PÄLKÄNEEN KUNTA Tarkastuslautakunta 8. 5. 2017 ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2016 TARKASTUSLAUTAKUNNAN TEHTÄVÄ, ARVIOINTIMENETTELY JA KOKOONPANO Pälkäneen kunnanvaltuust n kuntalain mukaisesti asettanut tarkastuslautakunnan timikauttaan vastaavien vusien hallinnn ja taluden tarkastuksen järjestämistä varten. Lautakunnan puheenjhtajan ja varapuheenjhtajan tulee lla kunnanvaltuutettuja. Tarkastuslautakunnan tehtävänä n valmistella valtuustn päätettävät hallinnn ja taluden tarkastusta kskevat asiat sekä arviida, vatk valtuustn asettamat timinnalliset ja taludelliset tavitteet tteutuneet. Arviinnin perustana vat lleet talusarviissa kunnanvaltuustn hyväksymät timinnalliset ja taludelliset tavitteet. Tarkastuslautakunta n perehtynyt timielinten päätöksiin. Lautakunnan kuultavana n llut eri tehtäväalueiden jhtavia viranhaltijita. Lisäksi tarkastuslautakunta n kuullut vastuunalaista tilintarkastajaa. Tilikautena 2016 tarkastuslautakunnassa vat timineet: Jäsen Klasila Ville, puheenjhtaja Ahla Jyrki, varapuheenjhtaja Ah Erkki Ah Maria Lindfrs Jukka Phjla Virpi Saaria Laila Tarkastuslautakunnan sihteerinä n timinut jhdn sihteeri Päivi Nieminen Tilintarkastusyhteisöksi kunnanvaltuust n valinnut vusille 2015-2016 PwC Julkistarkastus Oy:n, jnka päävastuullisena tilintarkastajana n timinut JHTT Mikk Luma.
Tarkastuslautakunnan jäsenet Virpi Phjla ja Jukka Lindfrs eivät le sallistuneet esteellisinä teknisen lautakunnan timinnan arviimiseen. Erkki Ah, Maria Ah ja Jukka Lindfrs eivät le esteellisinä sallistuneet Pälkäneen Asunttutant Oy:n timinnan arviimiseen. Jukka Lindfrs ja Virpi Phjla eivät le esteellisinä sallistuneet Pälkäneen Valkuitu Oy:n timinnan arviimiseen. Jukka Lindfrs ei le esteellisenä sallistunut Pälkäneen Aluelämpö Oy:n timinnan arviimiseen. TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Vuden 2016 alkuperäisen talusarvin timintakulut vat 47 826 974 eura. Vuden aikana hyväksyttiin yhteensä 20 000 eurn lisämäärärahat. Tilinpäätöksessä timintakulujen tteutuma 46 910 964 eura, mikä alittaa muutetun talusarvin 936 010 eurlla. Vuden 2016 talusarvin timintatutt vat 9 866 328 eura. Tilinpäätöksessä timintatuttjen tteutuma 9 046 968 eura, mikä alittaa talusarvin 713 360 eurlla. Vuden 2016 vertult ylittivät talusarvin 750 018 eurlla. Kunnallisvertult ylittivät talusarvin 559 242 eurlla ja kiinteistövertult alittivat talusarvin 7 395 eurlla. Osuus yhteisövertutsta ylitti talusarvin 198 172 eurlla. Vuden 2016 valtinsuudet ylittivät talusarvin 43 419 eurlla. Vusikate n alkuperäisen talusarvin mukaan l 281 660 eura. Talusarvimuutsten jälkeen vusikate n l 155 660 eura. Tilinpäätöksessä vusikate n 2 245 786 eura. Vusikatearvi ylitettiin selkeästi. Pistjen, pistern vähennyksen ja varausten vähennyksen jälkeen tilikausi mudstui 291 825 eura ylijäämäiseksi. TOIMINNAN RAHOITUS Kunnan maksuvalmiuteen vaikutti vusikatteen 1, 09 miljnaa eura muutettua talusarvita parempi tteutuma. Kunnan rahavarat tilikauden alussa li 1, 97 miljnaa eura ja tilikauden lpussa 1, 89 miljnaa eura. Rahavarat pienenivät tilikauden aikana nin 87 tuhatta eura. Kunnan lainakanta pieneni vuden 2016 aikana 0, 7 miljnaa eura. Lainakanta vuden 2016 lpussa li 4 482 000 eura, mikä n 675 eura/asukas.
INVESTOINNIT Vuden 2016 alkuperäisen talusarvin mukaan investintimenihin li varattu 4 015 500 eurn määräraha. Vuden aikana hyväksyttiin 843 640 eurn lisäys määrärahihin. Tilinpäätöksessä investintimenjen tteutuma li 2 568 393 eura, mikä n 52, 9 prsenttia määrärahista. Investintitulihin li varattu talusarvissa 205 000 eura. Tilinpäätöksessä investintituljen tteutuma li 61 472 eura tteutumisasteen llessa 30, 7 %. HENKILÖSTÖ Vuden 2016 lpussa kunnan palveluksessa li 272 henkilöä. Lisäksi työllistettyjä li 13 henkilöä. Kunnan palveluksessa vastaavasti vuden 2015 lpussa li 259 henkilöä ja työllistettyjä 11 henkilöä. TOIMIELIMET Timielinten n pysyttävä talusarvissa tai pyydettävä kunnanvaltuustlta ylityslupa. Seuraavassa taulukssa näkyy kuinka eri timielinten ment ja tult vat tteutuneet. Yhteenvet käyttötaluden ja tularviiden tteutumisesta Määrärahat, 1000 eura Tularvi, 1000 eura Nett TA:n TA jälkeen Alkup. Tatusan/i TA: n TA muut:n jälkeen Alkup. Talus- muutkset Tteutuma Pikkeama muutkset Tteutuma Pikkeama Pikkeama Tarkastuslautakunta Tarkastustimi 15 15 16 Kunnanhallitus Yleishallint 3064 3064 2740 324 1671 1671 1515-151 169 Kehittämispalvelut 38S 385 302 83 106-106 5 5 88 Perusturvapalvel ut Ssiaalipalvelut 9289 9289 9707-418 265 265 209-56 -474 Tenreyspalvelut 14464 14464 14062 402 402 Sivistyslautakunta Kulutus-ja kirjastp. 13035 13035 12977 58 713 743 776 34 92 Vapaa-aikalauta kunta Vapaa-aikapalvelut 721 20 741 638 103 115 115 138 23 126 Tekninen lautakunta Tekniset palvelut 3345 3345 3367-22 3645 3645 3439-206 -228 Vesihultlaits 822 822 954-132 913 913 973 60-72 Rukah. ja siiv. palv. 2258 2258 2016 242 2324 2324 2140-184 58 Rakennuslautakunta Rakennusvalvnta 185 185 160 25 80 80 96 16 41 Ympäristölautakunta Ympäristönsujelu 244 244 238 20 15 22 Yhteensä 47827 20 47847 47176 671 9866-106 9760 9312-448 223
Vuden 2016 aikana lisämäärärahja myönnettiin kehittämispalveluille ja vapaaaikapalveluille. Tarkastustimi ylitti määrärahat tuhannella eurlla. Ssiaalipalvelut ylitti määrärahat 474 tuhannella eurlla ja tekniset palvelut 228 tuhannella eurlla sekä vesilaits 72 tuhannella eurlla. Määrärahat ylittäneet timielimet vat kaikki hakeneet ylitysluvan. Muut timielimet vat pysyneet talusarviissaan. Tilinpäätöksessä n selkeästi esitetty eri timielinten timinnalliset tavitteet ja niiden tteutuminen. Lautakunta haastatteli viranhaltijita sekä seurasi taluden tasapaintushjelman tteutumista. Lautakunnalle ei ilmennyt sellaisia seikkja, jtka lisivat vaatineet erityistä tarkastelua. KUNTAKONSERNI Kunnan yhdistettyyn knsernitilinpäätökseen kuuluvat kunnan tytäryhtiöt Pälkäneen Asunttutant Oy, Pälkäneen Aluelämpö Oy ja Pälkäneen Valkuitu Oy. Lisäksi yhdisteltyyn knsernitilinpäätökseen sisältyvät suudet kuntayhtymistä ja kaksi sakkuusyhteisöä. Knsernitilinpäätös mudstuu suurimmilta siltaan peruskunnan tilinpäätöksestä. Knsernitilinpäätös n 351 000 eura ylijäämäinen. Knsernin velat tilikauden päättyessä livat 11 617 000 eura, mikä tekee l 751 eura/asukas. TALOUDEN TASAPAINOTTAMISOHJELMAN SEURANTA Kunnanvaltuust n käsitellyt ja hyvaksynyt7. 11. 2013 kaikkia sastja kskevan taluden tasapainttamishjelman. Tasapainttamishjelman seuranta n annettu tarkastuslautakunnan tehtäväksi. Tarkastuslautakunta n aktiivisesti seurannut hjelman tteutumista. Tasapainttamistimet vat pääasiassa tteutuneet hjelman mukaisesti. Tasapaintustimet eivät le kaikilta sin tteutuneet, mutta pikkeamat vat kuitenkin hyvin pieniä. MUUT HAVAINNOT Kiinteistöjen energian kulutukseen tulisi kiinnittää erityistä humita. Tarkastuslautakunta mielestä kunnan kiinteistöille tulisi tehdä energiaselvitys lämmityksen ja käyttösähkön salta. Tarkastuslautakunnan havaintjen perusteella kunnan kiinteistöjen energian kulutukseen panstamisesta visi tulla merkittäviä saastja.
Vesilaits krtti vesi- ja jätevesitaksja vuden 2016 vuden lpussa. Vuden 2016 tilinpäätös n vesihultlaitksen salta 604 553 eura alijäämäinen. Taseeseen kertynyt alijäämä vuden 2016 tilinpäätöksessä n 2, 4 miljnaa eura, mikä n vesilaitksen timintaan nähden humattavan suuri. Tarkastuslautakunta n edelleen hulissaan infrastruktuurin tilasta. Kunnan tulisi merkittävästi lisätä panstusta hunkuntisen infrastruktuurin uusimiseen lähinnä tieverkn salta. Pälkäneellä 8. 5. 2017 PÄLKÄNEEN TARKASTUSLAUTAKUNTA Viite KlasilÄ; puheenjhtaja ^0*a^t<^ leac<-^ Erkki Ah Jyrki Ahla, varapuheenjhtaja lohcv C^ laria Ah Jukka Lindfrs ~\l'iuii \Rit ru Laila Saaria