1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 KESKIPITKÄN AIKAVÄLIN TALOUSSUUNNITELMA (KTS) 2018 2020 YLEISTÄ Tämä dokumentti on päivitys vuoden 2015 OLL:n liittokokouksen päättämästä keskipitkän aikavälin taloussuunnitelmasta 2016-2020 (KTS). Tämä KTS määrittää Opiskelijoiden Liikuntaliiton (OLL) talouden linjat vuosille 2018 2020. Dokumentin tarkoituksena on helpottaa tulevien vuosien talouden suunnittelua ja antaa jäsenistölle mahdollisuus vaikuttaa liiton talouteen keskipitkällä aikavälillä. Samalla voidaan varautua liiton talouteen kohdistuviin riskeihin. Vuoden 2015 alussa OLL:lta Olympiakomitealle siirretty opiskelijahuippu-urheilu (myöhemmin OHU) on vaikuttanut aiemmin suuresti sekä liiton tuloihin että menoihin. Tämän dokumentin taulukoissa sen vaikutus on menneiltä vuosilta poistettu, ellei toisin mainita. Tämän dokumentin lopussa tulevien vuosien talousarvioita on tehty kaksi, nykytilaan perustuva sekä riskianalyysiin perustuva. Tämä on tehty siitä syystä, että uhkien realisoituessa liitolla olisi jo mietittynä keinoja talouden tasapainottamiseksi. TULOJEN KEHITYS OLL:n tulopohja koostuu opetus- ja kulttuuriministeriön (OKM) veikkausvoittovaroista jakamasta liikuntajärjestöjen toiminta-avustuksesta, OKM:n liikunnallisen elämäntavan edistämisen hankkeiden hankerahoituksesta ja OLL:n omarahoitusosuudesta joka koostuu jäsenmaksuista, sijoitustoiminnan tuotoista, yritysyhteistyöstä sekä OLL:n sektoreiden omista tuotoista, jotka suurimmaksi osaksi ovat osallistumismaksuja sektoreiden järjestämiin koulutuksiin ja muihin tapahtumiin. Toiminta-avustus ja omarahoitusosuus Veikkausvoittovarat jakautuvat eduskunnan säätämän jakosuhdelain mukaisesti taiteelle (38,5 %), liikunnalle (25 %), tieteelle (17,5 %), nuorisotyölle (9 %) sekä ministeriön vapaaseen harkintaan jäävään osuuteen (10 %). Veikkausvoittovarojen jakosuhdelakia ei tämän hetkisen tiedon perusteella olla muuttamassa, mutta OKM on uudistamassa liikuntajärjestöjen toiminta-avustusten jakamisperusteita, eikä uudistuksen vaikutusta OLL:n toiminta-avustukseen vielä tiedetä. Valtionapu perustuu järjestön toiminnan laatuun ja laajuuteen omassa kohderyhmässään. Avustukseen voi tulla muutoksia myös, mikäli OKM tekee sisäisiä muutoksia liikuntapolitiikan painopisteiden suhteen. OKM:n myöntämä toiminta-avustus pysyi pitkään samana, mutta OHU-siirron 2015 jälkeen liiton saama avustus on suhteellisesti noussut. Liiton rahoitus on hyvin riippuvainen toiminta-avustuksen määrästä ja jo pienetkin muutokset aiheuttavat riskin liiton taloudelle. OLL:n omarahoitusosuus (2016: 19 %) on pieni, eikä mahdollista toiminta-avustuksen kasvua. Jos liiton omarahoitusosuus saadaan suuremmaksi, myös mahdollisuudet suurempaan valtion toiminta-avustukseen ovat olemassa. Suurin osa liiton omarahoituksesta kertyy jäsenmaksuista. Mikäli jäsenistöstä useampi eroaa, sillä voi olla suoran taloudellisen merkityksen lisäksi suuri vaikutus toiminta-avustuksen määrään. 1 / 10
39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 Taulukko 1. Omarahoitusosuuden kehitys ilman opiskelijahuippu-urheilun vaikutuksen poistamista. Parittomina vuosina universiadien osallistumismaksut ovat lisänneet omarahoitusosuutta merkittävästi. Muita heittelyn syitä ovat mm. joinain vuosina suoraan muille tahoille maksetut hankerahoitukset. Hankerahoitus Tällä hetkellä liiton vakinaisista työntekijöistä yksi työskentelee puhtaasti hankerahoituksen turvin, joten jatkossakin liiton tulee löytää erillisrahoituksella olevia hankkeita, jotta toiminta saadaan pysymään nykyisellä tasolla. Hankerahoituksen varassa toimiminen ei ole pitkällä aikavälillä järkevää eikä turvattua, joten on tärkeää saada vakautettua liiton taloutta, jotta jatkossa hankerahoituksella työskentelee vain hanketyöntekijöitä. Opetus- ja kulttuuriministeriö on ilmaissut, että yhdellä järjestöllä voi olla käynnissä vain yksi hanke kerrallaan. Tähän taloussuunnitelmaan on arvioitu, että vuosina 2018 2020 on käynnissä yksi OKM:n myöntämä hanke vuodessa. Työntekijöiden työmäärä on tällä hetkellä sen verran suuri, että muut uudet hankkeet vaatisivat uusien työntekijöiden palkkaamista. Lisähankerahoituksella voidaan laajentaa liiton toimintaa, ei turvata nykyisen toiminnan ylläpitämistä. 2 / 10
59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 Taulukko 2. Hankerahoitus. Hankkeiden määrä on vaihdellut yhdestä (2014-2016) runsaaseen kahteen (2010 2011, 2017). Osassa hankkeista (2009 2011 Lähtenyt liikkumaan ja 2013 Korkeakoululiikunnan barometri) taulukossa on vain osuus, jota OLL ei suoraan välittänyt yhteistyökumppaneille. Vuonna 2011 oli varsinaisen hankerahoituksen lisäksi myös työ- ja elinkeinoministeriöltä saatua Sportti työllistää -tukea 16200 euroa. Jäsenmäärä OLL:lla on tällä hetkellä 180 851 jäsentä. Suomen ylioppilaskuntien liitto SYL:n eroaminen OLL:sta vuoden 2015 alussa on vaikuttanut OLL:n jäsenmäärään ja sen tulevaisuuden arviointiin. Vuonna 2017 ylioppilaskunnista OLL:n jäseneksi eivät kuulu OYY, ÅAS ja TaiYo (yhteensä n. 20 000 jäsentä). Jäsenmäärän ennustaminen seuraavalle viidelle vuodelle on hyvin haasteellista. OLL:n tavoitteena on, että kaikki ylioppilas- ja opiskelijakunnat ovat OLL:n jäseniä vuonna 2020. Muutokset toiseen suuntaan ovat myös mahdollisia, ja tämä tekijä on huomioitu dokumentin lopun talousennusteissa. OLL:lla on tällä hetkellä seitsemän yhteistoimintajäsentä: UniSport, Turun yliopiston yliopistoliikunta, Jyväskylän yliopisto, Itä-Suomen yliopisto, LAMK Sports, Oulun ammattikorkeakoulu ja Oulun yliopisto. Opiskelijoiden Liikuntaliiton yhteistoimintajäseneksi voivat liittyä monenlaiset yhdistykset ja yhteisöt, mutta pääsääntöisesti korkeakoulujen liikuntatoimet. Yhteistoimintajäsenyyden vuosimaksu on 500 euroa. Yhteistoimintajäsenyydellä OLL pystyy takaamaan, että liikuntatoimien verkoston ja sen edustajista muodostetun valiokunnan toiminta on osa OLL:n perustoimintaa ja rahoitusta. Laajentamalla yhteistoimintajäsenverkostoa OLL:n on mahdollista aavistuksen verran kasvattaa omarahoitusosuutta ja sitouttaa korkeakoulujen liikuntatoimet aktiivisemmin osaksi OLL:n toimintaa. 3 / 10
84 85 86 87 88 89 Taulukko 3. Jäsenmaksutuotot ilman yhteistoimintajäseniä ja jäsenmäärä 2009 2017. Vuonna 2012 OLL:n jäsenmaksu nousi 0,30 eurosta nykyiseen 0,40 euroon. Vuoden 2015 alussa SYL erosi OLL:sta ja OYY, LTKY, ÅAS ja TaiYo olivat päättäneet jättää hakematta OLL:n jäsenyyttä. Vuonna 2016 LTKY liittyi OLL:oon takaisin. Vuonna 2016 OLL:n jäsenmaksu nousi 0,40 eurosta 0,50 euroon. 90 91 92 93 94 Taulukko 4. Jäsenmaksutuotot indeksikorjattuna 2009 2020. Taulukossa arvot ovat toteumia vuoteen 2017 asti sekä tämän suunnitelman ehdotusten mukaisia nykytilaan perustuen vuosina 2018 2020. Vuosien 2017-2020 indeksikehitys perustuu Tilastokeskuksen kuluttajahintaindeksiin 2016 lisättynä 2% nousulla/vuosi. 4 / 10
95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 Opiskelijahuippu-urheilu, yritysyhteistyö ja sijoitustoiminta Liittokokous 2012 antoi hallitukselle mandaatin neuvotella opiskelijahuippu-urheilun siirtämisestä Olympiakomitean alle. Päätöksessä todettiin, että mandaatti annetaan mahdollisista negatiivisista taloudellisista vaikutuksista huolimatta. Vuoden 2015 alussa OHU-vastuu siirtyi Olympiakomitealle, ja vuodesta 2016 alkaen OHU:n rahoitus ei enää sisälly OLL:n toiminta-avustukseen. Vuonna 2016 toimintaavustus oli 300 000 euroa (vähennys 90 000 euroa) ja vuoden 2017 toiminta-avustus 320 000 euroa (vähennys 70 000 euroa). Toiminta-avustus on pienentynyt huomattavasti ennakoitua (130 000 ) vähemmän ja vaikuttanut liiton taloudelliseen tilanteeseen positiivisesti. Yritysyhteistyön ja sijoitustoiminnan osalta nykyiset tulot muodostavat perustason (sijoitustoiminta 800 / vuosi). Huippu-urheilun siirtämisen jälkeen OLL:n potentiaali saada sponsoreita on pienentynyt merkittävästi, ja tuottoja onkin vaikeaa saada yritysyhteistyöstä. Vuosille 2016 2020 yritysyhteistyöhön ei ole arvioitu tuottoja sopimusten hankkimisen suuresta epävarmuudesta johtuen. Yritysyhteistyön saralla todennäköisimmät mahdollisuudet tuottojen kasvattamiseen ovat OLL:n tuottamien palveluiden tuotteistaminen ja myyminen (esimerkiksi liikuntatuutorointi) yritysmaailmaan tai opiskelijoiden SM-kisojen (OSM) valtakunnallisen yhteistyökumppanin saaminen. Työntekijöiden nykyisestä työmäärästä johtuen edellä mainittuja toimenpiteitä on vaikeaa toteuttaa ilman, että osaa nykyisestä toiminnasta karsitaan tai uutta työvoimaa palkataan. Valtakunnallisen OSM-kisasponsorin saaminen on yritysyhteistyön saralla todennäköisin vaihtoehto, mutta sen vaikutusta liiton talouteen on tässä vaiheessa mahdotonta arvioida. KULUJEN KEHITYS OLL:n kulujen vaihtelu joka toinen vuosi riippui pitkään universiadivuosien aiheuttamista kuluista. Vuonna 2015 toteutunut OHU-siirto muutti tilanteen, ja jatkossa kulukehitykseen ei liity merkittävää vuosittaista vaihtelua. Henkilöstökulut Henkilöstökulujen suhteen suunnittelu perustuu nykyisen toiminnan jatkamiseen neljän henkilötyövuoden turvin. Jos jäsenistö tekee merkittäviä muutoksia toimintaan, sillä on luonnollisesti vaikutuksia henkilöstökulujen jakautumiseen ja määrään. OLL:lla olisi tarvetta vakituisen viestinnän asiantuntijan palkkaamiseen laadukkaan viestinnän turvaamiseksi. Tähän suunnitelmaan uutta tointa ei ole sisällytetty, mutta tulevaisuudessa taloudellisten raamien niin salliessa tavoitteena on vähintään 50% työntekijän palkkaaminen. Liitossa noudatetaan urheilujärjestöjä koskevaa työehtosopimusta, jonka mukaan palkat ovat aikaisempina vuosina nousseet noin 1 2,5 % vuodessa. Vuodesta 2014 lähtien korotukst ovat olleet maltillisia: vuonna 2014 20 korotus, vuonna 2015 0,4 % korotus, vuonna 2016 16 /0,43% korotus ja vuonna 2017 ei korotuksia). Lisäksi TES velvoitti liittoa siirtymään uuteen palkkausjärjestelmään vuonna 2013, minkä vuoksi OLL:n työntekijöiden palkkarakenne muuttui. Uudessa palkkarakenteessa palkka koostuu peruspalkasta, kokemusosuudesta, vastuuosuudesta ja taito-osuudesta. Henkilöstökulujen kehitykseen vaikuttavat merkittävästi mahdolliset yleissitovat sopimukset, joista seuraava 5 / 10
137 138 139 140 astunee voimaan vuoden 2018 tammikuussa sekä työntekijöiden mahdollinen vaihtuvuus. Henkilöstökulujen nousu on määritetty laskennallisella 2% nousulla vuodesta 2018 eteenpäin TES-muutosten ennustamisen vaikeudesta johtuen. 141 142 143 144 Taulukko 5. Henkilöstökulut 2009 2020. Vuonna 2011 henkilöstön perusmäärä vakiintui nykyiseen, mutta senkin jälkeen on käytetty ajoittaisia harjoittelijoita ja väliaikaisia työntekijöitä. 145 146 147 148 Taulukko 6. Henkilöstökulujen osuus kuluista 2009 2016. 6 / 10
149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 Toiminnan kulut Toiminnan kulujen kehitykseen vaikuttavat hyvin paljon jäsenistön asettamat tavoitteet liiton toiminnalle sekä erillisrahoituksella olevien hankkeiden luonne. Tämä kulukehityksen arvio perustuu nykytoiminnan jatkamiseen liikuntapolitiikan, koulutusten ja jäsenpalvelujen, liikuntatapahtumien, järjestötoiminnan ja hallinnon alueilla. Tällä hetkellä OLL:lla on käynnissä yksi OKM:n rahoittama hanke, joka jatkuu vuoden 2017 loppuun asti. Tämän hankkeen tilalle haetaan vastaavan suuruista hanketukea vuosille 2018-2020 OSS-järjestöpalveluiden kuluissa on varauduttu Lapinrinne 2:ssa toteutetun julkisivuremontin aiheuttamaan vuokran nousuun. Remontti alkaa vaikuttaa talouteen vuoden 2018 puolivälissä. Julkisivuremontin kulujen on arvioitu olevan OLL:n osalta yhteensä noin 50 000 euroa. Muulta osin OSS:n kulujen kasvun on arvioitu olevan noin 2 % vuodessa. Toiminnan kulut 240000 220000 200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Taulukko 7. Toiminnan kulut 2009 2020. Kuluista on vähennetty hankkeiden läpivirtauserät (ks. taulukko 2) ja OSS:n kulut. 7 / 10
Kulut yhteensä 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 0,00 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Taulukko 8. Kulut yhteensä 2009 2020. Kuten taulukosta 7, hankkeiden läpivirtauserät on poistettu. Taulukossa on mukana toiminnan kulut, OSS-järjestöpalveluiden kulut ja henkilöstökulut. OLL:N TALOUTEEN LIITTYVIÄ RISKEJÄ OLL:n talouteen nähdään kohdistuvan seuraavat mahdolliset riskit: Toiminta-avustuksen jakamisperusteiden uusiminen liitolle epäsuotuisasti Muutokset ministeriön liikuntapoliittisissa painopisteissä Liiton omarahoitusosuuden katsominen riittämättömäksi toiminta-avustusjaossa Jäsenrakenteen ja jäsenmäärien muutokset Riippuvaisuus hankerahoituksesta Lapinrinne 2:n kiinteistöstä aiheutuneet mahdolliset yllättävät menot OLL:N TALOUS TULEVINA VUOSINA Jos OLL:n talouden peruspilarit (yleisavustus, hanke, jäsenmäärä) pysyvät nykyisen kaltaisina, tasapainottavia toimia ei tarvita vuosina 2018-2020. Tässä taulukossa esitellään OLL:n talouden kulurakenne mikäli suuria muutoksia ei tule. 8 / 10
193 194 Taloussuunnitelma 1, nykytilanne: Tuotot Avustukset, OKM RTA 2016 2017 2018 2019 2020 Yleisavustus 300 000 320 000 320 000 320 000 320 000 Muut avustukset 39 000 69 000 40 000 40 000 40 000 Omarahoitus Jäsenmaksutuotot 91 898 94 472 92 700 92 700 92 700 Osallistumis- ja koulutusmaksut (liko,sektori, l 18 326 13 000 13 400 13 400 13 400 OSM-kisojen osallistumismaksut 21 500 21 500 21 500 21 500 Yritysyhteistyötuotot 0 0 0 0 0 Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuotot 877 1 000 800 800 800 Tuotot yhteensä 450 101 518 972 488 400 488 400 488 400 Kulut Henkilöstökulut 210 796 245 000 237 400 241 126 244 926 Toiminnan kulut 149 008 214 430 169 795 173 191 176 655 Toimiston kulut OSS-järjestöpalvelut 57 098 55 535 64 000 65 280 66 586 Kulut yhteensä 416 903 514 965 471 195 479 597 488 166 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 Tilikauden tulos 33 199 4 007 17 205 8 804 234 Jos osa liiton talouteen liittyvistä riskeistä realisoituisi, voisi talouden suunta näyttää seuraavalta. Tässä riski laskelmassa on huomioitu liiton yleisavustuksen laskeminen 20 000 :lla ja jäsenmäärän laskeminen 5000 jäsenellä. Taloussuunnitelma 2, riskeihin perustuva 9 / 10
Tuotot Avustukset, OKM RTA 2016 2017 2018 2019 2020 Yleisavustus 300 000 320 000 300 000 300 000 300 000 Muut avustukset 39 000 69 000 40 000 40 000 40 000 Omarahoitus Jäsenmaksutuotot 91 898 94 472 92 700 90 000 90 000 Osallistumis- ja koulutusmaksut ( 18 326 13 000 13 400 13 400 13 400 OSM-kisojen osallistumismaksut 21 500 21 500 21 500 21 500 Yritysyhteistyötuotot 0 0 0 0 0 Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuot 877 1 000 800 800 800 Tuotot yhteensä 450 101 518 972 468 400 465 700 465 700 Kulut Henkilöstökulut 210 796 245 000 237 400 241 126 244 926 Toiminnan kulut 149 008 214 430 171 795 175 231 178 736 Toimiston kulut OSS-järjestöpalvelut 57 098 55 535 63 535 64 806 66 102 Kulut yhteensä 416 903 514 965 472 730 481 162 489 763 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 Tilikauden tulos 33 199 4 007-4 330-15 462-24 063 Kuten laskelmasta huomaa, riskien realisoituminen vaatisi liitolta tasapainottavia toimia. Tässä tilanteessa mahdollisia tulevien vuosien tasapainottavia toimenpiteitä ovat (päätökset liittokokouksissa): Toisesta varapuheenjohtajasta luopuminen (säästö 15 240 ) Jäsenmaksun korotus 0,1 (0,50 -> 0,60 ) (17 234 ) Osallistumismaksujen nostaminen: Liittokokouksen osallistumismaksun nosto lähemmäs reaalikulujen tasoa (4000 ) Toimintakulujen leikkaus: liiton matkustus- ja majoituskulujen supistaminen yhteensä kaikilta sektoreilta (3000 ) 10 / 10