Kunnanhallitus 92 31.03.2016 Kunnanvaltuusto 55 20.06.2016 Vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksyminen 2/02.02.01/2016 Kunnanhallitus 31.03.2016 92 Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös, joka käsittää konsernituloslaskelman, -taseen ja -rahoituslaskelman liitteineen. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Talousarvion toteutuminen Koko kunnan toimintatuottojen toteuma oli 54,9 milj. euroa (TA 55 milj. euroa), toimintakulujen toteuma oli 249,3 milj.euroa (TA 248,3 milj euroa). Toimintamenot ylittyivät 1 milj. euroa. Toimintakate oli -194,4 milj. euroa (TA -193,4 milj. euroa) eli ylitystä oli noin 1 %. Tilikauden alijäämä oli - 1,38 milj. euroa (TA -1,35 milj. euroa). Investointien toteutuminen Muutetun investointiosan menoista toteutui 85 % eli nettomenot olivat 21,9 milj. euroa. Ehdotus tuloksen käsittelystä Poistoeron tuloutus
Tuloutetaan aikaisemmin tehdystä poistoerosta poistoerohankkeiden tilikauden suunnitelmapoistoja vastaava määrä, 22 837,43 euroa. C.F. ja Maria von Wahlbergin rahastosta siirretään 270 849 euroa Eerikinkartanon maa- ja metsätilan negatiivisen toimintakatteen tasaamiseksi. Tilikauden alijäämä Tilikauden alijäämä, - 1 380 825,31 euroa, siirretään taseen tilikauden yli-/alijäämätilille. Tilintarkastusprosessin vahvistusilmoitus Tilintarkastusprosessiin liittyvänä käytäntönä kunnanhallitus antaa vahvistusilmoituksen suoritettavaan tilintarkastukseen, jonka kohteena on Kirkkonummen kunnan kirjanpito, tilinpäätös ja hallinto tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015 ja jonka tarkoituksena on antaa lausunto siitä, 1) onko kunnan hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti; 2) antavatko kunnan tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta; 3) ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita; 4) onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti. Vahvistuskirjeen voi allekirjoittaa kunnanhallituksen valtuuttamana kunnanjohtaja. Valmistelija: talousjohtaja Anne Arvola, 050 577 4977, etunimi.sukunimi(at)kirkkonummi.fi Esityslistan liite: - Tilinpäätös 2015 (lähetetään kunnanhallituksen jäsenille postissa torstaina 24.3.2016, kirja on luettavissa myös sähköisesti esityslistan liitteenä) Ehdotus Kunnanjohtaja: Kunnanhallitus päättää 1 hyväksyä kunnan vuoden 2015 tilinpäätöksen allekirjoitettavaksi ja toimittaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi 2
saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi 3 valtuuttaa kunnanjohtajan allekirjoittamaan tilintarkastuksen vahvistusilmoituksen 4 valtuuttaa talousjohtajan tekemään tarvittaessa teknisluontoisia tarkistuksia ja täsmennyksiä tilinpäätökseen. 5 ehdottaa kunnanvaltuustolle tilikauden -1 674 511,74 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: 5.1 tuloutetaan aikaisemmin tehdystä poistoerosta poistoerohankkeiden tilikauden suunnitelmapoistoja vastaava määrä 22 837,43 euroa, 5.2 C.F. ja Maria von Wahlbergin rahastosta siirretään 270 849 euroa Eerikinkartanon maa- ja metsätilan negatiivisen toimintakatteen tasaamiseksi, 5.3. tilikauden alijäämä - 1 380 825,31 euroa siirretään taseen tilikauden yli-/alijäämätilille. Käsittely Talousjohtaja Anne Arvola toi tiedoksi, että tilipäätöstietoja on oikaistu sivujen 23-25, 54-77 ja 96-97 osalta. Korjatut sivut ovat pykälän liitteinä ja viedään tilinpäätöskirjaan, joka annetaan tilintarkastajille tarkastettavaksi. Korjattu tilinpäätöskirja merkitään pöytäkirjan liitteeksi. Myös selostusosan kuntalakia koskevat tiedot on tarkistettu uuden kirjanpitolain mukaisiksi. Muutokset on tehty pöytäkirjaan. Kunnanjohtaja esitteli tilinpäätöksen sisällön. Keskustelun aikana jäsen Antti Kilappa ehdotti, että kunnanhallitukselle tuodaan lista vakansseista, jotka on täytetty vuoden 2015 aikana. (Talousarviokirja sivu 7, vuoden 2015 lopussa kunnassa oli 52 vakinaista töissä enemmän kuin 2014.) I varapuheenjohtaja Ari Harinen kannatti Kilapan ehdotusta. Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti Kilapan ehdotuksen. Päätös
Kunnanhallitus: Kunnanhallitus päätti 1 hyväksyä pöytäkirjan liitteenä olevan vuoden 2015 tilinpäätöksen allekirjoitettavaksi ja toimittaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi 2 saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi 3 valtuuttaa kunnanjohtajan allekirjoittamaan tilintarkastuksen vahvistusilmoituksen 4 valtuuttaa talousjohtajan tekemään tarvittaessa teknisluontoisia tarkistuksia ja täsmennyksiä tilinpäätökseen. 5 ehdottaa kunnanvaltuustolle tilikauden -1 674 511,74 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: 5.1 tuloutetaan aikaisemmin tehdystä poistoerosta poistoerohankkeiden tilikauden suunnitelmapoistoja vastaava määrä 22 837,43 euroa, 5.2 C.F. ja Maria von Wahlbergin rahastosta siirretään 270 849 euroa Eerikinkartanon maa- ja metsätilan negatiivisen toimintakatteen tasaamiseksi, 5.3. tilikauden alijäämä - 1 380 825,31 euroa siirretään taseen tilikauden yli-/alijäämätilille. 6 että kunnanhallitukselle tuodaan lista vakansseista, jotka on täytetty vuoden 2015 aikana (Talousarviokirja sivu 7, vuoden 2015 lopussa kunnassa oli 52 vakinaista töissä enemmän kuin 2014.) Pöytäkirjan liitteet Kh 2 / 31.3.2016, korjatut sivut 23-25, 54-77, 96-97 Kh 3 / 31.3.2016, tilinpäätöskirja 2015, kunnanhallituksen päätös 31.3.2016, ehdotus valtuustolle Muutoksenhakuohje
Ei muutoksenhakua, kuntalaki 91 Kunnanvaltuusto 20.06.2016 55 Tarkastuslautakunta 02.06.2016 37 Kunnanhallitus on allekirjoittanut vuoden 2015 tilinpäätöksen ja antanut sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi. Kuntalain 125 mukaan tilintarkastaja antaa valtuustolle tilintarkastuskertomuksen jossa annetaan selostus tarkastuksen tuloksesta. Kertomuksessa todetaan voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja voidaan tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Ehdotus Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi kunnanvaltuustolle sekä ottaa kantaa siihen voidaanko: a) vuoden 2015 tilinpäätös hyväksyä ja voidaanko b) vastuuvapaus myöntää kunnan hallintoa hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1.-31.12.2015 Päätös: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi kunnanvaltuustolle sekä ehdottaa että: a) vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään ja b) vastuuvapaus myönnetään kunnan hallintoa hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1.-31.12.201 Kunnanvaltuusto 20.6.2016 Esityslistan liitteet: - Tilinpäätös 2015, tarkastuslautakunnan 2.6.2016 ehdotus valtuustolle - Tekniset korjaukset hallituksen 31.3.2016 allekirjoittamaan tilinpäätös 2015 -kirjaan - Tilintarkastuskertomus 2015 Tarkastuslautakunnan 02.06.2016 37 ehdotus valtuustolle:
Tarkastuslautakunta ehdottaa kunnanvaltuustolle, että kunnanvaltuusto päättää 1 merkitä tilintarkastuskertomuksen 2015 tiedokseen 2 hyväksyä liitteen mukaisen Kirkkonummen kunnan vuoden 2015 tilinpäätöksen 3 myöntää vastuuvapauden kunnan hallintoa hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1.-31.12.2015 Käsittely Kunnanjohtaja Tarmo Aarnio ja kunnanhallituksen puheenjohtaja Raija Vahasalo esittelivät tilinpäätöksen. Puheenjohtaja Ulf Kjerin ehdotti, että tilinpäätöstä, tarkastuslautakunnan arviointikertomusta ja osavuosikatsausta koskeva yleiskeskustelu pidetään tämän pykälän yhteydessä. Kunnanvaltuusto hyväksyi käsittelytapaa koskevan ehdotuksen. Päätös Kunnanvaltuusto: Kunnanvaltuusto hyväksyi tarkastuslautakunnan ehdotuksen. Pöytäkirjan liitteet: Kv 1, 20.6.2016, - Tilinpäätös 2015, kunnanvaltuuston 20.6.2016 hyväksymä Kv 2, 20.6.2016, - Tilintarkastuskertomus 2015, kunnanvaltuuston 20.6.2016 hyväksymä Kv 3, 20.6.2016, - Tekniset korjaukset hallituksen 31.3.2016 allekirjoittamaan tilinpäätös 2015 -kirjaan Muutoksenhakuohje Kunnallisvalitus