Palvelupaketit osana tiedolla johtamista Tiedolla johtamisen teemaryhmä 18.4.2017 Sinikka Pennanen 18.5.2017 1 www.pirkanmaa2019.fi
Talous Toiminnan, talouden ja ict:n muodostama kokonaisuus tulee rakentaa niin, että ne muodostavat yhtenäisen toimivan kokonaisuuden tiedon tuottamisessa tietoaltaan näkökulmasta. Toimiva kokonaisuus saadaan muodostettua yhtenäisten määrittelyiden avulla. Toiminnan, talouden ja ict:n määrittelyitä tulee tarkastella omista näkökulmistaan, mutta myös kokonaisuutena niin, että kokonaisuuden kautta voidaan tuottaa tarvittava tieto tietoaltaasta maakuntien järjestämisen, ohjauksen, toiminnan ja talouden johtamisen sekä raportoinnin tarpeisiin. 18.5.2017 2 www.pirkanmaa2019.fi
Määrittelyt Määrittelyt tehdään ensisijaisesti kansallisella tasolla, mutta maakunnallisella tasolla varmistetaan, että määrittelyitä noudatetaan yhtenäisesti kerättäessä tietoa maakunnallisella tasolla. Tällä varmistetaan, että saadaan yhtenäiset ja luetettavat tietopohjat ja - varannot luotua maakunnan tiedolla johtamisen perustaksi. Määrittelyiden avulla maakunnassa toiminnan ja talouden käytäntöjä yhtenäistetään sekä mahdollisesti puutteellisia käytäntöjä laitetaan kuntoon. Kustannusten kohdistaminen tulee tehdä yhtenäisin perustein maakunnassa. Maakunnan eri yksiköissä tulee olla yhtenäiset käytännöt esimerkiksi tukipalveluiden ja hallinnon kustannusten kohdistamisessa joko sisäisen laskutuksen tai vyörytysten avulla sekä kirjanpidossa tulee noudattaa Jhs 192 tililuetteloa. Palvelupakettiaineiston kokoamisessa on olennaista, että toiminnan ja talouden substanssi-ihmiset ovat mukana kokoamassa aineistoa oman yksikkönsä osalta. 18.5.2017 3 www.pirkanmaa2019.fi
Kustannusten kohdistaminen palveluille Maakunnan palvelupakettiaineistoa koottaessa on keskeiseksi ongelmaksi talouden osalta noussut kustannusten kohdistaminen palveluille. Kuntien sosiaali- ja terveystoimen organisaatioiden kustannuspaikkarakenne ei ole yhteneväinen palvelupakettien palveluiden kanssa, kustannuspaikkojen kustannuksia joudutaan kohdentamaan useammalle palvelulle. Kohdistamisperusteena käytetään suoriteperustetta tai arviota, kohdistaminen ei aina ole ehdottoman luotettavaa tietoa. Henkilöstökulujen kohdistamisessa on myös käytännössä ongelmia henkilöstökuluja ei ole yleensä eroteltu ammattiryhmittäin kustannuspaikkojen tileillä. Näin kaikkiin palveluihin ei ole kohdistettu todellisia henkilöstökuluja esim. lääkäreiden henkilöstökuluja on jäänyt kohdistamatta palveluille. Henkilöstökulujen osalta on varmistettava jatkossa ammattiryhmäkohtaisten henkilöstökulujen erittely maakunnan eri yksiköiden kirjanpidossa. 18.5.2017 4 www.pirkanmaa2019.fi
Maakunnittain kerättävän tiedon kautta muodostetaan maakunnan toiminnan ja talouden suunnittelun, ohjaamisen ja johtamisen perusteet. Maakunnan palvelupaketti aineisto muodostuu kuntayhtymistä ja kunnista kerättävistä toiminnan ja talouden tiedoista, joista muodostuu maakunnan palvelupakettiaineisto. Kerätty palvelupakettiaineisto on tietovaranto, jota hyödynnetään muodostettaessa maakunnan järjestäjän toiminta- ja taloussuunnitelma v. 2019. Se muodostaa suurelta osin maakunnan järjestäjän toiminta- ja taloussuunnitelman, lisäksi tulee järjestäjän omasta toiminnasta aiheutuvat kustannukset osaksi järjestäjän toiminta- ja taloussuunnitelmaa. Maakunnasta kerätty palvelupakettiaineisto on myös tietovarantona ja suunnittelun pohjana määriteltäessä ja hinnoiteltaessa asiakas- ja maksuseteliä sekä henkilökohtaista budjettia. Palvelukohtaisten kustannustietoja voidaan hyödyntää myös määrittäessä asiakasmaksuja. 18.5.2017 5 www.pirkanmaa2019.fi