Porvoon palvelurakenteen kustannus. HT Eero Laesterä Erityisasiantuntija Tuomas Hanhela

Porvoon palvelurakenteen kustannus HT Eero Laesterä Erityisasiantuntija Tuomas Hanhela

Toimeksianto Tarkastella Porvoon kaupungin toimintoja yleisten tilastojen perusteella, jotta voidaan tehdä johtopäätöksiä Palveluista, joihin käytetään enemmän tai vähemmän rahaa kuin ennen ja suhteessa verrokeihin. Siitä, mihin meno- tai tulolajeihin käytetään euroja enemmän tai vähemmän kuin verrokeissa. Mitkä tekijät ovat vaikuttaneet jonkin toiminnon nettokustannusten muutokseen tarkasteluaikana. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 2

Oletus Oletuksena on että kuntien kirjauskäytäntö poistoissa ja sisäisissä erissä erityisesti sisäisissä vuokrissa on samanlainen. Esimerkiksi Porvoossa on kirjattu muihin sosiaalipalveluihin kuuluvia avustuksia elinkeinoelämän tukemiseen. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 3

Yksikköhinnat ja laatu ja sisäiset erät Yksikköhinnat: Tavoitteena on, että palvelun nettokustannus voidaan kohdistaa tuotettuihin yksiköihin, esimerkiksi paljonko opetus maksaa opetustuntia tai oppilasta kohden. Joskus yksiköitä ei julkaista julkisissa tilastoissa, silloin joudutaan käyttämään vaihtoehtoisia yksiköitä euroa/asukas tai euroa/yli 75- vuotias. Resurssitietoja ei ole saatavilla (euroa/opettaja, euroa/päivähoitaja jne) Yhtä tärkeää kuin verrata omia yksikköhintoja verrokkien yksikköhintoihin on tarkastella omien yksikköhintojen kehitystä. Laatua suhteessa muihin ja laadun muutosta omassa palvelussa jää tarkastelun ulkopuolelle. On otettava huomioon myös esimerkiksi sisäisten vuokrien merkitys palvelun yksikköhinnassa kaikki verrokit eivät kirjaa sisäisiä vuokria samalla tavalla, joidenkin vuokrat ovat korkeampia rakennuskannan piirteistä johtuen myös poistot käyttäytyvät kuten sisäiset vuokrat (ja muut sisäiset erät) 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 4

Aineisto ja verrokit Aineistona on Tilastokeskuksen tiedonantajapalaute. Tiedonantajapalaute perustuu kuntien Tilastokeskukselle ilmoittamiin tietoihin, joiden vertailukelpoisuutta Tilastokeskus tarkastelee. Ja THL:n perusturvan tietoja käsittelevä Sotkanet. Verrokkina on manner-suomen kunnat ja tässä vertailussa kaupunkimaiset kunnat, joiden asukasluku on +-20% Porvoon asukasluvusta (Hyvinkää, Järvenpää, Kokkola, Kotka, Lohja, Mikkeli, Nurmijärvi, Rauma, Salo); kohdennetumpi verrokki toisen tason desiilitarkastelussa perustuu 56 kaupunkimaiseen kuntaan ja kohdennetuin erillistarkastelu perustuu Hyvinkään, Hämeenlinnan, Järvenpään, Kokkolan, Seinäjoen, Vaasan ja Porvoon keskinäiselle vertailulle. Verrokkiryhmiä on oltava useita. Näin varmistetaan se, että jokin verrokkiryhmä erityisesti hyvin rajattu ryhmä ollessaan sattumalta samanlainen, ei vääristä johtopäätöstä. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 5

Kaksi eri nettokäsitettä Tilastokeskuksen (ja yleensäkin perinteinen tarkastelu), joka kohdistaa kaikki menot palveluille: Käyttömenot = (Toimintamenot + Poistot ja arvonalentumiset + Vyörytyserät) Käyttötulot = (Toimintatulot + Vyörytyserät) Nettomenot = Käyttömenot - Käyttötulot Toimintakate = Toimintamenot Toimintatulot (tarkastelu kohdistuu vain palvelun tuottamisen menoihin ja tuloihin) 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 6

Taustatiedot ja johtopäätökset Osuus kaikista %:ia 2013 Hyvinkää Hämeenlinna Järvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa 0 6 vuotiaat 7,6 % 7,2 % 8,6 % 9,2 % 8,9 % 8,0 % 7,8 % 6 vuotiaat 1,1 % 1,1 % 1,1 % 1,3 % 1,1 % 1,2 % 1,1 % Peruskoulu, 7 16 vuotiaat 11,3 % 10,3 % 11,4 % 12,0 % 11,6 % 12,2 % 10,3 % Lukio, 17 19 vuotiaat 4,0 % 3,7 % 4,0 % 4,0 % 3,7 % 3,9 % 3,6 % Työikäiset, 20 64 vuotiaat 58,7 % 56,6 % 61,3 % 55,6 % 58,6 % 57,9 % 60,2 % 75 84 vuotiaat 5,8 % 7,1 % 4,1 % 5,9 % 5,2 % 5,2 % 5,9 % Yli 84 vuotiaat 2,2 % 3,0 % 1,2 % 2,3 % 2,2 % 1,9 % 2,5 % Eläkeikä, Yli 64 vuotiaat 18,4 % 22,2 % 14,6 % 19,2 % 17,1 % 17,9 % 18,1 % Mediaani 42,0 44,0 39,0 40,0 38,0 42,0 38,0 Painotettu keskiarvo 41,7 43,5 39,5 40,7 39,8 41,2 40,4 KELAn sairastavuusindeksi 96,5 96,6 93,4 100,9 98 87,1 91,7 Kohdennetun verrokkiryhmän korkein mediaani-ikä on Hämeenlinnassa, seuraavaksi korkein Porvoossa ja Hyvinkäällä. Edellisestä huolimatta korkein sairastavuuskerroin on Kokkolassa, Porvoossa joukon matalin. Oletuksena on, että korkean mediaani-iän ja sairastavuuskertoimen kunnissa varsinkin perusturvan yksikköhinnat ovat korkeat. Toisaalta oletuksena on, että ruotsinkielisten kuntien sivistyksen yksikköhinnat ovat muita korkeammat hyvitetäänhän kielisyydestä myös valtionosuuksilla. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 7

Ylimmän tason tarkastelu Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Yleishallinto eur/asukas 74 84 85 63 28 83 78 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 168 174 173 174 268 281 184 Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas 133 137 91 85 82 108 88 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 2 807 384 2 571 794 325 347 1 077 799 2 624 482 1 199 887 475 199 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muut palvelut eur/asukas 313 381 180 101 289 382 444 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 273 310 324 322 342 359 352 Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas 156 185 184 175 196 239 215 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -7 506 746-9 490 263 189 728 3 591 885-4 522 344-7 013 616-11 330 395 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Sivistys eur/asukas 1 963 2 011 2 250 2 202 2 132 2 069 2 059 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 1 698 1 718 1 771 1 760 1 760 1 780 1 798 Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas 1 817 1 829 1 907 1 869 1 864 1 881 1 890 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -7 005 217-8 783 626-16 675 713-16 223 486-13 086 929-9 243 690-8 313 347 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Sosiaalitoimi /as 965 1 121 1 072 1 006 1 023 1 099 1 128 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 1 041 1 054 1 135 1 219 1 243 1 311 1 413 Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas 934 989 1 073 1 093 1 157 1 206 1 272 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -1 496 590-6 361 097 72 611 4 255 267 6 516 909 5 240 065 7 122 989 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Terveydenhuolto eur/asukas 1 465 1 485 1 502 1 544 1 566 1 610 1 587 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 1 664 1 777 1 843 1 873 1 879 1 909 2 042 Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas 1 558 1 622 1 670 1 724 1 757 1 802 1 819 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 4 489 796 6 602 217 8 149 908 8 766 539 9 334 173 9 417 007 11 457 572 Asukaslukupohjaiseen verrokkiryhmään suhteutettuna Porvoo vaikuttaisi käyttävän keskimääräistä enemmän rahaa sivistykseen ja muihin palveluihin. Ylimmän tason vertailussa on käytetty nettokustannuksia ja jakoperusteena asukaslukua. Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Perusturva yhteensä eur/asukas 2 430 2 606 2 574 2 550 2 589 2 708 2 715 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 2 705 2 831 2 978 3 092 3 122 3 220 3 455 Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas 2 492 2 611 2 743 2 817 2 914 3 007 3 091 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 2 993 206 241 120 8 222 519 13 021 806 15 851 082 14 657 072 18 580 562 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kaikki yhteensä eur/asukas 4 781 5 082 5 089 4 916 5 038 5 243 5 296 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 4 845 5 033 5 246 5 347 5 492 5 659 5 788 Viiteryhmän keskiarvo eur/asukas 4 599 4 761 4 926 4 946 5 056 5 235 5 284 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -8 711 373-15 460 976-7 938 119 1 468 005 866 291-400 348-587 981 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 8

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Porvoo / muista palveluista 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Palo- ja pelastustoimi, menot eur 9 008 000 9 460 000 9 974 000 10 257 000 11 155 000 15 158 000 15 618 000 Palo- ja pelastustoimi, tulot eur 4 750 000 5 309 000 5 490 000 5 885 000 6 363 000 9 365 000 9 774 000 Nettomenot eur 4 258 000 4 151 000 4 484 000 4 372 000 4 792 000 5 793 000 5 844 000 Palo- ja pelastustoimi, nettomenot eur/as 89 86 92 90 98 118 118 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 70 71 75 77 80 81 83 Viiteryhmä, 9 kuntaa 65 66 71 72 73 75 76 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -1 166 741-953 218-1 039 764-876 662-1 251 289-2 125 021-2 083 983 Porvoo / palo- ja pelastustoimi 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Hälytyslähtöjä/vuosi 5 360 5 726 5 756 6 270 6 532 9 874 9 306 Nettomenot/ hälytyslähtö 794 725 779 697 734 587 628 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 447 436 553 507 587 595 578 Viiteryhmä, 9 kuntaa 267 273 276 269 264 291 294 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /lähtö -527-451 -504-428 -469-295 -334 Lähdöt * erotus viiteryhmään -2 825 623-2 585 148-2 898 183-2 683 404-3 064 666-2 916 728-3 104 541 Porvoo / muista palveluista 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Toimitilat ja vuokrauspalvelut, menot eur 18 448 000 24 355 000 26 139 000 28 118 000 29 267 000 30 272 000 34 669 000 Toimitilat ja vuokrauspalvelut, tulot eur 15 558 000 22 934 000 34 202 000 34 967 000 31 067 000 29 507 000 33 125 000 Nettomenot eur 2 890 000 1 421 000-8 063 000-6 849 000-1 800 000 765 000 1 544 000 Toimitilat ja vuokrauspalvelut, nettomenot eur/as 60 29-166 -140-37 16 31 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 11 24 13 16 24 29 32 Viiteryhmä, 9 kuntaa -73-66 -109-95 -86-60 -88 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -6 383 563-4 581 672 2 763 676 2 201 217-2 390 270-3 697 435-5 897 073 Porvoo / muista palveluista 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Liikeluont. palvelut, menot eur 1 353 000 3 543 000 2 051 000 1 704 000 1 597 000 2 358 000 4 920 000 Liikeluont. palvelut, tulot eur 1 077 000 1 806 000 1 829 000 1 573 000 1 255 000 1 834 000 2 195 000 Nettomenot eur 276 000 1 737 000 222 000 131 000 342 000 524 000 2 725 000 Liikeluont. palvelut, nettomenot eur/as 6 36 5 3 7 11 55 Manner-Suomen kuntien keskiarvo -18-9 0-7 -4-4 -6 Viiteryhmä, 9 kuntaa -22-8 3 0 1 7 2 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -1 309 401-2 101 025-59 885-145 773-314 670-192 955-2 644 963 Palo- ja pelastustoimi vaikuttaa asukaslukuun suhteutettuna ja myös hälytyslähdöillä mitattuna kalliilta Toimitilat ja vuokrauspalveluissa menoja enemmän kuin tuloja noudattaa samaa tasoa kuin koko maassa yleensä. Liikeluontoisten palveluiden sisältö kalliimmat kuin koko maassa. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 9

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lasten päiväkotihoidon käyttökustannukset eur 18 372 000 20 741 000 22 807 000 23 826 000 24 457 000 25 008 000 25 449 000 Lasten päiväkotihoidon käyttötulot eur 2 706 000 3 080 000 3 109 000 3 344 000 3 309 000 3 529 000 3 501 000 Nettomenot eur 15 666 000 17 661 000 19 698 000 20 482 000 21 148 000 21 479 000 21 948 000 Lasten päiväkotihoidon nettomenot eur/as 328 366 405 420 433 438 444 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 120 138 152 162 181 200 213 Viiteryhmä, 9 kuntaa 229 261 271 292 315 336 346 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -4 721 432-5 076 857-6 519 616-6 217 863-5 754 645-5 009 602-4 825 417 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lasten päiväkotihoidossa olevat yhteensä 1 961 1 619 2 099 2 076 2 134 2 119 2 335 Lasten päiväkotihoidon nettomenot eur/hoidossa oleva 7 989 10 911 9 384 9 866 9 910 10 136 9 400 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 6 602 6 712 7 804 7 697 8 126 8 669 8 997 Viiteryhmä, 9 kuntaa 7 798 10 735 8 649 8 775 9 287 9 676 9 987 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /hoidettava -190-176 -735-1 091-623 -461 587 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -373 439-284 718-1 543 629-2 265 434-1 329 008-975 920 1 371 671 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lasten päiväkotihoidon hoitopäivät yhteensä 310 116 335 254 319 503 335 949 330 494 339 304 341 375 Lasten päiväkotihoidon nettomenot eur/hoitopäivä 51 53 62 61 64 63 64 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 41 44 49 49 51 56 58 Viiteryhmä, 9 kuntaa 46 51 55 57 58 60 61 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /päivä -5-2 -7-4 -6-3 -3 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -1 481 813-562 274-2 214 569-1 459 709-2 027 195-1 073 539-1 174 490 Lasten päiväkotihoidossa olevien lasten määrässä suuri muutos 2012->2013, jonka ansiosta nettokustannus/lapsi on ollut 2013 verrokkiryhmää edullisempi Hoitopäivien lukumäärässä ei vastaavaa muutosta -> hoitopäivillä mitattuna verrokkijoukkoa kalliimpi. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 10

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Esiopetuksessa opetustunteja yhteensä 25 250 24 009 24 239 24 320 28 728 23 560 24 320 Nettomenot eur/oppitunti 77 85 96 86 72 101 111 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 90 95 97 105 110 116 116 Viiteryhmä, 9 kuntaa 90 87 92 87 90 97 104 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /opetustunti 13 2-4 1 19-4 -8 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 325 150 46 779-99 483 32 691 537 687-103 898-188 736 Porvoo esiopetus 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tuntimäärä kpl/oppilas 45,2 41,0 40,1 41,1 46,9 39,9 41,4 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 61,7 62,5 62,8 58,5 57,7 56,9 59,5 Viiteryhmä, 9 kuntaa 61,9 63,8 62,3 59,3 63,1 61,7 59,6 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Perusopetuksessa oppilaita 5 654 5 577 5 508 5 479 5 362 5 374 5 415 Nettomenot eur/oppilas 6 802 7 291 8 539 8 761 8 907 8 942 9 107 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 7 199 7 671 8 083 8 490 8 957 9 331 9 512 Viiteryhmä, 9 kuntaa 6 497 6 901 7 358 7 595 7 955 8 349 8 707 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /oppilas -305-390 -1 181-1 166-952 -593-400 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -1 721 990-2 177 059-6 505 283-6 386 667-5 106 685-3 187 462-2 166 827 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Perusopetuksessa opetustunteja yhteensä 409 545 424 650 424 853 410 002 398 362 392 396 395 476 Nettomenot eur/oppitunti 94 96 111 117 120 122 125 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 98 102 106 111 114 118 120 Viiteryhmä, 9 kuntaa 100 105 111 114 118 122 125 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /opetustunti 6 9 1-3 -2-1 0 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 2 461 287 3 815 626 225 400-1 122 600-785 762-322 802 139 052 Porvoo perusopetus 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tuntimäärä kpl/oppilas 72,4 76,1 77,1 74,8 74,3 73,0 73,0 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 74,0 75,0 76,4 76,3 77,4 77,8 78,2 Viiteryhmä, 9 kuntaa 65,3 66,1 66,4 66,5 67,6 68,8 69,8 Esiopetus opetustunneille kohdistettuna koko maan keskiarvoa ja verrokkeja kalliimpi. Perusopetus verrokkeja edullisempi, koko maan keskiarvoa kalliimpi. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 11

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lukio-opetuksen käyttökustannukset eur 5 285 000 5 734 000 6 931 000 6 994 000 6 940 000 7 108 000 6 918 000 Lukio-opetuksen käyttötulot eur 92 000 74 000 109 000 142 000 174 000 191 000 182 000 Nettomenot eur 5 193 000 5 660 000 6 822 000 6 852 000 6 766 000 6 917 000 6 736 000 Lukio-opetuksen nettomenot eur/as 108,6 117,4 140,4 140,5 138,6 141,1 136,3 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 130,6 137,5 136,6 140,3 141,9 147,5 149,2 Viiteryhmä, 9 kuntaa 108,3 111,9 114,4 114,7 117,3 121,6 120,0 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -12 986-263 598-1 264 619-1 259 669-1 040 148-954 664-802 776 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lukio-opetuksessa oppilaita 970 956 971 982 955 909 899 Nettomenot eur/oppilas 5 354 5 921 7 026 6 978 7 085 7 609 7 493 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 6 722 7 367 7 774 8 128 8 669 9 451 9 452 Viiteryhmä, 9 kuntaa 5 298 5 730 5 880 5 923 6 065 6 243 6 247 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /oppilas -55-191 -1 146-1 055-1 020-1 366-1 246 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -53 603-182 530-1 112 561-1 036 079-973 918-1 242 009-1 119 984 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lukio-opetuksessa opetustunteja yhteensä 47 266 48 687 48 695 47 967 46 790 47 656 47 916 Nettomenot eur/oppitunti 110 116 140 143 145 145 141 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 114 119 127 127 129 134 137 Viiteryhmä, 9 kuntaa 118 125 130 124 129 134 136 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /opetustunti 8 9-10 -18-15 -11-5 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 394 979 441 095-511 270-881 780-710 108-522 065-219 761 Porvoo lukio-opetus 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tuntimäärä kpl/oppilas 48,7 50,9 50,1 48,8 49,0 52,4 53,3 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 60,3 62,9 64,6 66,0 68,9 72,0 71,4 Viiteryhmä, 9 kuntaa 45,5 46,5 45,8 47,9 47,8 47,6 47,2 Lukio-opetus verrokkeja kalliimpi kaikilla mittareilla, mutta asukaskohtaisesti ja oppilasmäärällä mitattuna koko maan keskiarvoa edullisempi. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 12

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kansalaisopisto käyttökustannukset eur 1 672 000 1 692 000 1 829 000 1 834 000 1 722 000 1 816 000 1 804 000 Kansalaisopisto käyttötulot eur 377 000 340 000 380 000 426 000 408 000 445 000 434 000 Nettomenot eur 1 295 000 1 352 000 1 449 000 1 408 000 1 314 000 1 371 000 1 370 000 Kansalaisopisto nettomenot eur/as 27,1 28,0 29,8 28,9 26,9 28,0 27,7 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 28,6 29,7 30,5 30,6 31,3 32,3 33,0 Viiteryhmä, 9 kuntaa 21,4 22,6 23,3 23,4 24,0 25,2 24,6 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -273 254-262 484-315 656-265 410-142 394-133 851-152 746 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kansalaisopistossa oppilaita 6 250 6 234 6 200 5 156 5 000 5 033 4 792 Nettomenot eur/oppilas 207 217 234 273 263 272 286 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 286 292 285 279 294 292 297 Viiteryhmä, 9 kuntaa 269 273 287 263 320 321 299 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /oppilas 62 56 53-10 57 49 13 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 386 811 347 166 329 265-50 251 286 801 246 495 64 596 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kansalaisopistossa opetustunteja yhteensä 19 951 21 232 20 703 20 023 18 753 20 376 19 503 Nettomenot eur/oppitunti 65 64 70 70 70 67 70 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 56 59 58 60 60 62 63 Viiteryhmä, 9 kuntaa 59 61 65 67 68 72 71 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /opetustunti -6-2 -5-4 -2 5 1 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -113 836-49 663-103 279-70 795-33 634 101 810 19 049 Porvoo kansalaisopisto 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tuntimäärä kpl/oppilas 3,2 3,4 3,3 3,9 3,8 4,0 4,1 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 5,2 5,0 4,9 4,7 4,9 4,8 4,8 Viiteryhmä, 9 kuntaa 4,6 4,5 4,4 4,0 4,8 4,5 4,3 Kansalaisopisto vaikuttaa oppilas- ja tuntimäärällä mitattuna verrokkeja edullisemmalta. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 13

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muut lasten ja perheiden palvelut, menot 3 171 000 4 093 000 3 060 000 2 755 000 4 189 000 4 793 000 5 312 000 Muut lasten ja perheiden palvelut, tulot 760 000 936 000 471 000 270 000 439 000 357 000 387 000 Nettomenot eur 2 411 000 3 157 000 2 589 000 2 485 000 3 750 000 4 436 000 4 925 000 Muut lasten ja perheiden palvelut, nettomenot eur/as 50,4 65,5 53,3 51,0 76,8 90,5 99,6 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 47,7 51,7 46,1 50,7 55,9 65,5 70,2 Viiteryhmä, 9 kuntaa 71,0 84,9 68,0 80,2 77,1 88,1 89,2 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden 983 604 938 156 715 398 1 425 435 16 321-117 903-516 795 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kotipalvelu, menot 7 154 000 8 645 000 8 149 000 8 055 000 7 966 000 8 674 000 9 006 000 Kotipalvelu, tulot 1 661 000 1 415 000 1 484 000 1 499 000 1 606 000 1 739 000 1 737 000 Nettomenot eur 5 493 000 7 230 000 6 665 000 6 556 000 6 360 000 6 935 000 7 269 000 Kotipalvelu, nettom enot eur/as 114,8 149,9 137,1 134,4 130,2 141,4 147,1 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 115,7 126,8 140,0 148,0 158,6 170,4 183,8 Viiteryhm ä, 9 kuntaa 85,9 91,2 103,1 110,4 116,8 118,3 128,1 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -1 383 350-2 830 516-1 653 515-1 171 311-657 975-1 136 340-939 954 Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Palveluja saaneita kotitalouksia kpl 732 631 1 104 1 041 1 079 1 049 1 158 Nettomenot eur/kotitalous 7 504 11 458 6 037 6 298 5 894 6 611 6 277 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 4 645 5 073 5 138 5 406 5 673 5 860 6 211 Viiteryhmä, 9 kuntaa 5 105 5 256 6 557 5 264 5 727 6 071 6 108 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden /kotitalous-2 399-6 202 520-1 034-168 -540-169 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -1 756 020-3 913 633 574 297-1 076 342-181 049-566 204-195 850 Muut lasten ja perheiden palvelut maan ja verrokkityhmän keskiarvoa kalliimmat Kotipalveluiden nettomenot verrokkiryhmää kalliimmat 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 14

Ikääntymisen vaikutus - Porvoo Kunnan nimi: Porvoo KNO 638 Muutos 2013-2040 2013 Osuus 2020 Osuus 2030 Osuus 2040 Osuus kpl kpl/v. %:ia %:ia/v. Asukasluku 49 426 kaikista %:ia 51 241 kaikista %:ia 53 886 kaikista %:ia 55 640 kaikista %:ia 6 214 230 12,6 % 0,5 % 0 6 vuotiaat 3 957 8,0 % 4 068 7,9 % 4 098 7,6 % 4 085 7,3 % 128 5 3,2 % 0,1 % 6 vuotiaat 604 1,2 % 601 1,2 % 617 1,1 % 605 1,1 % 1 0 0,2 % 0,0 % Peruskoulu, 7 16 vuotiaat 6 026 12,2 % 6 178 12,1 % 6 354 11,8 % 6 341 11,4 % 315 12 5,2 % 0,2 % Lukio, 17 19 vuotiaat 1 939 3,9 % 1 778 3,5 % 1 852 3,4 % 1 925 3,5 % -14-1 -0,7 % 0,0 % Työikäiset, 20 64 vuotiaat 28 636 57,9 % 28 129 54,9 % 28 002 52,0 % 28 436 51,1 % -200-7 -0,7 % 0,0 % 75 84 vuotiaat 2 580 5,2 % 3 467 6,8 % 5 386 10,0 % 5 464 9,8 % 2 884 107 111,8 % 4,1 % Yli 84 vuotiaat 954 1,9 % 1 218 2,4 % 1 992 3,7 % 3 285 5,9 % 2 331 86 244,3 % 9,0 % Eläkeikä, Yli 64 vuotiaat 8 868 17,9 % 11 088 21,6 % 13 580 25,2 % 14 853 26,7 % 5 985 222 67,5 % 2,5 % Mediaani 42,0 43,0 45,0 46,0 Painotettu keskiarv o 41,2 42,6 44,3 45,4 Yli 75-v määrän kasvu Palveluntarpeen kasvu Kilpailu tekevästä työvoimasta Palveluiden hinnat 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2014 15

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 Ikääntymisen vaikutus - Porvoo 400 Yli 75-vuotiaiden vuotuinen muutos edelliseen vuoteen nähden 364362 Yli 75-v määrän kasvu Palveluntarpeen kasvu Kilpailu tekevästä työvoimasta Palveluiden hinnat 350 300 271 318 277 273 267 0,7 Veroprosentin nousupaine prosenttiyksikköä vuodessa 250 249 0,6 200 205 184 189 180 214 205 0,5 150 100 50 71 67 31 100 100 95 82 7776 61 50 90 123 127 107 116 124 163 152 143 134 124 118 114 117 101 0,4 0,3 0,2 0-14 0,1-50 0,0 Määrän kasvu Kustannusten vuotuinen kasvupaine Tulojen alenema -0,1 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2014 16

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Vanhuspalveluiden laatusuositus Koko maa Helsingin ja Uudenmaa n sairaanhoit opiiri Helsingin Yliopistosaira alan erityisvastuua lue Porvoo Hyvinkää Hämeenlinna Järvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa Salo Mikkeli Kotka Lohja Uusimaa Laitoshoito 3,1 % 3,2 % 3,0 % 5,1 % 2,9 % 3,6 % 0,8 % 1,7 % 4,9 % 3,2 % 4,5 % 0,9 % 0,7 % 2,6 % 3,2 % Suosituksen alaraja 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Suosituksen yläraja 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % Suosituksen alaraja kpl 9 267 1 961 2 643 71 74 137 42 77 89 111 109 109 112 74 1 966 Suosituksen yläraja kpl 13 901 2 941 3 964 107 111 205 64 116 134 167 163 164 168 112 2 949 Kunnassa 14 364 3 138 3 964 181 107 247 17 66 219 178 245 49 39 97 3 146 Erotus 463 196 0 75-4 41-47 -50 85 11 82-115 -128-15 197 Erotus euroa/kk 2 085 111 882 449 0 336 295-16 628 184 907-209 633-225 608 381 860 50 139 367 727-516 301-578 217-66 975 884 694 Tehostettu palveluasuminen 6,5 % 6,0 % 6,3 % 3,3 % 5,5 % 5,9 % 6,2 % 7,8 % 4,4 % 7,3 % 3,7 % 7,5 % 10,8 % 5,2 % 6,0 % Suosituksen alaraja 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % Suosituksen yläraja 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % Suosituksen alaraja kpl 27 801 5 883 7 928 214 222 411 127 231 268 334 327 328 335 223 5 898 Suosituksen yläraja kpl 32 435 6 863 9 249 249 259 479 148 270 313 390 381 382 391 260 6 881 Kunnassa 30 118 5 883 8 324 117 203 404 131 301 197 407 202 410 603 193 5 898 Erotus -2 317-980 -925-132 -55-75 -17 31-116 17-180 27 212-67 -983 Erotus euroa/kk -8 340 443-3 529 796-3 329 666-474 015-199 532-271 197-60 984 111 068-418 036 60 166-647 199 98 343 764 253-241 110-3 538 776 Omaishoidon tuki 4,6 % 3,6 % 4,0 % 3,3 % 3,4 % 4,8 % 5,6 % 6,3 % 6,0 % 4,3 % 3,9 % 4,8 % 5,7 % 4,3 % 3,6 % Suosituksen alaraja 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % 6 % Suosituksen yläraja 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7 % Suosituksen alaraja kpl 27 801 5 883 7 928 214 222 411 127 231 268 334 327 328 335 223 5 898 Suosituksen yläraja kpl 32 435 6 863 9 249 249 259 479 148 270 313 390 381 382 391 260 6 881 Kunnassa 21 314 3 530 5 285 117 126 329 119 243 268 240 212 262 318 160 3 539 Erotus -11 121-3 334-3 964-132 -133-151 -30-27 -45-150 -169-120 -73-100 -3 342 Erotus euroa/kk -6 672 354-2 000 218-2 378 333-79 003-79 813-90 399-17 787-16 197-26 797-90 250-101 329-72 118-43 576-60 278-2 005 306 Säännöllinen kotihoito 11,9 % 10,7 % 11,1 % 11,8 % 8,1 % 10,9 % 11,3 % 8,0 % 15,1 % 12,0 % 15,7 % 11,8 % 9,7 % 8,4 % 10,7 % Suosituksen alaraja 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % 13 % Suosituksen yläraja 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % 14 % Suosituksen alaraja kpl 60 237 12 746 17 177 463 480 890 275 501 581 724 708 710 726 484 12 779 Suosituksen yläraja kpl 64 870 13 727 18 498 498 517 959 296 540 625 780 763 765 782 521 13 762 Kunnassa 55 140 10 491 14 666 420 299 746 239 309 674 669 855 645 542 313 10 518 Erotus -9 731-3 236-3 832-78 -218-212 -57-231 49-111 93-120 -240-208 -3 244 Erotus euroa/kk -26 272 396-8 736 246-10 345 749-211 385-588 620-573 212-154 366-624 760 132 646-300 832 250 054-324 532-648 609-562 590-8 758 470 Vanhusten palveluketjussa yli 75-vuotiaita 26,1 % 23,5 % 24,4 % 23,5 % 19,9 % 25,2 % 23,9 % 23,8 % 30,4 % 26,8 % 27,8 % 25,0 % 26,9 % 20,5 % 23,5 % Suosituksen alaraja 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 27 % 9 % Suosituksen yläraja 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 31 % 8 % Suosituksen alaraja kpl 125 107 26 473 35 675 961 998 1 849 572 1 041 1 206 1 504 1 471 1 475 1 508 1 005 8 847 Suosituksen yläraja kpl 143 641 30 395 40 960 1 103 1 145 2 123 656 1 196 1 385 1 727 1 689 1 694 1 732 1 153 7 864 Huomattavasti liikaa laitoshoitoa, liian vähän tehostettua, omaishoitoa ja kotihoitoa. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 17

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Kaikki yhteensä 2013 Porvoo Hyvinkää Hämeenlinna Järvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa Vanhustenhuolto, laitospalvelut 8 868 000 5 254 000 13 054 000 2 279 000 3 482 000 7 896 000 842 000 Kotipalvelu 5 881 738 5 038 889 7 562 119 3 757 301 5 150 737 5 793 532 9 886 088 Vammaisten työllistämistoiminnan sekä muiden vanhusten ja vammaisten palvelut 13 506 500 16 849 000 29 351 700 13 631 800 21 027 300 15 600 900 26 147 100 Perusterveydenhuolto 5 329 100 7 032 200 9 488 500 4 621 750 7 113 750 7 653 800 8 351 000 Erikoissairaanhoito 18 039 700 18 035 150 25 358 550 14 816 900 19 747 700 24 785 250 30 789 850 Vuodeosasto 5 956 000 8 628 000 7 121 600 4 074 400 8 019 200 8 646 400 17 536 000 Nettomenot yhteensä eur 57 581 038 60 837 239 91 936 469 43 181 151 64 540 687 70 375 882 93 552 038 Nettomenot yhteensä eur/75-vuotta täyttäneet 16 215 16 595 13 188 20 197 16 729 15 801 16 724 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 14 530 14 530 14 530 14 530 14 530 14 530 14 530 Porvoon ikääntyneiden kustannus /yli 75-vuotias oli 2013 vähän kohdennetun verrokkiryhmän keskiarvoa matalampi, mutta selvästi maan keskitasoa korkeampi. Tavoitetasona tulee pitää Hämeenlinnaa ja Seinäjokea. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 18

Ylimmän tason tarkastelu - poikkeamat Porvoo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ympäristöterveydenhuolto, menot 1 388 000 1 622 000 2 202 000 2 384 000 2 546 000 2 781 000 2 734 000 Ympäristöterveydenhuolto, tulot 634 000 880 000 1 401 000 1 632 000 1 736 000 1 781 000 1 812 000 Nettomenot eur 754 000 742 000 801 000 752 000 810 000 1 000 000 922 000 Vuodeosaston oma toiminta, nettomenot eur/as 15,8 15,4 16,5 15,4 16,6 20,4 18,7 Manner-Suomen kuntien keskiarvo 20,7 22,1 23,0 24,3 24,9 26,0 27,7 Viiteryhmä, 9 kuntaa 12,9 12,2 12,5 12,7 13,5 13,8 13,6 Rahankulutus viiteryhmän keskiarvoon nähden -136 809-154 722-192 887-131 970-151 041-321 007-249 489 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 19

Mikä on desiilitarkastelu? Desiilitarkastelussa ylimmällä tasolla kaikkien kuntien palveluiden yksikköhinnat lajitellaan halvimmista kalleimpiin tai kalleimmista halvimpiin. Lajitelut yksikköhinnat jaetaan kymmenyksiin, desiileihin. Tällä tarkastelulla voidaan havainnoida se, missä kunnan palvelut sijaitsevat tarkemmin suhteessa koko tarkastelujoukkoon eikä vain suhteessa keskiarvoon. Desiilitarkastelulla voidaan arvioida sopeutuspotentiaali - esimerkiksi se, kuinka kaukana seuraavan desiilin yksikköhinta on ja kuinka paljon sopeutuminen kasvaisi, jos saavutettaisiin seuraavan desiilin yksikköhinta. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 20

Desiilitarkastelu koko maa Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Yleishallinnon nettomenot /as -3 770 608 1 530 2 471 3 863 4 874 5 777 7 065 8 259 10 887 31 758 Muut palvelut, nettomenot /as -21 554-14 298-10 495-8 577-6 874-4 701-2 796-996 1 498 6 464 23 763 Liikenneväylät, nettomenot /as -2 706 18 482 744 1 411 1 989 2 471 3 031 4 099 5 709 11 334 Palo-ja pelastustoimi, nettomenot /as -3 608-2 622-2 379-2 238-2 053-1 896-1 765-1 506-1 276-673 3 582 Nettomenot /hälytyslähtö -5 056-3 897-3 145-2 703-2 645-2 529-1 700 0 865 13 076 15 568 Toimitila- ja vuokrauspalvelut, nettomenot /as -1 498-871 -94 361 1 121 1 611 2 310 3 609 4 986 7 116 21 982 Liikeluont. Palvelut, nettomenot /as -2 716-2 527-2 313-2 076-1 783-1 498-1 238-775 167 1 900 13 074 Vesihuollon nettomenot /as -1 990-1 935-1 798-1 709-1 550-1 266-987 -629-44 1 465 6 980 Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Opetus-ja kulttuuritoimen nettomenot /as -38 463-27 022-23 786-20 610-17 368-14 441-11 718-7 150-3 381 3 508 63 279 Lasten päivähoidon nettomenot /as -18 753-14 484-12 965-10 857-9 215-8 014-6 326-4 664-2 417 613 10 098 Lasten päivähoidon nettomenot /lapsi -8 217-3 243-1 422-357 1 013 2 094 3 503 5 295 7 182 9 894 22 208 Lasten päivähoidon nettomenot /hoitopäivä -9 868-4 926-2 704-1 788-659 513 1 893 3 096 4 525 7 709 25 132 Lasten päiväkotihoidon nettokustannukset /as -21 890-17 847-16 364-14 788-13 229-11 661-9 650-7 980-5 717-2 879 4 663 Lasten päiväkotihoito nettokustannukset /hoidossa oleva -14 443-6 262-4 154-2 913-1 695-328 964 2 366 4 156 6 665 48 769 Lasten päiväkotihoidon nettokustannukset /hoitopäivä -13 371-6 742-4 967-3 727-2 568-1 511-618 464 1 961 4 518 38 496 Lasten perhepäivähoidon nettokustannukset /as -1 638-175 657 1 549 2 050 2 949 3 849 5 095 6 117 7 992 20 854 Lasten perhepäivähoidon nettokustannukset /hoidettava -1 322-642 -498-372 -308-222 -127-47 66 410 3 848 Lasten perhepäivähoidon nettokustannukset /hoitopäivä -1 179-503 -368-282 -194-140 -54 44 194 568 4 767 Lasten päivähoito hoitopäiviä kpl/hoidettava -157-26 -6 7 17 25 34 46 55 76 175 Lasten päiväkotihoito hoitopäiviä/hoidettava -190-37 -10 8 17 26 35 47 60 87 196 Lasten perhepäivähoito hoitopäiviä/hoidettava -15-6 -5-4 -2-2 -1 0 1 3 33 Esiopetuksen nettomenot /as -1 775-434 -71 120 291 590 841 1 164 1 461 2 181 4 907 Esiopetuksen nettomenot /oppilas -1 338-53 234 483 721 952 1 214 1 548 2 101 2 814 10 398 Esiopetuksen nettomenot /opetustunti -2 008-925 -621-357 -160-2 192 446 810 1 314 4 114 Esiopetuksen tuntimäärä /oppilas -9-0 2 4 7 9 11 15 17 23 126 Perusopetuksen nettomenot /as -18 361-11 328-9 399-7 800-6 148-4 242-2 630 262 2 761 6 818 22 526 Perusopetuksen nettomenot /oppilas -26 277-7 692-5 509-3 690-1 898-136 2 204 5 004 8 903 16 415 106 560 Perusopetuksen nettomenot /opetustunti -3 079-1 000-745 -595-445 -312-103 24 276 611 6 673 Perusopetus opetustunteja/oppilaita -124-39 -18-10 2 18 34 50 82 121 553 Lukio-opetus nettomenot/asukas -6 716-2 090-1 320-815 -385-100 608 1 434 2 451 4 533 24 600 Lukio-opetus /oppilas -3 048-928 -440 51 408 1 051 1 631 2 178 3 208 4 526 21 005 Lukio-opetus /oppitunti -2 623-1 499-1 072-640 -360-148 42 244 665 1 092 2 843 Lukio-opetus opetustunnit/oppilas -18-7 -3 1 6 9 13 19 30 43 222 Ammatillinen koulutus nettomenot /as -19 5 40 124 173 273 381 488 655 1 227 41 672 Ammatillinen koulutus nettomenot /oppilas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ammatillinen koulutus nettomeno /opetustunti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ammatillinen koulutus tuntimäärä/oppilasmäärä 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kansalaisopisto nettomenot /as -1 340-1 006-738 -569-377 -133 117 449 1 095 1 933 13 890 Kansalaisopisto /opiskelija -739-500 -340-220 -145-14 78 217 377 700 3 209 Kansalaisopisto /opetustunti -613-438 -377-304 -261-181 -118-57 33 212 1 090 Kansalaisopisto opetustunnit/opiskelija -9-5 -3-1 0 3 4 6 9 14 40 Kirjasto nettomenot /as -2 428-230 -42 120 237 356 561 788 1 115 1 538 4 013 Nettomeno /kirjastokäynti -2 440-744 -404-224 -66 109 336 604 927 1 552 4 694 Nettomeno /lainaus -2 439-345 -96 147 411 620 836 1 070 1 570 2 326 6 344 Liikuntatoimi nettomeno /as -3 661-2 262-1 869-1 481-998 -557-230 239 876 1 551 7 548 Nuorisotoimi nettomenot /as -1 301-666 -491-367 -234-78 51 227 476 910 3 739 Museot, teatterit jne. nettomenot /as -1 362-1 306-1 246-1 151-1 078-961 -800-476 -4 1 931 7 092 Yleinen kulttuuritoimi nettomenot /as -550-412 -318-220 -135-19 50 164 352 626 9 251 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 21 Taulukosta voidaan nähdä Porvoon ero suhteessa desiilileiden ylärajoihin, kun Manner-suomen kunnat on jaettu desiileihin nettokustannusten mukaan

Desiilitarkastelu koko maa Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Sote nettomenot /as -26 726-1 044 9 728 19 997 27 252 35 262 42 463 51 378 58 672 79 752 137 862 Sote hallinto nettomenot /as -1 875-1 498-1 165-702 -376 215 694 1 396 2 492 3 568 12 769 Sosiaalitoimi /as -21 773-5 479 147 3 992 7 986 12 933 16 961 21 047 26 366 34 633 86 679 Terveydenhuolto nettomenot /as -7 683 903 7 158 12 025 17 204 21 416 25 334 30 489 36 991 44 643 86 778 Perusterveydenhuolto nettomenot /as -9 014 272 3 041 4 940 7 229 10 362 13 775 17 132 21 695 27 774 67 757 Perusterveydenhuolto ilman vuodeosastoa nettomenot /as -3 503 770 2 469 3 622 4 992 6 424 7 880 10 254 12 798 16 144 42 818 Erikoissairaanhoito nettomenot /as -17 386-1 652 1 271 3 608 5 793 7 452 9 430 11 766 15 081 19 354 39 472 Hammaslääkäri nettomenot /as -865 0 305 580 759 1 011 1 261 1 588 2 001 2 500 7 172 Vuodeosasto nettomenot /as -7 415-2 568-409 1 031 2 141 3 815 5 529 7 464 9 484 14 405 33 302 Lasten ja nuorten laitoshoito nettomenot /as -4 323-3 003-1 850-1 092-309 343 1 014 1 862 2 732 4 128 13 059 Lasten ja nuorten laitoshoito nettomenot /hoidettava -3 874-1 333-294 637 1 170 1 735 2 235 2 924 3 984 5 491 15 849 Lasten ja nuorten laitoshoito nettomenot /hoitopäivä -3 740-885 3 569 1 256 1 647 2 042 2 566 3 433 5 720 105 867 Muut lasten ja perheiden palvelut /as -4 910-3 678-2 829-2 333-1 919-1 559-1 231-838 0 882 6 633 Vanhustenhuollon laitospalvelut, nettomenot /as -8 856-6 817-4 567-3 261-2 023-328 1 079 3 261 6 042 10 079 27 214 Vanhainkodin nettomenot /hoidettava -5 450-2 673-1 859-1 418-940 -351 142 759 2 259 4 412 64 587 Vanhainkodin nettomenot /hoitopäivä -4 638-2 065-1 484-972 -578-62 450 1 065 1 894 3 423 49 184 Vammaishuollon laitospalvelut, nettomenot /as -613-267 -20 333 821 1 179 1 502 1 933 2 820 4 235 15 704 Kehitysvammalaitosten nettokulut /hoidettava -602-178 -54 66 169-618 354 452 590 926 2 350 Kehitysvammalaitosten nettokulut /hoitopäivä -355-133 -5 81 148 242 323 447 575 818 19 822 Muut vanhusten ja vammaisten palvelut, nettomenot /as -12 301 178 4 064 6 360 9 651 12 597 16 221 19 146 23 488 30 221 62 973 Kotipalvelu, nettomenot /as -6 718-2 743-1 538-732 151 1 326 2 369 3 489 5 372 7 330 24 215 Kotipalvelu nettomenot /kotitalous -6 560-3 427-2 735-1 964-1 255-357 258 1 057 2 066 3 894 14 429 Perusterveydenhuolto lääkärissäkäynnit kpl/as -77 34 54 73 87 102 120 141 166 198 711 Perusterveydenhuolto nettomenot /hoitopäivä -12 532-5 582-4 114-3 314-2 463-1 631-905 0 1 495 3 628 32 077 Hammaslääkärissäkäynnit kpl/as -46-7 -1 1 4 6 10 13 18 24 39 Hammaslääkäri nettomenot /hoitokäynti -1 811-467 -190 50 304 512 684 993 1 345 1 942 925 838 Erikoissairaanhoidon hoitopäivät kpl/asukas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Erikoissairaanhoidon nettomenot /hoitopäivä 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vuodeosasto hoitopäivät/as 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vuodeosasto nettomenot /hoitopäivä 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ympäristöterveydenhoito nettomenot /as -752-378 -180-33 120 325 550 773 1 011 1 524 3 432 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 22

Desiilitarkastelu koko maa Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Vanhustenhuollon laitospalvelut, nettomenot /75 vuotta täyttäneet -8 852-7 630-5 727-4 804-3 579-2 609-1 987-912 474 2 396 11 561 Kotipalvelujen nettomenot /75-vuotiaat -5 555-2 921-2 249-1 772-1 437-1 132-695 -209 316 1 040 5 788 Vammaisten työllistämistoiminnan sekä muiden vanhusten ja vammaisten -9 909 palvelut, -3 543 Nettomenot -1 345 /75-vuotiaat 0 860 1 739 2 767 3 984 5 877 8 086 15 506 Laskenn. terveydenhuollon nettomenot /75-vuotta täyttäneet-11 755-7 876-6 679-5 656-4 907-3 780-2 716-506 1 079 3 792 21 392 Laskenn. perusterveydenhuollon nettomenot /75-vuotta täyttäneet -5 428-2 380-1 482-827 -487 121 553 1 213 2 079 3 370 13 293 Laskenn. hammaslääkärin nettomeno /75-vuotta täyttäneet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Laskennallinen erikoissairaanhoidon nettomeno /75-vuotta täyttäneet -13 497-7 811-6 669-5 859-4 940-4 134-3 283-2 123-448 1 721 15 823 Laskenn. vuodeosaston nettomeno /75-vuotta täyttäneet -5 929-2 744-1 615-1 115-263 229 792 1 562 2 668 4 181 11 421 Laskenn. perusterveydenhoidon nettomenot ilman vuodeosastoa -3 264 /75-vuotta -1 720 täyttäneet -1 081-773 -467-131 128 618 1 359 2 430 8 297 Kaikki vanhuskustannukset /yli 75-vuotiaat -22 234-15 591-12 851-11 067-9 034-7 299-5 725-3 545 250 6 424 39 341 Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Henkilökunta /1000 asukasta -3 219-1 585-1 286-960 -606-367 -193 57 296 874 3 185 Yleishallinnon nettomenot /as -3 770 608 1 530 2 471 3 863 4 874 5 777 7 065 8 259 10 887 31 758 Muut palvelut, nettomenot /as -21 554-14 298-10 495-8 577-6 874-4 701-2 796-996 1 498 6 464 23 763 Opetus-ja kulttuuritoimen nettomenot /as -38 463-27 022-23 786-20 610-17 368-14 441-11 718-7 150-3 381 3 508 63 279 Sosiaalitoimi /as -21 773-5 479 147 3 992 7 986 12 933 16 961 21 047 26 366 34 633 86 679 Terveydenhuolto nettomenot /as -7 683 903 7 158 12 025 17 204 21 416 25 334 30 489 36 991 44 643 86 778 Sote nettomenot /as -26 726-1 044 9 728 19 997 27 252 35 262 42 463 51 378 58 672 79 752 137 862 Kaikki yhteensä nettomenot /as -45 916-15 427-5 271 4 325 10 129 20 059 29 570 38 883 52 215 73 467 166 294 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 23

Desiilitarkastelu kaupunkimaiset kunnat (56 kpl) Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Yleishallinnon nettomenot /as -2 582 0 291 1 447 2 258 2 811 3 857 4 646 5 460 7 090 31 758 Muut palvelut, nettomenot /as -21 554-15 217-13 934-11 159-9 784-8 550-7 131-4 086-1 942 129 5 708 Liikenneväylät, nettomenot /as -1 812 1 928 2 774 3 158 4 035 4 325 5 125 5 928 6 841 7 358 9 939 Palo-ja pelastustoimi, nettomenot /as -3 608-2 677-2 605-2 424-2 308-2 159-1 936-1 644-1 085-525 2 748 Nettomenot /hälytyslähtö -4 055-3 701-2 849-2 666-2 592-1 902-1 700 0 865 13 076 15 568 Toimitila- ja vuokrauspalvelut, nettomenot /as -1 487-1 249-1 133-871 -114 264 1 399 1 705 2 414 3 420 9 134 Liikeluont. Palvelut, nettomenot /as -2 584-2 312-2 043-1 783-1 567-1 479-1 339-730 1 386 3 421 13 074 Vesihuollon nettomenot /as -1 988-1 983-1 970-1 958-1 905-1 816-1 721-1 551-1 550-1 306 0 Nettomeno pumpattu vesi /1000 m3-2 -2-2 -2-2 -2-2 -1-1 0 0 Nettomeno vastaanotettu jätevesi /1000 m3-2 -2-2 -2-2 -2-2 -2-1 292 292 Sama desiilitarkastelu ja Porvoon vertailu on suoritettu kaupunkimaisille kunnille. 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 24

Desiilitarkastelu kaupunkimaiset kunnat (56 kpl) Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Lasten päivähoidon nettomenot /lapsi -2 642-741 848 1 841 2 782 4 003 5 158 7 049 8 246 9 087 11 784 Lasten päivähoidon nettomenot /hoitopäivä -8 005-2 948-1 084-108 249 995 2 408 3 509 4 115 5 208 10 787 Lasten päiväkotihoito nettokustannukset /hoidossa oleva -3 910-1 991-1 066-558 346 999 1 944 2 822 3 992 5 153 8 703 Lasten päiväkotihoidon nettokustannukset /hoitopäivä -8 429-4 615-3 082-2 105-1 620-1 121-948 189 1 225 2 450 7 128 Lasten perhepäivähoidon nettokustannukset /hoidettava -843-385 -320-254 -170-96 -59 0 83 410 1 815 Lasten perhepäivähoidon nettokustannukset /hoitopäivä -830-462 -290-184 -163-44 28 95 253 421 2 495 Lasten päivähoito hoitopäiviä kpl/hoidettava -28 4 14 23 32 44 48 52 60 71 175 Lasten päiväkotihoito hoitopäiviä/hoidettava -27 1 17 24 35 45 48 53 59 72 156 Lasten perhepäivähoito hoitopäiviä/hoidettava -8-4 -3-2 -2-1 -1 0 1 3 13 Esiopetuksen nettomenot /oppilas -743-130 -3 118 379 548 631 783 1 121 1 452 2 467 Esiopetuksen nettomenot /opetustunti -1 408-1 019-834 -621-493 -183 45 152 277 678 1 569 Esiopetuksen tuntimäärä /oppilas -6-0 2 4 7 8 10 13 18 19 31 Perusopetuksen nettomenot /oppilas -9 697-8 227-6 734-5 390-4 443-3 557-3 184-1 028 0 3 330 33 662 Perusopetuksen nettomenot /opetustunti -1 511-780 -644-471 -326-118 -11 183 342 555 2 688 Perusopetus opetustunteja/oppilaita -124-48 -43-34 -25-14 -8-2 7 11 411 Lukio-opetus /oppilas -3 048-1 403-1 097-923 -798-599 -277 80 297 761 2 900 Lukio-opetus /oppitunti -1 847-1 405-586 -253-109 141 647 863 1 092 1 902 2 843 Lukio-opetus opetustunnit/oppilas -18-14 -12-9 -7-5 -2-0 2 10 44 Ammatillinen koulutus nettomenot /oppilas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ammatillinen koulutus nettomeno /opetustunti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ammatillinen koulutus tuntimäärä/oppilasmäärä 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kansalaisopisto nettomenot /as -1 264-844 -713-456 -282-93 -47 35 150 1 095 3 536 Kansalaisopisto /opiskelija -664-444 -414-182 -101 0 42 192 378 899 2 197 Kansalaisopisto /opetustunti -508-339 -303-254 -180-97 -17 57 267 431 1 090 Kansalaisopisto opetustunnit/opiskelija -7-5 -4-2 -1 1 3 4 6 9 40 Kirjasto nettomenot /as -699-280 -170 0 130 250 356 455 643 804 2 813 Nettomeno /kirjastokäynti -2 517-2 469-2 437-2 375-2 227-1 932-1 665-948 -738 3 246 88 323 Nettomeno /lainaus -2 515-2 450-2 428-2 315-2 209-1 700-1 390-713 589 4 878 115 778 Liikuntatoimi nettomeno /as -2 647-1 144-780 -230 229 403 1 072 1 273 1 538 2 227 7 548 Nuorisotoimi nettomenot /as -666-470 -290-78 70 157 236 295 476 718 1 748 Museot, teatterit jne. nettomenot /as -1 324-1 184-769 -418 0 626 1 618 2 261 2 836 4 367 7 092 Yleinen kulttuuritoimi nettomenot /as -513-238 -175-56 -3 84 188 410 623 1 301 2 295 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 25

Desiilitarkastelu kaupunkimaiset kunnat (56 kpl) Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Sote nettomenot /as -23 175-9 260-1 044 4 325 15 214 17 563 21 198 24 988 28 926 45 225 57 025 Sote hallinto nettomenot /as -1 836-1 617-1 346-1 074-782 -374 0 322 1 006 1 790 9 659 Sosiaalitoimi /as -21 552-5 840-3 264-908 2 498 3 992 5 997 9 675 15 082 19 246 26 857 Terveydenhuolto nettomenot /as -7 322-3 138 0 3 250 7 079 10 548 12 025 16 180 19 532 26 093 39 218 Perusterveydenhuolto nettomenot /as -4 875-1 176 838 2 176 3 579 4 077 5 058 7 476 8 894 11 417 15 290 Perusterveydenhuolto ilman vuodeosastoa nettomenot /as -3 267 333 776 1 925 2 902 3 755 4 263 5 384 6 257 7 005 13 404 Erikoissairaanhoito nettomenot /as -8 948-3 124-951 1 208 3 440 5 036 6 903 8 642 13 248 18 313 28 745 Hammaslääkäri nettomenot /as -523-152 -40 33 221 382 637 918 1 349 1 728 3 912 Vuodeosasto nettomenot /as -4 040-2 568-1 972-1 359 0 714 1 753 2 277 3 420 5 010 14 775 Lasten ja nuorten laitoshoito nettomenot /as -2 946-310 355 811 1 068 1 569 2 073 2 456 3 631 4 714 5 746 Lasten ja nuorten laitoshoito nettomenot /hoidettava -2 107-122 847 1 127 1 402 2 105 2 425 2 617 3 022 4 252 6 924 Lasten ja nuorten laitoshoito nettomenot /hoitopäivä -1 695 147 569 1 256 1 466 1 659 1 850 2 023 2 550 3 392 4 886 Muut lasten ja perheiden palvelut /as -3 587-2 368-1 883-1 475-1 302-995 -719-285 90 873 2 851 Vanhustenhuollon laitospalvelut, nettomenot /as -8 440-6 778-5 242-4 567-4 028-3 261-2 148-1 253-186 2 483 7 701 Vanhainkodin nettomenot /hoidettava -4 019-1 883-1 296-847 -400-43 682 1 361 2 338 4 673 64 587 Vanhainkodin nettomenot /hoitopäivä -3 128-1 534-1 124-400 0 326 596 1 622 2 205 3 423 16 148 Vammaishuollon laitospalvelut, nettomenot /as -530-278 -118 196 493 821 1 009 1 425 1 722 2 090 4 880 Kehitysvammalaitosten nettokulut /hoidettava -289-46 57 144 256 350 413 545 750 1 078 1 779 Kehitysvammalaitosten nettokulut /hoitopäivä -131-46 46 105 148 197 297 426 536 651 3 365 Muut vanhusten ja vammaisten palvelut, nettomenot /as -7 050-1 043 621 1 581 3 963 5 669 7 536 9 651 11 929 16 007 25 591 Kotipalvelu, nettomenot /as -5 796-4 275-2 928-2 088-1 178-762 -456 0 842 1 481 6 427 Kotipalvelu nettomenot /kotitalous -5 657-3 135-2 307-1 327-703 300 802 1 850 2 518 3 729 14 429 Perusterveydenhuolto lääkärissäkäynnit kpl/as 0 22 30 44 58 69 79 89 100 140 199 Perusterveydenhuolto nettomenot /hoitopäivä -8 008-5 426-4 104-3 249-2 369-1 471-1 075-82 262 2 556 7 571 Hammaslääkärissäkäynnit kpl/as -44-10 -7-5 -4-0 0 4 8 10 20 Hammaslääkäri nettomenot /hoitokäynti -588-170 116 405 539 719 856 993 1 226 1 454 51 802 Erikoissairaanhoidon hoitopäivät kpl/asukas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Erikoissairaanhoidon nettomenot /hoitopäivä 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vuodeosasto hoitopäivät/as 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vuodeosasto nettomenot /hoitopäivä 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ympäristöterveydenhoito nettomenot /as -752-580 -519-417 -378-258 -217-156 -57 207 763 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 26

Desiilitarkastelu kaupunkimaiset kunnat (56 kpl) Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Vanhustenhuollon laitospalvelut, nettomenot /75 vuotta täyttäneet -8 605-6 792-5 727-5 488-4 550-3 508-2 573-1 966-727 474 2 247 Kotipalvelujen nettomenot /75-vuotiaat -4 670-3 288-2 505-2 043-1 769-1 384-1 158-686 -278 23 3 454 Vammaisten työllistämistoiminnan sekä muiden vanhusten ja vammaisten -3 543 palvelut, -1 678 Nettomenot -745 /75-vuotiaat 425 1 361 1 865 2 855 3 595 5 569 6 564 10 191 Laskenn. terveydenhuollon nettomenot /75-vuotta täyttäneet -7 352-5 551-3 789-2 621-978 553 1 417 2 594 4 697 8 216 13 222 Laskenn. perusterveydenhuollon nettomenot /75-vuotta täyttäneet -2 524-1 866-1 243-698 -81 578 1 183 1 944 2 533 3 179 6 295 Laskenn. hammaslääkärin nettomeno /75-vuotta täyttäneet 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Laskennallinen erikoissairaanhoidon nettomeno /75-vuotta täyttäneet -6 324-4 682-3 573-2 541-1 230-67 618 1 653 3 740 6 339 9 458 Laskenn. vuodeosaston nettomeno /75-vuotta täyttäneet -4 229-2 790-1 697-1 178-403 87 622 1 001 1 639 2 438 8 104 Laskenn. perusterveydenhoidon nettomenot ilman vuodeosastoa -1 960 /75-vuotta -1 066 täyttäneet-715-369 -55 265 773 1 401 2 268 2 785 6 096 Kaikki vanhuskustannukset /yli 75-vuotiaat -18 290-11 592-10 038-8 023-6 222-3 919-330 1 805 3 403 11 330 20 694 Porvoo Minimi 10 % 20 % 30 % 40 % Mediaani 60 % 70 % 80 % 90 % Maksimi Henkilökunta /1000 asukasta -1 920-966 -810-552 -386-264 -189-15 68 352 3 185 Yleishallinnon nettomenot /as -2 582 0 291 1 447 2 258 2 811 3 857 4 646 5 460 7 090 31 758 Muut palvelut, nettomenot /as -21 554-15 217-13 934-11 159-9 784-8 550-7 131-4 086-1 942 129 5 708 Opetus-ja kulttuuritoimen nettomenot /as -28 909-23 265-19 315-15 420-12 809-9 747-5 769-2 474 2 544 5 399 63 279 Sosiaalitoimi /as -21 552-5 840-3 264-908 2 498 3 992 5 997 9 675 15 082 19 246 26 857 Terveydenhuolto nettomenot /as -7 322-3 138 0 3 250 7 079 10 548 12 025 16 180 19 532 26 093 39 218 Sote nettomenot /as -23 175-9 260-1 044 4 325 15 214 17 563 21 198 24 988 28 926 45 225 57 025 Kaikki yhteensä nettomenot /as -35 209-23 287-15 883-8 631-4 248 720 4 494 10 553 21 015 35 205 66 889 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 27

Mikä on kasvanut missäkin? Nousut Porvoo Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa Koko maa 07 13/v 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. Yleishallinto 3,63 % 6,30 % -17,12 % -16,63 % 3,28 % 10,10 % 4,42 % 2,89 % Muut palvelut 8,88 % 6,30 % 6,02 % 5,28 % -0,07 % 4,42 % 7,81 % Opetus ja kulttuuri 3,54 % 1,51 % 4,10 % 3,66 % 4,15 % 5,24 % 2,55 % 3,44 % Sosiaali- ja terveys yhteensä 4,64 % 5,90 % 5,27 % 6,55 % 6,12 % 7,12 % 6,86 % 5,82 % Sosiaalitoimi 5,43 % 6,62 % 6,69 % 7,86 % 6,96 % 8,59 % 8,57 % 6,87 % Terveydenhuolto 4,11 % 5,47 % 4,17 % 5,62 % 5,63 % 6,31 % 5,94 % 5,12 % Kaikki yhteensä 4,49 % 4,27 % 4,45 % 5,23 % 5,27 % 6,19 % 4,89 % 4,95 % Verotettava tulo 3,19 % 3,79 % 3,52 % 4,24 % 3,90 % 4,55 % 3,88 % 3,43 % Valtionosuudet 6,69 % 1,06 % 4,28 % 5,23 % 5,11 % 5,91 % 1,68 % 6,27 % Toimintakate 3,81 % 4,25 % 4,20 % 4,91 % 5,15 % 6,35 % 4,48 % 5,09 % Nousut eur/as Väli eur/as 07 13 eur/as/v Porvoo Hyvinkää Häm eenlinnajärvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa Koko m aa Yleishallinto 13 44-106 -57 25 90 25 20 Muut palvelut 169 65 105 63 88-18 45 104 Opetus ja kulttuuri 332 98 297 306 352 384 214 307 Sosiaali- ja terveys yhteensä 578 816 743 788 856 799 967 834 Sosiaalitoim i 279 349 424 401 360 361 434 399 Terveydenhuolto 299 467 319 387 495 439 533 435 Kaikki yhteensä 1 092 1 023 1 039 1 100 1 321 1 255 1 251 1 265 Verotettava tulo 2 723 3 199 2 665 3 623 2 666 2 630 2 699 2 725 Valtionosuudet 315 32 265 145 375 292 66 435 Toimintakate 820 940 919 951 1 110 1 225 1 033 1 180 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 28

Nousut Porvoo Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa Koko maa 07 13/v 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. 07/13/v. Yleishallinto 3,63 % 6,30 % -17,12 % -16,63 % 3,28 % 10,10 % 4,42 % 2,89 % Muut palvelut 8,88 % 6,30 % 6,02 % 5,28 % -0,07 % 4,42 % 7,81 % Liikenneväylät -5,26 % 5,67 % 4,77 % 4,04 % 4,71 % 6,77 % 5,20 % 4,11 % Palo ja pelastus 5,42 % 5,32 % 8,96 % 1,15 % 2,95 % 3,95 % 2,91 % 3,15 % Toimitila ja vuokraus -9,92 % -3,77 % -23,70 % 22,06 % -9,57 % Liiketoiminnan luonteiset 46,47 % 12,53 % 44,84 % -28,29 % 55,70 % 16,02 % Opetus ja kulttuuri 3,54 % 1,51 % 4,10 % 3,66 % 4,15 % 5,24 % 2,55 % 3,44 % Lasten päivähoito 4,45 % 5,85 % 7,15 % 5,01 % 4,95 % 7,68 % 5,88 % 4,99 % Lasten päiväkotihoito 5,78 % 8,38 % 10,13 % 6,97 % 7,63 % 15,79 % 9,29 % 7,57 % Lasten perhepäivähoito -0,20 % -7,03 % -8,05 % -6,92 % -0,21 % -1,64 % -4,31 % -1,68 % Esiopetus, yhteensä 5,65 % -1,29 % 0,97 % -1,76 % 6,34 % 0,57 % 5,36 % 3,60 % Perusopetus 4,23 % 3,97 % 5,90 % 3,63 % 4,60 % 5,18 % 5,48 % 3,85 % Lukio 4,43 % 2,93 % -100,00 % 3,03 % 1,75 % 1,71 % 4,63 % 1,92 % Ammatillinen koulutus -47,84 % -100,00 % 1,25 % 0,55 % 4,38 % 5,02 % Kansalaisopistot 0,94 % 2,12 % 2,22 % 5,58 % 6,63 % 2,72 % 2,95 % 2,89 % Kirjastot -0,16 % 3,28 % 3,88 % 2,58 % 2,09 % 8,16 % 2,19 % 2,84 % Liikunta ja ulkoilu 3,21 % 3,18 % 5,25 % 5,45 % 2,51 % 7,51 % 5,24 % 4,42 % Nuorisotoimi -2,00 % 12,16 % -2,74 % 1,71 % 6,87 % 7,36 % 5,88 % 4,38 % Museot, teatterit jne. 10,21 % 5,24 % 6,17 % 3,05 % 3,95 % 3,56 % 3,31 % 4,65 % Yleinen kulttuuritoimi 0,54 % 2,68 % 6,56 % 1,93 % 5,49 % 10,14 % 6,11 % -0,19 % Sosiaali- ja terveys yhteensä 4,64 % 5,90 % 5,27 % 6,55 % 6,12 % 7,12 % 6,86 % 5,82 % Sosiaalitoimi 5,43 % 6,62 % 6,69 % 7,86 % 6,96 % 8,59 % 8,57 % 6,87 % Sosiaali- ja terveys, hallinto 3,95 % 9,44 % 20,72 % 0,03 % 13,52 % 4,62 % 1,04 % Lastensuojelu, laitos ja perhehoito -2,37 % 6,07 % 2,36 % 5,18 % 4,28 % 20,33 % 6,49 % 7,05 % Muut lasten ja perheiden palvelut 12,64 % 1,76 % 16,58 % 4,74 % 1,68 % -2,41 % 2,14 % 3,62 % Vanhusten laitospalvelut 0,90 % -3,56 % -2,85 % 4,07 % 4,18 % -4,62 % -0,73 % Vammaishuollon laitospalvelut -7,24 % -5,92 % -41,56 % -2,32 % 7,24 % 4,81 % -1,57 % -0,04 % Vammaisten työllistämistoiminnan sekä 8,63 muiden % vanhusten 13,72 % ja vammaisten 13,18 % palvelut 3,70 % 10,04 % 10,12 % 10,89 % 11,92 % Kotipalvelut 4,78 % 9,90 % 6,47 % 19,34 % 4,87 % 8,50 % 11,40 % 5,77 % Terveydenhuolto 4,11 % 5,47 % 4,17 % 5,62 % 5,63 % 6,31 % 5,94 % 5,12 % Perusterveydenhuolto pl hammashuolto5,27 % 6,52 % 8,85 % 6,47 % 7,30 % 7,66 % 4,73 % 5,44 % Vuodeosasto 1,20 % 5,56 % -3,81 % 4,53 % 5,21 % 7,52 % 3,86 % 1,89 % Hammashuolto 3,22 % 8,01 % 4,32 % 5,06 % 7,89 % 6,15 % 5,87 % 5,33 % Erikoissairaanhoito 4,31 % 4,90 % 4,06 % 5,53 % 5,12 % 6,06 % 6,90 % 5,66 % Ympäristöterveydenhuolto 3,41 % 6,03 % -3,54 % 6,65 % -1,09 % -10,26 % 3,72 % 4,20 % Kaikki yhteensä 4,49 % 4,27 % 4,45 % 5,23 % 5,27 % 6,19 % 4,89 % 4,95 % Verotettava tulo 3,19 % 3,79 % 3,52 % 4,24 % 3,90 % 4,55 % 3,88 % 3,43 % Valtionosuudet 6,69 % 1,06 % 4,28 % 5,23 % 5,11 % 5,91 % 1,68 % 6,27 % Toimintakate 3,81 % 4,25 % 4,20 % 4,91 % 5,15 % 6,35 % 4,48 % 5,09 % 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 29

Nousut eur/as Väli eur/as 07 13 eur/as/v Porvoo Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa Koko maa Yleishallinto 13 44-106 -57 25 90 25 20 Muut palvelut 169 65 105 63 88-18 45 104 Liikenneväylät -28 49 46 21 28 47 40 27 Palo ja pelastus 29 17 33 1 9 10 9 11 Toimitila ja vuokraus -29-42 -31 50-9 -91 111 17 Liiketoiminnan luonteiset 49 8 21 83 22 35-48 37 Opetus ja kulttuuri 332 98 297 306 352 384 214 307 Lasten päivähoito 112 147 147 118 106 158 138 113 Lasten päiväkotihoito 117 157 138 112 100 179 151 107 Lasten perhepäivähoito -2-11 -25-22 -3-23 -29-9 Esiopetus, yhteensä 14-5 1-17 21-4 13 11 Perusopetus 194 149 211 139 181 164 186 153 Lukio 28 17-105 20 8 2 19 10 Ammatillinen koulutus -24-246 0 0 0-1 75 17 Kansalaisopistot 1 2 0 6 9 2 4 3 Kirjastot -2 7 11 4 5 21 5 8 Liikunta ja ulkoilu 13 13 22 21 9 35 24 20 Nuorisotoimi -5 15-3 1 9 9 7 7 Museot, teatterit jne. 12 7 18 1 13 9 19 11 Yleinen kulttuuritoimi 0 2 13 2 3 6 3-1 Sosiaali- ja terveys yhteensä 578 816 743 788 856 799 967 834 Sosiaalitoimi 279 349 424 401 360 361 434 399 Sosiaali- ja terveys, hallinto 7-53 12 18-1 21 13 1 Lastensuojelu, laitos ja perhehoito -17 42 9 28 16 97 20 40 Muut lasten ja perheiden palvelut 49 7 69 26 5-9 4 13 Vanhusten laitospalvelut 4-33 -45 57 14 19-5 -9 Vammaishuollon laitospalvelut -8-4 -45-3 2 15-3 -1 Vammaisten työllistämistoiminnan sekä muiden vanhusten 145 ja 272 vammaisten 313 palvelut 75 266 143 243 254 Kotipalvelut 32 56 39 70 34 40 91 33 Terveydenhuolto 299 467 319 387 495 439 533 435 Perusterveydenhuolto pl hammashuolto 74 127 151 92 138 109 71 99 Vuodeosasto 6 59-41 25 50 53 52 16 Hammashuolto 10 27 15 15 31 16 22 20 Erikoissairaanhoito 206 249 196 253 278 275 386 297 Ympäristöterveydenhuolto 3 5-3 3-2 -13 2 3 Kaikki yhteensä 1 092 1 023 1 039 1 100 1 321 1 255 1 251 1 265 Verotettava tulo 2 723 3 199 2 665 3 623 2 666 2 630 2 699 2 725 Valtionosuudet 315 32 265 145 375 292 66 435 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 30 Toimintakate 820 940 919 951 1 110 1 225 1 033 1 180

Tulo- ja menolajit %:ia Menot lajeittain %:ia kaikista kaikista Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 KUSTANNUKSET Henkilöstökustannukset 39 % 28 % 39 % 42 % 41 % 41 % 46 % Palkat ja palkkiot 29 % 22 % 30 % 32 % 32 % 31 % 36 % Maksetut eläkkeet 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Eläkevakuutusmaksut 8 % 6 % 7 % 7 % 7 % 8 % 8 % Muut sosiaalivakuutusmaksut 2 % 1 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Asiakaspalvelujen ostot: 43 % 54 % 39 % 40 % 38 % 38 % 38 % Asiakaspalvelujen ostot valtiolta 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 1 % Asiakaspalvelujen ostot kunnilta 0 % 8 % 1 % 0 % 0 % 0 % 0 % Asiakaspalvelujen ostot kuntayhtymiltä 17 % 18 % 16 % 16 % 20 % 17 % 18 % Asiakaspalvelujen ostot muilta 7 % 11 % 6 % 5 % 5 % 4 % 5 % Muiden palvelujen ostot 18 % 17 % 16 % 18 % 13 % 16 % 14 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat (ml. varastojen lisäys/vähennys) 5 % 1 % 4 % 5 % 5 % 4 % 4 % Avustukset 6 % 9 % 7 % 5 % 8 % 5 % 6 % Vuokramenot, ulkoiset 2 % 1 % 2 % 2 % 2 % 3 % 0 % Vuokramenot, sisäiset 6 % 6 % 8 % 7 % 6 % 8 % 6 % Muut menot 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 1 % 0 % Toimintamenot yhteensä 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Toimintamenoista: Sisäiset menot yhteensä13 % 19 % 14 % 15 % 12 % 9 % 12 % Poistot ja arvonalentumiset 4 % 2 % 4 % 3 % 4 % 8 % 2 % Laskennalliset menot: 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Vyörytyserät 4 % 2 % 2 % 1 % 0 % 1 % 1 % Palautusjärjestelmän arvonlisävero (ml. laskennallinen 3 % 3 palautus % 53 %) % 2 % 3 % 3 % 2 % Muut laskennalliset menot (ml. laskennalliset 0 % korot ja poistot) 0 % 0 % 1 % 0 % 0 % 0 % 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 31

700 Käyttötalous yhteensä Porvoo 700 Käyttötalous yhteensä Porvoo 2843 2843 2843 2843 2843 2843 2011 2012 2013 2011 2012 2013 KUSTANNUKSET Menot lajeittain %:ia kaikista KUSTANNUKSET Palkat ja palkkiot 32 % 32 % 31 % Palkat ja palkkiot 1 946 2 056 2 085 Maksetut eläkkeet 0 % 0 % 0 % Maksetut eläkkeet 0 0 0 Eläkevakuutusmaksut 8 % 8 % 8 % Eläkevakuutusmaksut 471 496 516 Muut sosiaalivakuutusmaksut 2 % 2 % 2 % Muut sosiaalivakuutusmaksut 111 113 118 Asiakaspalvelujen ostot: 0 % 0 % 0 % Asiakaspalvelujen ostot: 0 0 0 Asiakaspalvelujen ostot valtiolta 0 % 0 % 0 % Asiakaspalvelujen ostot valtiolta 0 0 1 Asiakaspalvelujen ostot kunnilta 0 % 0 % 0 % Asiakaspalvelujen ostot kunnilta 12 20 17 Asiakaspalvelujen ostot kuntayhtymiltä 18 % 18 % 17 % Asiakaspalvelujen ostot kuntayhtymiltä 1 097 1 157 1 143 Asiakaspalvelujen ostot muilta 5 % 5 % 4 % Asiakaspalvelujen ostot muilta 302 297 276 Muiden palvelujen ostot 15 % 16 % 16 % Muiden palvelujen ostot 908 1 048 1 092 Aineet, tarvikkeet ja tavarat (ml. varastojen lisäys/vähennys) 4 % 4 % 4 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat (ml. varastojen lisäys/vähennys) 246 271 264 Avustukset 5 % 5 % 5 % Avustukset 273 293 344 Vuokramenot, ulkoiset 2 % 2 % 3 % Vuokramenot, ulkoiset 126 160 183 Vuokramenot, sisäiset 9 % 8 % 8 % Vuokramenot, sisäiset 525 495 527 Muut menot 0 % 1 % 1 % Muut menot 23 32 70 Toimintamenot yhteensä 100 % 100 % Toimintamenot yhteensä 6 040 6 441 6 636 Toimintamenoista: Sisäiset menot yhteensä 11 % 9 % 9 % Toimintamenoista: Sisäiset menot yhteensä 668 568 604 Poistot ja arvonalentumiset 7 % 7 % 8 % Poistot ja arvonalentumiset 443 450 508 Laskennalliset menot: 0 % 0 % 0 % Laskennalliset menot: 0 0 0 Vyörytyserät 1 % 1 % 1 % Vyörytyserät 82 47 43 Palautusjärjestelmän arvonlisävero (ml. laskennallinen palautus 2 % 5 %) 3 % 3 % Palautusjärjestelmän arvonlisävero (ml. laskennallinen 144 palautus 163 5 %) 176 Muut laskennalliset menot (ml. laskennalliset korot ja poistot) 0 % 0 % 0 % Muut laskennalliset menot (ml. laskennalliset korot 0ja poistot) 0 0 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 32

Menot lajeittain eur/as Hyvinkää Häm eenlinnajärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 KUSTANNUKSET Palkat ja palkkiot 2 061 1 335 1 964 2 552 2 068 2 085 2 743 Maksetut eläkkeet 0 2 0 1 0 0 4 Eläkevakuutusmaksut 529 342 486 585 455 516 622 Muut sosiaalivakuutusmaksut 121 80 114 158 119 118 163 Asiakaspalvelujen ostot: 0 0 0 0 0 0 0 Asiakaspalvelujen ostot valtiolta 11 0 1 2 0 1 55 Asiakaspalvelujen ostot kunnilta 22 482 74 23 15 17 22 Asiakaspalvelujen ostot kuntayhtymiltä 1 188 1 126 1 061 1 304 1 292 1 143 1 422 Asiakaspalvelujen ostot muilta 521 689 423 420 307 276 383 Muiden palvelujen ostot 1 261 1 075 1 018 1 448 859 1 092 1 044 Aineet, tarvikkeet ja tavarat (ml. varastojen lisäys/vähennys) 324 84 267 359 326 264 310 Avustukset 405 533 444 381 522 344 449 Vuokramenot, ulkoiset 149 63 127 138 129 183 25 Vuokramenot, sisäiset 401 369 535 528 389 527 451 Muut menot 10 26 19 34 27 70 33 Toimintamenot yhteensä 7 002 6 207 6 531 7 934 6 509 6 636 7 726 Toimintamenoista: Sisäiset menot yhteensä936 1 154 910 1 216 785 604 942 Poistot ja arvonalentumiset 285 115 267 218 249 508 183 Laskennalliset menot: 0 0 0 0 0 0 0 Vyörytyserät 287 113 133 62 0 43 84 Palautusjärjestelmän arvonlisävero (ml. laskennallinen 203 190 palautus 5182 %) 181 167 176 156 Muut laskennalliset menot (ml. laskennalliset 0korot ja poistot) 3 0 55 0 0 0 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 33

Menot lajeittain eur/as - nousut 700 Käyttötalous yhteensä Muutos 2011-2013 2843 2843 2843 Porvoon oma eur/as 2011 2012 2013 Porvoo Hyvinkää Hämeenlinna Järvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa KUSTANNUKSET Palkat ja palkkiot 1 946 2 056 2 085 7,2 % 7,7 % -4,8 % 11,3 % 5,6 % 6,6 % 3,8 % Maksetut eläkkeet 0 0 0 Eläkevakuutusmaksut 471 496 516 9,7 % 10,9 % -3,8 % 7,3 % 6,7 % 7,8 % 5,6 % Muut sosiaalivakuutusmaksut 111 113 118 6,4 % 9,9 % -3,0 % -4,5 % 8,7 % -0,6 % -2,6 % Asiakaspalvelujen ostot: Asiakaspalvelujen ostot valtiolta Asiakaspalvelujen ostot kunnilta 12 20 17 42,6 % 1,8 % 1,5 % 52,3 % 6,0 % 6,2 % -69,1 % Asiakaspalvelujen ostot kuntayhtymiltä 1 097 1 157 1 143 4,3 % 2,8 % 2,3 % 12,3 % 5,2 % 11,8 % 17,6 % Asiakaspalvelujen ostot muilta 302 297 276-8,7 % 21,4 % 7,8 % 2,3 % 4,2 % -8,2 % 10,6 % Muiden palvelujen ostot 908 1 048 1 092 20,2 % 44,4 % 34,1 % 1,5 % 3,4 % 9,0 % 6,0 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat (ml. varastojen lisäys/vähennys) 246 271 264 7,3 % 16,5 % -23,9 % -1,9 % -2,9 % 5,3 % -9,7 % Avustukset 273 293 344 26,2 % 6,2 % 16,3 % 27,3 % 9,9 % 9,7 % 7,6 % Vuokramenot, ulkoiset 126 160 183 44,6 % 8,7 % 22,3 % 26,5 % 23,5 % 49,1 % 3,5 % Vuokramenot, sisäiset 525 495 527 0,3 % 31,0 % 1,5 % 3,9 % 13,3 % 47,0 % 6,3 % Muut menot 23 32 70 203,3 % 34,7 % -9,9 % 25,2 % -4,1 % -25,1 % -67,0 % Toimintamenot yhteensä 6 040 6 441 6 636 9,9 % 14,8 % 5,1 % 8,9 % 5,7 % 9,2 % 4,9 % Toimintamenoista: Sisäiset menot yhteensä 668 568 604-9,5 % 43,9 % 27,4 % 3,6 % 7,0 % 12,3 % 5,7 % Poistot ja arvonalentumiset 443 450 508 14,8 % 13,3 % -4,7 % 26,9 % 23,7 % 28,2 % 12,9 % Laskennalliset menot: 0 0 0 Vyörytyserät 82 47 43-47,4 % 22,9 % 22,4 % 5,1 % 3,9 % 8,0 % Palautusjärjestelmän arvonlisävero (ml. laskennallinen palautus 5 %) 144 163 176 22,8 % 29,7 % 1,9 % 13,2 % 3,8 % 21,7 % 9,3 % Muut laskennalliset menot (ml. laskennalliset korot ja poistot) 0 0 0-50,7 % -65,6 % 7,3 % -100,0 % 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 34

Poistot %:ia käyttöomaisuudesta 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Porvoo 5,5 % 5,9 % 5,8 % 5,6 % 5,3 % 5,2 % 5,5 % 8,5 % 8,7 % 11,3 % Hyvinkää 4,9 % 4,2 % 4,9 % 5,1 % 5,0 % 5,5 % 5,6 % 5,1 % 4,8 % 5,4 % Hämeenlinna 2,8 % 3,0 % 2,8 % 3,0 % 3,1 % 3,7 % 4,3 % 3,2 % 3,2 % 3,1 % Järvenpää 3,1 % 3,3 % 3,4 % 3,5 % 3,8 % 4,2 % 4,3 % 4,4 % 4,6 % 5,3 % Kokkola 4,3 % 4,4 % 4,4 % 4,5 % 4,7 % 4,6 % 4,5 % 4,3 % 4,5 % 5,0 % Seinäjoki 3,5 % 3,6 % 3,4 % 3,4 % 3,6 % 3,4 % 3,3 % 2,8 % 2,9 % 3,4 % Vaasa 3,2 % 3,3 % 4,4 % 4,2 % 4,3 % 4,4 % 4,4 % 4,1 % 4,5 % 4,6 % 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Porvoo Kumulatiivinen vuosikate 1000 e 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Poistojen taso On ollut matala Ja on noin kaksinkertaistunut Porvoossa 2010 2013 Selittääkö jotain? Porvoo Kumulatiiviset nettoinvestoinnit 1000 e Porvoo Nettolainakanta 1000 e Porvoo Kumulatiiviset poistot 1000 e Porvoo Kumulatiivinen ali/ylijäämä 1000 e Porvoo 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Käyttöomaisuus 1000 euroa 208 957 223 522 240 907 259 747 279 717 289 879 294 735 290 722 287 198 271 378 Käyttöomaisuus eur/as 4 466 4 758 5 082 5 430 5 800 5 965 6 044 5 953 5 858 5 491 Verrokit ka 5 491 5 675 5 912 6 114 6 333 6 536 6 629 6 775 6 932 7 038 Koko maa ka 4 384 4 526 4 663 4 805 5 016 5 192 5 389 5 631 5 892 6 184 Poistot 1000 euroa 11 493 13 095 13 886 14 598 14 892 15 218 16 256 24 664 25 050 30 641 Poistot eur/as 246 279 293 305 309 313 333 505 511 620 Poistot eur/as, koko maa 267 275 276 281 293 310 313 323 347 380 Poistot käyttöomaisuudesta 5,5 % 5,9 % 5,8 % 5,6 % 5,3 % 5,2 % 5,5 % 8,5 % 8,7 % 11,3 % Poistot nettoinvestoinneista 47,0 % 58,5 % 59,3 % 57,2 % 51,2 % 70,6 % 115,1 % 199,1 % 188,6 % 434,4 % 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 35

Tulo- ja menolajit %:ia Tulot lajeittain %:ia kaikista kaikista Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 TULOT Myyntitulot: 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Myyntitulot valtiolta 1 % 3 % 1 % 1 % 2 % 2 % 9 % Myyntitulot kunnilta 6 % 13 % 3 % 23 % 6 % 9 % 9 % Myyntitulot kuntayhtymiltä 0 % 0 % 1 % 3 % 1 % 3 % 1 % Myyntitulot muilta 4 % 9 % 7 % 4 % 6 % 6 % 6 % Sisäiset myyntitulot 27 % 7 % 19 % 23 % 17 % 5 % 22 % Maksut 16 % 24 % 18 % 11 % 19 % 17 % 23 % Tuet ja avustukset: 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Työllistämistuet 1 % 0 % 0 % 0 % 1 % 0 % 1 % Muut tuet ja avustukset valtiolta 3 % 19 % 6 % 2 % 7 % 5 % 8 % Tuet ja avustukset Euroopan Unionilta 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Tuet ja avustukset muilta 1 % 1 % 1 % 2 % 2 % 2 % 2 % Vuokratulot, ulkoiset 7 % 6 % 5 % 4 % 6 % 9 % 7 % Vuokratulot, sisäiset 19 % 0 % 28 % 20 % 25 % 28 % 2 % Muut tulot 6 % 9 % 8 % 3 % 6 % 12 % 10 % Valmistevarastojen muutos, lisäys(+)/vähennys(-) 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Valmistus omaan käyttöön 9 % 8 % 3 % 1 % 0 % 1 % 0 % Toimintatulot yhteensä 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Toimintatuloista: Sisäiset tulot yhteensä 46 % 8 % 47 % 43 % 44 % 33 % 25 % Laskennalliset tulot: 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Vyörytyserät 14 % 10 % 7 % 2 % 0 % 2 % 5 % Muut laskennalliset tulot 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 36

Tulot lajeittain eur/as eur/as Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 TULOT 0 0 0 0 0 0 0 Myyntitulot: 0 0 0 0 0 0 0 Myyntitulot valtiolta 26 31 12 36 37 36 170 Myyntitulot kunnilta 127 149 58 600 98 174 160 Myyntitulot kuntayhtymiltä 0 3 18 87 11 55 16 Myyntitulot muilta 82 105 135 108 96 109 117 Sisäiset myyntitulot 545 87 365 601 264 91 394 Maksut 331 286 350 287 291 313 428 Tuet ja avustukset: 0 0 0 0 0 0 0 Työllistämistuet 12 5 9 11 11 2 16 Muut tuet ja avustukset valtiolta 70 224 115 64 112 101 153 Tuet ja avustukset Euroopan Unionilta 2 0 1 0 0 2 0 Tuet ja avustukset muilta 17 13 11 42 28 45 32 Vuokratulot, ulkoiset 137 68 100 114 90 174 122 Vuokratulot, sisäiset 390 0 537 530 386 513 37 Muut tulot 130 104 156 86 98 220 182 Valmistevarastojen muutos, lisäys(+)/vähennys(-) 0 0 0 0 0 0 0 Valmistus omaan käyttöön 175 95 55 39 0 15 0 Toimintatulot yhteensä 2 044 1 170 1 922 2 606 1 520 1 848 1 827 Toimintatuloista: Sisäiset tulot yhteensä 936 90 905 1 131 669 604 466 Laskennalliset tulot: 0 0 0 0 0 0 0 Vyörytyserät 287 113 133 62 0 43 84 Muut laskennalliset tulot 0 0 0 10 0 0 0 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 37

Tulot lajeittain eur/as - nousut 700 Käyttötalous yhteensä Muutos 2011-2013 Porvoon oma eur/as 2011 2012 2013 Porvoo Hyvinkää Hämeenlinna Järvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa TULOT 0 0 0 Myyntitulot: 0 0 0 Myyntitulot valtiolta 19 31 36 88,4 % -11,1 % 2,6 % 47,6 % -8,8 % 33,8 % 0,6 % Myyntitulot kunnilta 167 165 174 4,1 % 157,7 % 9,6 % 32,9 % 9,6 % 5,2 % -24,5 % Myyntitulot kuntayhtymiltä 0 56 55-100,0 % -14,4 % 110,8 % -14,0 % 429,1 % Myyntitulot muilta 89 97 109 23,1 % 5,7 % 80,2 % -2,6 % 7,9 % 25,6 % 1,0 % Sisäiset myyntitulot 40 87 91 125,6 % 54,2 % 15,3 % 3,2 % 1,2 % -9,5 % 4,2 % Maksut 312 338 313 0,3 % 3,5 % 0,5 % 18,0 % 0,7 % 5,2 % 19,2 % Tuet ja avustukset: 0 0 0 Työllistämistuet 4 4 2-54,4 % -12,2 % -34,8 % 45,9 % -19,1 % 67,7 % 17,3 % Muut tuet ja avustukset valtiolta 74 88 101 36,0 % -0,4 % -12,4 % 16,8 % -43,9 % -37,3 % 11,5 % Tuet ja avustukset Euroopan Unionilta 0 0 2-81,3 % 73,9 % -22,2 % Tuet ja avustukset muilta 14 20 45 219,1 % 10,1 % -35,1 % 6,1 % -13,0 % 39,0 % 85,0 % Vuokratulot, ulkoiset 154 162 174 13,1 % 15,9 % 5,2 % 16,0 % 6,2 % 12,8 % 10,4 % Vuokratulot, sisäiset 511 479 513 0,4 % 31,4 % -97,7 % 4,3 % 13,1 % 42,3 % -29,1 % Muut tulot 215 175 220 2,2 % -38,5 % 23,4 % 3,0 % 39,1 % -18,9 % 44,3 % Valmistevarastojen muutos, lisäys(+)/vähennys(-) 0 0 0 Valmistus omaan käyttöön 11 21 15 31,6 % 123,4 % 1082,2 % 24,1 % -7,9 % Toimintatulot yhteensä 1 610 1 723 1 848 14,8 % 24,4 % 12,8 % 8,3 % 5,8 % 4,5 % 7,4 % Toimintatuloista: Sisäiset tulot yhteensä 552 568 604 9,5 % 43,9 % -0,1 % 4,0 % 6,5 % 18,4 % 8,4 % Laskennalliset tulot: 0 0 0 Vyörytyserät 82 47 43-47,5 % 22,9 % 12,2 % 5,1 % 3,9 % 8,0 % Muut laskennalliset tulot 0 0 0-1,5 % NETTO 4 430 4 718 4 788 8,1 % 11,2 % 3,5 % 9,1 % 5,6 % 10,7 % 4,1 % 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 38

Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa Suomi 110 Yleishallinto 228 121 128 231 204 117 208 184 Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa Suomi 700 Käyttötalous yhteensä 4 958 5 038 4 609 5 328 4 989 4 788 5 899 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 39

Yksikköhinnat nettomeno eur/yks kohdennettu ryhmä Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa Suomi 200 Sosiaali- ja terveystoimi 0 201 Sosiaali- ja terveystoimen hallinto 44 31 48 30 32 35 63 204 Lasten päiväkotihoito 396 316 361 295 326 437 386 213 eur/lapsi 10 604 10 419 8 848 8 253 8 955 9 254 9 871 8 997 eur/htp 63 57 53 39 54 63 63 58 205 Lasten perhepäivähoito 17 32 34 64 112 39 76 eur/lapsi 8 767 9 842 10 435 10 413 10 845 11 144 10 304 10 334 eur/htp 55 57 56 42 65 66 58 65 207 Muu lasten päivähoito 95 103 133 105 86 66 79 212 Lastensuojelun laitos- ja perhehoito 146 93 126 81 151 87 72 eur/lapsi 112 450 72 161 148 647 76 420 125 164 78 418 125 368 115 114 eur/htp 318 242 300 219 348 228 339 368 217 Muut lasten ja perheiden palvelut 94 121 122 75 33 98 54 eur/lapsi 48 382 44 584 72 500 61 291 48 994 49 469 38 905 55 149 eur/htp 119 118 184 126 136 127 103 139 220 Vanhusten laitospalvelut 107 177 54 72 131 177 12 196 225 Vammaishuollon laitospalvelut 8 2 12 7 85 12 16 46 eur/vammainen 73 000 121 000 80 500 162 000 214 917 77 125 108 100 117 044 eur/htp 213 332 262 313 608 211 272 366 230 Vammaisten työllistämistoiminta 21 24 50 63 23 46 24 235 Kotipalvelut 128 112 103 149 119 145 199 184 eur/kotitalous 4 441 5 484 9 877 6 820 6 859 6 201 9 626 6 211 240 Muut vanhusten ja vammaisten palvelut 521 618 487 639 369 390 563 678 245 Päihdehuolto 21 37 37 28 33 40 59 253 Perusterveydenhuollon avohoito (pl. hammashuolto) 412 394 316 425 361 301 346 360 254 Perusterveydenhuollon hammashuolto 70 78 62 86 65 64 84 91 256 Perusterveydenhuollon vuodeosastohoito 221 131 121 209 179 149 319 253 260 Erikoissairaanhoito 1 114 1 069 1 060 1 200 1 173 1 043 1 326 1 211 270 Ympäristöterveydenhuolto 15 10 10 18 12 18 11 28 290 Muu sosiaali- ja terveystoimi 127 197 216 80 112 132 174 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 40

Yksikköhinnat nettomenot eur/yks kohdennettu ryhmä Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa Suomi 300 Opetus- ja kulttuuritoimi 0 301 Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto 36 5 14 17 10 24 7 304 Esiopetus 36 45 99 73 67 54 56 eur/lapsi 3 177 4 715 8 784 5 454 5 808 4 560 5 178 6 604 eur/htp 55 82 122 102 62 110 77 116 305 Perusopetus 783 770 889 854 831 980 781 eur/lapsi 7 770 8 325 8 940 7 931 7 962 8 948 9 203 9 512 eur/htp 104 128 127 111 112 123 128 120 310 Lukiokoulutus 123 0 158 119 143 135 97 eur/lapsi 5 812 5 876 6 437 6 925 7 405 6 221 9 452 eur/htp 130 128 129 130 139 162 137 315 Ammatillinen koulutus 0 0 0 5 22 0 400 320Ammattikorkeakoulutoiminta 0 0 0 0 0 5 0 325 Kansalaisopistojen vapaa sivistystyö 17 5 25 29 28 27 32 eur/opiskelija 286 236 315 247 282 393 297 eur/tunti 58 69 59 55 69 87 63 327 Muu vapaa sivistystyö 0 0 0 0 0 0 1 335 Taiteen perusopetus 22 7 29 15 0 57 22 345 Muu opetustoimi 0 0-1 21 2 0 11 350 Kirjastotoimi 45 57 44 59 64 51 62 eur/käynti 103 46 11 6 65 101 2 33 eur/lainaus 50 18 4 4 41 43 1 19 355 Liikunta ja ulkoilu 74 91 84 75 114 68 95 77 360 Nuorisotoimi 30 14 28 29 33 27 28 28 370 Museo- ja näyttelytoiminta 23 29 12 24 20 19 48 21 375 Teatteri-, tanssi- ja sirkustoiminta 0 30 0 24 34 1 61 385 Musiikkitoiminta 3 4 0 23 19 8 34 390 Muu kulttuuritoiminta 19 44 37 13 15 11 11 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 41

Yksikköhinnat netto eur/as kohdennettu Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Porvoo Vaasa Suomi 400 Muut palvelut 410 Yhdyskuntasuunnittelu 61 47 85 54 39 67 44 420 Rakennusvalvonta 2 0 4 3 6 4 3 440 Ympäristön huolto 11 8 6 12 5 12 15 460 Liikenneväylät 84 110 54 72 116 63 78 113 470 Puistot ja yleiset alueet 25 25 49 30 31 36 39 480 Palo- ja pelastustoimi 70 81 59 61 76 101 78 83 515 Oikeudenhoito ja turvallisuus -4 2-2 -5-3 -6-8 520 Lomituspalvelut 0 0 0 0 0 0 0 535 Toimitila- ja vuokrauspalvelut -156-8 -333-110 -253-304 8 32 545 Sisäiset palvelut 7 21 40 2 12 0 22 555 Elinkeinoelämän edistäminen 13 44 14 97 32 104 28 610 Vesihuolto 0 0 0 0 0 40 2 25 620 Energiahuolto 0 0 0 0 0 0-51 625 Jätehuolto 0 7-27 4-1 0 1 630 Joukkoliikenne 15 20 13 13 32 11 27 640 Satama 0 0 0 0 0-1 -1 660 Maa- ja metsätilat -1-3 0-2 0-1 4 669 Muu liikeluonteinen toiminta 0 0 0 6 0 0 1 690 Muu toiminta -125-74 -186-74 -90-156 -174 20.5.2015 Copyright Perlacon Oy 2015 42

Avustukset 1000 euroa 1800 Avustukset Avustusten määrä 1000 eur Porvoo Porvoo Porvoo Hyvinkää HämeenlinnaJärvenpää Kokkola Seinäjoki Vaasa 2011 2012 2013 2013 2014 2015 2016 2017 2018 110 Yleishallinto 174 0 6 9 54 70 162 755 212 204 Lasten päiväkotihoito 0 0 828 410 0 0 68 281 145 207 Muu lasten päivähoito 3 032 3 105 2 994 4 132 6758 4360 4728 5009 4447 212 Lastensuojelun laitos- japerhehoito 86 52 58 141 34 37 3 59 25 217 Muut lasten ja perheiden palvelut 14 30 10 105 708 99 576 21 103 230 Vammaisten työllistämistoiminta 0 0 0 71 0 22 94 88 19 235 Kotipalvelut 31 21 82 50 70 91 19 339 1655 240 Muut vanhusten ja vammaisten palvelut 2 006 2 178 2 755 2 964 4687 3226 2574 8476 5271 245 Päihdehuolto 0 0 0 0 46 88 0 39 1 253 Perusterveydenhuollon avohoito (pl. hammashuolto) 58 48 27 228 1 14 15 0 181 290 Muu sosiaali- ja terveystoimi 4 591 5 349 5 960 7 479 12054 9232 4575 9817 14160 305 Perusopetus 332 258 273 243 897 122 187 79 139 315 Ammatillinen koulutus 0 46 24 0 0 0 0 0 63 320Ammattikorkeakoulutoiminta 266 266 266 0 0 0 0 0 0 325 Kansalaisopistojen vapaa sivistystyö 3 3 3 3 340 0 2 6 2 335 Taiteen perusopetus 0 0 0 704 0 0 712 0 2 345 Muu opetustoimi 0 0 0 0 0 0 935 123 770 355 Liikunta ja ulkoilu 380 417 278 176 3009 82 218 347 1429 360 Nuorisotoimi 41 41 41 24 36 43 180 88 14 370 Museo- ja näyttelytoiminta 327 327 644 150 0 0 0 100 35 375 Teatteri-, tanssi- ja sirkustoiminta 25 30 32 20 2010 0 1116 2067 34 385 Musiikkitoiminta 66 62 65 150 300 0 1067 1160 95 390 Muu kulttuuritoiminta 105 96 89 316 1758 236 292 93 68 410 Yhdyskuntasuunnittelu 0 3 0 0 353 0 0 0 0 460 Liikenneväylät 340 348 345 87 261 0 41 86 61 480 Palo- ja pelastustoimi 8 0 0 0 614 0 36 0 34 535 Toimitila- ja vuokrauspalvelut 0 0 0 0 2041 0 0 0 0 555 Elinkeinoelämän edistäminen 1 412 1 697 2 182 2 0 29 184 1925 43 630 Joukkoliikenne 0 0 0 1 132 0 0 0 465 0 690 Muu toiminta 1 0 0 0 0 3 39 0 482 700 Käyttötalous yhteensä 20.5.2015 13 310 14 384 16 996 18 684 36144 Copyright Perlacon Oy 2015 17754 17918 31503 29746 43