KHkj 17.3.2016, asia nro 4, oheismateriaali nro 1 Konsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Tytäryhteisöt 2015 2015 Kuntayhtymät Anjalankosken jäähalli 94,3 % Itä-Suomen päihdehuollon kuntayhtymä 6,2 % European Business Innovation Center Kymi Oy 80,0 % Kymenlaakson liitto 48,7 % Kaakkois-Suomen Tieto Oy 99,9 % Kymenlaakson sairaanhoito- ja sosiaalipalv. kuntayh.** 51,8 % Kiinteistö Oy Korian Liikekeskus 58,9 % Uudenmaan päihdehuollon kuntayhtymä 5,8 % Kiinteistö Oy Korianjousi 58,3 % Kouvolan kaupunki Kiinteistö Oy Kouvolan Asentajankatu 9 100,0 % Osakkuus- ja omistusyhteysyhteisöt Kiinteistö Oy Madekuja 1 68,1 % Anjalankosken Painotalo Oy 33,5 % Kiinteistö Oy Pihlajakara 79,0 % Asunto Oy Anjalantie 2 31,3 % Kiinteistö Oy Päätie 19 100,0 % Asunto Oy Aron-Kara I 48,5 % Kouvolan Hansapysäköinti Oy (osuus äänim. 65,7%) 37,8 % Asunto Oy Elimäen Eläkepuustelli 30,6 % Kouvola Innovation Oy ** 100,0 % Asunto Oy Elimäen Napansäde 40,6 % Kouvolan Yritystilat Oy 100,0 % Asunto Oy Enärivi 40,8 % Kiinteistö Oy Katajaharjun Yritystalo 85,3 % Asunto Oy Huusarinmäki 30,4 % Kiinteistö Oy Kouvolan IT-Campus 100,0 % Asunto Oy Kaipiaistensato 40,7 % Kouvolan Pienteollisuustalo Oy 100,0 % Asunto Oy Kasakkakara 23,1 % Kouvolan Asunnot Oy ** 100,0 % Asunto Oy Kataja-Haikula 34,1 % Asunto Oy Anjalankosken Niittypuisto 94,3 % Asunto Oy Kimmelmanni 45,4 % Asunto Oy Elopuisto 84,1 % Asunto Oy Kirkkovuorentie 2 48,5 % Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy 100,0 % Asunto Oy Kuusankosken Hiidentie 8-10 26,2 % Kouvolan Teatteri Oy 100,0 % Asunto Oy Kuusankosken Rantapuisto 25,0 % Kouvolan Vesi Oy 100,0 % Asunto Oy Lohitie 5 33,3 % KSS Energia Oy ** 100,0 % Asunto Oy Naakanhovi 21,4 % KSS Lämpö Oy 100,0 % Asunto Oy Puutarhurinjousi 29,3 % KSS Rakennus Oy 100,0 % Asunto Oy Rivikolkka 2 22,0 % Eficap Oy 100,0 % Asunto Oy Silmutie 27,9 % KSS Verkko Oy 97,0 % Asunto Oy Siltapuisto 1 26,0 % Kuusankosken Tennishalli Oy 87,0 % Asunto Oy Suolasenkoski 23,7 % Pohjois-Kymenlaakson Ympäristölaboratorio Oy 95,1 % Asunto Oy Ummeljoen Rivitalo 27,9 % Asunto Oy Valkealan Riihikaari 27,5 % Disec Oy* 24,5 % Hoiku Oy 23,0 % Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy* 24,5 % ** yhtiöllä alakonserni Kaakkois-Suomen Sosiaalialan osaamiskeskus Oy 29,9 % *merkityt osakkuusyhtiöt on yhdistelty Kiinteistö Oy Elimäen Kasarminaukio 31,0 % konsernitilipäätökseen Kiinteistö Oy Korian Portti* 39,9 % Kiinteistö Oy Ksnk Kiltakuja 1 39,1 % Kiinteistö Oy Myllykosken Liikekeskus 32,8 % Kuusankosken Pienteollisuustalo 21,6 % Yhdistelemättömät tytäryhteisöt Kyamk-kiinteistöt Oy* 49,0 % As Oy Anjalankosken Niittypuisto Kymen Vesi Oy 32,6 % As Oy Elopuisto Kymenlaakson Ammattikorkeakoulu Oy* 24,5 % Kymenlaakson Jäte Oy* 45,0 % Kymenlaakson Orkesteri Oy* 45,0 % Kymin Voima Oy* 24,0 % MAMK Areena Oy* 24,5 % Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy* 24,5 % Mikpolis Oy* 24,5 % Tykkimäen vapaa-aikakeskus Oy* 46,2 % Voikkaan Linjatalo Oy 21,2 % Voikkaan Radanvarren Toimitilat Oy 30,8 % 1
Kouvolan kaupungin konserniin kuului vuoden 2015 lopussa 28 tytäryhteisöä, joista As Oy Anjalankosken Niittypuistoa ei yhdistelty konserniin. Lisäksi konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin 4 kuntayhtymää, joissa kaupunki on jäsenenä. Kouvola-konserniin kuului myös 50 osakkuusyhteisöä ja 1 omistusyhteysyhteisö, joista konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin konsernin kannalta olennaiset 15 yhteisöä. Konsernin toiminnan ohjaus Kouvola-konserniin kuuluu peruskaupungin ja siihen kuuluvien liikelaitosten lisäksi yhtiöitä ja yhteisöjä. Kuntalain mukaan kunnan konsernijohtoon kuuluvat kunnanhallitus, kaupunginjohtaja ja muut johtosäännössä määrätyt viranomaiset. Konsernijaosto huolehtii käytännön konsernivalvonnan toteuttamisesta Kouvola-konsernissa. Talous- ja omistajaohjausyksikkö huolehtii valmistelusta muiden kuin kaupungin elinkeinoyhtiöiden osalta. Tältä osin valmisteluvastuu on elinkeinotoimella. Konsernijaosto kokoontui tilikaudella 5 kertaa ja elinkeinojaosto 11 kertaa. Kaupunginvaltuusto on vahvistanut omistajapoliittiset linjaukset 11.11.2013. Merkittäville tytäryhtiöille asetettuja tavoitteita ja talouden kehitystä seurattiin osavuosikatsausten yhteydessä. Hallintosäännön 7 :n mukaisen kaupunginhallituksen ratkaisuvallan 7. kohdan mukaan kaupunginhallitus päättää kaupungin edustajien nimeämisestä yhtiö- ja vuosikokouksiin sekä yhteisöjen hallintoelimiin ja tilintarkastajiksi sekä valituille annettavista ohjeista kaupungin kannanotoksi käsiteltäviin asioihin. Kaupunginhallitus on siirtänyt edellä mainitun ratkaisuvaltansa yhdistysten osalta sen vastuualueen lautakunnalle, jolla yhdistys toimii, elinkeinoyhtiöiden osalta elinkeinojaostolle ja muiden yhteisöjen osalta konsernijaostolle lukuun ottamatta seuraavia yhteisöjä: Kouvola Innovation Oy, Kouvolan Asunnot Oy, Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy, Kouvolan Vesi Oy, KSS Energia Oy, Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy, Kymenlaakson Ammattikorkeakoulu Oy, Kymenlaakson Sähkö Oy ja Kouvolan Ammatillista Aikuiskoulutussäätiö. Ennakkokäsityksen hankkiminen on valtuutettu Kuntaliiton suosituksen mukaan yhtiön hallituksen puheenjohtajan tehtäväksi. Tavoitteena on omistajatahdon näkyminen yhtiön strategisten päätösten taustalla ja tiiviimpi yhteydenpito omistajaan myös yhtiökokousten välillä. Ohjetta noudatetaan konserniin kuuluvissa tytäryhteisöissä ja soveltuvin osin myös niissä osakkuusyhteisöissä, joissa kaupunki on osakkaana. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat European Business Innovation Center Oy:n (Ebick) toiminnan lopettamiseen liittyvät toimet on käynnistetty valtuuston 2009 tekemän elinkeinoyhtiöitä koskevan ohjauksen mukaisesti. Kymenlaakson kunnat ja Kymenlaakson sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymä saivat Kymen Sotavammaisten Tukiyhdistykseltä lahjoituksena Hoiku Oy:n osakkeet. Yhtiö tuottaa omistajilleen erillisissä hankintasopimuksissa tarkemmin määriteltyjä laitos- ja kuntoutuspalveluja. Kouvolan kaupungin osuus yhtiöstä on 23 %. Hoiku Oy on osakkuusyhtiö, mutta kaupunginhallituksen 9.11.2009 569 hyväksymien konsernitilipäätöksen yhdistelyperiaatteiden mukaan sitä ei yhdistellä kaupungin tilinpäätökseen. Kouvolan Vesi Oy:n osalta tavoite omistajatuloutuksesta ei toteutunut. Tykkimäen vapaa-aikakeskus Oy:n osakekannasta päätettiin myydä 3 400 osaketta yhtiön muille osakkeenomistajille. Osakekaupan yhteydessä päivitettiin yhtiön yhtiöjärjestys sekä osakassopimukset. Kauppakirja allekirjoitettiin 2.2.2016 ja omistus- ja hallintaoikeus osakkeisiin siirtyi kauppahinnan maksua vastaan. Kaupungin omistusoikeus pienenee 46,2 %:sta 20,0 %:iin. Kymenlaakson Sähkö Oy:n omistajakuntien selvitys maakunnallisen, kuntaomisteisen energiayhtiön muodostamisesta esiteltiin kaupunginhallituksen iltakoulussa 19.1.2015. Kaupunginhallitus päätti, ettei energiayhtiöiden omistusta koskeviin järjestelyihin ryhdytä, joten selvitystä ei jatkettu. 2
Keskeisten konserniyhteisöjen tavoitteiden toteutuminen KSS Energia Oy (konserni) Sijoitetun pääoman tuotto Sijoitetun pääoman tuotto (%) >8 11,8 Omavaraisuusaste Omavaraisuusaste (%) 30 34,2 Osinkoa tilikaudelta vähintään (maksu seur. keväänä 2016) Osinko (e) >5,0 milj. e 5,0 Energian toimitusvarmuus: Keskimääräinen toimitusaika - sähkön osalta - lämmön osalta Uusiutuvien energialähteiden osuus omasta - sähköntuotannosta - lämmön tuotannosta Keskeytysaika (h/asiakas) Uusiutuvien energialähteiden osuus omasta tuotannosta (%) 0,70 0,70 Kouvolan Asunnot Oy Käyttöaste vähintään Käyttöaste (%) 94,5 92,4 Tulos Tilikauden tulos (e) ±0-85 514,53 verotuksell.syistä Luottotappiot liikevaihdosta enintään Luottotappioiden osuus liikevaihdosta (%) 1,0 0,5 Saamiset vuokratuotoista Vuokrasaamisten osuus liikevaihdosta (%) 3,0 2,8 liikevaihdosta enintään Alhaisen käyttöasteen rakennuksista Lukumäärä (kpl) 3 3 luopuminen Omaisuuden salkutus Salkku valmis Valmis Valmis Selvitys kaupungin vuokra-asuntojen myynti yhtiölle Selvitys valmis Valmis Valmis Kouvolan Innovation Oy (konserni) Yritysasiakkaiden määrä Palveluita käyttäneiden tai 1200 983 henkilökohtaisesti kontaktoitujen (kpl) Lähde: Kinnon Yrinet asiakastietotietojärjestelmä Seudulle perustettujen tai Perustettujen tai sijoittuneiden yritysten 150 130 sijoittuneiden yritysten lukumäärä, joista Kinnon palveluja käyttänyt määrä (kpl) Kouvola Innovation Oy:n konsernitulos Tilikauden tulos (e) ±0 167 872 Yhteydenpito kaupungin suunnittelu- ja Toteutunut / ei toteutunut Toteutunut Toteutunut kehitysyksiköihin, verkostoituminen Yhtiön kehittämislinjausten määrittely Kehittämislinjaus Valmis Valmis 95 70 0,67 0,67 95 70 3
Kaakkois-Suomen Tieto Oy Vertailukelpoisten tuotteiden ja Hinta (e) Hinta (e) palveluiden hinta verrattuna vastaaviin toimijoihin Vert. hinnat KST/vertailuyritykset Eri omistajien osuus toiminnasta Palvelujen tuotteistaminen ja hinnoittelu Kouvolan Vesi Oy - Virtuaalipalvelimen kk-hinta - Operointityö e/t - Puhelinvaihdepalvelu e/puh Virtuaalipalvelin 200 e/kk / 261 e/kk Operointityö 60 e/h / 82,33 e/h Puhelinvaihde 1,01 e/puh / 0,7 e/puh (KST:n hinta sisältää neuvontaa) %-osuus, Kouvola 80 87 %-osuus, Muut 20 13 Tuotteet ja hinnat Valmis Valmis Veden ja jäteveden hinta yhteensä e/m 3 (v. 2014 hinta 3,55 e/m 3 ) max 3,90 3,74 Liikevoitto ja poistot yht. % liikevaihdosta 30 36,8 Omavaraisuusaste (sis. voittoosuuslainan) % 40 52,6 Omistajatuloutus milj. euroa 1,60 1,16 Kh 151 15.6.2015 1,51 Yhtiö strategia Valmis Valmis 6/ 2015 valmis 5/2015 Toiminnan tehostamisselvitys vv 2015-2016 Selvitys Valmis 4/2015 Valmis 4/2015 Kouvolan Teatteri Oy Katsojamäärä Katsojamäärä (lkm) 42 000 38 471 Päänäyttämön täyttöaste Täyttöaste (%) 72 62 Kaupungin avustus katsojaa kohden Avustus e/katsoja < 37 40,11 Pääsylipputulojen osuus kaikista tuotoista Pääsylippujen osuus tuloista (%) 20 19,7 4
Keskeisten konserniyhtiöiden talouden toteutuminen 1 000 e TP 2015 TP 2014 Muutos-% KSS Energia Oy (konserni) Kouvola Innovation Oy (konserni) Kaakkois-Suomen Tieto Oy Kouvolan Asunnot Oy Kouvolan Teatteri Oy Kouvolan Vesi Oy Kouvolan Rautatie- ja Aikuisopisto Oy Liikevaihto 112 079 115 481-2,9 Liikevoitto (-tappio) 8 984 10 004-10,2 Tilikauden voitto (tappio) 5 828 8 237-29,2 Liikevoitto, % 8,0 8,7 Sijoitetun pääoman tuotto, % 11,8 11,5 Oman pääoman tuotto, % 11,8 13,7 Omavaraisuusaste, % 34,2 33,3 Maksuvalmius 2,2 2,2 Henkilöstö, keskimäärin 122 130-6,2 Liikevaihto 7 156 7 848-8,8 Liikevoitto (-tappio) 375 916-59,1 Tilikauden voitto (tappio) 168 764-78,0 Liikevoitto, % 5,3 11,7 Sijoitetun pääoman tuotto, % 1,9 4,4 Oman pääoman tuotto, % 1,3 6,2 Omavaraisuusaste, % 59,3 57,7 Henkilöstö, keskimäärin 54 54 0,0 Liikevaihto 6 091 6 052 0,6 Liikevoitto (-tappio) 103 288-64,2 Tilikauden voitto (tappio) 84 213-60,7 Henkilöstö, keskimäärin 42 40 5,0 Liikevaihto 23 260 22 974 1,2 Liikevoitto (-tappio) 3 928 4 936-20,4 Tilikauden voitto (tappio) -86 223-138,3 Liikevoitto, % 16,9 21,5 Omavaraisuusaste, % 18,9 17,9 Maksuvalmius 0,8 1,5 Käyttöaste, % 92,9 93,5 Henkilöstö, keskimäärin 23 24-4,2 Liikevaihto 625 530 17,8 Liikevoitto (-tappio) -70-58 -20,6 Tilikauden voitto (tappio) -69-54 -26,6 Henkilöstö, keskimäärin 52 49 6,9 Liikevaihto 14 814 5 433 172,7 Liikevoitto (-tappio) 1 826-899 303,1 Tilikauden voitto (tappio) 656-1 266 151,9 Liikevoitto, % 12,3-16,6 Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,3-2,1 Oman pääoman tuotto, % 1,5-5,9 Omavaraisuusaste, % 52,6 49,4 Henkilöstö, keskimäärin 61 61 0,0 Liikevaihto 8 631 Liikevoitto (-tappio) 1 373 Tilikauden voitto (tappio) 1 061 Henkilöstö, keskimäärin 16 5
Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Kaupungin konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että konsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, asetetut tavoitteet saavutetaan, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Kaupunginvaltuusto on 27.8.2012 vahvistanut Kouvolan kaupungin konserniohjeet sekä hyvä hallinto- ja johtamistapa Kouvolakonsernissa asiakirjan, jotka tulivat voimaan 1.7.2012. Toimivallan ja vastuunjako konserniohjauksessa Kuntalain mukaan kaupunginvaltuusto päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista sekä konserniohjauksen periaatteista. Konsernivalvonnasta ja konserniohjauksen järjestämisestä vastaa konsernijohto (kaupunginhallitus, konsernijaosto, elinkeinojaosto ja kaupunginjohtaja). Konsernivalvonnan käytännön toteuttamisesta huolehtii konsernijaosto. Elinkeinoyhtiöiden osalta vastuu on elinkeinojaostolla. Konsernijaosto kokoontui vuoden 2015 aikana 5 kertaa ja elinkeinojaosto 11 kertaa. Kouvola-konserniin kuuluvat tytäryhtiöt noudattavat toiminnassaan kaupunginvaltuuston vahvistamia ohjeita. Tavoitteena oli omistajatahdon näkyminen yhteisön strategisten päätösten taustalla ja tiiviimpi yhteydenpito omistajaan myös yhtiökokousten välillä. Ohjeiden anto kunnan edustajille tytäryhteisöissä Konsernijaoston ja elinkeinojaoston tehtävänä on osaltaan nimetä kaupungin ehdokkaat yhtiöiden toimielimiin ja tilintarkastajiksi sekä nimetä yhtiökokousedustajat. Pääsääntöisesti ehdokkaat on nimetty valtuustokaudeksi. Jaostot ovat antaneet toimiohjeita kaupungin yhtiökokousedustajille. Yhtiökokouksissa on valittu toimielinten jäsenet ja tilintarkastajat vuosittain. Kaupunginvaltuusto 11.11.2013 on vahvistanut omistajapoliittiset linjaukset. Linjaukset on tarkoitettu ohjeeksi kaupungin päätöksentekijöille ja henkilöstölle, tytär- ja osakkuusyhteisöille sekä kuntayhtymille tulevien yksittäisten päätösten tueksi. Konsernitavoitteiden asettamista ja toteutumista koskeva arviointi Konsernitavoitteiden toteutumista selvitetään toimintakertomuksen konsernia käsittelevässä osassa. Merkittäville konserniyhteisöille on asetettu yhtiökohtaiset tavoitteet, joiden toteutumista on seurattu kaupungin osavuosikatsausten yhteydessä. Samassa yhteydessä on seurattu myös merkittävien osakkuusyhteisöjen taloutta ja tuloksellisuutta. Tavoitteiden asettaminen ja seuranta sekä raportointi ovat kehittyneet, mutta vaativat jatkuvaa kehittämistä. Kaupungin elinkeinoyhtiöiden osalta toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi on kehitetty vastaamaan elinkeinostrategiaan ja elinkeino-ohjelmaan asettamia tavoitteita. Mittareita kehitetään yksiselitteisiksi ja selkeästi mitattaviksi. Merkittävien konserniyhteisöjen johtajia on kuultu konserni- ja elinkeinojaostossa kuluneen vuoden aikana. Konserniohjeessa konsernijohto on edellyttänyt merkittävien taloudellisten ratkaisujen hyväksyttämistä etukäteen. Vastuu konsernijohdon ennakkokäsityksen hankkimisesta on tytäryhteisön hallituksen puheenjohtajalla. Keskitettyjen konsernitoimintojen ja -palvelujen käyttö Konserniohjeessa on ohjeistettu tytäryhteisöjä noudattamaan kaupungin sijoitustoiminnan periaatteita ja keskittämään rahaliikenne kaupungin konsernitilille. Konserniohje mahdollistaa kaupungin keskitettyjen konsernipalvelujen käyttöä myös konserniyhteisöissä. Käyttö on ollut kaupungin niukkojen resurssien vuoksi vähäistä. Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Konserniyhteisöjen riskienhallinta järjestetään noudattaen soveltuvin osin kaupunginhallituksen hyväksymiä riskienhallintalinjauksia. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisvastuu on yhteisön hallituksella. Yhteisön hallitus vastaa myös omaisuuden vakuuttamisesta. 6