KOUVOLAN KAUPUNKI. KONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Tilinpäätös 2016

Transkriptio

1 KOUVOLAN KAUPUNKI KONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Tilinpäätös 2016

2 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Kouvolan kaupunki Kouvolan kaupungin konserniin kuului vuoden 2016 lopussa 30 tytäryhteisöä, joista As Oy Anjalankosken Niittypuistoa ei yhdistelty konserniin. Lisäksi konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin 4 kuntayhtymää, joissa kaupunki on jäsenenä. Kouvola-konserniin kuului myös 44 osakkuusyhteisöä ja 1 omistusyhteysyhteisö, joista konsernitilinpäätökseen yhdisteltiin 13 yhteisöä. Konsernikaavioon on täydennetty alakonsernien osakkuusyhteisöt. Konsernin toiminnan ohjaus Kouvola-konserniin kuuluu peruskaupungin ja siihen kuuluvien liikelaitosten lisäksi yhtiöitä ja yhteisöjä. Kuntalain mukaan kunnan konsernijohtoon kuuluvat kunnanhallitus, kaupunginjohtaja ja muut johtosäännössä määrätyt viranomaiset. Konsernijaosto huolehtii käytännön konsernivalvonnan toteuttamisesta Kouvola-konsernissa. Talous- ja omistajaohjausyksikkö huolehtii valmistelusta muiden kuin kaupungin elinkeinoyhtiöiden osalta. Tältä osin valmisteluvastuu on elinkeinotoimella. Konsernijaosto kokoontui tilikaudella 3 kertaa ja elinkeinojaosto 11 kertaa. Kaupunginvaltuusto on asettanut vuosittaiset tavoitteet merkittäville tytäryhtiöille. Asetettuja tavoitteita ja talouden kehitystä seurattiin osavuosikatsausten yhteydessä.

3 Hallintosäännön 7 :n mukaisen kaupunginhallituksen ratkaisuvallan 7. kohdan mukaan kaupunginhallitus päättää kaupungin edustajien nimeämisestä yhtiö- ja vuosikokouksiin sekä yhteisöjen hallintoelimiin ja tilintarkastajiksi sekä valituille annettavista ohjeista kaupungin kannanotoksi käsiteltäviin asioihin. Kaupunginhallitus on siirtänyt edellä mainitun ratkaisuvaltansa yhdistysten osalta sen vastuualueen lautakunnalle, jolla yhdistys toimii, elinkeinoyhtiöiden osalta elinkeinojaostolle ja muiden yhteisöjen osalta konsernijaostolle lukuun ottamatta seuraavia yhteisöjä: Kouvola Innovation Oy, Kouvolan Asunnot Oy, Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy, Kouvolan Vesi Oy, KSS Energia Oy, Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy, Kymenlaakson Sähkö Oy ja Kouvolan Ammatillinen Aikuiskoulutussäätiö. Ennakkokäsityksen hankkiminen on valtuutettu Kuntaliiton suosituksen mukaan yhtiön hallituksen puheenjohtajan tehtäväksi. Tavoitteena on omistajatahdon näkyminen yhtiön strategisten päätösten taustalla ja tiiviimpi yhteydenpito omistajaan myös yhtiökokousten välillä Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat European Business Innovation Center Oy:llä (Ebick) ei ollut tilikauden aikana liiketoimintaa ja se haettiin selvitystilaan alkaen. Velkojille tarkoitetun julkisen haasteen määräaika umpeutui ja selvitystila saadaan päätökseen vuoden 2017 aikana. Kouvolan Vesi Oy:n osalta tavoite omistajatuloutuksesta ei toteutunut, koska yhtiön taseessa on kattamatonta alijäämää 1,4 milj. euroa. Tykkimäen vapaa-aikakeskus Oy:n osakekannasta myytiin osaketta yhtiön muille osakkeenomistajille. Osakekaupan yhteydessä päivitettiin yhtiön yhtiöjärjestys sekä osakassopimukset. Kaupungin omistusoikeus pieneni 46,2 %:sta 20,0 %:iin. Kaupunginhallitus päätti myydä 30 kappaletta Kaakkois-Suomen Tieto Oy:n osakkeista yhtiölle. Järjestely helpottaa yhtiön neuvotteluja uusien asiakkaiden kanssa, koska osakekauppa voidaan tehdä palvelusopimuksen yhteydessä. Varsinainen kauppa toteutui vuoden 2017 puolella. Keskeisten konserniyhteisöjen tavoitteiden toteutuminen KSS Energia Oy (konserni) Sijoitetun pääoman tuotto Sijoitetun pääoman tuotto (%) 11,0 11,5 Omavaraisuusaste Omavaraisuusaste (%) 33,0 34,7 Osinkoa tilikaudelta vähintään (maksu seur. keväänä 2017). Osinko (milj. euroa) 5,0 5,0 Energian toimitusvarmuus: Keskimääräinen toimitusaika - sähkön osalta - lämmön osalta Uusiutuvien energialähteiden osuus omasta - sähköntuotannosta - lämmön tuotannosta Keskeytysaika (h/asiakas) Uusiutuvien energialähteiden osuus omasta tuotannosta (%) 0,70 0,70 Kouvolan Asunnot Oy Korkea käyttöaste Käyttöaste (%) 94,0 91,8 Toiminnan kehittämisen mahdollista Tilikauden tulos (milj. euroa) +/-0 0,1 Luottotappiot liikevaihdosta enintään Luottotappioiden osuus liikevaihdosta (%) 1,0 1,0 Vuokrasaamiset liikevaihdosta enintään Vuokrasaamisten osuus liikevaihdosta (%) 3,0 1,5 Alhaisten käyttöasteen rakennuksista luopuminen Lukumäärä (kpl) ,45 0,76 93,6 65,7

4 Kouvola Innovation Oy (konserni) Yritysasiakkaiden määrän kasvu Palveluita käyttäneiden tai henkilökohtaisesti kontaktoitujen määrä (kpl). Lähde: Kinnon Yrinet - asiakastieto-tietojärjestelmä Seudulle perustettujen tai sijoittu- neiden Perustettujen ja sijoittuneiden yritysten lukumäärän lisääminen, joista yritysten määrä (kpl) Kinnon palveluja käyttänyt Lähde: Patentti- ja rekisterihallitus Toiminnan kehittämisen mahdollistava Tilikauden tulos (milj. euroa) ±0 225 Toimivat prosessit Keskeisten prosessien kuvaus Toteutunut Toteutunut Kaakkois-Suomen Tieto Oy Vertailukelpoisten tuotteiden ja palveluiden hinta verrattuna vastaaviin Hinta, euroa Vertailuhinnat Hinta (e) KS-Tieto toimijoihin Oy/vertailuyritysten keskiarvo - Virtuaalipalvelimen kk-hinta - Operointi-/projekti-/johtotyö e/t - Puhelinvaihdepalvelu e/puh Virtuaalipalvelin: 250e/kk / 385,40 e/kk Operointityö: 60/80/100 e/h / 82,2/122/155,6 e/h Puhelinvaide: Käynnissä olevan puhepalvelu muutosprojektin takia laskelmaa ei voi tehdä Eri omistajien osuus toiminnasta %-osuus ,7 12,3 Toiminnan kehittämisen mahdollistava Tilikauden tulos, milj. euroa 0,3 0,1 Kouvolan Vesi Oy Kilpailukykyinen veden hinta verrattuna e/m 3 max 3,95 3,85 vastaaviin toimijoihin Liikevoitto ja poistot yht. % liikevaihdosta > % Omavaraisuusaste % 55 52,6 % Omistajatuloutus (sis. haittakorvaukset, milj. euroa 1,51 0,9 lainojen korot, takausprovisiot ja osingot) Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy Koulutusalan monipuolinen tarjonta Koulutusmoduulien määrä 27 Seurantamittari osoittautui toimimattomaksi Toiminnan kehittämisen mahdollistava Liiketoimintatulos, milj. euroa 0,5 0,24 Merkittävä rooli kouluttajana Liikenneviraston ratateknisessä oppimisympäristössä Fasiliteettien ja toimintaympäristön kehittäminen Muiden uusien tuotteiden tuotteistus ja myynti -asiantuntijapalvelut Osuus koulutuksista 50% Ratateknisen oppimiskeskuksen toiminta ei alkanut vielä vuonna 2016 Tilaus simulaattoreista toteutettu Toteutettu Toteutettiin Myydyt asiantuntijapalvelut / päivä 20 Asiantuntijapalvelui den tuotteistus käynnistettiin.

5 Keskeisten konserniyhtiöiden talouden toteutuminen 1000 e TP 2016 TP 2015 Muutos-% KSS Energia Oy Liikevaihto ,4 Liikevoitto/-tappio ,3 Tilikauden voitto/tappio ,7 Liikevoitto, % 8,3 8,0 Sijoitetun pääoman tuotto, % 11,5 11,8 Oman pääoman tuotto, % 11,6 11,8 Omavaraisuusaste, % 34,7 34,2 Maksuvalmius 1,6 2,2 Henkilöstö, keskimäärin ,1 Kouvolan Innovation Oy (konserni) Liikevaihto ,2 Liikevoitto/-tappio ,0 Tilikauden voitto/tappio ,8 Liikevoitto, % 6,5 5,2 Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,6 2,0 Oman pääoman tuotto, % 1,9 1,4 Omavaraisuusaste, % 59,6 56,8 Henkilöstö, keskimäärin ,4 Kaakkois-Suomen Tieto Oy Liikevaihto ,5 Liikevoitto/-tappio ,8 Tilikauden voitto/tappio ,7 Henkilöstö, keskimäärin ,0 Kouvolan Asunnot Oy Liikevaihto ,9 Liikevoitto/-tappio ,8 Tilikauden voitto/tappio 82,8-85,5 196,8 Liikevoitto, % 10,7 16,9 Omavaraisuusaste, % 18,3 18,1 Maksuvalmius (Quick ratio, arava) 2,6 0,8 Henkilöstö, keskimäärin ,0 Kouvolan Vesi Oy Liikevaihto ,1 Liikevoitto/-tappio ,1 Tilikauden voitto/tappio ,2 Liikevoitto, % 16,3 12,3 Sijoitetun pääoman tuotto, % 3,1 2,3 Oman pääoman tuotto, % 3,7 1,5 Henkilöstö, keskimäärin ,9 Kouvolan Rautatie- ja Aikuiskoulutus Oy Liikevaihto ,1 Liikevoitto/-tappio ,4 Tilikauden voitto/tappio ,1 Liikevoitto, % 10,1 15,9 Sijoitetun pääoman tuotto, % 8,0 78,9 Oman pääoman tuotto, % 7,8 82,9 Omavaraisuusaste, % 58,9 56,4 Henkilöstö, keskimäärin ,5

6 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Kaupungin konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että konsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, asetetut tavoitteet saavutetaan, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Kaupunginvaltuusto on vahvistanut Kouvolan kaupungin konserniohjeet sekä hyvä hallinto- ja johtamistapa Kouvola-konsernissa asiakirjan sekä omistajapoliittiset linjaukset. Ohjeiden päivittäminen voimassa olevan kuntalain ja Kuntaliiton konserniohjausta koskevien suositusten mukaiseksi on aloitettu, alla mainittu tarkastusraportti huomioiden. Osana Kouvolan kaupungin sisäisen tarkastuksen vuosisuunnitelmaa 2016 on teetetty tarkastusraportti konserni- ja omistajaohjauksen toteutumisesta sekä riskien hallinnan arvioinnista. Toimeksiannon tavoitteena oli muun muassa tarkastella Kouvolan kaupungin konserniohjetta, omistajaohjauksen tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta, yhtiöiden päätöksentekoa, yhtiöiden sisäistä valvontaa sekä riskienhallintaa. Tarkastus kohdennettiin kuuteen konsernin tytäryhtiöön: KSS Energia Oy, Kouvola Innovation Oy, Kaakkois-Suomen Tieto Oy, Kouvolan Asunnot Oy, Kouvolan Vesi Oy sekä Yritystilat Oy. Tarkastuksen kriteeristössä sovellettiin kuntalakia, Kouvolan kaupungin sisäisiä ohjeita ja määräyksiä sekä Kuntaliiton suosituksia. Tarkastuksen tuloksena raportissa todetaan Kouvolan kaupunkikonsernin ohjauksen toimivan hyväksyttävästi. Kehitettäviä asioita tarkastusraportissa todetaan olevan yhteydenpidon säännöllisyydessä ja varmistamisessa konsernijohdon ja konserniyhtiöiden välillä, konserniohjeen päivittämisessä ja osittaisessa tarkentamisessa, omistajapolitiikan päivittämisessä sekä osittaisessa tarkentamisessa. Toimivallan ja vastuunjako konserniohjauksessa Kuntalain mukaan kaupunginvaltuusto päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista sekä konserniohjauksen periaatteista. Konsernivalvonnasta ja konserniohjauksen järjestämisestä vastaa konsernijohto (kaupunginhallitus, konsernijaosto, elinkeinojaosto ja kaupunginjohtaja). Konsernivalvonnan käytännön toteuttamisesta huolehtii konsernijaosto. Elinkeinoyhtiöiden osalta vastuu on elinkeinojaostolla. Kouvola-konserniin kuuluvat tytäryhtiöt noudattavat toiminnassaan kaupunginvaltuuston vahvistamia ohjeita. Tavoitteena on yhtenäinen toimintatapa konserniin kuuluvissa yhtiöissä, omistajatahdon näkyminen yhteisön strategisten päätösten taustalla ja tiiviimpi yhteydenpito omistajaan myös yhtiökokousten välillä. Ohjeiden anto kunnan edustajille tytäryhteisöissä Konsernijaoston ja elinkeinojaoston tehtävänä on osaltaan nimetä kaupungin ehdokkaat yhtiöiden toimielimiin ja tilintarkastajiksi sekä nimetä yhtiökokousedustajat. Pääsääntöisesti ehdokkaat on nimetty valtuustokaudeksi. Jaostot ovat antaneet toimiohjeita kaupungin yhtiökokousedustajille. Yhtiökokouksissa on valittu toimielinten jäsenet ja tilintarkastajat vuosittain. Kaupunginvaltuuston vahvistamat omistajapoliittiset linjaukset on tarkoitettu ohjeeksi kaupungin päätöksentekijöille ja henkilöstölle, tytär- ja osakkuusyhteisöille sekä kuntayhtymille tulevien yksittäisten päätösten tueksi. Konsernitavoitteiden asettamista ja toteutumista koskeva arviointi Merkittäville konserniyhteisöille on asetettu yhtiökohtaiset tavoitteet, joiden toteutumista on seurattu kaupungin osavuosikatsausten yhteydessä. Tavoitteiden asettaminen ja seuranta sekä raportointi ovat kehittyneet. Konsernitilinpäätöksen laadintaa sähköistettiin ja pääosin yhteisöt syöttivät tilinpäätöstietonsa itse konsernitilinpäätösohjelmaan. Kaupungin elinkeinoyhtiöiden osalta toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi on kehitetty vastaamaan elinkeinostrategiaan ja elinkeino-ohjelmaan asettamia tavoitteita. Mittareita on kehitetty yksiselitteisiksi ja selkeästi mitattaviksi. Merkittävien konserniyhteisöjen johtajia on kuultu konserni- ja elinkeinojaostossa kuluneen vuoden aikana. Konserniohjeessa konsernijohto on edellyttänyt merkittävien taloudellisten ratkaisujen hyväksyttämistä etukäteen. Vastuu konsernijohdon ennakkokäsityksen hankkimisesta on konserniohjeen mukaan tytäryhteisön hallituksen puheenjohtajalla. Keskitettyjen konsernitoimintojen ja -palvelujen käyttö Konserniohje mahdollistaa kaupungin keskitettyjen konsernipalvelujen käyttöä myös konserniyhteisöissä, käytännössä tämä ei ole toteutunut.

7 Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Konserniyhteisöjen riskienhallinta tulee järjestää noudattaen soveltuvin osin kaupunginhallituksen hyväksymiä riskienhallintalinjauksia. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisvastuu on yhteisön hallituksella. Yhteisön hallitus vastaa myös omaisuuden vakuuttamisesta. Konserniyhteisöjen riskienhallinnan toteuttamista ei ole seurattu. Merkittävien konserniyhteisöjen riskien tullaan keräämään kaupungin vuoden 2018 talousarvion laadinnan yhteydessä ja niistä kootaan talousarvioon konsernitason riskit, joita seurataan osavuosikatsausten yhteydessä.