KUSTANNUS- JA KANNATTAVUUSTIETOA NOPEAMMIN JA HAVAINNOLLISEMMIN SAS COST AND PROFITABILITY MANAGEMENT MIKKO VARILA BUSINESS ADVISOR
SAS Performance Management
KANNATTAVUUSHAASTEITA?
TYYPILLINEN RATKAISU?
TALOUSFUNKTIO PAREMPIEN PÄÄTÖSTEN MAHDOLLISTAJANA Järkevät ja perustellut tehostamispäätökset vaativat luotettavaa kustannus- ja kannattavuustietoa eri näkökulmista Talousfunktio on jo pitkään pyrkinyt pavunlaskijoista taloudellisiksi neuvonantajiksi. Nyt siihen on todellinen tarve!
KIRJANPITOTASO EI RIITÄ! Mutta: liian usein apuvälineinä toimivat vain kirjanpidon tiedot ja taulukkolaskenta Kirjanpito keskittyy siihen, mitä organisaatiossa on. Ei siihen, mitä siellä tehdään ja saadaan aikaiseksi!
KOHTI TARKEMPAA KUSTANNUS- JA KANNATTAVUUSTIETOA Kuinka paljon resursseja toimintoihin käytetään Kuinka paljon toimintoja tuotteet/ palvelut vaativat Kuinka paljon tuotteita/ palveluita asiakkaat kuluttavat Resurssit Toiminnot Tuotteet/palvelut Asiakkaat Organisaation voimavarat Esimerkkejä: Mitä organisaatiossa tehdään Esimerkkejä: Mitä organisaatio tarjoaa Esimerkkejä: Tuotteiden/ palveluiden ostajat Esimerkkejä: Palkat kustannuspaikalla X Laitteen Y poistot Laadunvarmistus Asiakaspalvelutehtävät Lumia 920 Black Asiakaspalvelu puhelimessa Nuoret kaupunkilaiset Jim Goodnight
TOIMINTOLASKENNAN TULOKSENA KUSTANNUKSIA JA TUOTTOJA ON MAHDOLLISTA ANALYSOIDA ERITTÄIN MONIPUOLISESTI Miksi käyttökate on jatkuvasti heikentynyt? Aika Asiakas Mistä asiakkaista on pidettävä kiinni? Miksi matkustuskulumme ovat niin korkeat? Kirjanpidon tili Tuote Mistä tuotteista tulisi luopua? Miksi yksikkö X toimii tehokkaammin kuin Y? Kustannuspaikka Kiinteä/ muuttuva Mistä kustannuseristä pääsemme eroon jos karsimme liiketoimintaa? Teemmekö turhia toimintoja? Toiminto Skenaario Mitä jos tehostaisimme toimintoa Z?
LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN KANNATTAVUUDEN ARVIOINTI Mistä asiakkaista on syytä pitää kiinni? Minkä asiakkaiden kohdalla on syytä muuta hinnoittelua, palvelua tms.? Mistä asiakkaista kannattaa luopua?
TOIMINNAN KEHITTÄMINEN KUSTANNUSRAKENTEIDEN AVULLA Mistä toiminnoista asiakkaan/tuotteen kustannukset koostuvat? Mitä toimintoja tulisi kehittää kustannustehokkaammiksi? Teemmekö jotain, joka ei tuota lisäarvoa?
TIETO EI TULE ILMAISEKSI ABC COST ASSIGNMENT NETWORK Laskennan rakennuspalikoiden ja kohdistusten määrä on suuri Toiminta on monimutkaista mallintaa Dataa kerätään useista lähteistä Laskentamallia on pystyttävä päivittämään säännöllisesti Resources Work Activities Final Cost Objects Salary, Fringe Benefits Suppliers Direct Material Phone, Travel Supplies Support Activities Equipment Activities Rent, Depreciation Interest, Tax Products, Services Business Sustaining Customers
AUTOMATISOITU LASKENTA MAHDOLLISTAA KESKITTYMISEN TULOSTEN ANALYSOINTIIN JA PÄÄTÖKSENTEKOON RAPORTOINTI 90% LASKENTA TIEDONHALLINTA 10% LÄHTEET
ENNEN: KAKSI RATKAISUA SAS Activity-Based Management Keskittyy organisaation toimintoihin Monitasoiset kohdistusketjut Rajallinen määrä laskentakohteita SAS Profitability Management Keskittyy asiakaskäyttäytymiseen Vain yksi kohdistusaskel Pystyy käsittelemään laskentakohteita jopa tapahtumatasolla
UUSI TUOTE: SAS COST AND PROFITABILITY MANAGEMENT (CPM) CPM 8.1 julkaistu 06/2014 Nopea muistinvarainen laskenta Kehittyneempi raportointi ja analysointi CPM 8.2 julkaistaan ~Q2/2015 Toimintolaskenta (ent. SAS Activity- Based Management) ja tapahtumakohtainen kannattavuuslaskenta (ent. SAS Profitability Management) samaan sovellukseen 2014 2015 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
CPM 8.1 KEY FEATURES Nopea muistinvarainen laskenta Mallintamisen joustavuus N moduulia Uusi What if analysointiympäristö Integrointi Visual Analytics -raportointiin
CPM 8.1 KEY FEATURES Nopea muistinvarainen laskenta Mallintamisen joustavuus N moduulia Uusi What if analysointiympäristö Integrointi Visual Analytics -raportointiin
CPM 8.1 NOPEA MUISTINVARAINEN LASKENTA SASin kustannus- ja kannattavuuslaskennan taustalla on 10-15 kpl vakiotauluja, joiden tietojen avulla sovellus suorittaa laskennan Aiemmin taulut ja laskenta ovat olleet relaatiotietokannassa, jolloin laskenta-ajat ovat suurilla malleilla saattaneet olla useita tunteja. CPM 8.1 nostaa taulut ja laskennan muistiin, jolloin laskenta-ajat nopeutuvat jopa kymmenkertaisesti! Tämä nopeuttaa kuukausittaista laskentaprosessia ja mahdollistaa iteraatiot Hierarkiat Laskentaobjektit Dimensiot Kohdistukset Kustannukset Periodit
CPM 8.1 KEY FEATURES Nopea muistinvarainen laskenta Mallintamisen joustavuus N moduulia Uusi What if analysointiympäristö Integrointi Visual Analytics -raportointiin
CPM 8.1 MALLINTAMISEN JOUSTAVUUS N MODUULIA Resurssit Toiminnot Laskentakohteet Kirjanpidon tilit Kustannusaltaat Tukitoiminnot Päätoiminnot Laskentakohteet
N-MODULE MODEL VIEW
CPM 8.1 KEY FEATURES Nopea muistinvarainen laskenta Mallintamisen joustavuus N moduulia Uusi What if analysointiympäristö Integrointi Visual Analytics -raportointiin
CPM 8.1 UUSI WHAT IF ANALYSOINTIYMPÄRISTÖ Historiaan ei voi vaikuttaa, joten erityisen kiinnostavaa on tulevat kustannukset ja kannattavuus! Aiemmin muutosskenaarioiden tekeminen on ollut hankalaa Yksittäisten lukujen muuttaminen on työlästä Kaikki vaikuttaa kaikkeen, jolloin koko malli on laskettava uudestaan CPM 8.1 ottaa ison askeleen eteenpäin! Muistinvarainen laskenta mahdollistaa nopean uudelleenlaskennan Uusi webbipohjainen what if analysointiympäristö
WHAT-IF C&P MODEL
WHAT-IF - WEB PERFORM WHAT IF SIMULATION 1) Open Analysis 2) Select Chart Type 3) Select Variables (Sources) 4) Select Accounts (Targets) 5) Select Measures 6) Change Source Values 7) Run Analysis
WHAT-IF WEB COMPARE MULTIPLE SCENARIOS IN A VIEW
CPM 8.1 KEY FEATURES Nopea muistinvarainen laskenta Mallintamisen joustavuus N moduulia Uusi What if analysointiympäristö Integrointi Visual Analytics -raportointiin
SAS VISUAL ANALYTICS Central Entry Point Integration Role-based Views DATA PREPARATION Join data from multiple sources Create calculated and derived columns Load data ADMINISTRATION Monitor SAS LASR Analytic server Load/unload data Manage security EXPLORATION Perform ad-hoc analysis and data discovery Apply advanced analytics REPORTING Create dashboard style reports for web or mobile MOBILE Native ios and Android applications that delivers interactive reports SAS LASR ANALYTIC SERVER
PUTKI LASKENNASTA RAPORTOINTIIN Keskeisten tietotaulujen vienti automaattisesti LASR-palvelimelle Valmiit kyselyt tietojen yhdistelyyn Valmiit raporttimallit
ESIMERKKI DASHBOARD-NÄKYMÄSTÄ
YHTEENVETO Kustannus- ja kannattavuustiedolle on huutava tarve, jotta organisaatioissa voidaan tehdä perusteltuja päätöksiä vaikeassa taloudellisessa tilanteessa Kustannusten ja kannattavuuden todellista käyttäytymistä kuvaavat menetelmät ja vaivaton ylläpito ovat menestyksellisen laskentajärjestelmän avaimet Ratkaisukehitys tukee nopeampaa, monipuolisempaa ja eteenpäin katsovaa kustannusten ja kannattavuuden hallintaa Rohkeat organisaatiot kokoon katsomatta ovat jo saaneet merkittäviä hyötyjä laskennan kehittymisestä
KIITOS! sas.com