1 LOIMAAN KAUPUNKI Khall 14.12.2015 TALOUSARVION 2016 TÄYTÄNTÖÖPANO-OHJEET Kaupunginvaltuusto hyväksyi 16.11.2015 talousarvion vuodelle 2016 ja taloussuunnitelman vuosille 2017 2018. Kaupunginhallituksen esitykseen ei tehty valtuustokäsittelyssä muutoksia. Talousarviossa valtuusto vahvisti toimielimille sitovat toiminnalliset tavoitteet, määrärahat ja tuloarviot. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2017-2018 löytyy osoitteesta http://www.loimaa.fi/talous ja kansiosta L:\yhteiset\TALOUS\TALOUSARVIOT\Talousarvio2016, ts 2017-2018. Hyväksytyn talousarvion ja taloussuunnitelman lisäksi täytäntöönpanossa ja tulevien vuosien suunnittelussa on noudatettava hyväksyttyjä ja voimassaolevia sopimuksia ja toimintaohjeita. Toimintaohjeista keskeisimpiä kaikkia hallintokuntia koskevia ovat: Loimaan Linja 2013-2016 strategia (kv 14.1.2013) Palvelujen ja talouden sopeuttamisohjelma 2013-2016 (kv24.6.2013) Loimaan kaupungin hallintosääntö, tark 09/2015 KV Konserniohje 30.9.2013 KV Loimaan kaupungin yleinen hankintaohje, Khall 21.11.2011 Loimaan kaupungin pienhankintaohje, Khall 21.11.2011 Loimaan kaupungin tietoturvapolitiikka 26.9.2011 KV Loimaan kaupungin riskienhallintapolitiikka 1.4.2011 KV Sisäisen valvonnan ohje 7.2.2005 Laskutus- ja perintäohje 7.2.2005 Kaupungin toimitilahankkeiden menettelytapaohje Yritysvaikutusten arvioinnin käyttöönotto Kv 29.9.2014 Ohjeistukset päivitetään vuoden 2016 aikana vastaamaan uutta Kuntalakia (410/2015). Kuntalaki tuli voimaan 1.5.2015 kuitenkin siten, että valtaosaa laista sovelletaan vasta 1.6.2017 lukien, jolloin uusi kuntavaalikausi alkaa. Säädökset ja suositukset muuttuvat tällä hetkellä hyvin nopeassa tahdissa. Osoitteessa http://www.kunnat.net/fi/kuntaliitto/yleiskirjeet-lausunnot, kannattaa käydä lukemassa ainakin yleiskirje 6/2015 Uusi Kuntalaki ja yleiskirje 19/2015 Muutoksia hallintoasioiden muutoksenhakusäännöksiin. Käyttösuunnitelma 2016 Toimielinten on käsiteltävä käyttösuunnitelmansa viimeistään 30.1.2016 mennessä. Käyttösuunnitelmassa on esitettävä, miten talousarvioon ja taloussuunnitelmaan sisältyvät tavoitteet toteutetaan annettujen määrärahojen puitteissa. Niiltä osin kun toimielimen oma ratkaisuvalta ei riitä, tulee toimielimen valmistella tarvittavat esitykset niin, että käyttösuunnitelmat vastaavat valtuuston päättämää talousarviota. Palvelutoiminta on sopeutettava myönnettyjen määrärahojen sallimiin rajoihin ja toimielinten vastuulla on huolehtia, että maksut tarkistetaan kustannusten nousua vastaavalle tasolle.
2 Käyttösuunnitelman 2016 vahvistamisen yhteydessä vahvistetaan päivitetty listaus ostolaskujen asiatarkastajista ja hyväksyjistä kustannuspaikoittain. Ko. listausta tulee vuodenmittaa ylläpitää ja päivittää, mutta yksittäisiä muutoksia ei tarvitse erikseen tuoda toimielimen vahvistettavaksi. Käyttösuunnitelman vahvistamisen yhteydessä tarkistetaan myös hankintaoikeudet ja delegointipäätökset ja kirjataan voimassa olevat hankintaoikeudet kootusti käyttösuunnitelmaan. Esimerkki johdantotekstistä (tarve poikkeaa hieman palvelukeskuksittain): Hallintosäännön 38 mukaan hankinnan ennakoidun arvon ollessa kansallisen kynnysarvon ylittävä, hankinta kuuluu toimielimen yleiseen ratkaisuvaltaan. Hankinnan ennakoidun arvon olleessa kansallisen kynnysarvon alittava, ratkaisuvalta kuuluu palvelukeskuksen johtajalle, joka voi delegoida ratkaisuvaltaa alaiselleen viranhaltijalle. EU-kynnysarvot (1.1.2014 alkaen): - Tavara- ja palveluhankinnat 207 000 - Rakennusurakat 5 186 000 Kansalliset kynnysarvot (1.6.2010 alkaen): - Tavara- ja palveluhankinnat 30 000 - Rakennusurakat 150 000 Palvelukeskuksenjohtajan päätöksillä ratkaisuvaltaa on palvelukeskuksessa delegoitu seuraavasti 1.1.2015 alkaen: Kaupunginhallitus suosittelee, että käyttösuunnitelmaa laadittaessa ja kehityskeskustelujen yhteydessä täsmennetään tavoitteet seuraaville vastuualueille: Hallintopalvelukeskus Tarkastuslautakunta Kaupunginhallitus Konsernijohto ja kehittäminen Yleishallinto Konsernitalous ja IT-palvelut Henkilöstöpalvelut Sosiaali- ja terveyspalvelukeskus Perusturvalautakunta Sosiaali- ja terveystoimen hallinto Sosiaalityö Sosiaalityön hallinto Yleinen sosiaalityö Työllisyystoiminta Lastensuojelu Vammaispalvelut Terveys- ja hoivapalvelut Terveys- ja hoivapalvelujen hallinto Avopalvelut Asumispalvelut Laitoshoito Muut vanhuspalvelut Muut vanhus- ja veteraaniasiat Ympäristöterveydenhuolto Erikoissairaanhoito
3 Riskien hallinta Sivistyspalvelukeskus Koulutuslautakunta Varhaiskasvatus Perusopetus Keskiasteen koulutus Vapaa-aikalautakunta Vapaa-aikapalveluiden hallinto Kirjastopalvelut Kulttuuripalvelut Liikuntapalvelut Nuorisopalvelut Työväenopistotoiminta Musiikkiopistotoiminta Tekninen- ja ympäristöpalvelukeskus Tekninen lautakunta Teknisen ja ympäristöpalvelukeskuksen hallinto Rakennuttamispalvelut Tilapalvelut Kunnallistekniikka Ruoka- ja siivouspalvelut Ympäristölautakunta Rakennus- ja ympäristövalvonta Loimaan Vesi-Liikelaitos Käyttösuunnitelmaa laadittaessa, kehityskeskusteluissa ja palvelukeskusten suunnittelupalavereissa on painotettava myös riskien hallintaa. Tarkennettujen tavoitteiden asettamisessa on kiinnitettävä huomiota vaikeasti hallittavien riskien tunnistamiseen ja hallintaan. Näitä vaikeasti hallittavia riskejä ovat mm. syrjäytyminen, työttömyys, alueen elinvoiman hiipuminen, maahanmuuttajien tilanne ja hallitsemattomat lainsäädäntömuutokset. Näiden vaikeiden asioiden tunnistaminen on tärkeää ja yhteinen haaste kaikille palvelukeskuksille, vaikka ei nimenomaisesti juuri ko.palvelukeskuksen omaan toimialaan kuuluisikaan. Kaupungin johtoryhmä 25.8.2015 valikoi riskienhallinnan painopistealueiksi henkilöstöön liittyvät riskit, tietojärjestelmäriskit, talousriskit ja sopimusten ja projektien hallintaan liittyvät riskit. Erityisesti näitä neljää kokonaisuutta tulee arvioida jo vuoden 2015 tilinpäätökseen liittyvissä toimielinten sisäisen valvonnan kertomuksissa. Käyttösuunnitelmien tallentaminen Vuosikohtaiset toiminnalliset talousarviotavoitteet esitetään talousarvion rakenteen mukaisesti sanallisesti tai taulukkomuotoisesti. Toimielimittäin vahvistetut käyttösuunnitelmat tallennetaan kansioon L Yhteiset:\ TALOUS\ TALOUSARVIOT\Talousarvio 2016,ts 2017-2018\käyttösuunnitelmat 2016. Hankkeiden seuranta Toimielinten oman seurannan lisäksi kaupungin hankkeita seurataan keskitetysti kaupunginhallituksen toimesta hankerekisterin avulla.
4 Ylläpidettävä hankerekisteri löytyy kansiosta L:\yhteiset\ hankkeet ja projektit\ Loimaan kaupungin hankerekisteri. Kunkin hankkeen vastuuhenkilö pitää huolta myös hankerekisterin päivittämisestä. Henkilöstö Täyttölupamenettely Vuoden 2016 talousarvion koko henkilöstöä koskevia tavoitteita on kaupunkiorganisaation muutosvalmistelu, joka tähtää sekä uuden valtuustokauden alkuun että valtakunnallisen sote-uudistuksen alkutaipaleelle. Vuoden 2016 aikana tehtävälistalla on johtamis- ja esimiestyön käytäntöjen uudistaminen mm. ohjeistusten uudistaminen, työnvaativuuden arvioinnit ja toimenkuvien uudistaminen. Yhtenä tärkeimmistä tehtävistä vuodelle 2016 on työhyvinvoinnin edistäminen ja sairauspoissaolojen hallinnan tehostaminen. Joulukuussa 2015 täytäntöönpantu vuodeosastouudistus lisää henkilökunnan kokonaismäärää noin 60 henkilöllä. Muita henkilöstön määrään vaikuttavia muutoksia ovat perhetukikeskuksen lakkauttaminen, lastenpäivähoidon ratkaisut keskustan alueella ja mahdollisesti vuoden 2017 voimaan tuleva keskiasteen koulutuksen siirto koulutuskuntayhtymän hoidettavaksi. Kokonaisuudessaan Loimaan kaupungin henkilökunnan määrä tulee edelleen olemaan laskeva vuoden 2015 tilinpäätökseen verrattuna. Soteuudistus voimaantullessaan suunnilleen puolittaa kaupungin suoraan omassa päätäntävallassa olevan henkilöstömäärän. Henkilöstökustannukset pidetään jatkossakin hallinnassa jatkamalla täyttölupamenettelyä, sijaisten käytön rajoittamista sekä palkattomien virka- ja työvapaiden menettelyä. Eläköitymiset ja muut henkilöstömuutokset hyödynnetään mahdollisuuksien mukaan mm.tehtäviä uudelleen järjestämällä. Virka- ja työsuhteen täyttöluvan myöntämisestä päättää edelleen ao. palvelukeskuksen johtaja. Esitykset saatetaan palvelukeskusten johtajien valmistelun pohjalta kaupungin johtoryhmän käsiteltäväksi. Tarvittaessa täyttölupa voidaan viedä myös ao. toimielimen tai kaupunginhallituksen päätettäväksi. Täyttölupaesityksestä tulee käydä ilmi minkä viran/tehtävän täyttölupaa haetaan syy, miksi tehtävä on vapautunut yksilöidyt perustelut, miksi tehtävä on välttämätön Täyttölupaa edellytetään myös seuraavilta määräaikaisilta palvelussuhteilta: tuntiopettajat avoimien vakanssien määräaikaiset hoitajat määräaikaiset osa-aikatyöntekijät harjoittelijat yli 3 kk Täyttölupaa ei edellytetä: enintään 3 kk:n sijaisten palkkaamisessa työllistettyjen palkkaamisessa kausityöntekijöiden ja kesätyöntekijöiden palkkaamisessa, mikäli on olemassa määrärahavaraus talousarviossa
5 Sijaisten palkkauksessa noudatetaan kaupunginhallituksen 8.10.2012 hyväksymää sijaiskäytäntöjä rajoittavaa menettelyä. Määräaikaisista palvelussuhteista yleistä Kehityskeskustelut Määräaikaisten virkamääräysten ja työsopimusten määräaikaisuuden perusteen tulee olla kunnallisen viranhaltijalain ja työsopimuslain mukainen. Määräaikaisuuden peruste tulee aina merkitä virkamääräykseen ja työsopimukseen. Palvelussuhteen määräaikaisuuden peruste voi olla: työn luonne sijaisuus (yksilöitävä) harjoittelu määrätyn työtehtävän ja kertaluonteisen työn teettäminen työn ruuhkahuippujen tasaamiseen perustuva määräaikainen lisätyöntekijätarve kausiluonteinen työ avoimen vakanssin auki julistamiseen ja tehtäväjärjestelyihin liittyvä peruste (lyhytaikainen) kelpoisuuden puuttuminen (lyhytaikainen) työllistämistukityö muu edellä oleviin rinnasteinen peruste Esimiesten on syytä ottaa huomioon, että perusteettomat, toistuvat määräaikaiset palvelussuhteet saattavat aiheuttaa ns. ketjuuntumisen kautta vakinaisen palvelussuhteen syntymisen. Jos työnantaja sallii työntekijän jatkaa työtä sen jälkeen, kun määräaikaisen sopimuksen sovittu kestoaika on päättynyt ilman, että on perustellusta syystä sovittu uudesta määräajasta tai kun irtisanomisaika on päättynyt, työsopimus muuttuu työsopimuslain nojalla vakinaiseksi (ns. hiljainen pidennys). Kehityskeskustelut organisoi ko. palvelukeskuksen johtaja apunaan palvelukeskuksen johtoryhmä. Palvelukeskuksilla on erilaisia käytäntöjä esim. kehityskeskustelujen vuosikierron suhteen. Kehityskeskustelu voidaan käydä myös pienryhmissä, mutta yksilöä koskevaa asiaa ei silloin voi käsitellä ilman asianomaisen lupaa. Jokaisella on oikeus ja myös velvollisuus tarvittaessa kahdenkeskiseen kehityskeskusteluun esimiehen kanssa. Kehityskeskustelujen yhteydessä on toimenkuvaukset uudistettava. Kaupunginjohtaja käy kehittämiskeskustelut palvelukeskusten johtajien kanssa. Seuranta, raportointi ja sisäinen valvonta Säännöllinen raportointi on osa kaupungin seuranta- ja johtamisjärjestelmää ja muodostaa rungon sisäiselle valvonnalle ja riskien hallinnalle. Seurannalla varmiste-
6 taan toiminnan lain- ja määräystenmukaisuus, toiminnan eettisyys ja yhteiskunnallinen vastuullisuus, verovarojen tuloksellinen ja moitteeton käyttö ja toiminnallisen ja taloudellisen raportoinnin riittävyys ja oikeellisuus. Kaupunginhallituksen kuukausittaiseen toiminta- ja talousraportointia uudistetaan vuoden 2016 alusta lukien. Toimielimen esittelijä huolehtii siitä, että toimielin saa käsiteltäväkseen vähintään kaksi kertaa vuodessa osavuosikatsauksen sekä säännölliset toiminta- ja talousraportit (suositus kuukausittain). Valtuustoon saakka vietävä osavuosikatsaus tehdään 30.4. ja 31.8. tilanteiden mukaisesti. Osavuosikatsaus julkaistaan samanaikaisesti hallitusjakelun kanssa sähköisesti pöytäkirjan liitteenä jolloin se on myös valtuuston jäsenten nähtävänä, heti valmistuttuaan kaupungin kotisivuilla. Liikelaitos raportoi toiminnastaan osavuosikatsausten yhteydessä Tytäryhteisöt raportoivat toiminnastaan ja taloudestaan 30.6. tilanteen mukaisesti ja tilinpäätöksen yhteydessä (ks.konserniohje). Kirjanpito Kirjanpidossa seurannan pohjana ovat vuoden alussa hyväksytyt alustavat käyttösuunnitelmat siihen saakka, kunnes taloushallintoon on ilmoitettu käyttösuunnitelmamuutosta koskeva päätös. Vuoden aikana hyväksyttyjä talousarviomuutoksia seurataan omana sarakkeenaan. Tapahtumat on kirjattava kirjanpidollisesti oikeaan paikkaan (meno oikealle menotilille ja tulo oikealle tulotilille) siitä riippumatta missä paikassa käyttösuunnitelmassa kate sijaitsee. Kirjauksissa noudatetaan Kuntaliiton suositusta "Tililuettelomalli kunnille ja kuntayhtymille", sekä suositusta kuntien ja kuntayhtymien talous- ja toimintatilaston luokituksista. Investointien aktivointiraja on 10.000 (+alv) euroa. Tämä tarkoittaa sitä, että kaikki uudishankinnat ja hyödykkeen taloudelliseen pitoaikaan vaikuttavat peruskorjaukset, jotka ylittävät ko. rajan ja vaikuttavat (tuottavat tuloa tai vaikuttavat tuotannontekijänä) useamman vuoden ajan, kirjataan investoinniksi taseeseen ja sieltä poistojen kautta kuluksi poistosuunnitelman mukaisesti. Ostolaskut Kaikki Loimaan kaupungille osoitetut laskut käsitellään ottamalla aineistot vastaan sähköisessä muodossa. Saapuvat laskut: OVT-TUNNUS(verkkolaskuosoite): 003719274538 VÄLITTÄJÄNTUNNUS: 003703575029 VÄLITTÄJÄ : CGI Loimaan Vesi ei toistaiseksi ota vastaan sähköisiä laskuja.
7 Tavaran/palvelun tilaajan on tilattava lasku ym. osoitteeseen ja pyytää käyttämään viitetietona joko omaa nimeään tai kyseisen kustannuspaikan numeroa tai muuta tietoa, joka auttaa reitittämään laskun oikealle asiatarkastajalle. Laskujen asiatarkastajista ja hyväksyjistä pidetään tiedostoa, jonka mukaan ensikäsittelijä osaa reitittää laskun oikealle asiatarkastajalle. Tiedostoa on ylläpidettävä jatkuvasti. Tiedostot toimielimen hyväksynnän jälkeen siirretään kansioon L yhteiset: \TALOUS \ OSTOLASKUJEN SÄHKÖINEN KIERTO \ Asiatarkastajat ja hyväksyjät 2016 ylläpitoa varten. Laskun hyväksyjän tulee olla viranhaltija. Asiatarkastaja, vastaanottaja ja tarvikkeen/palvelun tilaaja voi olla myös toimenhaltija. Laskun hyväksyjä vastaa siitä, että tosite on muodollisesti ja asiallisesti oikea ja että tiliöinnit/arvonlisämerkinnät ovat oikein. Arvonlisäverotuksen osalta hyväksyjä vastaa myös siitä, että laskun arvonlisäverokoodit ovat oikein. Kaupunki soveltaa palautusjärjestelmää, vähennysjärjestelmää, rajoitettua menettelyä ja lisäksi sekä Loimaan kaupunki, että Loimaan Vesi ovat käännetysti arvonlisäverovelvollisia rakentamispalvelujen osalta. Asiatarkastaja vastaa siitä, että tavara, työsuoritus tai muu palvelu on saatu ja että se on määrän ja laadun suhteen asianmukainen. Korttilaskujen osalta asiatarkastuksen tekee pääsääntöisesti kortin käyttäjä ja hyväksynnän esimies. Kortin haltija ei saa koskaan hyväksyä omaa laskuaan. Laskun hyväksyjä vastaa siitä, että korttilaskuun on liitetty kaikki kuitit, jotka ovat pakollisia mm. alv-hyvityksen hakemiseksi. Tavaran/ palvelun tilaajan ensisijaisesti tai viimekädessä laskun käsittelijän on aina varmistettava, onko yritys/henkilö (laskuttaja) ennakkoperintärekisterissä vai onko laskusta toimitettava ennakonpidätys. Ennakonpidätyksen alainen työsuoritus Ennakonpidätyksen suorittaa aina palkanlaskenta. Ennakonpidätyksen alainen suoritus kirjataan pääsääntöisesti palkkalajille. Työ- ja käyttökorvauksen maksaja voi reaaliaikaisesti tarkistaa laskuttajan ennakkoperintärekisteröinnin internetin kautta www.ytj.fi. Yksittäinen kysely on maksuton ja massatietopalvelu on maksullista. Toimittajia ostoreskontraan perustettaessa noudatetaan seuraavia periaatteita: 1. Yhtään asiakasta tai toimittajaa ei saa avata ilman Y-tunnusta tai henkilötunnusta. 2. Varmistetaan aina Y-tunnuksella tai henkilötunnuksella ettei toimittaja ole jo rekisterissä. 3. Yrityksen viralliseksi nimeksi annetaan nimi, joka löytyy laskulta tai yritysrekisteristä (www.ytj.fi) 4. Aakkossana annetaan siinä muodossa, että yritys tulee aakkoslajittelussa oikeaan paikkaan. Yritysmuodon tunnus tulee aakkosnimen perään (esim. Ahmavaara Oy). Sama asiakastietojenkirjaamisen perussääntö koskee myös muita asiakasrekistereitä.
8 Toimeksiantojen eläkemaksujen seuranta Työhön / palveluun, joka on tehty kirjallisen tai suullisen toimeksiantosopimuksen perusteella liittyy aina työntekijän eläketurvasta huolehtiminen. Sellaiseen kirjalliseen tai suulliseen toimeksianto- tai konsulttisopimukseen tai vastaavan järjestelyn perusteella tehtävään työhön, jossa työpanoksen antaa ja rahallisen vastikkeen saa luonnollinen henkilö toimimatta yrittäjänä eikä toimintaa harjoiteta yhtiön tai muun yhteisön nimissä sovelletaan valtion eläkelakia (VaEL). Eli työn tilaajan on valvottava onko henkilöllä todistus YEL- tai MYELvakuutuksesta tai vapautuspäätös eläkemaksusta. Mikäli todistusta ei ole toiminta kuuluu VaELin piiriin ja palkkiosta peritään palkansaajan eläkemaksu ja maksetaan työnantajan eläkemaksu ja ilmoitetaan Kevaan. Ilman yrittäjäeläkevakuutusta oleva toimeksisaaja kuuluu VaEL.n piiriin, vaikka hänellä on ennakkoperintärekisteriote ja Y-tunnus. VaELin piiriin kuuluminen ei muuta toimeksiantosopimusta työsopimukseksi, eikä aiheuta muita työnantajavelvoitteita kuin eläkemaksun. Laskutus Tulot on kannettava ajallaan ja saatavien perinnästä huolehdittava. Perinnän apuna Loimaan kaupunki käyttää perintätoimistoa. Käytännön syistä saa laskuttaja tai laskussa mainittu yhteyshenkilö, johon asiakas ottaa itse yhteyttä tilapäisen maksuhäiriön vuoksi, antaa vähäisen lisämaksuajan tai luvan maksaa lasku osissa sovitun maksuaikataulun mukaisesti. Mikäli summat ovat merkittäviä tai maksuaikapyynnöt toistuvia menetellään Laskutus- ja perintäohjeen 14 ja 15 :n mukaisesti. Laskutuksessa käytetään joko erikoisohjelmia tai Pro Economican yleislaskutusohjelmaa. Pankkisiirtoja tai esim. tekstinkäsittelyllä tehtyjä viitteettömiä laskuja ei käytetä lainkaan, koska niiden valvonta on mahdotonta. Käytössämme on myyntilaskujen välitysputki. Laskut lähetetään CGI:n kautta asiakkaille joko sähköisinä tai paperilaskuina. Tavoitteena on sähköistämisasteen nosto. Toistuvassa maksusuhteessa oleville asiakkaille suositellaan e-maksun tai suoramaksun käyttöönottoa. Suoramaksu on verkkopankittoman maksajan e-lasku, jonka avulla voi maksaa laskut automaattisesti eräpäivänä. Suoramaksusopimus tehdään aina maksajan omassa tilipankissa. Sekä suoramaksusopimus että e-maksu ovat aina henkilökohtaisia ja asiakkaan omia valintoja. Tilivelvolliset vuodelle 2016 Kaupunginhallituksen hyväksymässä sisäisen valvonnan ohjeistuksessa on mainittu tilivelvollisuudesta seuraavaa: Loimaan kaupungin kuntalain mukaisia tilivelvollisia ovat kaikki toimielinten - pois luettuna valtuuston - jäsenet sekä kaupunginhallituksen nimeämät johtavat viranhaltijat. Kukin esittelijä on tilivelvollinen esittelyynsä ja asianomaisen toimielimen tehtäviin kuuluvista asioista. Talousarviossa määrärahajaon on vastattava organisaatiorakennetta niin, että jokaiselle määrärahalla voidaan määrätä siitä vastaava tilivelvollinen. Tilivelvollinen on vastuussa yksikkönsä toiminnasta ja taloudesta.
9 Tilivelvollisten lisäksi jokainen esimiesasemassa eri vastuualueilla oleva viranhaltija ja työntekijä on vastuussa riittävän sisäisen valvonnan järjestämisestä vastuualueellaan. Kuntalain tarkoittamia tilivelvollisia ovat muun muassa kaupunginhallituksen, lautakuntien, johtokuntien ja toimikuntien sekä muiden kunnan toimielinten jäsenet. Lisäksi tilivelvollisina voidaan pitää toimielimen esittelijöitä ja toimielimen tehtäväalueella itsenäisestä tehtäväkokonaisuudesta vastaavia viranhaltijoita ainakin silloin, kun he ovat suoraan toimielimen alaisia. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Lisäksi lain mukaan tilintarkastajan on tilintarkastuskertomuksessa otettava kantaa siihen, voidaanko tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Tällöin tilintarkastajan on myös yksilöitävä asianomainen tilivelvollinen. Tilivelvollisuusaseman puuttuminen ei vapauta esimiesasemassa olevaa viran- tai toimenhaltijaa alaistensa toiminnan valvontavastuusta. Tarkempaa yksityiskohtaista ohjeistusta talousarvion täytäntöönpanosta ja siihen liittyvistä seikoista saa allekirjoittaneilta ja johtoryhmän jäseniltä. LOIMAAN KAUPUNGINHALLITUS Jari Rantala kaupunginjohtaja Tuija Ojala talousjohtaja LIITE Tilivelvolliset vuodelle 2016 käyttötalous Tilivelvolliset vuodelle 2016 investoinnit
10 Loimaa Käyttötalousosa 2016 Osasto Nimi Taso Tilivelvollinen Virkanimike Tasojen selitykset: Loimaan kaupunki = taso 01 Palvelukeskus = taso 02 Toimielin = taso 03 Päävastuualue= taso 04 Vastuualue I = taso 05 Vastuualue II = taso 06 Vastuualu III = taso 07 30 000 000 LOIMAAN KAUPUNKI 1 kaupunginjohtaja Jari Rantala.21000000 Hallintopalvelukeskus 2 kehittämisjohtaja Matti Tunkkari..21100000 Keskusvaalilautakunta 3 hallintosihteeri Aija Männistö..21200000 Tarkastuslautakunta 3 Tarkastuslautakunnan pi..21300000 Kaupunginvaltuusto 3 kaupunginjohtaja Jari Rantala..21400000 Kaupunginhallitus 3 kehittämisjohtaja Matti Tunkkari...21410000 Konsernijohto ja kehittäminen 4 kaupunginjohtaja Jari Rantala...21411000 Konsernijohto 5 kaupunginjohtaja Jari Rantala...21412000 Kehittämispalvelut 5 kehittämisjohtaja Matti Tunkkari...21413000 Suhdetoiminta 5 kehittämisjohtaja Matti Tunkkari...21414000 Kuntien yhteistyö 5 kehittämisjohtaja Matti Tunkkari...21420000 Yleishallinto 4 hallintosihteeri Aija Männistö...21421000 Toimistopalvelut 5 hallintosihteeri Aija Männistö...21422000 Alue- ja paikallishallinto 5 hallintosihteeri Aija Männistö...21423000 Keskitetty yleishallinto 5 hallintosihteeri Aija Männistö...21424000 Maaseutupalvelut 5 maaseutuasiamies Markku Paija...21430000 Konsernitalous ja IT-palvelut 4 talousjohtaja Tuija Ojala...21431000 Talouspalvelut 5 talousjohtaja Tuija Ojala...21432000 Keskitetyt talouspalvelut 5 talousjohtaja Tuija Ojala...21433000 IT-palvelut 5 IT-päällikkö Kari Äikää...21440000 Henkilöstöpalvelut 4 henkilöstöjohtaja Marita Marttila...21441000 Henkilöstöhallinto 5 henkilöstöjohtaja Marita Marttila...21442000 Yhteistoiminta henkilöstöasioissa 5 henkilöstöjohtaja Marita Marttila Nimi
11 Loimaa Käyttötalousosa 2016 Osasto Nimi Taso Tilivelvollinen Virkanimike Tasojen selitykset: Loimaan kaupunki = taso 01 Palvelukeskus = taso 02 Toimielin = taso 03 Päävastuualue= taso 04 Vastuualue I = taso 05 Vastuualue II = taso 06 Vastuualu III = taso 07 30 000 000 LOIMAAN KAUPUNKI 1 kaupunginjohtaja Jari Rantala 32 000 000 Sosiaali- ja terveyspalvelukeskus 2 sosiaali- ja terveysjohtaja Jaakko Kaunisto 32 100 000 Perusturvalautakunta 3 sosiaali- ja terveysjohtaja Jaakko Kaunisto 32 110 000 Sosiaali- ja terveystoimen hallinto 4 sosiaali- ja terveysjohtaja Jaakko Kaunisto 32 120 000 Sosiaalityö 4 Sosiaalityöjohtaja Kati Rekola 32 121 000 Sosiaalityön hallinto 5 sosiaalityönjohtaja Kati Rekola 32 122 000 Yleinen sosiaalityo 5 sosiaalityönjohtaja Kati Rekola 32 123 000 Työllisyystoiminta 5 sosiaalityönjohtaja Kati Rekola 32 124 000 Vammaispalvelut 5 vammaispalv.johtava ohjaaja Katariina Ristimäki 32 124 100 Järjestämisvelv.mukaiset palvelu ja tukitoimenp 6 vammaispalv.johtava ohjaajakatariina Ristimäki 32 124 200 Muut vammaisten palv ja tukitoimenpiteet 6 vammaispalv.johtava ohjaajakatariina Ristimäki 32 124 300 Kehitysvamm. Kotihoidon ja vapaa-ajan ohjaus 6 vammaispalv.johtava ohjaajakatariina Ristimäki 32 124 400 Kehitysvammaisten työ- ja päivätoiminta 6 vammaispalv.johtava ohjaajakatariina Ristimäki 32 124 500 Kehitysvammaisten palveluasuminen 6 vammaispalv.johtava ohjaajakatariina Ristimäki 32 124 600 Kehitysvammaisten laitoshoito 6 vammaispalv.johtava ohjaajakatariina Ristimäki 31 124 700 kehitysvammaisten perhehoito 6 vammaispalv.johtava ohjaajakatariina Ristimäki 32 130 000 Terveys- ja hoivapalvelut 4 johtava ylilääkari Sari Koistinen 32 131 000 Terveys- ja hoivapalvelujen hallinto 5 johtava ylilääkari Sari Koistinen 32 132 000 Avopalvelut 5 johtava ylilääkäri Sari Koistinen 32 132 100 Avoterveydenhuolto 6 osastonhoitaja Anni Lintula 32 132 200 Ostopalvelut 6 johtava ylilääkari Sari Koistinen 32 133 300 Terapiapalvelut 6 osastonhoitaja Anni Lintula 32 134 400 Suunterveydenhuolto 6 joht terv.keskushammasl Tuulikki Tammiala-Salonen 32 135 500 Kotihoito 6 osastonhoitaja Kirsi Theodorakis 32 136 400 Erityispalveluyksikkö 6 johtava hoitaja Marita Marttila 32 133 000 Asumispalvelut 5 johtava ylilääkäri Sari Koistinen 32 132 100 Omaishoito,Tammikoti-Mirjakoti, palveluasuminen 6 vanhustyön ohjaaja Kaija Muhonen 32 133 200 Oma palveluasuminen 6 osastonhoitajat Pakkanen /Knuutila 32 133 300 Ostettu palveluasuminen 6 vanhustyön ohjaaja Kaija Muhonen 32 134 000 Laitoshoito 5 johtava ylilääkäri Sari Koistinen 32 134 100 Laitoshoito 6 osastonhoitaja /vanhustyönohjaaja Pakkanen /Heikkilä/ Knuutila/Muhonen 32 135 000 Muut vanhuspalvelut 5 vanhustyön ohjaaja Kaija Muhonen 32 135 100 Muut vanhuspalvelut 6 vanhustyön ohjaaja Kaija Muhonen 32 136 000 Muut vanhus- ja veteraaniasiat 5 vanhustyön ohjaaja Kaija Muhonen 32 136 100 Muut vanhus- ja veteraaniasiat 6 vanhustyön ohjaaja Kaija Muhonen 32 137 000 Ympäristöterveydenhuolto 5 johtava ylilääkäri Sari Koistinen 32 137 100 Ympäristöterveydenhuolto 6 johtava ylilääkäri Sari Koistinen 32 138 000 Erikoissairaanhoito 5 johtava ylilääkäri Sari Koistinen 32 138 100 Erikoissairaanhoito 6 johtava ylilääkäri Sari Koistinen Nimi
12 Loimaa Käyttötalousosa 2016 Osasto Nimi Taso Tilivelvollinen Virkanimike Nimi Tasojen selitykset: Loimaan kaupunki = taso 01 Palvelukeskus = taso 02 Toimielin = taso 03 Päävastuualue= taso 04 Vastuualue I = taso 05 Vastuualue II = taso 06 Vastuualu III = taso 07 30 000 000 LOIMAAN KAUPUNKI 1 kaupunginjohtaja Jari Rantala.23000000 Sivistyspalvelukeskus 2 sivistysjohtaja Manne Pärkö..23100000 Koulutuslautakunta 3 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23110000 Varhaiskasvatus 4 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23111000 Päivähoidon hallinto 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23112000 Perhepäivähoito 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23113000 Ryhmäperhepäiväkoti 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114000 Päiväkoti- ja esiopetustoiminta 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114100 Hulmi 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114115 Kauhanoja 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114120 Kitkonpuisto 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114125 Lastentalo 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114130 Mahlapuisto 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114135 Metsämaa 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114140 Niinijoki 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114145 Nurmi 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114165 Pikkukartanon päiväkoti 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114155 Päiväkoti Melli 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23114160 Peltoisten vuoropäiväkoti 6 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23115000 Koululaisten iltapävätoiminta 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23116000 Päivähoidon ostopalvelut 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23117000 Erityispäivähoito 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23118000 Kotihoidon tuki 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23119000 Leikin ja toiminnan ohjaus 5 varhaiskasvatusjohtaja Heidi Kauti...23120000 Perusopetus 4 sivistysjohtaja Manne Pärkö...23121000 Koulutoimen hallinto 5 sivistysjohtaja Manne Pärkö...23121100 Koulutoimen hallinto 6 sivistysjohtaja Manne Pärkö...23121200 Ostetut palvelut 6 sivistysjohtaja Manne Pärkö...23122000 Perusopetus (alakoulut) 5 sivistysjohtaja Manne Pärkö...23122150 Kauhanojan koulu 6 rehtori Jari Schwartz...23122200 Keskuskoulu 6 rehtori Jarmo Rasi...23122250 Kojonkulman koulu 6 rehtori Tea Varho-Ketola...23122300 Metsämaan koulu 6 rehtori Kirsi Koivisto...23122350 Niinijoen koulu 6 rehtori Heini-Sisko Borra...23122500 Alastaron kirkonkylän koulu 6 rehtori Hanna Vuori...23122550 Virttaan koulu 6 rehtori Hanna Vuori...23122600 Asemanseudun koulu 6 rehtori Hanna Seppälä...23123000 Perusopetus (yläkoulut) 5 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23123100 Hirvikosken yhtenäiskoulu 6 rehtori Jari Alppiranta...23123200 Puistokadun koulu 6 rehtori Minna Ruotsala...23123300 Alastaron yläkoulu 6 rehtori Tapani Ääri...23124000 Perusopetus, muut palvelut 5 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23124100...23124200 Tukipalvelut 6 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23124300 Opetuspalvelujen ostot 6 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23124400 Iltapäivätoiminta 6 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23130000 Keskiasteen koulutus 4 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23131000 Lukiokoulutus 5 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23131100 Loimaan lukio 6 rehtori Hannu Lahti...23131200 Ypäjän lukio-opetus 6 rehtori Hannu Lahti...23132000 Muu keskiasteen koulutus 5 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23132100 Ammattikorkeakoulu 6 Sivistysjohtaja Manne Pärkö
13 Loimaa Käyttötalousosa 2016 Osasto Nimi Taso Tilivelvollinen Virkanimike Nimi Tasojen selitykset: Loimaan kaupunki = taso 01 Palvelukeskus = taso 02 Toimielin = taso 03 Päävastuualue= taso 04 Vastuualue I = taso 05 Vastuualue II = taso 06 Vastuualu III = taso 07 30 000 000 LOIMAAN KAUPUNKI 1 kaupunginjohtaja Jari Rantala.23000000 Sivistyspalvelukeskus 2 sivistysjohtaja Manne Pärkö..23200000 Vapaa-aikalautakunta 3 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23210000 Vapaa-aikapalveluiden hallinto 4 Sivistysjohtaja Manne Pärkö...23220000 Kirjastopalvelut 4 kirjastotoimenjohtaja Riitta Norr...23230000 Kulttuuripalvelut 4 kulttuurisihteeri Juhani Heinonen...23231000 Kulttuuritoimi ja hankkeet 5 kulttuurisihteeri Juhani Heinonen...23232000 Kulttuuritilat 5 kulttuurisihteeri Juhani Heinonen...23233000 Ystävyyskuntatoiminta 5 kulttuurisihteeri Juhani Heinonen...23240000 Liikuntapalvelut 4 liikuntasihteeri Tarja Lähdemäki...23241000 Liikuntapalvelut ja hankkeet 5 liikuntasihteeri Tarja Lähdemäki...23242000 Liikuntatilat ja alueet 5 liikuntasihteeri Tarja Lähdemäki...23243000 Hirvihovin liikuntakeskus 5 liikuntasihteeri Tarja Lähdemäki...23250000 Nuorisopalvelut 4 nuorisosihteeri Pirkko Suhonen...23251000 Nuorisopalvelut ja hankkeet 5 nuorisosihteeri Pirkko Suhonen...23251100 Nuorisotoimi 6 nuorisosihteeri Pirkko Suhonen...23251200 Nuorisotyö 6 nuorisosihteeri Pirkko Suhonen...23251300 Työpajatoiminta 6 nuorisosihteeri Pirkko Suhonen...23251400 Seudullinen nuorisotoimi 6 nuorisosihteeri Pirkko Suhonen...23252000 Nuorisotilat 5 nuorisosihteeri Pirkko Suhonen...23260000 Työväenopistotoiminta 4 johtava rehtori Ilkka Virta (ostopalvelu)...23261000 Varsinainen kansalaisopistotoiminta 5 johtava rehtori Ilkka Virta (ostopalvelu)...23261100 Varsinainen työväenopistotoiminta ja 6 johtava rehtori Ilkka Virta (ostopalvelu)...23261200 Maksupalvelu- ja monimuoto-op.(työv) 6 johtava rehtori Ilkka Virta (ostopalvelu)...23261300 Taiteen perusopetus (työv.) 6 johtava rehtori Ilkka Virta (ostopalvelu)...23270000 Musiikkiopistotoiminta 4 rehtori Vesa-Pekka Hiukkanen...23262000 Musiikkiopistotoiminta 5 rehtori Vesa-Pekka Hiukkanen...23262100 Varsinainen musiikinopetustoiminta ja 6 rehtori Vesa-Pekka Hiukkanen...23262200 Muu musiikinopetus 6 rehtori Vesa-Pekka Hiukkanen
14 Loimaa Käyttötalousosa 2016 Osasto Nimi Taso Tilivelvollinen Virkanimike Tasojen selitykset: Loimaan kaupunki = taso 01 Palvelukeskus = taso 02 Toimielin = taso 03 Päävastuualue= taso 04 Vastuualue I = taso 05 Vastuualue II = taso 06 Vastuualu III = taso 07 Nimi 30 000 000 LOIMAAN KAUPUNKI 1 kaupunginjohtaja Jari Rantala 34 000 000 Tekninen- ja ympäristöpalvelukeskus 2 tekninen johtaja Jaana Koota 34 100 000 Tekninen lautakunta 3 tekninen johtaja Jaana Koota 34 110 000 Teknisen- ja ympäristöpk:n hallinto 4 tekninen johtaja Jaana Koota 34 111 000 Teknisen ja ympäristöpk:n hallinto 5 tekninen johtaja Jaana Koota 34 112 000 Kaavoitustoimi ja projektit 5 tekninen johtaja Jaana Koota 34 120 000 Rakennuttamispalvelut 4 rakennuttamisinsinööri Janne Ilmalahti 34 121 000 Toimitilahankkeet 5 rakennuttamisinsinööri Janne Ilmalahti 34 122 000 Toimitilahankkeiden hallinto 5 rakennuttamisinsinööri Janne Ilmalahti 34 123 000 Tontit, pellot, metsät 5 suunnittelupäällikkö Rauno Ahtinen 34 130 000 Tilapalvelut 4 työpäällikkö Esa Aronoja 34 131 000 Sosiaali- ja terveyspalvelujen rakennukset 5 työpäällikkö Esa Aronoja 34 132 000 Sivistyspalvelurakennukset 5 työpäällikkö Esa Aronoja 34 133 000 Hallintopalvelurakennukset 5 työpäällikkö Esa Aronoja 34 134 000 Muut rakennukset 5 työpäällikkö Esa Aronoja 34 140 000 Kunnallistekniikka 4 työpäällikkö Esa Aronoja 34 141 000 Mittauspalvelut 5 mittausteknikko Esa Kosonen 34 141 100 Mittaustoimi 6 mittausteknikko Esa Kosonen 34 142 000 Yhdyskuntarakentaminen ja kunnossapito 5 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 100 Varastotoiminta 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 200 Kaavatiet 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 300 Valtiontiet 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 400 Yksityistiet 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 500 Koneet ja kuljetusvälineet 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 600 Sadevesiviemärit 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 700 Puistot ja yleiset alueet 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 800 Liikuntapaikat 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 900 Jätehuolto 6 työpäällikkö Esa Aronoja 34 142 910 Löytöeläimet ja romuautot 6 työpäällikkö Esa Aronoja 24 150 000 Ruoka- ja siivouspalvelut 4 Ruokapalvelupäällikkö Pirjo Kivinen 24 151 000 Siivouspalvelut 5 Siivouspalvelupäällikkö Irma Rostedt 24 151 100 Sosiaalipalvelurakennukset (siivous) 6 Siivouspalvelupäällikkö Irma Rostedt 24 151 200 Sivistyspalvelurakennukset (siivous) 6 Siivouspalvelupäällikkö Irma Rostedt 24 151 300 Hallintopalvelurakennukset (siivous) 6 Siivouspalvelupäällikkö Irma Rostedt 24 151 400 Muut rakennukset (siivous) 6 Siivouspalvelupäällikkö Irma Rostedt 34 152 000 Ruokapalvelut 5 Ruokapalvelupäällikkö Pirjo Kivinen 34 152 100 Sivistyspalvelukeskuksen ruokahuolto 6 Ruokapalvelupäällikkö Pirjo Kivinen 34 152 200 Sosiaalipalvelukeskuksen ruokahuolto 6 Ruokapalvelupäällikkö Pirjo Kivinen 34 200 000 Ympäristölautakunta 3 Johtava rakennustarkastajaharri Salminen 34 210 000 Rakennus- ja ympäristövalvonta 4 Johtava rakennustarkastajaharri Salminen 34 211 000 Rakennus. Ja ympäristövalvonnan hallinto 5 Johtava rakennustarkastaja Harri Salminen 34 212 000 Ympäristönsuojelu 5 Johtava rakennustarkastaja Harri Salminen 34 213 000 Maa-ainesvalvonta 5 Johtava rakennustarkastaja Harri Salminen 34 214 000 Valmiussuunnittelu 5 tekninen johtaja Jaana Koota
15 Tilivelvolliset investointiosa 2016 INVESTOINTIRYHMÄ INVESTOINTIR/palvelukeskus TILIVELVOLLINEN HANKKEET /HANKERYHMÄT Maa- ja vesialueet Maa- ja vesialueet / HallintopalvelukeskusKaupunginjohtaja Jari Rantala TALOUSARVIOSSA VAHVISTETUT KOHTEET Talonrakennus Hallintopalvelukeskus /hankkeittain Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti TALOUSARVIOSSA VAHVISTETUT Hallintopalvelukeskus /hankeryhmittäin Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti KOHTEET (Poikkeus: suunnitteluvaraukset tekninen Sosiaali- ja terveyspk/hankkeet Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti johtaja Jaana Koota) Sosiaali- ja terveyspk /hankeryhmät Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti Sivistyspalvelukeskus/hankkeet Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti Sivistyspalvelukeskus/hankeryhmät Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti Tek-ja ympäristöpk /hankkeet Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti Tek- ja ympäristöpk /hankeryhmät Rakennuttamisins. Janne Ilmalahti Julkinen käyttöomaisuus Tek- ja ympäristöpk /hankkeet Suunnittelupäällikkö Rauno Ahtinen TALOUSARVIOSSA VAHVISTETUT Tek- ja ympäristöpk./hanker. Suunnittelupäällikkö Rauno Ahtinen KOHTEET Kuljetusvälineet Kuljetusvälineet/ sosiaali- ja terveyspk Sosiaali- ja terveysjohtaja Jaakko Kaunisto TALOUSARVIOSSA VAHVISTETUT Kuljetusvälineet/tek- ja ympäristöpk Tekninen johtaja Jaana Koota KOHTEET Irtain omaisuus Irtain käyttöomaisuus /hallintopk Talousjohtaja Tuija Ojala TALOUSARVIOSSA VAHVISTETUT Irtain käyttöomaisuus/ sotepk Sosiaali- ja terveysjohtaja Jaakko Kaunisto KOHTEET Irtain käyttöomaisuus /sivistyspk Sivistysjohtaja Manne Pärkö Irtain käyttöomaisuus /tek- ja ymppk Tekninen johtaja Jaana Koota Käyttöomaisuusarvopaperit Hallintopalvelukeskus Kaupunginjohtaja Jari Rantala TALOUSARVIOSSA VAHVISTETUT KOHTEET