Vinkkejä talousrikollisuuden torjuntaan Sähköurakoitsijapäivät 14.4.2011 Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö Rikostarkastaja Ville Kivistö
Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö AVOIMET, ILMOITETUT JA PÄÄTETYT TALOUSRIKOSILMOITUKSET 600 500 488 453 425 400 300 371 369 324 251 255 302 313 309 242 226 235 364 271 320 285 200 100 0 1.1.-31.12.2010 2005 2006 2007 2008 2009 2010 avoimet jutut ilmoitetut jutut ( R-ilm. ) päätetyt jutut ( R-ilm. ) 2
Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö PÄÄTÖKSEEN SAATUJEN JUTTUJEN RIKOSVAHINKO JA RIKOSHYÖTY ( MILJ. ) 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 45,2 30,8 26,6 26,7 23 19,9 19,7 23,9 22 5,7 6,5 2,9 3,1 5,4 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 3
Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö TALOUSRIKOKSET 2004-2010 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 172 162 166 162 153 148 134 136 120 122 120 96 73 74 80 52 51 56 38 40 41 33 26 14 2005 2006 2007 2008 2009 2010 kirjanpitorikos / törkeä kirjanpitorikos törkeä veropetos veropetos velallisen rikokset 4
HENKILÖÄ HELSINGIN POLIISILAITOKSEN VALVOMAT LIIKETOIMINTAKIELLOSSA OLEVAT HENKILÖT 250 200 150 100 103 130 147 172 195 Sarja1 50 30 56 70 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 09/2010 VUOSI
Reaaliaikainen talousrikostutkinta Helsingin poliisilaitoksen talous- ja omaisuusrikosyksikössä erillinen talousrikostiedustelu- ja reaaliaikainen talousrikosjaos reaaliaikainen tutkinta - verotarkastus viranomaisyhteistyö: verottaja, ulosotto, syyttäjä jne. ns. salaiset pakkokeinot reaaliaikaisen tutkinnan hyödyt: - poliisin ja verottajan päällekkäisen työn väheneminen - prosessin nopeampi läpivirtaus - kiinniotot ja kotietsinnät samaan aikaan - rikoshyödyn takaisinsaanti - pimeät työntekijät - rikosvastuun toteutuminen, selvitetään myös sosiaalietuuksien väärinkäytökset 6
Operaatio Vuoma 2007 kolme eri aikana toiminutta rakennusyhtiötä, joiden nimissä harjoitettiin työvoiman vuokrausta tekaistujen alihankintayhtiöiden avulla v. 2001-2007 kuittikaupassa käytettiin ns. valmisyhtiöitä, jotka oli ilmoitettu verohallinnon rekistereihin (tosiasiallisesti omassa hallinnassa olevia yhtiöitä) useat työntekijät olivat ulosottovelallisia ja olivat hyväksyneet pimeän palkanmaksun. Virallisesti työttömiä - saivat työttömyyskorvausta verottajalle ja Eteralle (työeläkeyhtiö) ilmoitettiin muutama tekaistu työntekijä, jotta toiminta näyttäisi ulospäin lailliselta törkeitä veropetoksia ja -kirjanpitorikoksia sekä rekisterimerkintärikoksia (8 esitutkintapöytäkirjaa) esitutkintapöytäkirjoissa lähes 4.000 sivua esitutkinnassa kuultiin rikoksesta epäiltyjä lähes 60 henkilöä vältettyjen verojen määrä oli n. 2,5 Me (+ henkilökohtaiset veropetokset) rikoshyötyä mm. asunto, auto, m-pyörä, vene, tileillä olevat varat, yhteensä yli 250.000 euroa Tuomio kesäkuussa 2010; pääepäilylle 4 v 3 kk ehdotonta vankeutta, useille muille vankeusrangaistuksi (mm. kirjanpitäjä yli 2 v. ehdotonta) 38 työntekijän osalta vero- ja kela-petostutkinta; eri pituisia rangaistuksia 7
Operaatio Tela 2008 rakennusalan kohde; tekaistuja alihankintalaskuja kymmeneltä eri yhtiöltä vuosina 2003-2008. Peiteltiin pimeää palkanmaksua. Alihankintayhtiöiden kuitteja useiden yhtiöiden kirjanpidossa yhtiöllä myös ilmoitettuja työntekijöitä, mutta osa palkasta pimeästi bulvaaneja, rahannostajia jne. törkeitä veropetoksia ja - kirjanpitorikoksia sekä rekisterimerkintärikoksia esitutkintapöytäkirjassa lähes 4.500 sivua esitutkinnassa kuultiin 66 henkilöä rikoksesta epäiltynä vältettyjen verojen määrä yhteensä yli 1,2 Me törkeä työeläkevakuutusmaksupetos (1.1.2007) vältetyt eläkevakuutusmaksut viivästyskorkeineen yli 450.000 euroa rikoshyöty; päätekijältä 30.000 käteistä (kiinniotto lentokentällä, kun oli lähdössä Thaimaahan), asunto Virosta jne. Rikoshyötyä saatiin takaisin n. 230.000 euroa syyteharkintaan keväällä 2009, tuomio toukokuussa 2010. Päätekijä 5 v. ehdotonta vankeutta (määrättiin heti vangittavaksi), kuittikauppiaat yli 2 v. ehdotonta, myös rahannostajat saivat vankeusrangaistuksia, liiketoimintakieltoja jne. työntekijän osalta henkilökohtainen veropetos (13 kpl) ja Kela-petos (7 kpl); eräiden kohdalla huomioitiin ns. Ne bis in idem -periaate 8
Operaatio Myky 2009 kaksi erillistä juttukokonaisuutta, joita yhdisti osin samat alihankkijat tekaistuja alihankintalaskuja lähes kymmeneltä eri yritykseltä vuosina käytettiin salaisia pakkokeinoja, joiden avulla juttu selvisi epäily kuittikaupasta vahvistui; rahat nostettiin Tampereella ja tuotiin autolla takaisin Helsinkiin työntekijät pääosin virolaisia rikoksesta epäiltynä kuultu lähes 100 henkilöä törkeitä veropetoksia, kirjanpitorikoksia ja työeläkevakuutusmaksupetoksia kuitinkirjoittajat alihankintayhtiöistä myöntäneen laskutuksen olleen perusteetonta vältettyjen verojen määrä tällä hetkellä n. 2.000.000 rikoshyötyä; n. 40 h metsää, kiinteistöjä, useita USA:sta ja Virosta tuotuja HD-moottoripyöriä, takaisin saadun hyödyn määrä on n. 250.000 euroa esitutkinta loppuvaiheessa
Operaatio (-) Tiliote ajalta 01.08.2008-02.09.2009 Tiliotteen ajalta panot 1 328 879,76 316 otot -1 325 504,67 1047 Kirjauspäivämäärä Määrä + Määrä - Juokseva saldo Tapahtumatyyppi 04.08.2008 6 500,28 5 522,95 PANKKISIIR 04.08.2008 6 250,00 132,95 Otto 05.08.2008 8 700,00 7 792,95 PANKKISIIR 05.08.2008 8 500,00 92,95 Otto 06.08.2008 5 660,00 3 752,95 PANKKISIIR 06.08.2008 6 185,00 8 937,95 PANKKISIIR 06.08.2008 19 300,00 27 237,95 PANKKISIIR 06.08.2008 7 481,04 34 718,99 PANKKISIIR 06.08.2008 35 400,00 74,44 Otto
KUITTIKAUPPA PIMEÄT TYÖNTEKIJÄT KUITTIKAUPPIAS palkkio raha palaa tak. TEKAISTU KUITTI kp:n ulkop. palkka käteisellä ALIURAKOIT SIJA KUIT TI OY maksu
Vinkkejä epärehellisen yrittäjän tunnistamiseen Tarkistettava kaupparekisteritiedot - jos hallituksessa vain yksi henkilö ja yhtiötä edustaa joku muu henkilö, niin hyvä tiedustella syytä tähän www.ytj.fi - onko yhtiö alv- ja ennakkoperintärekisterissä Tilaajavastuulain mukaiset tarkistustoimet - kaupparekisterin ja verorekistereiden lisäksi - verovelkaluettelo - todistukset eläkevakuutusten ottamisesta ja maksuista - selvitys sovellettavasta työehtosopimuksesta Lisäksi omat havainnot sopimuskumppanista - urakoista sovitaan kirjallisesti
Kulunvalvonta harmaan talouden torjunnassa Henkilökohtainen kulkulupa Reaaliaikainen kulkulupavalvonta Yksilöivä kuvallinen tunniste (työnantajan nimi) tiedetään ketkä työmaalla on töissä ja ketä siellä liikkuu sähköinen kulkulupavalvonta esim. työmaan vahvuuden tarkastelussa ehkäisee väärinkäytöksiä tiedot myöhemmin hyödynnettävissä
Tulleita lakimuutoksia Käännetty arvonlisävero rakennusalalle 1.4.2011 alkaen Jokaiselle työntekijälle oma veronumero rakennusalalla? Kielto maksaa palkka käteisellä?