TASEKIRJA Espoo Talouspalvelut - liikelaitos 31.12.2013
SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus 1-3 2. Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 2. Tase 6 4. Liitetiedot 7-9 5. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 10 5. Tilinpäätöksen allekirjoitukset 11
TOIMINTAKERTOMUS 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Espoo Talouspalvelut -liikelaitos aloitti toimintansa 1.1.2013 Palveluliiketoimen toimialalla. Liikelaitos tuottaa sisäisiä talous- ja palkkahallinnon palveluja sekä hankintapalveluja liiketaloudellisin periaattein kustannustehokkaasti. Toimintaa kehitettiin yhdessä asiakkaiden kanssa. Prosessien ja työtapojen muutoksilla saavutettiin merkittäviä toiminnallisia parannuksia. Toiminnan virtaavuutta saatiin nostettua ja se mahdollisti suurempien volyymien tekemisen samoilla henkilöresursseilla. Tilikauden aikana otettiin käyttöön palkanlaskennassa sähköinen palkka-ajon tarkastus ja ostolaskuissa tietosuojalaskujen sähköinen käsittely. Liikelaitoksella on käynnissä useita manuaaliprosesseja sähköistäviä projekteja, joiden odotetaan valmistuvan osittain tai kokonaan käyttöön vuoden 2014 aikana. Hankintapalvelut palveluyksikkö teki vuoden aikana hankinta-alueiden uudelleen järjestelyn (kategorisoinnin) sekä aloitti sähköisen tilaamisen tehostamisprojektin. Hankinta- ja osto-osaamista laajennettiin rekrytoimalla lisää henkilöstöä ja järjestämällä koulutuksia yksikön sisällä sekä asiakkaiden keskuudessa. Liikelaitoksen tarina (Rahatoimistosta Espoo Talouspalvelut liikelaitokseksi) valmisteltiin yhdessä henkilöstön kanssa ja se julkistettiin koko henkilöstön yhteisessä tilaisuudessa 31.10. Syksyllä valmisteltiin Espoo Henkilöstöpalvelut liikelaitoksesta ERP - järjestelmätuen ja siihen liittyvien neljän henkilön siirtoa Espoo Talouspalvelut liikelaitoksen Hankintapalvelut palveluyksikköön sekä ylityölaskennan siirtoa Palkanlaskenta palvelualueelle. Palveluiden ja henkilöiden siirto toteutettiin 1.1.2014. Talousarvion merkittävimmät poikkeamat ovat: Tulos: Liikelaitoksen tulos ylitti alkuperäisen sekä muutetun talousarvion 0,4 milj. euroa. Valtuusto päätti 9.12. Talouspalvelut liikelaitoksen tuloksen parannuksen 50.000 euroa (alkuperäinen tulostavoite oli 0 euroa). Muutos toteutettiin lisäämällä ulkoisia tuottoja 50.000 euroa. Tuotot: Liikevaihto ylitti alkuperäisen sekä muutetun talousarvion 0,3 milj. euroa. Ylitys johtui pääosin arvioitua suuremmista volyymeista sekä asiakkaiden arvioitua hitaammasta siirtymisestä käyttämään edullisempia tuotteita. Muut tuotot ylittivät alkuperäisen talousarvion 0,3 milj. euroa ja muutetun talousarvion 0,2 milj. euroa. Ylitys johtui verottajalta saadusta arvonlisäveropalautuksesta sekä arvioitua suuremmista perintätoiminnan tuotoista. Kulut: Palveluiden ostot ylittivät alkuperäisen sekä muutetun talousarvion 0,1 milj. euroa. Ylitys johtui arvioitua suuremmista posti- ja tietoliikennekustannuksista.
Sitovat tulostavoitteet ja niiden toteutuminen 2 Peruspääoman tuottovaatimus on 5 prosenttia, tavoite toteutui Liikelaitoksen tulos on positiivinen, tavoite toteutui. Liikelaitoksen palvelutoiminnan arvioidaan jatkuvan pääosin vuoden vaihteen muutosten jälkeisessä laajuudessaan. Suomenkielisen aikuiskasvatuksen mahdollinen keskittäminen Omnia kuntayhtymään vuoden 2015 alusta lukien voi aiheuttaa myyntilaskujen sekä palkanlaskennan volyymien pienenemistä. Tämä saattaa aiheuttaa kustannuspaineita muiden palvelutuotteiden hintoihin. Kustannuspaineita voidaan pienentää nopeuttamalla manuaalisten prosessien sähköistämistä ja sopeuttamalla liikelaitoksen henkilöstömäärä uusien prosessien vaatimalle tasolle. Toiminnan kehittämistä jarruttaa epätietoisuus liikelaitoksen käytössä olevan, konsernihallinnon rahoitusyksikön omistaman, Oracle-ohjelmiston tulevaisuudesta. Ohjelmistoa käytetään kirjanpitoon, käyttöomaisuuskirjanpitoon, ostolaskujen käsittelyyn, reskontriin, matka- ja kululaskujen käsittelyyn, sähköisten tilausten tekemiseen sekä seurantaan. Järjestelmäkehityksen pysähtyminen heikentää liikelaitoksen tuottavuutta ja vaatii pitkittyessään henkilöresurssien lisäämistä volyymien jatkaessa kasvuaan. ORGANISAATIO Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut Petteri Mussalo. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisenaan ovat toimineet Mervi Haukilahti, Marjo Eboreime, Paula Westerholm ja Julia Salmelin. Palveluliikelaitoksen johtokunnan jäsenet ja varajäsenet: Puheenjohtaja Johanna Horsma, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta, PeruS/Sit. Jäsenet Kari Kuusisto, Kok. Janne Mikkola, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Satu Soini, Kok. Päivi Salli, Vihr. Miia Kaukinen, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Juhani Mäntylä, SDP Veikko Granqvist, PeruS/Sit. Marita Backman, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Bjarne Häggman, PeruS/Sit. Pia Halttunen, Kok. Marjo Pihlman, PeruS/Sit. Eero Haapalehto, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Kirsi Koskinen, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Leena Alanen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Aulikki Pentikäinen, SDP Arto Huhtala, SDP Raimo Rautio, PeruS/Sit. Gustav Båsk, SFP Jukka Kilpi, PeruS/Sit.
SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA 3 Liikelaitoksen toiminnassa noudatetaan yleisohjetta sisäisestä valvonnasta. Liikelaitoksessa toimintaa, tavoitteita ja taloutta sekä niiden toteutumista seurataan ja niistä raportoidaan säännöllisesti Palveluliiketoimen johtokunnalle sekä liikelaitoksen johtoryhmässä ja työpaikkakokouksissa. Sisäistä valvontaa on tukenut liikelaitokselle tehty tarkastus sisäisestä laskutuksesta osana kaupungin johtamisjärjestelmää ja talouden ohjausta. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Liikelaitoksen tulos 0,4 milj. euroa muodostui tasaisesti eri palvelualueiden toiminnasta. Palvelualueiden liikevaihdot ylittivät talousarvion, kun taas kustannukset pysyivät talousarviossa. Poikkeuksen teki Hankintapalvelut palveluyksikkö, jonka kustannukset ylittivät talousarvion noin 0,1 milj. euroa. Ylitys johtui rekrytoinneista, joihin ei ollut varauduttu talousarviossa. Liikevaihdon ylitys johtui siitä, että asiakkaat ostivat arvioitua enemmän etenkin kalliimpia palvelutuotteita. TOIMINNAN RAHOITUS Liikelaitoksen aloittavassa taseessa 1.1.2013 peruspääomaksi kirjattiin 600.000 euroa. Toiminta rahoitettiin sisäisillä palvelujen myynneillä sekä ulkoisilla tuotoilla. Investointeja ei tehty. HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä 31.12.2013 oli 162 (155). Näistä vakinaisia oli 144 (144), määräaikaisia 14 (7) ja työllistettyjä 4 (4). Kokoaikaisia oli 155 (144) ja osa-aikaisia 7 (11). TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden ylijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 1.1-31.12 2013 Tuloslaskelma (euroa) 4 Liikevaihto 9 494 611,03 Liiketoiminnan muut tuotot 455 572,75 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -63 226,70 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0,00 Palvelujen ostot -2 494 026,02-2 557 252,72 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -5 101 887,99 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 006 991,57 Muut henkilösivukulut -285 426,44-6 394 306,00 Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -549 641,64 Liikeylijäämä (-alijäämä) 448 983,42 Rahoitustuotot ja -kulut Kunnalle maksetut korkokulut -307,07 Korvaus peruspääomasta -30 000,00 Muut rahoituskulut -1 069,50-31 376,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 417 606,85 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 417 606,85 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 417 606,85 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 88,0 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 88,0 Voitto -% 4,4
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 1.1-31.12 2013 RAHOITUSLASKELMA (euroa) 5 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) 448 983,42 Rahoitustuotot ja -kulut -31 376,57 417 606,85 Toiminnan ja investointien rahavirta 417 606,85 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -730 123,33 Saamisten muutos muilta -212 648,53 Korottomien velkojen muutos muilta 525 165,01-417 606,85 Rahoituksen rahavirta -417 606,85 Rahavarojen muutos 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Quick ratio 1,6 Current ratio 1,6
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 6 TASE 31.12.2013 V A S T A A V A A C VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 651 232,71 II Saamiset 2 651 232,71 Lyhytaikaiset saamiset 2 651 232,71 1. Myyntisaamiset 150 630,73 3. Saamiset kunnalta 2 438 584,18 5. Siirtosaamiset 62 017,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 651 232,71 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA 1 017 606,85 I Peruspääoma 600 000,00 V Tilikauden yli-/alijäämä 417 606,85 E VIERAS PÄÄOMA 1 633 625,86 II Lyhytaikainen 1 633 625,86 7. Ostovelat 290 799,78 10. Siirtovelat 1 342 826,08 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 651 232,71 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 39,1 Suhteellinen velkaantuneisuus % 16,4 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 euroa 417
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain 2013 Hankintapalvelut 1 275 737,01 Kirjanpitopalvelut 1 024 346,94 Myyntilaskupalvelut 1 565 834,45 Ostolaskupalvelut 1 711 647,38 Palkanlaskentapalvelut 3 864 263,35 Muut palvelut 52 781,90 Toimintatuotot yhteensä 9 494 611,03
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 8 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2013 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät 62 017,80 Tulojäämät yhteensä 62 017,80 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 62 017,80 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28) Oman pääoman erittely 2013 Peruspääoma 1.1. 0,00 Lisäykset 600 000,00 Vähennykset 0,00 Peruspääoma 31.12. 600 000,00 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 417 606,85 Oma pääoma yhteensä 1 017 606,85 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2013 Lyhytaikaiset siirtovelat Menojäämät 119 482,06 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 1 223 344,02 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 1 342 826,08 Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä 1 342 826,08 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It- laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen.
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 9 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2013 Henkilöstön lukumäärä 162
10 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT 31.12.2013 Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 208 Community laskutus 208 Community maksusuoritukset 208 Community sis.laskutus, Talouspalvelut 208 Kuukausipalkat, Talouspalvelut 208 Siivous, Talouspalvelut 208 Toimitilavuokrat, Talouspalvelut 208 Talouspalvelut adi muistio 208 Talouspalvelut muistio PK-adi muistio
ALLEKIRJOITUKSET 11 Espoossa.....2014 Johanna Horsma Seppo Huhta Marita Backman Veikko Granqvist Miia Kaukinen Liisa Kivekäs Kari Kuusisto Teemu Leppänen Janne Mikkola Juhani Mäntylä Päivi Salli Pirkko Sillanpää Satu Soini Petteri Mussalo, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan tilintarkastuskertomus Espoon kaupungin tilintarkastuksen yhteydessä.