TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2007
1 JOHDON KATSAUS... 3 2 VAIKUTTAVUUS... 5 2.1 Toiminnan vaikuttavuus... 5 3 TOIMINNALLINEN TEHOKKUUS... 5 3.1 Toiminnan taloudellisuus... 5 3.2 Toiminnan tuottavuus... 6 3.3. Maksullisen toiminnan tulos ja kannattavuus... 7 3.4 Yhteisrahoitteisen toiminnan kustannusvastaavuus... 9 4 TUOTOKSET JA LAADUNHALLINTA... 9 4.1 Suoritteiden määrät ja aikaansaadut julkishyödykkeet... 9 4.2 Palvelukyky sekä suoritteiden ja julkishyödykkeiden laatu... 10 5 HENKISTEN VOIMAVAROJEN HALLINTA JA KEHITTÄMINEN... 12 6 TILIPÄÄTÖSANALYYSI... 17 6.1 Rahoituksen rakenne... 17 6.2 Talousarvion toteutuminen... 18 6.3 Tuotto- ja kululaskelma... 18 6.4 Tase... 21 7 SISÄISEN VALVONNAN ARVIOINTI- JA VAHVISTUSLAUSUMA... 23 8 ALLEKIRJOITUKSET... 24 LIITTEET...... 25 33
3/33 1 Johdon katsaus tuotti valtakunnalliselle palvelualueelle oikeuspsykiatrisia erityistason sairaanhoidollisia palveluja ja mielentilatutkimuksia. Kuopion yliopiston kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti sairaala toimi yliopiston oikeuspsykiatrian klinikkana vastaten alansa opetuksesta ja terveystieteellisestä tutkimuksesta. Sairaala toimi sosiaali- ja terveysalan tutkimus- ja kehittämiskeskuksen (STAKES) tulosohjauksessa nettobudjetoituna valtion laitoksena. Sairaalan työnantajavirasto oli STAKES. Henkilöstön palvelussuhteet olivat valtion virkasuhteita. Sairaalan toimintaa tarkasti Itä-Suomen lääninhallitus 23.10.2006. Tarkastuskertomuksen pöytäkirja saatiin käyttöön 11.5.2007 (täydennys tarkastuskertomukseen 6.6.2007). Eduskunnan oikeusasiamies tarkasti sairaalan toimintaa 14. 15.6.2007, mistä tarkastuskäynnistä pöytäkirjaa ei vielä ole käytettävissä. Sairaalassa on ryhdytty niihin toimenpiteisiin, joita toimintaa valvovat viranomaiset ovat edellyttäneet. Sairaalassa on otettu huomioon vireillä olevat mielenterveyslain muutoshankkeet ja ehdotettu oikeuspsykiatristen potilaiden hoidon järjestämisvastuun siirtäminen kunnilta valtiolle, mutta toimintakertomusvuonna nämä asiat eivät vaatineet konkreettisia toimenpiteitä. Toimintakertomusvuonna sairaalassa olleet mielentilatutkimuspotilaat olivat pääasiassa vakavista henkeen ja terveyteen kohdistuvista rikoksista syytteessä olevia tutkintavankeja. Sairaalassa hoidettavana olevat potilaat olivat mielenterveyslain mukaisesti tahdosta riippumattoman hoidon tarpeessa olevia aikuispotilaita ja alaikäisten hoitoyksikössä alle 18-vuotiaita potilaita. Valtaosa sairaalan potilaista oli mielisairaudesta johtuvan syyntakeettomuuden vuoksi rikoksesta tuomitsematta jätettyjä henkilöitä. Kuitenkin noin kolmasosa ja alaikäisten hoitoyksikössä lähes kaikki potilaat olivat vaarallisuuden ja/tai vaikeahoitoisuuden takia sairaanhoitopiirien hakemuksesta sairaalaan otettuja. Potilaille tyypillisiä erityisongelmia olivat päihdeongelmat sekä väkivaltaisen käyttäytymisen heikko hallintakyky. Sairaalassa on tehty viime vuosina 50 60 mielentilatutkimusta/vuosi, toimintakertomusvuonna 44, ja sairaalan vuotuinen hoitopotilaiden vaihtuvuus on ollut 40 60, toimintakertomusvuonna sairaalaan otettiin 37 potilasta ja poistettiin 59 potilasta. Yhteensä sairaalassa tutkittiin tai hoidettiin 370 eri potilasta vuonna 2007. Alla esitetään toimintaympäristön kuvaamiseksi potilasvaihto- ja käyttöasteluvut vuosilta 2003 2007. Potilasvaihto v. 2003 2007 aikuisosastoilla sisäänkirjoitetut poistetut käyttöaste aikuisosastoilla v. kr-pot vvh-pot yht kr-pot vvh-pot yht mtt tavoite toteuma 2003 33 22 55 30 16 46 52 96,00 97,04 2004 24 17 41 28 16 44 49 96,00 95,73 2005 26 35 61 23 25 48 57 96,08 94,32 2006 18 27 45 14 23 37 43 96,08 97,84 2007 23 23 46 26 24 50 44 96,08 96,53
4/33 Potilasvaihto alaikäisten osastolla v. 2004 2007 Sisäänkirjoitetut Poistetut Nuoriso-os. käyttöaste v. krpopopot vvh- yht kr- vvh yht mtt % -pot 2004 15 15 4 4 3 89,70 2005 13 13 1 27 28 1 93,75 2006 8 8 6 6 1 102,36 2007 9 9 9 9 2 101,57 kr-pot = kriminaalipotilas vvh-pot = vaarallinen ja/tai vaikeahoitoinen potilas mtt = mielentilatutkimukset Oikeuspsykiatrisen hoidon korkeatasoisuutta on turvattu oikeuspsykiatrian klinikan kansainvälisesti arvostetulla terveystieteellisellä tutkimustoiminnalla sekä erikoislääkärikoulutuksella ja muun henkilöstön ammatillisella täydennyskoulutuksella. Vuonna 2007 oikeuspsykiatrian klinikasta valmistui yksi oikeuspsykiatrian erikoislääkäri ja yksi valmistui lääketieteen tohtoriksi. Klinikassa tieteellisen tuotannon impact factor - kertymä oli 38,894, EVO-pistekertymä 29,5 pistettä (odotusarvo 25). Oikeuspsykiatrian klinikassa on meneillään lukuisia tutkimushankkeita, mm. kansainvälinen oikeuspsykiatristen potilaiden hoidon seurantatutkimus (After care), kliinisiä lääkeainetutkimuksia sekä aivojen kuvantamistutkimuksia. Hoitotoiminnan kannalta keskeinen on hoitohenkilöstön osaamista, johtamista ja kehittämistä koskeva terveyshallinnollinen tutkimushanke. Välittömän potilastyön osaamiseen on kohdennettu koko hoitohenkilöstöä koskeva systemaattinen työpaikkakoulutus. Sairaalan palvelujärjestelmälle on 21.12.2008 asti voimassa oleva Sosiaali- ja terveyspalvelujen laatuohjelman (SHQS) mukainen laaduntunnustus, johon liittyvä ulkoinen ylläpitoauditointi tehtiin viimeksi 1.11.2007. Laadunhallintajärjestelmä käsittää johtamisen, sairaanhoidolliset palvelut ja tukipalvelut. Laadunhallintajärjestelmällä tuetaan toiminnan tuottavuutta. Asiakaskysely palvelun ostajille on suoritettu viitenä perättäisenä vuotena. Tuloksista on pääteltävissä, että sairaala on tuottanut toimintaajatuksensa mukaisesti korkealaatuisia oikeuspsykiatrisia palveluja myös ostajien mielestä. Palvelun sujuvuus on edelleen hyvällä tasolla, mutta edellyttää jatkuvaa arviointia ja ylläpitoa. Hoitopäivän hintakehitystä on huolella seurattava. Laadunhallinnan keskeisiä painoalueita ovat olleet palvelukyvyn, palveluprosessien toimivuuden ja toiminnan vaikuttavuuden mittaamisen ja arvioinnin kehittäminen. Mittaamisen kehittäminen edelleen edellyttää uudistuksia seuranta- ja tietojärjestelmiin. Sairaalan toimintaa selkeyttää sairaalan sisäisessä tietoverkossa oleva toimintakäsikirja, johon on koottu ajantasaiset keskeiset säädökset ja ohjeet. Potilaille suunnatut tyytyväisyyskyselyt ovat jatkuneet. Niiden perusteella potilaat ovat tyytyväisiä omahoitajatoimintaan ja saamaansa lääkehoitoon ja pitävät osastoja rauhallisina ja kohteluaan asianmukaisena. He toivovat saavansa enemmän tietoa sairaudestaan ja sen hoidosta. Vuonna 2005 henkilöstölle tehdyn työtyytyväisyyskyselyn perusteella laadittiin toimenpideohjelma, jonka toteutumista on toistuvasti seurattu laajennetun johtoryhmän, yhteistyötoimikunnan ja työhyvinvointityöryhmän yhteiskokouksessa. Joulukuussa 2007 tehtiin uusi työtyytyväisyyskysely. Laadunhallinnan prosessit on integroitu kiinteäksi osaksi toiminnan suunnittelua.
5/33 2 Vaikuttavuus 2.1 Toiminnan vaikuttavuus Sairaalan hoitotoiminta on ollut jatkuvasti yhteiskunnallisesti merkittävää, koska se on kohdentunut pääasiassa vaikeasti psyykkisesti sairaisiin henkilöihin, jotka ovat sairautensa takia vaarallisia toisten hengelle, terveydelle tai turvallisuudelle. Vaikeimman sairausvaiheen hoitamisen jälkeen potilaat on yleensä voitu siirtää kotikuntansa sairaanhoitopiirien sairaaloihin. Mielentilatutkimukset on tehty sekä valvovaa viranomaista (TEO) että tuomioistuimia tyydyttävällä luotettavuudella. Oikeuspsykiatrian klinikan/sairaalan tutkimushankkeet ovat tuottaneet merkittävää uutta tietoa oikeuspsykiatristen potilaiden hoitoon. Toimintakertomusvuonna sairaalasta osti oikeuspsykiatrisia sairaanhoitopalveluja yli 50 sairaanhoitopiiriä, kuntayhtymää tai kuntaa. Kysynnän riittävyys kuvaa toiminnan vaikuttavuutta, jota on tarkasteltu hoitotulosten ja asiakaspalautteen avulla kohdassa 4.2. 3 Toiminnallinen tehokkuus 3.1 Toiminnan taloudellisuus Tulostavoite: Aikuisosastojen taloudellisuuden tunnusluku on 294,48 euroa/vrk ja nuoriso-osaston 774,60 euroa/vrk. Aikuisosastojen toteuma kertomusvuonna oli 291,00 euroa/vrk ja nuoriso-osaston 723,63 euroa/vrk. Koko sairaalan osalta hoitopäivän keskihinta oli 309,42 euroa/vrk. Aikuisosastojen taloudellisuuden kehitys vuosina 2005-2007 Vuosi Kokonais- Hoitopäivät Taloudellisuus Taloudellisuuden kustannukset euroa/vrk muutos, % (* 2005 26 831 081 97 770 274,43-7,93 2006 27 861 128 101 412 274,74-0,12 2007 29 113 516 100 047 291,00-5,92 Nuoriso-osaston taloudellisuuden kehitys vuosina 2005-2007 Vuosi Kokonais- Hoitopäivät Taloudellisuus Taloudellisuuden kustannukset euroa/vrk muutos, % (* 2005 2 930 014 4 106 713,60-6,23 2006 2 969 374 4 483 662,37 +7,18 2007 3 219 424 4 449 723,63-9,25
6/33 Sairaalan taloudellisuuden kehitys vuosina 2005-2007 Vuosi Kokonais- Hoitopäivät Taloudellisuus Taloudellisuuden kustannukset euroa/vrk muutos, % (* 2005 29 761 095 101 876 292,13-8,52 2006 30 830 502 105 895 291,15 +0,34 2007 32 332 941 104 496 309,42-6,28 (* +merkkinen kehitys tarkoittaa taloudellisuuden paranemista Sairaalan maksullisen toiminnan kokonaistaloudellisuutta mittaava keskimääräinen hoitopäivän hinta nousi vuonna 2007 noin kuusi prosenttia edellisvuodesta. Yksikköhinnan nousu kolmen vuoden tarkastelujaksolla (2005-2007) on ollut keskimäärin 4,9 % vuodessa. Taloudellisuutta mitataan hoitopäivän bruttohinnalla seuraavasti: KOKONAISKUSTANNUKSET SUORITTEIDEN MÄÄRÄ Kustannukset = kokonaiskustannukset yliopisto-opetuksen ja tutkimuksen kustannukset Suoritteiden määrä = laskutetut hoitopäivät + mielentilatutkimuspäivät 3.2 Toiminnan tuottavuus Tulostavoite: Aikuisosastojen tuottavuuden tunnusluku on 179,86 ja nuoriso-osaston 72,67. Tuottavuustavoite saavutettiin, aikuisosastoilla tuottavuuden tunnusluku oli 180,58 ja nuoriso-osastolla 77,35. Koko sairaalan tuottavuus kuitenkin laski vajaan prosentin, ja oli kertomusvuonna 170,39. Aikuisosastojen tuottavuuden kehitys vuosina 2005 2007 Vuosi Suoritteet Htv:t Tuottavuus Muutos, % 2005 97 770 545,15 179,35-6,47 2006 101 412 558,16 181,69 +1,31 2007 100 047 554,04 180,58-0,61
7/33 Nuoriso-osaston tuottavuuden kehitys vuosina 2005 2007 Vuosi Suoritteet Htv:t Tuottavuus Muutos, % 2005 4 106 55,21 74,37-2,50 2006 4 483 57,44 78,05 +4,95 2007 4 449 57,52 77,35-0,90 Sairaalan tuottavuuden kehitys vuosina 2005 2007: Vuosi Suoritteet Htv:t Tuottavuus Muutos, % 2005 101 876 600,36 169,69-6,72 2006 105 895 615,60 172,02 +1,38 2007 104 496 611,56 170,87-0,67 Tuottavuutta mitataan seuraavasti: SUORITTEIDEN MÄÄRÄ HENKILÖTYÖVUODET (Suoritteiden määrä = laskutetut hoitopäivät + mielentilatutkimuspäivät) (Henkilötyövuodet = koko henkilöstö pois lukien yliopisto-opetukseen ja tutkimukseen palkatut henkilöt) 3.3. Maksullisen toiminnan tulos ja kannattavuus Vuoden 2007 tulossopimuksen mukaan sairaalan maksullisen toiminnan tavoitteena on, että kustannukset katetaan tuotoilla ilman voiton tavoittelua, jolloin maksullisen toiminnan tuottotavoite on nolla. Sairaala seuraa kustannusvastaavuuden kehitystä pitkin vuotta ja pyrkii tasapainottamaan kustannuksia ja tuottoja mm. muuttamalla hoitopäivien hintoja tarpeen mukaan. Tästä peruslähtökohdasta voidaan perustellusta syystä poiketa. Perustellussa tilanteessa (esim. yllättävä potilaiden vähentyminen loppuvuodesta) voidaan Stakesin ja sairaalan kanssa erikseen sopia edelliseltä vuodelta siirtyneiden maksullisen toiminnan määrärahojen käytöstä menojen kattamiseen. Edellytyksenä tällaiselle sopimiselle on, että maksullinen toiminta on vähintään kolmen vuoden tarkastelujaksolla kannattavaa. Sairaala huolehtii, että maksullisen ja maksuttoman toiminnan määrärahojen siirtyvät erät ja niiden mahdollinen käyttö pystytään kirjanpidossa erottamaan toisistaan. Tulostavoite: Maksullisen toiminnan kokonaiskustannukset aikuisosastoilla (sis. tukitoimintojen vyörytykset nuoriso-osastolle) vuonna 2007 ovat 29 328 000 euroa, josta mielentilatutkimustoiminnan osuus on 1 351 350 euroa, tuotot 28 930 000 euroa ja nettotulos alijäämäinen 398 000 euroa. Nuoriso-osaston kokonaiskustannukset vuonna 2007 ovat tukitoimintojen vyörytysten jälkeen 3 111 000 euroa, josta mielentilatutkimustoiminnan osuus on 42 900 euroa, ja tuotot ovat 2 983 000 euroa. Nuoriso-osaston nettotulos osoittaa 128 000 euron alijäämää.
Sairaalan maksullisen toiminnan alijäämäinen kustannusvastaavuustavoite (yhteensä 526 000 euroa) perustuu vuonna 2006 syntyneeseen merkittävään ylijäämään (+730 000 euroa), joka on palautettava kunta-asiakkaille tekemällä suunnitellusti alijäämäinen tulos vuosina 2007 ja 2008. Vuoden 2007 maksullisen toiminnan toteutunut alijäämä oli yhteensä 465 000 euroa. Maksullisen toiminnan tulos ja kannattavuus on esitetty seuraavassa taulukossa. 8/33 MAKSULLINEN TOIMINTA Toteutunut Toteutunut Tavoite Toteutunut Liiketaloudelliset suoritteet 2005 2006 2007 2007 EUR EUR EUR EUR Myyntituotot 28 967 892 31 094 596 31 245 374 31 026 659 Muut tuotot 877 546 466 591 668 000 841 636 TUOTOT YHTEENSÄ 29 845 438 31 561 187 31 913 374 31 868 295 KUSTANNUKSET - Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2 474 027 2 656 617 2 819 000 2 439 673 - Henkilöstökustannukset 22 898 705 23 543 754 24 818 000 25 006 442 - Vuokrat 2 285 385 2 357 106 2 419 000 2 431 843 - Palvelujen ostot 1 509 192 1 664 524 1 729 000 1 756 917 - Muut erilliskustannukset 222 088 222 890 221 000 280 006 - Erilliskustannukset yhteensä 29 389 397 30 444 891 32 006 000 31 914 881 KÄYTTÖJÄÄMÄ 456 041 1 116 296-92 626-46 586 - Tukitoimintojen osuus (Stakesin osuus) 19 367 28 667 28 000 33 487 - Poistot 327 522 334 730 336 000 352 458 - Käyttöomaisuuden korot 21 218 18 616 57 000 26 739 - Vaihto-omaisuuden korot 4 591 3 600 12 000 5 375 - Muut yhteiskustannukset 0 0 0 0 OSUUS YHTEISKUSTANNUKSISTA YHTEENSÄ 372 698 385 613 433 000 418 059 KOKONAISKUSTANNUKSET YHTEENSÄ 29 762 095 30 830 504 32 439 000 32 332 940 Ylijäämä/alijäämä (tuotot- kokonaiskustannukset) 83 343 730 683-525 626-464 645 Toteutunut Toteutunut Tavoite Toteutunut TUNNUSLUKU 2005 2006 2007 2007 Toiminnan tuotot 29 845 438,00 31 561 187,00 31 913 374,00 31 868 295,00 Kokonaiskustannukset yhteensä 29 762 095,00 30 830 504,00 32 439 000,00 32 332 940,00 Ali- tai ylijäämä 83 343,00 730 683,00-525 626,00-464 645,00 Ali- tai ylijäämä % tuotoista 0,3 2,3-1,6-1,5 Tuotot % kustannuksista 100,3 102,4 98,4 98,6 Maksullisen toiminnan kustannukset vuonna 2007 olivat yhteensä 32 332 940 euroa, josta tukitoimintojen vyörytysten jälkeen aikuisosastojen osuus oli 29 113 516 euroa ja nuoriso-osaston 3 219 424 euroa. Mielentilatutkimustoiminnan osuudet olivat aikuisosastoilla 923 910 euroa ja nuoriso-osastolla 51 090 euroa eli yhteensä 975 000 euroa. Maksullisen toiminnan tuotot jäivät hoitomaksupalautusten jälkeen hieman alle tavoitteen. Myyntituottoihin kirjataan hoidosta ja mielentilatutkimuksista saadut tulot. Vuonna 2007 mielentilatutkimustuottoja kertyi 30 % tavoitetta vähemmän, mutta hoitopäiväkertymä ylitti tavoitteen ja hoitotuotot ylittivät tavoitteen noin 200 000 euroa. Maksullisen toiminnan kokonaiskustannukset pystyttiin pitämään asetetussa budjettitavoitteessa. Henkilöstökuluissa tavoite ylittyi noin 200 000 euroa valtion palkkaratkaisuista johtuen.
Aine-, tarvike- ja tavarahankinnat toteutuivat noin 380 000 euroa suunniteltua pienempinä, mikä johtui pääosin lääkkeiden hintojen alentumisesta. Muissa kustannuserissä budjetti ylitettiin hieman, mutta kokonaistavoitteessa pysyttiin. 9/33 Kustannusnousu verrattuna edellisvuoteen oli 4,9 %. Eniten lisääntyivät henkilöstömenot (1 462 688 euroa, 6,2 %). Henkilöstömenojen kasvu johtui valtion palkkaratkaisuista, sairaalan henkilöstömäärä ei noussut. Omaisuuteen sitoutuneen pääoman laskennassa korkoprosenttina vuoden 2007 laskelmissa on käytetty Valtiokonttorin ilmoittamaa nimellistä korkoprosenttia, joka oli kertomusvuonna 3,0 %. 3.4 Yhteisrahoitteisen toiminnan kustannusvastaavuus Yliopisto-opetuksen ja tieteellisen tutkimuksen kustannukset Tulostavoite: Yliopisto-opetuksen kustannukset vuonna 2007 ovat 58 596 euroa ja tieteellisen tutkimuksen kustannukset 282 167 euroa. Yliopisto-opetukseen käytettiin kertomusvuonna 50 796 euroa, rahoitus tapahtui kokonaisuudessaan mielisairaaloiden toimintamenomomentilta 33.14.21. Vuoden 2007 tulostavoitteita asetettaessa arvioitiin, että psykiatriaan erikoistuvia lääkäreitä on noin 0,5 henkilötyövuotta, mutta vuonna 2007 klinikassa ei ollut yhtään psykiatriaan erikoistuvaa lääkäriä, joten lääninhallituksen rahoitusta ei käytetty. Tieteellisen tutkimuksen kustannukset puolestaan olivat yhteensä 283 419 euroa, josta omaa budjettirahoitusta oli 63 560 euroa. Pisteen hinnan noustua tieteelliseen tutkimukseen saatiin loppuvuodesta lisärahoitusta 1 247 euroa. 4 Tuotokset ja laadunhallinta 4.1 Suoritteiden määrät ja aikaansaadut julkishyödykkeet Tulostavoite: Vuonna 2007 sairaalan aikuisosastot toimivat 96,08 %:n käyttöasteella ja nuoriso-osasto 91,67 %:n käyttöasteella. Tulostavoite ylitettiin, sillä käyttöaste aikuisosastoilla oli kertomusvuonna 96,53 % ja nuoriso-osastolla 101,57 %. Sairaalan käyttöasteen kehitys vuosina 2005 2007: Suoritteet Kapasiteetti Käyttöaste Muutos, %- yksikköä Vuosi 2005 101 876 108 040 94,30 (1-0,95 Vuosi 2006 105 895 108 040 98,02 (2 +3,72 Vuosi 2007 104 496 108 040 96,72 (3-1,30 (1 Aikuisosastot 94,32 %, nuoriso-osasto 93,75 %. (2 Aikuisosastot 97,84 %, nuoriso-osasto 102,36 %. (3 Aikuisosastot 96,53 %, nuoriso-osasto 101,57 %.
10/33 Käyttöaste lasketaan seuraavasti: SUORITTEIDEN MÄÄRÄ KAPASITEETTI Suoritteiden määrä = laskutetut hoitopäivät + mielentilatutkimuspäivät Kapasiteetti = vahvistetun sairaansijamäärän mukaiset hoitopäivät Suoritteet Tavoitteet Toteutunut Ero-% Laskutetut hoitopäivät yht. 100 033 101 996 +1,96 - aikuisosasto 96 128 97 678 +1,61 - nuoriso-osasto 3 905 4 318 +10,58 Mielentilatutkimuspäivät yht. 3 575 2 500-30,07 - aikuisosasto 3 465 2 369-31,63 - nuoriso-osasto 110 131 +19,09 Hoitopäivät yhteensä 103 608 104 496 +0,86 Mielentilatutkimusten lkm yht. 65 44-32,31 - aikuisosastot 63 42-33,34 - nuoriso-osasto 2 2 0 Yliopisto-opetus ja tieteellinen tutkimus Tutkintopisteet 0,5 0,5 0 Julkaisupisteet 25 29,5 +18,00 4.2 Palvelukyky sekä suoritteiden ja julkishyödykkeiden laatu Hoidon vaikuttavuutta on arvioitu käyttämällä potilaan kliinistä tilaa kuvaavaa GAF (Toimintakyvyn yleinen arviointi General Assessment of Functioning) -mittaria. Alla esitetään mittarin kuvaus ja potilasjakauma 31.12.2007 mukaisesti. 1 10 11 20 21 30 31 40 41 50 51 100 GAF Potilasmäärä % jatkuvasti vaarallinen itselleen/muille tai kyvytön huolehtimaan hygieniasta tai itsemurhayrityksiä 20 6,9 jonkin verran vaarallinen itselleen/muille tai ajoittain ei huolehdi hygieniasta tai kommunikointi 68 23,7 hyvin vakavasti huonontunut harhat vaikuttavat käyttäytymiseen tai kommunikaatio/arviointikyky vakavasti huonontunut tai toimintakyvyttömyys lähes kaikilla elämänalueilla 122 42,5 huonontunut todellisuudentaju/kommunikointi tai vakavasti huonontunut toiminta useilla 52 18,1 alueilla, kuten arvostelukyky, ajattelu vakavia oireita tai sosiaalisen toiminnan vakava huononeminen 3 1,1 keskivaikeista oireista erinomaiseen toimintakykyyn 3 1,1 ei arvioitu (uusi potilas, mielentilatutkimus) 19 6,6 287 100
11/33 Alla esitetään potilaiden tilan muutos GAF-mittarin mukaan vuonna 2007 sairaalaan otetuista ja vuonna 2007 sairaalasta poistetuista potilaista keskiarvoin kriminaalipotilailla (kr-pot) ja vaarallisilla ja vaikeahoitoisilla potilailla (vvh-pot). Potilaiden kliininen tila näyttää tämän perusteella paranevan hoidon aikana kriminaalipotilaiden ryhmässä enemmän kuin vaarallisen ja vaikeahoitoisten potilaiden ryhmässä. Potilasmäärät tässä tarkastelussa ovat kuitenkin pieniä eikä tulosta voi yleistää kaikkiin sairaalassa hoidettavana olleisiin potilaisiin. Tulo-GAF ka. Lähtö-GAF ka. kr-pot.(n=23) vvh-pot. (N=32) kr-pot. (N=26) vvh-pot. (N=33) 31.12.2007 16,6 16,9 28,6 26,2 Sairaala on tehnyt palvelun ostajille asiakaskyselyn viitenä vuotena. Sen tulokset ovat esillä alla olevassa taulukossa. Keskeisin johtopäätös on, että hoitopäivän hintakehitystä seurataan tarkoin, ja kilpailukyky pyritään turvaamaan strategisesti oikeilla ratkaisuilla. Palvelujen sujuvuutta tulee aktiivisesti ylläpitää, vaikka taso on edelleen hyvä. Tulosten luotettavuutta heikentää pieni vastanneiden osuus ja se, että yksi vastaaja saattaa edustaa vain yhden tai toisaalta kymmenien potilaiden palvelua ostavaa tahoa. Asiakaskysely palvelun ostajille 2003 2004 2005 2006 2007 Lähetettyjä (kpl) 52 50 105 214 123 Vastaajia (%) 58 64 46 44 28 Palvelujen laatu 1 5 (huono erinomainen) >3:89 % >3:85 % >3:87 % >3:93 % >3:100 % Hoitoonpääsyn sujuvuus 1 5 (kankea sujuva) >3:44 % >3:45 % >3:60 % >3:80 % >3:71 % Jatkohoitoon lähettämisen sujuvuus 1 5 (kankea sujuva) >3:50 % >3:70 % >3:70 % >3:75 % >3:67 % Potilaiden terveydentilan koheneminen 1 5 (tyytymätön tyytyväinen) >3:66 % >3:89 % >3:80 % >3:69 % >3:80 % Hoitopäivän hinta 1 5 (edullinen liian korkea) >3:40 % >3:30 % >3:45 % >3:45 % >3:42 % Yleisarvosana hintalaatusuhteesta 1 5 (huono hyvä) - tärkeimpänä selittävänä tekijänä on pidetty oikeuspsykiatrista osaamista >3:66 % >3:75 % >3:83 % >3:93 % >3:80 % Vuosittaisen potilastyytyväisyyskyselyn tulokset ilmaisevat omahoitajasuhteen ja lääkehoidon merkityksen potilaille. Esille nousee tarve saada enemmän tietoa omasta sairaudesta ja lääkityksestä sekä lisää vaikuttamismahdollisuuksia. Olosuhteita pidetään rauhallisina ja kohtelua yleensä hyvänä.
12/33 Potilastyytyväisyyskyselyn tulokset prosentteina palautetuista täytetyistä lomakkeista (N= 130) Lomakkeen kysymys Kyllä Ei Pidätkö osastoa riittävän rauhallisena? 80 % 17 % Tarjotaanko osastolla mielestäsi riittävästi toimintaa, esimerkiksi liikuntaa, pelejä, 72 % 23 % mahdollisuutta musiikin harrastamiseen yms. Saatko mielestäsi riittävästi ulkoilua? 50 % 22 % Pidätkö tärkeänä omahoitajakontaktisuhdetta? 84 % 11 % Koetko voivasi vaikuttaa asioihin osastolla, esim. osastokokouksissa? 58 % 37 % Pidätkö työterapiaa tärkeänä? 74 % 19 % Pidätkö lääkehoitoa tärkeänä? 80 % 15 % Saatko riittävästi tietoa lääkityksestäsi? 52 % 43 % Saatko riittävästi tietoa sairaudestasi/sairauden oireista? 51 % 43 % Tarvitsetko mielestäsi harjoitusta joissakin päivittäisissä taidoissa/toiminnoissa? 27 % 50 % Kirjoita minkälaisissa? Uskoisitko voivasi ottaa enemmän vastuuta joissakin asioissa osastolla? Kirjoita 35 % 35 % minkälaisissa. Tukevatko hoitajat mielestäsi riittävästi suhteita sairaalan ulkopuolelle, esim. 55 % 38 % omaisiin, ystäviin? Tukeeko lääkäri mielestäsi riittävästi suhteita sairaalan ulkopuolelle, esim. omaisiin, 45 % 45 % ystäviin? Tunnetko tulleesi kohdelluksi hyvin? 60 % 28% 5 Henkisten voimavarojen hallinta ja kehittäminen ssa oli vuoden lopussa 535,50 virkaa. Vuoden 2007 aikana perustettiin 13 virkaa ja lakkautettiin 11 virkaa. Lisäksi 21 mielisairaanhoitajan virkaa muutettiin sairaanhoitajan viroiksi. Henkilöstö koostui tutkimus- ja hoitohenkilöstöstä sekä huolto-, hallinto- ja taloushenkilöstöstä. Suurin osa henkilöstöstä oli eriasteisia hoitajia, joista suurimpana ryhmänä mielisairaanhoitajat (251 virkaa). Sairaalan talousjohtajan jäätyä eläkkeelle uutena talousjohtajana aloitti 1.8.2007 alkaen Ilpo Kääriäinen. Henkilöstön kehittämisessä sairaala on sijoittanut voimavaroja mm. koulutusstrategiaan ja -suunnitelmaan perustuvaan ammatilliseen täydennyskoulutukseen, työturvallisuuden kehittämiseen, työhyvinvoinnin edistämiseen ja työnohjauksen ylläpitämiseen. Sairaalan sisäinen Avekki -koulutus jatkui suunnitellusti. Avekki 1 peruskoulutuksen (24 h) suoritti yhteensä 32 uutta henkilöä. Välittömässä hoitotyössä osastolla ja toiminnallisessa terapiassa työskentelevien hoitajien ylläpitokoulutusta toteutettiin systemaattisesti. Koulutus sisältää kuukausittain teoriaa ja käytännön harjoittelua. Hoitohenkilökunnan ylläpitokoulutuksiin käytettiin 4 174 työtuntia. Tukipalveluille neljä kertaa vuodessa järjestettäviin ylläpitokoulutuksiin käytettiin 642 työtuntia. Vuonna 2007 käytettiin yhteensä koko koulutusohjelmaan 5 678 työtuntia. Koulutuksen tarkoituksena on luoda sekä yhtenäinen että potilaslähtöinen turvallinen ja hoidollinen toimintamalli koko sairaalaan. Kansallinen oikeuspsykiatrisen hoitotyön osaamista, henkilöstövoimavaroja sekä niiden johtamista ja kehittämistä käsittelevä tutkimushanke eteni suunnitellusti. Tutkimuksen monivaiheisesta ja -tasoisesta aineistonkeruusta toteutettiin toinen hoitohenkilöstön työajankäyttöä koskeva osa. Tutkimuksen tiedon keruu suoritettiin loppuun. Tieteellisten artikkelien käsikirjoituksia laadittiin ensimmäisen artikkelin käsikirjoituksen ollessa viimeistelyvaiheessa. Tavoitteena on tutkimuksen valmistuminen vuonna 2008.
13/33 Työhyvinvointijohtamisen alueella sairaalan painopistealueiksi on nimetty keskeytymättömän kolmi- ja kaksivuorotyön kehittäminen. Tutkimustulosten perusteella vuorotyöjärjestelmän uudistamisen toteutettiin vuoden 2007 alusta aikaisempaa paremmin henkilöstön terveyttä tukevaksi ja potilas- ja työturvallisuutta edistäväksi. ssa on 32 mentorvalmennuksen suorittanutta henkilöä. Koulutus toteutettiin yhteistyössä Kuopion yliopiston kanssa. Mentorkoulutuksen on suorittanut 15 esimiesasemassa olevaa henkilöä ja 17 muissa kuin esimiestehtävissä toimivaa. Henkilöstön valmennus alkoi syyskuussa 2006 ja päättyi maaliskuussa 2007. Esimiesja henkilöstön valmennuksessa olleiden yhteinen arviointipäivä pidettiin huhtikuussa 2007 yhdessä Kuopion yliopiston vastaavien ryhmien kanssa. Henkilöstömäärän, -rakenteen ja -kulujen kuvaus Henkilöstön lukumäärä ja henkilötyövuodet Vuosi Henki- %-muutos HTV %-muutos löstön edellisestä edellisestä lkm vuodesta vuodesta 2004 784 12,48 570,47 2005 852 8,67 tavoite 593,00 toteutunut 603,03 5,71 2006 865 1,53 tavoite 597,50 toteutunut 617,68 2,43 2007 861-0,46 tavoite 610,50 toteutunut 613,28-0,71 Henkilöstön keski-ikä (vuoden viimeinen päivä) vuosi kaikki miehet naiset 2004 40,94 39,01 42,92 2005 42,38 40,35 44,49 2006 40,45 38,58 42,33 2007 40,99 39,90 41,98 Ikäjakauma Ikäryhmä vuosi vuosi vuosi vuosi 2004 2005 2006 2007 lkm lkm lkm lkm 15-19 5 0 3 4 20-24 33 18 46 43 25-29 76 64 77 69 30-34 64 62 79 85 35-39 80 81 83 71 40-44 94 89 87 88 45-49 105 106 98 94 50-54 73 79 90 95 55-59 53 60 46 54 60-11 18 15 19 yht. 594 577 624 622
14/33 Koulutustasoindeksi Mies Nainen Yhteensä Koulutustasoindeksi 2004 4,10 4,00 4,20 Koulutustasoindeksi 2005 4,00 4,40 4,20 Koulutustasoindeksi 2006 4,10 4,50 4,30 Koulutustasoindeksi 2007 4,10 4,50 4,30 Koulutusaste luokitellaan Tilastokeskuksen koulutusluokituksen mukaan. Perusasteen koulutuksen indeksiarvo on yksi ja tutkijakoulutusasteen indeksiarvo kahdeksan. Koulutustasoindeksi saadaan, kun kerrotaan eri koulutusasteen omaavien henkilöiden lukumäärät niiden koulutustasoindeksillä (vaihteluväli 1 8) ja lasketaan näin saadut tulot yhteen. Lopuksi jaetaan em. tulojen summa henkilöiden kokonaislukumäärällä. Vakituiset ja määräaikaiset (vuoden viimeisen päivän mukaan) toteutunut miehet naiset yht. lkm lkm lkm 2004 vakituinen 235 203 438 määräaikainen 66 90 156 määräaikaisten 28,09 44,33 26,26 %-osuus 2005 vakituinen 238 203 441 määräaikainen 56 80 136 määräaikaisten 23,53 39,41 23,57 %-osuus 2006 vakituinen 229 209 438 määräaikainen 84 102 186 määräaikaisten 36,68 48,80 42,47 %-osuus 2007 vakituinen 232 218 450 määräaikainen 64 108 172 määräaikaisten %-osuus 27,59 49,54 38,22 Koko-/osa-aikaiset (koko vuosi) vuosi kokoaikaisia osa-aikaisia koko osa-aikaisia lkm lkm henkilöstö % 2004 747 37 784 4,72 2005 807 45 852 5,28 2006 819 46 865 5,32 2007 827 34 861 3,95
15/33 Kokonaispalkkakustannukset (sis. sivukulut ja lomarahat) /vuosi vuosi työvoimakustannukset %-muutos 2004 21 305 521 2005 23 324 522 9,48 2006 23 808 281 2,07 2007 25 252 243 6,06 Työhyvinvoinnin kuvaus Työtyytyväisyysindeksi vuosi indeksi 2004 3,18 2005 3,19 2006 -- 2007 3,17 Työtyytyväisyyttä koskeva suppea kyselytutkimus tehdään joka toinen vuosi marrasjoulukuussa. Seuraavan kerran kysely tehdään vuonna 2009. TYKY-step vuosi johto muu henkilöstö 2004 20,3 18,4 Hyvä perustaso 6-15 2005 20,8 19,7 Edistynyt taso 16-26 2006 22,5 19,7 Huipputaso 27-36 2007 23,0 19,2 TYKY-step on työterveyslaitoksen kehittämä matriisi, jonka avulla arvioidaan työpaikan työkykyä ylläpitävää ja edistävää toimintaa. Kuntoutus Kertomusvuonna erilaisiin Kelan kuntoutuksiin osallistui yhteensä 22 henkilöä. Näistä Aslak-kuntoutuksessa oli 15 ja Tyky-kuntoutuksessa 1 henkilö. Muussa Kelan kuntoutuksessa oli 6 henkilöä. Työkyvyttömyyseläkkeelle jääneet Vuosi lkm %/htv 2004 3 0,5 2005 2 0,3 2006 6 1,0 2007 7 1,1
Vaihtuvuus 16/33 vuosi tulovaihtuvuus % lähtövaihtuvuus % 2004 6,4 1,5 2005 3,4 1,5 2006 5,4 2,1 2007 3,4 3,0 Tulovaihtuvuuteen lasketaan viraston ulkopuolelta rekrytoitu henkilökunta. Vuonna 2007 vakinaiseen virkasuhteeseen rekrytoitiin 21 henkilöä sairaalan ulkopuolelta. Sairauspoissaolot vuosi sairaus pvät pv/htv %- muutos 2004 9 444 17,83 4,62 2005 12 195 20,22 13,41 2006 12 971 21,00 3,84 2007 11 191 18,25-13,10 Työterveysmenot Vuosi Työterveys- /htv %-muutos menot/v edellisestä vuodesta 2004 318 812 559-5,4 2005 321 557 533-4,6 2006 395 062 640 19,9 2007 388 054 633-1,1 Työterveyspalvelut ostettiin Medivire Työterveyspalvelut Oy:ltä. Medivireen toimesta järjestettiin ryhmätoimintaa sairaalamme osastotyöskentelyssä olevalle henkilökunnalle mm. teemalla Tunnetaidot työkuormituksen säätelyssä ja ravintokeskuksen henkilökunnalle Psykososiaalinen kuormitus ja sen säätely. Tämän lisäksi järjestettiin Mahtavat Miehet ryhmä diabetes-, sydän- ja verisuonitautiriskin omaaville miehille. Vuoden 2007 esimieskoulutuksen aiheina oli työkyvyn hallinta ja puheeksiotto. Työpaikkaselvityksiä tehtiin vuoden 2007 aikana 8 kpl. Koulutusmenot Vuosi Koulutus- /htv %-muutos menot/v edellisestä vuodesta 2004 261 562 459 20,8 2005 294 511 488 6,5 2006 293 111 475-2,8 2007 386 755 631 32,9
17/33 Ei sisällä työajan käytön kustannuksia. Vuoden 2007 koulutusmenoihin sisältyy työnohjauskustannuksia 35 946 euroa. Vuonna 2006 vastaava summa oli 41 668 euroa. Vuonna 2007 koulutustoiminnan osallistumismaksut ovat nousseet 38,8 % (47 978 euroa) ja matkustuspalvelut/koulutus 40,3 % (34 594 euroa) verrattuna edelliseen vuoteen. Kertomusvuonna panostettiin erityisesti tietohallinnon henkilöstökoulutukseen. Uudet palvelinympäristö- ja sähköpostijärjestelmät sekä tietoturvaan liittyvät palomuurisovellukset edellyttivät käyttöönotto- ja ylläpitokoulutusta. Myös johtamiskoulutusta sekä evakuointikoulutusta ja -harjoituksia lisättiin edellisvuoteen verrattuna. Koulutusmenot ilman työaikakustannuksia vuonna 2007 olivat 1,53 % henkilöstökuluista. Vastaava edellisvuoden tunnusluku oli 1,23 %. Virkistystoiminta Virkistys- /htv %-muutos menot/v edellisestä vuodesta 2004 28 824 50,5 65,2 2005 32 810 54,4 7,7 2006 45 231 73,2 34,6 2007 47 671 77,7 6,2 Virkistysasioiden työryhmän myöntämiä virkistysmäärärahoja (esim. toimintayksiköiden virkistysiltapäivät) on seurattu erikseen vuoden 2006 lähtien. Määräraha on 25 euroa/henkilö. Vuoden 2007 summa sisältää 6 860 euroa Tyhy/virkistystoiminnan kustannuksia. Sairaalan henkilökunnan käytössä olevan uuden kuntosalin avaimia oli vuoden 2007 lopussa 277 henkilöllä. Työnantaja tuki myös henkilöstön fyysisen kunnon ylläpitämistä mm. hankkimalla henkilöstölle uintilippuja, joiden arvosta se korvasi osan. Työnantaja tuki myös sairaalan urheilujoukkueiden toimintaa. on laatinut erillisen henkilöstötilinpäätöksen. 6 Tilipäätösanalyysi 6.1 Rahoituksen rakenne Sairaala rahoitti toimintansa pääasiassa kunnilta perittäviltä hoitomaksuilla. Mielentilatutkimuksiin saatiin rahoitus lääninhallituksen kautta momentilta 33.06.26. Yliopistoopetukseen ja tieteelliseen tutkimukseen saatiin rahoitusta lääninhallituksen kautta momenteilta 33.32.32 ja 33.32.33 sekä mielisairaaloiden toimintamenomomentille 33.14.21 osoitetusta määrärahasta.
18/33 Yhteenveto toiminnan rahoituksesta (euroa): Yhteensä Hoitomaksutuotot -aikuisosastot 26 862 976 -nuoriso-osasto 3 188 683 30 051 659 Mielentilatutkimustuotot - aikuisosastot 923 910 - nuoriso-osasto 51 090 975 000 Vuokratuotot 417 401 417 401 Muut tuotot - aikuisosastot 422 706 - nuoriso-osasto 1 529 424 235 Maksullisen toiminnan alijäämä 57 658 Maksullisen toiminnan rahoitus yhteensä 31 925 953 Yliopisto-opetus/oma budjettirahoitus 50 796 Tieteellinen tutkimus/oma budjettirahoitus 63 560 Budjettirahoitus yhteensä (mom. 331421) 114 356 Yliopisto opetus/lääninhallitus 0 Tieteellinen tutkimus/lääninhallitus 219 859 Korkeakouluharjoittelu/Jyväskylän yliopisto 1 572 Paniikkihäiriö-tutkimus/Yrjö ja Tuulikki Ilvosen nimikkorahasto 25 740 Ulkopuolinen rahoitus yhteensä 247 171 RAHOITUS YHTEENSÄ 32 287 480 6.2 Talousarvion toteutuminen Maksullisen toiminnan talousarvio oli suunniteltu 525 626 euroa alijäämäiseksi uuden palkkausjärjestelmän maksatuksen viivästyttyä vuoteen 2007. Toteutuneet kokonaiskustannukset jäivät 11,6 % odotettua pienemmiksi, sillä säästöä syntyi mm. aineiden ja tarvikkeiden osalta. Maksullisen toiminnan tuottotavoite oli loppuvuodesta ylittymässä. Myös kustannusten jäätyä ennakoitua alhaisemmiksi oli mahdollista hyvittää hoitomaksuja kunnille. Hyvityksen suuruus oli 402 259 euroa. 6.3. Tuotto- ja kululaskelma Tuotto- ja kululaskelma osoittaa sairaalan varainhoitovuoden tuottojen ja kulujen rakenteen. Tuotto- ja kululaskelma sisältää sekä maksullisen (aikuisosastot ja nuorisoosasto) että maksuttoman toiminnan luvut.
19/33 Toiminnan tuotot sisältävät hoitomaksutuotot, mielentilatutkimustuotot, vuokratuotot sekä muut myyntituotot. Tuotoista merkittävän osan muodostavat hoitomaksu- ja mielentilatutkimustuottojen ohella vuokratuotot, joita saatiin kertomusvuonna 417 402 euroa. Muun toiminnan tuottoihin sisältyvät suurimpana eränä tieteelliseen tutkimukseen saadut korvaukset Itä-Suomen lääninhallitukselta, 219 859 euroa. Tase-erä sisältää lisäksi mm. ravitsemuskeskuksen ateriatuotot 106 685 euroa, EEG:n myymistä ECT-hoidoista kertyvät tuotot 16 290 euroa sekä puutarhan 50 838 euron ja terapiatoiminnan 33 250 euron myyntituotot. Toiminnan tuotot olivat edellisvuoden tasolla, kasvua oli vajaa 1 %. Toiminnan kuluissa Aineet, tarvikkeet ja tavarat erä väheni edelliseen tilikauteen verrattuna 7,6 %. Suurimpana eränä toiminnan kuluissa kertomusvuonna olivat edelleen lääkkeet 916 244 euroa, ja elintarvikkeet 565 013 euroa. Lääkekulujen osuus laski edellisestä vuodesta huomattavat 14,5 %, elintarvikkeiden kuluosuus kasvoi 7 %. Lääkkeiden kuluerään vaikutti geneeristen tuotteiden tulo markkinoille. Henkilöstökuluihin sisältyvät ennakonpidätyksen alaiset palkat ja palkkiot, niiden henkilösivukulut sekä lomapalkkavelan lisäys, joka oli suuruudeltaan 206 753 euroa. Edellisenä tilikautena lomapalkkavelka väheni 38 024 euroa. Lomapalkkavelan huomattava kasvu johtuu ennen muuta valtion uudesta palkkausjärjestelmästä, virkaehtosopimusten mukaisista palkkaratkaisuista ja jossain määrin myös työnantajamaksujen korotuksista. Palvelujen ostokulut kasvoivat edellisestä vuodesta 7,9 %. Näihin kuluihin sisältyvät suurimpina erinä työterveyspalvelut 360 236 euroa, pesulapalvelujen ostot 325 127 euroa sekä laboratoriopalvelut 116 025 euroa. Viimeksi mainittu erä väheni edelleen edellisestä vuodesta runsaat 7 %. Vuoden 2006 alusta erään ovat sisältyneet pääosin vain potilaiden laboratoriopalvelut. Edellä mainittujen kolmen palvelutyypin osuus palvelujen ostokuluista on ollut vuosittain 40 % tuntumassa, kertomusvuonna osuus oli 44 %. Rahoitustuottoja ei kertomusvuonna saatu, sillä KPY:n osingot siirrettiin Valtiokonttorille. Siirtotalouden kulut kotitalouksille kuluerä muodostuu potilaille maksetuista ns. kehotusrahoista.
20/33 TUOTTO- JA KULULASKELMA 01.01.2007-31.12.2007 01.01.2006-31.12.2006 Toiminnan tuotot Toiminnan kulut Maksullisen toiminnan tuotot 31 380 306,27 31 048 433,57 Vuokrat ja käyttökorvaukset 417 401,57 403 797,27 Muut toiminnan tuotot 317 760,21 32 115 468,05 350 704,40 31 802 935,24 Aineet,tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 2 462 796,92 2 664 123,99 Varastojen lisäys (-) tai vähennys (+) -15 353,33 16 983,42 Henkilöstökulut 25 252 243,36 23 808 280,95 Vuokrat 2 437 391,46 2 362 545,23 Palvelujen ostot 1 813 648,17 1 680 329,79 Muut kulut 249 981,21 176 701,87 Poistot 352 456,59-32 553 164,38 334 730,00-31 043 695,25 Jäämä I -437 696,33 759 239,99 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot 0,00 1 050,00 Rahoituskulut 21,32-21,32 21,77 1 028,23 Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot 0,00 617,32 Satunnaiset kulut 2 492,67-2 492,67 270,20 347,12 Jäämä II -440 210,32 760 615,34 Siirtotalouden tuotot ja kulut Tuotot: Kunnilta 0,00 166,54 166,54 Kulut: Kotitalouksille -65 800,89-65 800,89-67 737,91-67 737,91 Jäämä III -506 011,21 693 043,97 Tuotot veroista ja pakollista maksuista Perityt arvonlisäverot 73 443,71 76 871,90 Suoritetut arvonlisäverot -1 189 128,29-1 115 684,58-1 206 437,00-1 129 565,10 Tilikauden kulujäämä -1 621 695,79-436 521,13
21/33 6.4 Tase Tase osoittaa sairaalan hallinnassa olevat valtion varat ja velat. Vastaavaa-puolella on sairaalan käyttöomaisuus, johon vaikuttavat uusintainvestoinnit ja kertyneet poistot. Uusintainvestointeja tehtiin kertomusvuonna 205 133 eurolla, mikä on huomattavasti edellisvuotta vähemmän; vuonna 2007 erityisesti kone- ja laitehankintojen osuus väheni. Käyttöomaisuusarvopapereiden tase-erästä kirjattiin pois KPY:n osakkeet, jotka siirrettiin Valtiokonttorille Valtiovarainministeriön ja Stakesin suositusten mukaisesti. Vaihto- ja rahoitusomaisuudessa lyhytaikaisten saamisten erä on neljänneksen edellisvuotta suurempi. Myyntisaamiset muodostuvat suurimmaksi osaksi joulukuun hoitomaksusaatavista, jotka tuloutuvat sairaalan tilille vuoden vaihduttua. Siirtosaamisten erä muodostuu kokonaisuudessaan oikeuspsykiatrian yksikön lähialuehankkeesta, josta sairaala maksoi Venäjälle 20 000 USD (13 969 euroa). Rahat palautuvat vuonna 2008 sairaalalle, sillä venäläinen yhteistyökumppani ei voinut käyttää niitä suunnitellun mukaisesti. Muihin lyhytaikaisiin saamisiin on kertomusvuonna kirjattu 89 120 euroa potilaan omavastuuosuuksia. Kertomusvuonna muutettiin aiempaa kirjaamiskäytäntöä, koska potilaiden omavastuuosuudet eivät ole sairaalan tuloa, vaan sairaalan keräämää ja kunnille välittämää rahaa. Vastattavaa-puolen oma pääoma muodostuu lähinnä kirjanpitoteknisistä tilieristä. Vieraan pääoman eristä edelleen tilitettävät erät muodostuvat joulukuulle kohdistuvista palkoista sivukuluineen. Siirtovelat sisältävät lomapalkkavelan lisäksi kunnille suoritettavat hoitomaksujen hyvitykset joulukuulta 2007, erän suuruus on 402 259 euroa. Se on maksussa tammikuussa 2008. Muut lyhytaikaiset velat sisältävät mm. kunnille välitettävät potilasmaksuosuudet. Velkaa kirjataan pois sitä mukaa, kun potilaat suorittavat omavastuuosuutensa.
TASE 22/33 VASTAAVAA TASE TASE 31.12.2007 31.12.2006 KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET SIJOITUKSET Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 188 803,71 189 139,84 Muut pikävaikutteiset menot 10 226,22 199 029,93 12 617,92 201 757,76 Aineelliset hyödykkeet Rakennelmat 10 743,00 11 948,00 Koneet ja laitteet 533 978,97 668 441,80 Kalusteet 55 550,51 67 549,26 Muut aineelliset hyödykkeet 13 953,70 614 226,18 11 114,00 759 053,06 Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik.sijoitukset Käyttöomaisuusarvopaperit 0,00 0,00 8 484,00 8 484,00 KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄAIKAISET SIJOITUKSET YHT. 813 256,11 969 294,82 VAIHTO- JA RAHOITUSOMAISUUS Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 13 050,58 15 054,11 Valmiit tuotteet/tavarat 173 823,63 186 874,21 156 466,77 171 520,88 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 645 075,73 2 180 191,64 Siirtosaamiset 13 968,92 0,00 Muut lyhytaikaiset saamiset 92 731,14 2 751 775,79 915,00 2 181 106,64 Rahat, pankkisaamiset ja muut rahoitusvarat Kassatilit 1 545,30 1 492,60, Sisäisen rahaliikkeen tilit -1 348 105,83-1 346 560,53 841 746,48 843 239,08 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 405 345,58 4 165 161,42 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Valtion pääoma Valtion pääoma 01.01.1998-676 550,37-676 550,37 Edellisten tilikausien pääoman muutos 141 517,08-1 510 729,39 Pääoman siirrot -850 230,48 2 088 767,60 Tilikauden tuotto-/kulujäämä -1 621 695,79-3 006 959,56-436 521,13-535 033,29 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Saadut ennakot 12 007,97 38 917,50 Ostovelat 419 875,04 609 192,51 Tilivirastojen väliset tilit. 594 566,40 521 900,10 Edelleen tilitettävät erät 1 218 302,47 1 057 771,92 Siirtovelat 3 076 300,37 2 467 288,68 Muut lyhytaikaiset velat 91 252,89 5 412 305,14 5 124,00 4 700 194,71 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 405 345,58 4 165 161,42
23/33 7 Sisäisen valvonnan arviointi- ja vahvistuslausuma Sisäinen valvonta ssa on osa johtamista ja sisäinen tarkkailu kuuluu toimintojen vastuuhenkilöiden tehtäviin. Sairaalan talouden ja toiminnan laillisuutta ja tuloksellisuutta valvotaan seuraamalla tulossopimuksessa asetettujen tavoitteiden toteutumista ja sairaalan toimintaa säännöllisesti johtoryhmässä. Sairaalan johto ja esimiehet osaltaan vastaavat siitä, että taloussäännössä ja muissa ohjeissa annettuja määräyksiä sairaalan hallinnassa olevien varojen ja omaisuuden turvaamiseksi noudatetaan. Sairaalan johtamisen ja ulkoisen ohjauksen edellyttämät oikeat ja riittävät tiedot laitoksen taloudesta ja toiminnasta varmistetaan säännöllisellä ulkoisella ja sisäisellä raportoinnilla. Sairaalan talous on liiketaloudellisesti hinnoiteltavaa maksullista, nettobudjetoitua ja kysyntäohjautuvaa toimintaa, mikä edellyttää jatkuvaa, luotettavaa ja ajantasaista tietoa toiminnan tuloksellisuudesta ja taloudesta. Sairaalan käytössä on riskienarviointi- ja hallintajärjestelmä, jonka avulla toimintasuunnitelmien tekemisen yhteydessä arvioidaan vuosittain riskejä ja suunnitellaan toimenpiteitä riskien hallitsemiseksi. Vuoden 2007 tilinpäätöksen yhteydessä arvioitiin sairaalan sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan riittävyyttä ja asianmukaisuutta. Arviointi toteutettiin Stakesin maksupisteiden sisäisen valvonnan arviointikehikosta laaditulla kyselylomakkeella. Kyselylomake lähetettiin sairaalan laajennetulle johtoryhmälle (pl. henkilöstöedustaja) sekä kuudelle tukipalvelujen esimiehelle, joiden tehtäviin kuluu kyselyssa kartoitettuja vastuita. Vastauksia saatiin 17/19, joten vastausprosentiksi tuli 89,5 %. Suoritetun itsearvioinnin tulosten perusteella voidaan todeta, että taloussäännön määräyksiä, jotka liittyvät sairaalan kirjanpitoon, maksuliikkeeseen, hankintatoimeen, virkamatkoihin ja omaisuuden hallintaan noudatetaan ja valvotaan hyvin tai erinomaisesti. Kyselyn perusteella kehittämistarvetta on lähinnä sisäisen valvonnan liittämisessä osaksi sairaalan yleistä toimintakulttuuria, suunnittelua ja raportointia. Kehittämistarpeena nähdään myös henkilöstön työajankäytön seurannan tehostaminen ja työaikatietojen nykyistä parempi hyödyntäminen kustannuslaskennassa. Arviointi- ja vahvistuslausuma: Sairaalassa on arvioitu täyttääkö n sisäinen valvonta sille talousarvioasetuksen 69 :ssä säädetyt tavoitteet. Arvioinnin perusteella todetaan, että sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan menettelyt ovat olennaisilta osin riittäviä ja täyttävät niille asetetut tavoitteet. Sairaalan sisäinen valvonta ja riskienhallinta eivät sisällä olennaisia puutteita.
25/33 Liite 1: Selvitys tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja vertailtavuudesta 1) n budjetoinnissa ei ole tapahtunut tilivuoden aikana muutoksia. 2) Ulkomaanrahan määräisiä saamisia on tasetilillä 1739, valuutta USD, kurssi 31.12.2007. 3) Sairaalassa ei ole aikaisempiin vuosiin kohdistuvia tuottoja tai kuluja, talousarviotuloja tai menoja eikä virheiden korjauksia. 4) Edellistä vuotta koskevat tiedot ovat vertailukelpoisia tilinpäätösvuoden tietojen kanssa. 5) Tilinpäätösvuoden jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia tapahtumia, joita ei olisi kerrottu toimintakertomuksessa.
26/33 Liite 2: Nettoutetut tulot ja menot Momentin numero ja nimi Tilinpäätös Talousarvio 2006 2007 (TA + LTA:t) Tilinpäätös 2007 Vertailu Tilinpäätös - Talousarvio Toteutuma % 33.14.21. Bruttotulot 31 561 186,79 * 31 894 076,80 399 000,00 Mielisairaaloiden Bruttomenot 30 922 951,94 * 32 066 091,13 172 014,33 toimintamenot Nettotulot 638 234,85 399 000,00-172 014,33 226 985,67 0 Momentin numero ja nimi Tilinpäätös 2006 Talousarvio 2007 (TA + LTA:t) Talousarvion 2007 käyttö siirto vuonna 2007 seuraavalle vuodelle Tilinpäätös 2007 Vertailu Siirtomäärärahoja koskevat täydentävät tiedot Talousarvio - Edellisiltä Käytettävissä Käyttö Siirretty Tilinpäätös vuosilta vuonna 2007 vuonna 2007 seuraavalle siirtyneet (pl. peruutukset) vuodelle 33.12.21 Bruttomenot 30 922 951,94 * 32 066 091,13 0,00 0,00 Bruttotulot 31 561 186,79 * 31 894 076,80 226 985,67 105 436,00 172 014,33 Nettomenot -638 234,85 399 000,00 172 014,33 226 985,67 226 985,67-105 436,00 504 436,00 172 014,33 226 985,67
27/33 Liite 3: Arviomäärärahojen ylitykset lla ei ole ollut tilikaudella arviomäärärahoja. Liite 4: Peruutetut siirretyt määrärahat Pääluokan ja tilijaottelun numero ja nimi. Tilijaottelut eritellään myöntämisvuosittain. Peruutettu Tilijaottelu Yhteensä Pääluokka Vuosi 2005 Tilijaottelu 0,00 Vuosi 2006 33.14.21. Valtion mielisairaaloiden toimintamenot 105 436,00 0,00 0,00 105 436,00 Pääluokat yhteensä 105 436,00 Vuosi 2005 0,00 Vuosi 2006 105 436,00
28/33 Liite 5: Henkilöstökulujen erittely 2007 2006 Henkilöstökulut 20 192 722,00 18 841 405,00 Palkat ja palkkiot 20 051 310,00 18 857 105,00 Tulosperusteiset erät 0,00 0,00 Lomapalkkavelan muutos 141 412,00-15 700,00 Henkilösivukulut 5 059 521,00 4 966 921,00 Eläkekulut 3 997 855,00 3 978 727,00 Muut henkilösivukulut 1 061 666,00 988 194,00 Yhteensä 25 252 243,00 23 808 326,00 Johdon palkat ja palkkiot, josta 228 076,00 197 535,00 - tulosperusteiset erät 0,00 0,00 Luontoisedut ja muut taloudelliset etuudet 6 273,00 6 104,00 Johto 0,00 0,00 Muu henkilöstö 6 273,00 6 104,00
29/33 Liite 6: Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tilivirastossa yhdenmukaisin periaattein käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisen käyttöiän mukaisina poistoina alkuperäisestä hankintahinnasta. Käyttöomaisuushyödykkeiden Autot ja muut maakuljetusvälineet sekä Laivat ja muut vesikuljetusvälineet poistot on laskettu jäännösarvopoistoina ja muiden hyödykkeiden poistot on laskettu tasapoistoina. Mikäli hyödykkeelle jää jäännösarvo suunnitelman mukaisen poistoajan jälkeen ja sen taloudellinen käyttöikä jatkuu, tehdään jäännösarvolle uusi poistosuunnitelma, tasapoisto (3 vuotta). Omaisuusryhmä Poisto- Poistoaika, Vuotuinen Jäännösmenetelmä vuotta poisto-% arvo, % 112 Aineettomat oikeudet 1120 Ostetut atk-ohjelmat tasapoisto 5 33,33 0 1129 Muut aineettomat oikeudet tasapoisto arv. erikseen, 5-17 vuotta 123 Rakennelmat tasapoisto 10 10 0 125-126 Koneet ja laitteet 1250 Autot ja muut maakuljetusvälineet jäännösarvo 5 20 33 1251 Laivat ja muut vesikuljetusvälineet jäännösarvo 5 20 33 1253 Raskaat työkoneet tasapoisto 10 10 0 1254 Kevyet työkoneet tasapoisto 5 20 0 1255 Atk-laitteet ja niiden oheislaitteet - Palvelimet tasapoisto 5 20 0 - Muut atk-laitteet ja niiden oheislaitteet tasapoisto 3 33,33 0 - Toimistokoneet ja -laitteet tasapoisto 5 20 0 - Puhelinkeskukset ja muut viestintälaitteet tasapoisto 5 20 0 - Audiovisuaaliset koneet ja laitteet tasapoisto 5 20 0 - Laboratoriolaitteet ja -kalusteet tasapoisto 5 20 0 - Muut tutkimuslaitteet tasapoisto 5 20 0 - Muut koneet ja laitteet tasapoisto 5 20 0 127 Kalusteet 1270 Asuinhuoneisto- ja toimistokalusteet tasapoisto 5 20 0 1279 Muut kalusteet tasapoisto 5 20 0 128 Muut aineelliset hyödykkeet 1280 Taide-esineet ei poistoja 0 1289 Muut aineelliset hyödykkeet tasapoisto arv. erikseen, 0 5-20 vuotta 130 Käyttöomaisuusarvopaperit 1300 Kiinteistöosakkeet ei poistoja 1301 Muut osakkeet ei poistoja 1303 Muut osuudet ei poistoja
30/33 Liite 7: Kansallis- ja käyttöomaisuuden sekä muiden pitkävaikutteisten menojen poistot Aineettomat hyödykkeet Yhteensä Muut Aineettomat pitkävaikutteiset oikeudet menot Hankintameno 1.1.2007 350 716,95 23 917,00 0,00 0,00 374 633,95 Lisäykset 59 244,46 0,00 0,00 0,00 59 244,46 Vähennykset ( - ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2007 409 961,41 23 917,00 0,00 0,00 433 878,41 Kertyneet poistot 1.1.2007 161 577,00 11 299,00 0,00 0,00 172 876,00 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden suunnitelman mukaiset poistot 59 580,59 2 391,70 0,00 0,00 61 972,29 Tilikauden suunnitelmasta poikkeavat poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden arvonalennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot 31.12.2007 221 157,59 13 690,70 0,00 0,00 234 848,29 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2007 188 803,82 10 226,30 0,00 0,00 199 030,12 Aineelliset hyödykkeet Muut Yhteensä Rakennelmat Koneet ja laitteet Kalusteet aineell. Hankintameno 1.1.2007 12 050,00 2 340 759,79 170 098,06 19 746,00 2 542 653,85 Lisäykset 0,00 133 440,44 8 358,00 4 090,00 145 888,44 Vähennykset ( - ) 0,00-231,00 0,00 0,00-231,00 Hankintameno 31.12.2007 12 050,00 2 473 969,23 178 456,06 23 836,00 2 688 311,29 Kertyneet poistot 1.1.2007 102,00 1 672 318,00 102 549,00 8 632,00 1 783 601,00 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden suunnitelman mukaiset poistot 1 205,00 267 672,25 20 356,75 1 250,30 290 484,30 Tilikauden suunnitelmasta poikkeavat poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden arvonalennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot 31.12.2007 1 307,00 1 939 990,25 122 905,75 9 882,30 2 074 085,30 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2006 10 743,00 533 978,98 55 550,31 13 953,70 614 225,99 Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset Yhteensä Käyttöomai suusarvopa perit Hankintameno 1.1.2007 8 484,00 0,00 0,00 0,00 8 484,00 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset ( - ) -8 484,00 0,00 0,00 0,00-8 484,00 Hankintameno 31.12.2007 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot 1.1.2007 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden suunnitelmasta poikkeavat poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden arvonalennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kertyneet poistot 31.12.2007 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2007 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Käyttöomaisuus yhteensä 31.12.2007 813 256,11