Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 14. heinäkuuta 2016 (OR. en) 11285/16 SAATE Lähettäjä: Saapunut: 14. heinäkuuta 2016 Vastaanottaja: Kom:n asiak. nro: EF 233 ECOFIN 707 DROIPEN 130 CRIMORG 81 COTER 82 DELACT 155 Euroopan komission pääsihteerin puolesta Jordi AYET PUIGARNAU, johtaja Jeppe TRANHOLM-MIKKELSEN, Euroopan unionin neuvoston pääsihteeri C(2016) 4180 final Asia: KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu 14.7.2016, direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä yksilöimällä suuririskiset kolmannet maat, joilla on strategisia puutteita Valtuuskunnille toimitetaan oheisena asiakirja C(2016) 4180 final. Liite: C(2016) 4180 final 11285/16 jk DGG 1B FI
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 14.7.2016 C(2016) 4180 final KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu 14.7.2016, direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä yksilöimällä suuririskiset kolmannet maat, joilla on strategisia puutteita (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) FI FI
PERUSTELUT DELEGOIDUN SÄÄDÖKSEN TAUSTA A. SÄÄDÖKSEN HYVÄKSYMISEEN LIITTYVÄ TOIMIVALTA JA SÄÄDÖKSEN TAUSTA Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa koskeva uusi sääntelykehys hyväksyttiin 20. toukokuuta 2015. Uuteen sääntelykehykseen kuuluvat seuraavat osat: (a) rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen annettu direktiivi (EU) 2015/849 1 ja (b) varainsiirtojen mukana toimitettavista tiedoista annettu asetus (EU) 2015/847 2. Nämä uudet säännöt tarjoavat alalle nykyaikaisen ja yhtenäisen sääntelykehyksen, ja ne vastaavat erityisesti rahanpesunvastaisen toimintaryhmän (Financial Action Task Force, jäljempänä FATF ) antamia kansainvälisiä normeja ja suosituksia 3. Yksi EU:n sääntelykehityksen keskeisistä tekijöistä on riskiperusteinen lähestymistapa. Tehostetut toimenpiteet voivat olla oikeutettuja tilanteissa, joissa rahanpesun tai terrorismin rahoituksen riski on suurempi, kun taas vähäisempi riski voi antaa perusteet keventää valvontaa. Maantieteellinen riski tai maariski on yksi tekijöistä, jotka on otettava huomioon sovellettaessa riskiperusteista lähestymistapaa suuririskisten kolmansien maiden määrittämiseksi. Tätä tekijää tarkastellaan kansallisella ja alakohtaisella tasolla toteutetuissa riskiarvioinneissa. Direktiivin (EU) 2015/849 9 artiklan 1 kohdan mukaan kolmannet maat, joiden kansallisissa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet muodostavat merkittävän uhan unionin rahoitusjärjestelmälle, jäljempänä suuririskiset kolmannet maat, on yksilöitävä sisämarkkinoiden moitteettoman toiminnan suojaamiseksi. Direktiivin 9 artiklan 2 kohdan nojalla komissiolle siirretään valta hyväksyä delegoituja säädöksiä, joissa yksilöidään suuririskiset kolmannet maat ottaen huomioon strategiset puutteet. Kyseisessä kohdassa vahvistetaan arviointiperusteet, joihin komission arvioinnin on perustuttava. Direktiivin 18 artiklan 1 kohdassa säädetään, että ilmoitusvelvollisten on tämän yksilöinnin perusteella sovellettava tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä, kun ne solmivat liikesuhteita tai toteuttavat liiketoimia luetteloon kirjattuihin maihin sijoittautuneiden luonnollisten henkilöiden tai oikeushenkilöiden kanssa. Komissio ilmoitti 2. helmikuuta 2016 kattavasta toimenpidekokonaisuudesta, jonka avulla terroristeja estetään pääsemästä rahoituslähteisiinsä ja jonka avulla heitä jäljitetään rahoitustoimien kautta. Yksi kyseisen toimintasuunnitelman välittömistä prioriteeteista on 1 2 3 Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2015/849, annettu 20 päivänä toukokuuta 2015, rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta sekä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2005/60/EY ja komission direktiivin 2006/70/EY kumoamisesta (EUVL L 141, 5.6.2015, s. 73). Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2015/847, annettu 20 päivänä toukokuuta 2015, varainsiirtojen mukana toimitettavista tiedoista ja asetuksen (EY) N:o 1781/2006 kumoamisesta (EUVL L 141, 5.6.2015, s. 1). International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation, The FATF Recommendations, helmikuu 2012 (ajantasaistettu lokakuussa 2015). FI 2 FI
sellaisen delegoidun säädöksen hyväksyminen, jossa yksilöidään direktiivin (EU) 2015/849 9 artiklassa tarkoitetut suuririskiset kolmannet maat. Suuririskisten maiden selkeä yksilöinti on välttämätöntä, jotta voidaan määrittää täsmällinen oikeudellinen kehys liikesuhteille ja liiketoimille sellaisten henkilöiden tai yritysten kanssa, jotka ovat laillisesti sijoittautuneet nimettyihin maihin. Näin reagoidaan sellaista maailmanlaajuista lähestymistapaa koskevaan kasvavaan tarpeeseen, jolla puututaan suuririskisten maiden aiheuttamiin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskeihin. Lisäksi näin varmistetaan oikeusvarmuuden lisääntyminen yleisesti kaikkien talouden toimijoiden ja sidosryhmien osalta sekä paremmat suojelumekanismit koko sisämarkkinoille. Luettelon julkaisemisen tuloksena ilmoitusvelvollisten toimintaedellytykset ovat tasapuoliset koko EU:ssa. Ilmoitusvelvollisten välinen asianmukainen kilpailu turvataan estämällä mahdollisuus siihen, että jotkin ilmoitusvelvolliset jättävät soveltamatta tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä, koska ne haluavat näin houkutella asiakkaita. Näin ollen kyseessä on merkittävä osa unionin sääntelykehystä, jolla vastataan haasteeseen sen varmistamisesta, että EU:n säännöt ja niiden täytäntöönpano pysyvät muuttuvien suuntausten, teknologian kehityksen ja yhä enemmän yhteen kytkeytyvän kauppa- ja liiketoimintaympäristön tasalla. Yhteenvetona voidaan todeta, että tällä delegoidulla säädöksellä pyritään strategiseen tavoitteeseen eli rahoitusjärjestelmän turvallisuuden varmistamiseen. Samalla sillä myös edistetään asianmukaisen kuluttajansuojatason turvaamista ja tehokasta kilpailua. B. SUURIRISKISTEN KOLMANSIEN MAIDEN YKSILÖINTIPERUSTEET Direktiivin (EU) 2015/849 9 artiklassa komissiolle siirretään valta yksilöidä kolmannet maat, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet muodostavat merkittäviä uhkia unionin rahoitusjärjestelmälle. Komissio tarkastelee strategisia puutteita suuririskisten kolmansien maiden arvioinnissa erityisesti seuraavien arviointiperusteiden avulla: 1. asianomaisen maan oikeudellinen ja institutionaalinen kehys ottaen huomioon neljä keskeistä vaatimusta: a. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen säätäminen rangaistavaksi; b. asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevat toimenpiteet; c. tietojen säilyttäminen; d. epäilyttävistä liiketoimista ilmoittaminen; 2. asianomaisen maan kansallisten toimivaltaisten viranomaisten valtuudet ja menettelyt rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjumiseksi; 3. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmän tehokkuus rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien käsittelyssä asianomaisessa maassa. Direktiivin 9 artiklan 2 kohdassa oleva arviointiperusteiden luettelo ei ole tyhjentävä. Lainsäätäjä on kuitenkin pitänyt kyseisiä perusteita erityisen merkittävinä. Keskeisten arviointiperusteiden joukossa on myös rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntatoimenpiteiden tehokkuus. Tämän arviointi on ratkaisevan tärkeää. Tavoitteena ei ole ainoastaan arvioida, vastaako oikeudellinen kehys rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa koskevia vaatimuksia, vaan myös sitä, sovelletaanko kyseisiä toimenpiteitä tehokkaasti. Tätä analyysia tehtäessä tiedot on tarkistettava vertaamalla niitä erilaisiin mittapuihin, jotka kuvastavat kansainvälisen rahoitusjärjestelmän toimintavapautta. Tämän vuoksi, kun FI 3 FI
arvioidaan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen kansallista torjuntakehystä, on olennaisen tärkeää, että kyseisiä mittapuita pidetään maailmanlaajuisesti johdonmukaisina ja pätevinä. Komissio soveltaa tästä syystä jo vakiintuneita mittapuita ja hyödyntää alan kansainvälisten elimien, kuten rahanpesunvastaisen toimintaryhmän (FATF) ja FATF:n kaltaisten alueellisten elinten (FATF Style Regional Body, FSRB), laatimia ja julkaisemia maaraportteja. Näin ollen keskeiset ja tärkeimmät FATF:n suositukset katsotaan kansainvälisesti sovituiksi mittapuiksi suuririskisten maiden määrittämistä varten 4. Erityisesti seuraavat FATF:n suositukset katsotaan merkityksellisiksi 9 artiklan 2 kohdassa mainittujen arviointiperusteiden osalta: suositukset 3 (rahanpesun kriminalisointi), 5 (terrorismin rahoituksen kriminalisointi), 10, 16 ja 22 (asiakkaan tuntemisvelvollisuus), 11 (tietojen säilyttäminen), 20 ja 23 (epäilyttävistä liiketoimista ilmoittaminen), suositukset 26 35 (kansallisten toimivaltaisten viranomaisten valtuudet) ja FATF:n lyhyen aikavälin tulokset (Immediate Outcome) 3, 4, 6, 7, 8, 9 (rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntatoimenpiteiden tehokas soveltaminen). Lisäksi on syytä tarkastella muitakin mittapuita, jotta strategisista puutteista saataisiin kattava käsitys. Tämä koskee esimerkiksi suosituksia 24 ja 25 sekä lyhyen aikavälin tulosta 5, jotka ovat ratkaisevan tärkeitä mittapuita varmistettaessa tosiasiallista edunsaajaa koskevien tietojen läpinäkyvyys. Toinen keskeinen osa toimivaltaisten viranomaisten valtuuksista on niiden kyky tehdä yhteistyötä kansainvälisellä tasolla; niinpä kansainvälistä yhteistyötä koskevat suositukset 36 40 ja lyhyen aikavälin tulos 2 ovat erityisen merkittäviä. Tämän analyysin perusteella voidaan tunnistaa sellaiset kolmansien maiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmät, jotka muodostavat merkittäviä uhkia maailmanlaajuiselle rahoitusjärjestelmälle. Lopuksi on tarkasteltava, muodostavatko nämä järjestelmät uhkia myös unionin omalle rahoitusjärjestelmälle. Komissio ottaa huomioon kansainvälisen rahoitusjärjestelmän laaja-alaisen yhdentymisen, markkinatoimijoiden läheiset yhteydet, EU:hun suuntautuvien ja sieltä lähtevien rajat ylittävien transaktioiden suuren määrän sekä markkinoiden avoimuuden asteen, kun se tarkastelee, onko jokin rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaan liittyvä uhka, joka kohdistuu kansainväliseen rahoitusjärjestelmään, uhka myös EU:n rahoitusjärjestelmälle. Terrorismin ja järjestäytyneen rikollisuuden riskit riippuvat myös rikoksentekijöiden toimien todellisesta ja mahdollisesta tavoitteesta sekä valmiuksista hyödyntää rahoitusjärjestelmän haavoittuvuustekijöitä. Suuririskisiä maita ovat ne, joissa finanssialan sääntelyn ominaisuudet lisäävät terroristien ja rikollisjärjestöjen käyttämien rahanpesupalvelujen tarjoamisen todennäköisyyttä. Sekä rikoksentekijöiden toimien tavoitteellisuus että valmiudet lisääntyvät näissä suuririskisissä maissa, koska niiden rahoitusjärjestelmät ovat haavoittuvampia ja rahoitusjärjestelmien väärinkäyttö on helpompaa. Niiden vähäinen finanssialan sääntely voi olla myös poliittisten päättäjien hyväksymä laskelmoitu ja tarkoituksellinen ominaisuus, johon on päädytty kustannushyötyanalyysin perusteella ja joka riippuu maan taloudellisista ja institutionaalisista muuttujista, kuten kasvutasosta, rahoitusalan roolista, alttiudesta ottaa huomioon kansainvälistä mainetta koskevat vaikutukset, alueellisesti koetusta terrorismin ja/tai järjestäytyneen rikollisuuden uhasta, instituutiotason houkuttelevuudesta ja seuraamusjärjestelmien teknisen ja poliittisen täytäntöönpanon kansainvälisyyden asteesta. B. SUURIRISKISTEN KOLMANSIEN MAIDEN YKSILÖINTIIN SOVELLETTAVA LÄHESTYMISTAPA 4 Keskeisiä ja tärkeimpiä suosituksia ovat suositukset, jotka on vahvistettu FATF:n kansainvälisen yhteistyön tarkasteluryhmän (International Co-operation Review Group ICRG) 26. kesäkuuta 2009 päivätyissä menettelyissä. Näiden menettelyjen avulla määritellään suuririskiset kolmannet maat keskinäisen arviointiprosessin kolmannella kierroksella. Nämä menettelyt korvataan ICRG:n keskinäisen arviointiprosessin neljännen kierroksen alkaessa. FI 4 FI
Kuten direktiivissä (EU) 2015/849 todetaan, unionin säädökset olisi tarvittaessa saatettava yhdenmukaisiksi FATF:n normien 5 kanssa, jotta voidaan tehostaa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa maailmanlaajuisesti. Tämän vuoksi EU:n lainsäätäjän tarkoituksena oli, että unionin lainsäädäntöä varten toteutetaan FATF:n suorittamaa luettelointiprosessia vastaava menettely. Direktiivin (EU) 2015/849 johdanto-osan 28 kappaleen ja 9 artiklan 4 kohdan mukaan komissio ottaa tarvittaessa huomioon rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjunnan alalla toimivien kansainvälisten järjestöjen ja normeja hyväksyvien tahojen laatimat asiaankuuluvat arvioinnit tai raportit. Sen siis olisi tarkasteltava muun muassa FATF:n julkilausumia (FATF Public Statements), keskinäisiä arviointeja sekä mainittujen järjestöjen laatimia yksityiskohtaisia arviointiraportteja. Vaikka komission suorittamassa arvioinnissa otetaan huomioon FATF:n ja muiden kansainvälisten järjestöjen toteuttamat arvioinnit, komission arviointi on kuitenkin samalla itsenäinen prosessi, joka perustuu tiettyihin kriteereihin. Sen vuoksi komissio voi poiketa FATF:n luettelosta esimerkiksi sisällyttämällä luetteloonsa kolmansia maita, joita FATF ei ole listannut. Suuririskisten kolmansien maiden luettelon lähtökohtana ei ole se, että sovelletaan pelkkää name and shame -periaatetta, vaan pikemminkin se, että ilmoitetaan avoimesti oikeudenkäyttöalueet, joiden kanssa unioni aikoo ylläpitää ja lisätä vuoropuhelua havaittujen puutteiden poistamiseksi ja jotka ovat valmiita yhteistyöhön. Yhteistyövalmiutta voitaisiin tarvittaessa edistää myös antamalla kehitysapua. Tavoitteena ei ole rajoittaa talous- tai rahoitussuhteita näiden maiden kanssa. Sen sijaan tällainen luettelo auttaa lisäämään näiden maiden kanssa toimivien ilmoitusvelvollisten luottamusta, koska sen avulla varmistetaan asianmukaiset tarkastukset. Tällainen lähestymistapa vastaa tavoitetta lisätä tukea kolmansille maille, jotta nämä täyttäisivät YK:n turvallisuusneuvoston päätöslauselmien oikeudelliset vaatimukset ja FATF:n suositukset, jotka on esitetty terrorismin rahoituksen torjuntaa koskevassa komission toimintasuunnitelmassa. D. KANSAINVÄLISILTÄ JÄRJESTÖILTÄ JA NORMEJA HYVÄKSYVILTÄ TAHOILTA SAATAVAT TIEDOT Komissio osallistuu FATF:n työhön sen jäsenenä, ja sen tehtävänä on edistää FATF:n normien täytäntöönpanoa. Siten komissio seuraa kansainvälisten rahapesun ja terrorismin rahoituksen torjuntanormien noudattamista kolmansissa maissa pääasiassa FATF:n toiminnan yhteydessä. FATF on rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastainen, maailmanlaajuinen normeja hyväksyvä toimintaryhmä 6. Se edistää sellaisten oikeudellisten, lainsäädännöllisten ja operatiivisten toimenpiteiden tehokasta täytäntöönpanoa, joilla torjutaan rahanpesua, terrorismin rahoitusta ja muita niihin liittyviä kansainvälisen rahoitusjärjestelmän eheyteen kohdistuvia uhkia. Se antaa niin sanottuja FATF:n suosituksia ( International Standards on combatting money laundering and the financing of terrorism & proliferation ), jotka ovat maailmanlaajuisia rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntanormeja. 5 6 Euroopan komissio on FATF:n perustajajäsen ja näin ollen osallistuu näiden normien kehittämiseen sekä FATF:n kansainvälisen yhteistyön tarkasteluryhmän (ICRG) työhön. Sillä on nykyisin 37 jäsentä: 35 valtiota ja kaksi alueellista organisaatiota mukaan lukien komissio sekä lisäksi lukuisia yhteistyökumppaneita ja tarkkailijoita. FATF:n jäseninä on 15 EU:n jäsenvaltiota ja muut 13 EU:n jäsenvaltiota ovat rahanpesun vastaisia toimenpiteitä arvioivan asiantuntijakomitean (Moneyval) jäseniä. Moneyval on FATF:n kaltainen alueellinen elin (FATF-Style Regional Body, FSRB), joka toteuttaa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntatoimenpiteiden keskinäisiä arviointeja Euroopan neuvostoon kuuluvissa maissa. FI 5 FI
Lisäksi FATF:n työtä täydentävät ja heijastelevat yhdeksän FATF:n kaltaista alueellista elintä (FSRB), jotka edustavat yhteensä yli 180 maata. Koska FATF on edustuselin, jolla on lainsäännön, rahoituksen ja talouden alan asiantuntijoiden osaamista, se on pyrkinyt nimeämään maat ja alueet, jotka eivät tee maailmanlaajuista yhteistyötä rahanpesun torjumiseksi. FATF on kehittänyt joukon kriteerejä sellaisten maiden ja alueiden tunnistamiseksi, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet aiheuttavat riskejä kansainväliselle rahoitusjärjestelmälle. Tällaisen arvioinnin lähtökohtana on perusteellinen arviointiprosessi ns. keskinäinen arviointiprosessi. Kyseessä on vertaisarviointi, jossa arvioidaan FATF:n normien tehokasta noudattamista, myös paikan päällä tehtävien tarkastusten avulla. FATF arvioi myös näiden maiden edistymistä vertaisarviointien ja paikalle tehtävien tarkastuskäyntien avulla, jotta se saa perusteellisempia tietoja uusien sääntöjen tehokkaasta soveltamisesta. Vuodesta 2007 lähtien kansainvälisen yhteistyön tarkasteluryhmä (ICRG), joka on FATF:n työryhmä, on vastannut suuririskisten ja yhteistyöstä kieltäytyvien oikeudenkäyttöalueiden määrittämisestä. Pittsburghissa lokakuussa 2009 pidetyn G20- huippukokouksen jälkeen ICRG laajensi huomattavasti tarkastelunsa alaa, koska se sai tehtäväksi laatia julkisen luettelon suuririskisistä maista helmikuuhun 2010 mennessä. ICRG on vuodesta 2010 lähtien jatkuvasti tarkastellut lainkäyttöalueita noudattaen menettelyä, joka on oikeudenmukainen. Kun FATF tai FSRB on alustavasti valinnut tietyn oikeudenkäyttöalueen, kyseisestä maasta tehdään alustava tarkastelu. Kyseiselle maalle tiedotetaan tällöin asiasta, ja se voi kommentoida raporttiluonnosta. Tämän perusteella FATF päättää, toteuttaako se kokonaisvaltaisen tarkastelun. Kokonaisvaltaisen tarkastelun aikana maalla on tilaisuus keskustella raportista ja laatia suunnitelma havaittujen puutteiden korjaamiseksi. Näin ollen kaikilla FATF:n tai FSRB:n arvioimilla mailla on mahdollisuus esittää näkemyksensä menettelyssä, joka on oikeudenmukainen. Maa voi tarkistaa mahdollisesti valmisteilla olevan toimintasuunnitelman ja parhaassa tapauksessa hyväksyä sen. ICRG:n uudet menettelytavat hyväksyttiin lokakuussa 2015. Menettelytavoissa maille, joita harkitaan otettavaksi ICRG-tarkasteluun, myönnetään yhden vuoden tarkkailujakso, jotta maille voidaan antaa aikaa puutteiden korjaamiseen ennen ICRG-prosessin etenemistä. Näin ollen FATF:n suuririskisiksi nimeämillä mailla on riittävästi aikaa perehtyä havaittuihin puutteisiin ja toteuttaa korjaavia toimenpiteitä. Prosessin lopuksi FATF nimeää julkisissa asiakirjoissaan lainkäyttöalueet, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntatoimenpiteet ovat heikkoja. FATF julkaisee tällaisia asiakirjoja täysistuntojensa jälkeen kolmesti vuodessa. FATF julkaisee suuririskisiä maita koskevat tiedot asiakirjassaan Improving global AML/CFT Compliance: ongoing process. Siinä nimetään oikeudenkäyttöalueet, joilla on strategisia puutteita ja jotka ovat antaneet korkean tason poliittisen sitoumuksen siitä, että ne korjaavat puutteet noudattamalla FATF:n kanssa laadittua toimintasuunnitelmaa. FATF julkaisee myös Public Stament" -nimisen julkilausuman, joka on osoitettu suuririskisille maille. Siinä nimetään maat, jotka eivät ole puuttuneet asianmukaisella tavalla rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntatoimenpiteiden strategisiin puutteisiin tai eivät ole sitoutuneet toimintasuunnitelmaan niiden korjaamiseksi. FATF kehottaa jäseniään ottamaan huomioon kyseisiin oikeudenkäyttöalueisiin liittyvät riskit. Siinä nimetään myös suuririskiset maat, jotka ovat sitoutuneet toimintasuunnitelmaan ja joiden osalta FATF kehottaa soveltamaan tehostettuja, oikeudenkäyttöalueiden riskeihin oikeassa suhteessa olevia asiakkaan FI 6 FI
tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä. Julkilausumassa nimetään myös oikeudenkäyttöalueet, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntatoimenpiteissä on strategisia puutteita ja joihin kohdistetaan tämän vuoksi vastatoimia, jotta kansainvälistä rahoitusjärjestelmää voidaan suojata näihin oikeudenkäyttöalueisiin liittyviltä jatkuvilta ja merkittäviltä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskeiltä. Tällaiset FATF:n esittämät vastatoimet ovat oikeutettuja sillä perusteella, että kyseiset kolmannet maat ovat toistuvasti laiminlyöneet havaittujen puutteiden korjaamisen. FATF seuraa luetteloon kirjattujen oikeudenkäyttöalueiden toimintasuunnitelmien toteutumista: jos maa on nimetty suuririskiseksi eikä se edisty riittävästi, maa voidaan kirjata julkilausumaan ja siihen voidaan kohdistaa vastatoimia. Oikeudenkäyttöalueen tilanne voi myös kohentua: kun maa on edistynyt riittävästi toimintasuunnitelman noudattamisessa, FATF poistaa sen julkilausumasta ja Improving global AML/CFT Compliance: ongoing process -asiakirjastaan. Tässä yhteydessä FATF pitää huolen siitä, että näihin maihin tehdään tarkastuskäynti ennen kuin päätetään niiden poistamista luettelosta. Tarkastuskäynnin aikana arvioidaan, sovelletaanko uusia sääntöjä tehokkaasti käytännössä. FATF:n soveltamassa prosessissa tarkastellaan sekä sääntelytoimenpiteiden riittävyyttä että niiden tehokasta täytäntöönpanoa. E. KOMISSION ANALYYSIN TULOKSET Komissio on ottanut 9 artiklan 3 kohdan mukaisesti soveltuvin osin huomioon FATF:n viimeisimmän Public Statement -julkilausuman, FATF:n Improving Global AML/CFT Compliance: on-going process -asiakirjat, kansainvälisen yhteistyön tarkastelua koskevat FATF:n raportit sekä FATF:n ja FATF:n kaltaisten alueellisten elinten (FSRB) toteuttamia keskinäisiä arviointeja koskevat raportit yksittäisiin kolmansiin maihin liittyvistä riskeistä. Erityisesti komissio on ottanut huomioon FATF:n 27. täysistunnon tulokset ja FATF:n nimeämät suuririskiset maat. 7 Tämän arvioinnin perusteella komissio on yksilöinyt joitakin kolmansia maita, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet muodostavat merkittävän uhan unionin rahoitusjärjestelmälle. Tämän vuoksi kyseiset maat olisi sisällytettävä direktiivin (EU) 2015/849 9 artiklan nojalla annettavaan delegoituun säädökseen. Jotta voidaan ottaa huomioon suuririskisten kolmansien maiden FATF:n puitteissa antamat sitoumukset havaittujen puutteiden korjaamiseksi, kyseiset maat luetellaan delegoidun säädöksen liitteessä seuraavissa erillisissä ryhmissä: (1) Suuririskiset kolmannet maat, jotka ovat antaneet kirjallisen korkean tason poliittisen sitoumuksen havaittujen puutteiden korjaamisesta ja laatineet toimintasuunnitelman FATF:n kanssa direktiivissä (EU) 2015/849 vahvistettujen vaatimusten täyttämiseksi. Komissio suhtautuu myönteisesti näihin sitoumuksiin ja kehottaa näitä maita saattamaan toimintasuunnitelmien täytäntöönpanon nopeasti päätökseen ehdotetussa aikataulussa. Näiden toimintasuunnitelmien täytäntöönpanoa seurataan tiiviisti. 7 Ks. FATF Public Statement ja Improving Global AML/CFT Compliance: on-going process, julkaistu 24.6.2016: http://www.fatf-gafi.org/publications/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/documents/public-statementjune-2016.html http://www.fatf-gafi.org/publications/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/documents/fatf-compliance-june- 2016.html FI 7 FI
(2) Suuririskiset kolmannet maat, jotka ovat antaneet korkean tason poliittisen sitoumuksen havaittujen puutteiden korjaamisesta ja jotka ovat päättäneet hakea teknistä apua FATF:n toimintasuunnitelman täytäntöönpanoon direktiivissä (EU) 2015/849 vahvistettujen vaatimusten täyttämiseksi. Siihen asti että nämä maat toteuttavat edellytetyt toimenpiteet havaittujen puutteiden korjaamiseksi, niihin liittyy rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskejä, jotka muodostavat merkittävän uhan rahoitusjärjestelmälle. (3) Suuririskiset kolmannet maat, joihin liittyy jatkuvia ja merkittäviä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskejä ja jotka ovat toistuvasti laiminlyöneet havaittujen puutteiden korjaamisen. Komissio on erityisen huolestunut näihin oikeudenkäyttöalueisiin liittyvistä jatkuvista ja merkittävistä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskeistä ja kehottaa toteuttamaan nopeasti toimia havaittujen puutteiden korjaamiseksi. Seuraukset, jotka kohdistuvat tehostettua asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskeviin toimenpiteisiin, ovat samankaltaisia liitteessä oleville eri ryhmille. Kaikkia delegoidun säädöksen liitteessä nimettyjä maita pidetään samalla tavoin direktiivin (EU) 2015/849 9 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuina suuririskisinä kolmansina maina. Näin ollen ilmoitusvelvollisten on sovellettava tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä, kun ne toimivat kyseisiin suuririskisiin kolmansiin maihin sijoittautuneiden luonnollisten henkilöiden tai oikeushenkilöiden kanssa. Komissio tarkistaa luettelon tarkoituksenmukaisena ajankohtana. Kuten direktiivin (EU) 2015/849 johdanto-osan 28 kappaleessa todetaan, komissio ottaa arvioinnissaan huomioon kansainvälisiltä järjestöiltä ja normeja hyväksyviltä tahoilta, kuten FATF:lta, saatavien tietojen muutokset. Näin ollen komissio päivittää tätä luetteloa sen perusteella, miten kyseiset suuririskiset maat edistyvät strategisten puutteiden poistamisessa. Jos FATF tai muut kansainväliset järjestöt vahvistavat, että maa on (tai että se ei ole) edistynyt, komissio voi siirtää suuririskisen kolmannen maan luettelon ryhmästä toiseen tai poistaa sen kokonaan luettelosta. Tämä arviointi ei estä sitä, että komissio jatkaa koko ajan sellaisten uusien oikeudenkäyttöalueiden määrittämistä, jotka aiheuttavat uhkia kansainväliselle rahoitusjärjestelmälle. F. UNIONIN LUETTELON JULKAISEMISEN SEURAUKSET Luettelon laatimisesta seuraa välittömästi, että kaikkien jäsenvaltioiden ilmoitusvelvollisten on sovellettava direktiivin (EU) 2015/849 18 artiklan mukaisia tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä, kun ne toimivat suuririskisten kolmansien maiden alueelle sijoittautuneiden luonnollisten henkilöiden tai oikeushenkilöiden kanssa. Luettelon laatiminen turvaa ilmoitusvelvollisten välistä asianmukaista kilpailua, sillä se estää mahdollisuuden siihen, että jotkin yritykset jättävät soveltamatta tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä suuririskisiin maihin, koska ne haluavat näin houkutella asiakkaita. Jäsenvaltioiden ei kuitenkaan ole velvollisuutta sisällyttää kansallisiin järjestelmiinsä erityistä luetteloa tehostetuista asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevista toimenpiteistä, joten näitä toimenpiteitä sovelletaan epäyhtenäisellä tavalla sellaisiin maihin, joissa on puutteita. Jotta varmistetaan tehokkaat ja tasapuoliset toimintaedellytykset ja vähennetään oikeuspaikkakeinottelun riskiä, komissio aikookin ehdottaa, että tällaisissa FI 8 FI
tapauksissa sovellettavia tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä yhdenmukaistetaan. 8 Kun tarkastellaan komission yksilöimiä suuririskisiä kolmansia maita, FATF on julkisesti nimennyt ne kaikki maiksi, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä on strategisia puutteita. Useimmat jäsenvaltiot edellyttävät jo kansallisissa järjestelmissään, että ilmoitusvelvolliset soveltavat useita tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä nimettyihin maihin. Yhteisellä unionin luettelolla kuitenkin varmistetaan yhdenmukaiset ja sitovat vaikutukset EU:n tasolla, ja sillä täydennetään EU:n sääntelykehystä alalla ja samalla vahvistetaan FATF:n kansainvälisiä toimia. Näin komissio lujittaa maailmanlaajuisia toimia, joilla pyritään suojelemaan rahoitusjärjestelmää näihin maihin liittyviltä riskeiltä. Niiden maiden kanssa, jotka jo ovat antaneet korkean poliittisen tason sitoumuksen puuttumisesta havaittuihin epäkohtiin ja jotka ovat laatineet toimintasuunnitelman FATF:n kanssa, on tarpeen jatkaa vuoropuhelua ja sitoutumista sen varmistamiseksi, että ehdotettu toimintasuunnitelma pannaan ripeästi täytäntöön. Tällöin tavoitteena on listalta poistaminen. 2. SÄÄDÖKSEN HYVÄKSYMISTÄ EDELTÄNEET KUULEMISET Komissio ei ole järjestänyt julkisia kuulemisia, koska suuririskisten kolmansien maiden luettelo vastaa kansainvälisellä tasolla hyväksyttyä luetteloa. Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen asiantuntijaryhmää kuultiin 3. kesäkuuta 2016 komission suunnittelemasta lähestymistavasta, sen arvioinnin alustavista tuloksista ja delegoituun säädökseen sisällytettävistä tärkeimmistä seikoista. Asiantuntijaryhmä tuki yksimielisesti komission ehdotuksia, jotka on otettu huomioon tässä delegoidussa säädöksessä. Se totesi myös, että delegoidussa säädöksessä olisi otettava tarkasti huomioon suuririskisiä kolmansia maita koskevan FATF:n arvioinnin tulokset, myös annettujen sitoumusten taso. Asiantuntijaryhmää kuultiin delegoidun säädöksen luonnoksesta 24. kesäkuuta 2016 kirjallisessa menettelyssä. 3. DELEGOIDUN SÄÄDÖKSEN OIKEUDELLINEN SISÄLTÖ Tällä delegoidulla säädöksellä vahvistetaan luettelo suuririskisistä kolmansista maista. Luettelon julkaisemisen oikeusvaikutukset määräytyvät perussäädöksen eli direktiivin (EU) 2015/849 ja erityisesti sen 18 artiklan perusteella. Ilmoitusvelvollisten on sovellettava tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä, kun ne toimivat kyseisiin kolmansiin maihin sijoittautuneiden luonnollisten henkilöiden tai oikeushenkilöiden kanssa. 8 Ehdotus Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi [...] rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen annetun direktiivin (EU) 2015/849 ja yhtiöiltä vaadittavien takeiden yhteensovittamisesta annetun direktiivin 2009/101/EY muuttamisesta. FI 9 FI
KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu 14.7.2016, direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä yksilöimällä suuririskiset kolmannet maat, joilla on strategisia puutteita (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) EUROOPAN KOMISSIO, joka ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen, ottaa huomioon rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta sekä Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2005/60/EY ja komission direktiivin 2006/70/EY kumoamisesta 20 päivänä toukokuuta 2015 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) 2015/849 9 ja erityisesti sen 9 artiklan 2 kohdan, sekä katsoo seuraavaa: (1) Unionin on varmistettava tehokkaat suojamekanismit koko sisämarkkinoille, jotta voidaan lisätä oikeusvarmuutta, joka liittyy talouden toimijoiden ja muiden sidosryhmien suhteisiin kolmansien maiden oikeudenkäyttöalueiden kanssa. Rahoitusmarkkinoiden eheydelle ja koko sisämarkkinoiden moitteettomalle toiminnalle aiheutuu vakava uhka oikeudenkäyttöalueista, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä on strategisia puutteita. Sellaiset oikeudenkäyttöalueet, joilla on puutteelliset oikeudelliset ja institutionaaliset kehykset ja heikot normit rahavirtojen valvomiseksi, muodostavat merkittävän uhan unionin rahoitusjärjestelmälle. (2) Kaikkien niiden, jotka ovat unionissa ilmoitusvelvollisia direktiivin (EU) 2015/849 nojalla, olisi sovellettava tehostettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä suhteissaan suuririskisiin kolmansiin maihin sijoittautuneisiin luonnollisiin henkilöihin tai oikeushenkilöihin, sillä näin varmistetaan markkinatoimijoita kaikkialla unionissa koskevien vaatimusten tasapuolisuus. (3) Direktiivin (EU) 2015/849 9 artiklassa vahvistetaan perusteet, joita komission on käytettävä arvioinnissaan, ja annetaan komissiolle valtuudet yksilöidä suuririskiset kolmannet maat näiden arviointiperusteiden mukaisesti. 9 EUVL L 141, 5.6.2015, s. 73. FI 10 FI
(4) Suuririskisten kolmansien maiden määrittämisen on perustuttava selkeään ja objektiiviseen arviointiin. Tällöin keskitytään siihen, noudatetaanko oikeudenkäyttöalueella direktiivissä (EU) 2015/849 asetettuja perusteita, jotka koskevat oikeudenkäyttöalueen oikeudellista ja institutionaalista rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntakehystä, sen toimivaltaisten viranomaisten valtuuksia ja menettelyjä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjumiseksi sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmän tehokkuutta rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien käsittelyssä kyseisessä kolmannessa maassa. (5) Kaikki havainnot, joiden perusteella komissio päättää sisällyttää oikeudenkäyttöalueen suuririskisten kolmansien maiden luetteloon, olisi vahvistettava selkein, todennettavissa olevin ja ajantasaisin tiedoin. (6) On olennaisen tärkeää, että komissio ottaa täysimääräisesti huomioon suuririskisten kolmansien maiden määrittämiseksi kansainvälisellä tasolla, erityisesti rahanpesunvastaisessa toimintaryhmässä, jäljempänä FATF, jo tehdyn työn. Jotta varmistetaan globaalin rahoitusjärjestelmän eheys, on erittäin tärkeää, että unionin tasolla laaditussa kolmansien maiden luettelossa otetaan tarvittaessa tarkasti huomioon kansainvälisesti hyväksytyt luettelot. Koska unioni edistää kokonaisvaltaista lähestymistapaa kansainvälisellä tasolla, se edistää osaltaan rahoitusalan eheyttä ja kansainvälisen rahoitusjärjestelmän parempaa suojaamista suuririskisten maiden uhilta. Tällaisen kokonaisvaltaisen lähestymistavan avulla voidaan tarjota tasapuoliset toimintaedellytykset ilmoitusvelvollisille ja välttää kansainväliseen rahoitusjärjestelmään kohdistuvat mahdolliset haitalliset vaikutukset. (7) Direktiivissä (EU) 2015/849 vahvistettujen arviointiperusteiden mukaisesti komissio on ottanut huomioon kaikki käytettävissä olevat asiantuntija-arviot tekijöistä, jotka vaikuttavat siihen, että jokin maa tai oikeudenkäyttöalue on erityisen altis rahanpesulle, terrorismin rahoitukselle tai muulle laittomalle rahoitustoiminnalle. Erityisesti komissio on ottanut direktiivin (EU) 2015/849 9 artiklan 4 kohdan mukaisesti tarvittaessa huomioon FATF:n viimeisimmän Public Statement -julkilausuman, FATF:n Improving Global AML/CFT Compliance: ongoing process -asiakirjat, kansainvälisen yhteistyön tarkastelua koskevat FATF:n raportit sekä FATF:n ja FATF:n kaltaisten alueellisten elinten (FSRB) toteuttamia keskinäisiä arviointeja koskevat raportit yksittäisiin kolmansiin maihin liittyvistä riskeistä. (8) Kun otetaan huomioon kansainvälisen rahoitusjärjestelmän laaja-alainen yhdentyminen, markkinatoimijoiden läheiset yhteydet, EU:hun suuntautuvien ja sieltä lähtevien rajat ylittävien transaktioiden suuri määrä sekä markkinoiden avoimuuden aste, on syytä katsoa, että rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaan liittyvä uhka, joka kohdistuu kansainväliseen rahoitusjärjestelmään, on uhka myös EU:n rahoitusjärjestelmälle. (9) Viimeisimpien asian kannalta merkityksellisten tietojen perusteella komissio on arvioinnissaan päätellyt, että Afganistan, Bosnia ja Hertsegovina, Guyana, Laosin demokraattinen kansantasavalta, Irak, Syyria, Uganda, Vanuatu ja Jemen olisi katsottava kolmansiksi maiksi, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet muodostavat merkittävän uhan unionin rahoitusjärjestelmälle. Nämä maat ovat antaneet kirjallisen korkean tason poliittisen sitoumuksen havaittujen puutteiden korjaamisesta, ja ne ovat laatineet FI 11 FI
FATF:n kanssa toimintasuunnitelman, jonka avulla direktiivissä (EU) 2015/849 vahvistetut vaatimukset voidaan täyttää. (10) Viimeisimpien asian kannalta merkityksellisten tietojen perusteella komissio on arvioinnissaan vastaavasti päätellyt, että Iran olisi katsottava kolmanneksi maaksi, jonka rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet muodostavat merkittävän uhan unionin rahoitusjärjestelmälle. Tämä FATF:n julkilausumassa nimetty maa on antanut korkean tason poliittisen sitoumuksen havaittujen puutteiden korjaamisesta, ja se on päättänyt hakea teknistä apua FATF:n toimintasuunnitelman täytäntöönpanoon, jonka avulla direktiivissä (EU) 2015/849 vahvistetut vaatimukset voidaan täyttää. (11) Viimeisimpien asian kannalta merkityksellisten tietojen perusteella komissio on arvioinnissaan vastaavasti päätellyt, että Korean demokraattinen kansantasavalta olisi katsottava kolmanneksi maaksi, jonka rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet muodostavat merkittävän uhan unionin rahoitusjärjestelmälle. Tähän FATF:n julkilausumassa nimettyyn maahan liittyy jatkuvia ja merkittäviä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskejä, ja se on toistuvasti laiminlyönyt havaittujen puutteiden korjaamisen. (12) On olennaisen tärkeää, että komissio ulottaa kaikkiin suuririskisiksi yksilöityihin kolmansiin maihin kehotuksen tehdä täysimääräistä yhteistyötä komission ja kansainvälisten elinten kanssa, jotta voitaisiin sopia toimenpiteistä, joilla korjataan niiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmien strategiset puutteet, ja panna tehokkaasti kyseiset toimenpiteet täytäntöön. (13) On erittäin tärkeää, että komissio seuraa jatkuvasti kolmansien maiden oikeudellisten ja institutionaalisten kehysten, toimivaltaisten viranomaisten valtuuksien ja menettelyjen sekä niiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmien tehokkuuden kehittymistä, jotta se voi saattaa ajan tasalle luettelon suuririskisistä kolmansista maista, joilla on strategisia puutteita, ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN: 1 artikla Luettelo kolmansista maista, joiden rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntajärjestelmissä olevat strategiset puutteet muodostavat merkittävän uhan unionin rahoitusjärjestelmälle ( suuririskiset kolmannet maat ), vahvistetaan liitteessä. 2 artikla Tämä asetus tulee voimaan kolmantena päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä. Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan jäsenvaltioissa perussopimusten mukaisesti. FI 12 FI
Tehty Brysselissä 14.7.2016. Komission puolesta Puheenjohtaja Jean-Claude JUNCKER FI 13 FI