TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKIN OSAVUOSIKATSAUS

Transkriptio

1 OSAVUOSIKATSAUS Julkaisupäivä: TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKIN OSAVUOSIKATSAUS Liikevoitto 8,3 miljoonaa euroa Tampereen Seudun Osuuspankin liikevoitto oli tammi-kesäkuussa 8,3 miljoonaa euroa (7,1) 1 eli 16,9 prosenttia suurempi kuin vuotta aiemmin. Tulosta paransivat etenkin korkokatteen kasvu, sijoituskiinteistöjen luovutusvoitot sekä luottojen arvonalentumistappioiden palautukset. Tuloksen kasvua hidasti erityisesti henkilöstökulujen ja muiden hallintokulujen kasvu. Luottojen nettomääräiset arvonalentumistappiot olivat 1,1 miljoonaa euroa palautusvoittoiset. Vakavaraisuus oli kesäkuun lopussa 10,5 prosenttia (10,9). Muutoksia tilinpäätössäännöksissä Luottolaitoslain ja valtiovarainministeriön asetuksen luottolaitoksen tilinpäätöstä koskevat säännöstömuutokset tulivat voimaan vuoden 2005 alusta lukien. Merkittävimmät muutokset koskivat rahoitusvarojen luokittelua ja niiden arvostussääntöjä. Rahoitusvarat luokitellaan arvostamista varten neljään luokkaan, jotka ovat: kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat, lainat ja muut saamiset, myytävissä olevat rahoitusvarat ja eräpäivään asti pidettävät rahoitusvarat. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusinstrumentit arvostetaan käypään arvoon ja arvostustulos kirjataan tuloslaskelman arvopaperikaupan nettotuottoihin. Myytävissä olevat rahoitusinstrumentit arvostetaan myös käypään arvoon, ja arvostustulos kirjataan oman pääoman käyvän arvon rahastoon ja myyntitulos tuloslaskelman erään myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Lainat ja muut saamiset sekä eräpäivään asti pidettävät sijoitukset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Luotoista ja pankkitakaussaamisista kirjataan saamiskohtaisten arvonalentumistappioiden lisäksi ryhmäkohtaisia arvonalentumisia. Samalla muuttuivat myös tuloslaskelman ja taseen kaavat. Edellisen vuoden tuloslaskelman ja taseen vertailuluvut on ryhmitelty uudelleen vastaamaan uutta esitystapaa. Osuuspankin osavuosikatsauksen tuloslaskelma ja tase on laadittu luottolaitoslain tilinpäätöstä koskevien säännösten mukaan. 1) Suluissa on vertailuluku vuodelta Tuloslaskelma- ja muiden kertymätyyppisten lukujen osalta vertailutietona on tammikesäkuun 2004 luku. Tase- ja muiden poikkileikkaustyyppisten lukujen osalta vertailutietona on edellisen tilinpäätösajankohdan luku ( ).

2 Tampereen Seudun Osuuspankin tuloskehitys Milj. euroa 1-6/ /2004 Muutos -% 1-12/2004 Tuotot Korkokate 11,8 10,9 8,6 22,2 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 1,2 1,4-10,8 1,6 Palkkiotuotot, netto 6,4 6,1 6,0 11,6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot -0,0 0,1-104,9 0,1 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 0,0 0,0 38,6 0,0 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 1,8 0,9 99,1 1,4 Liiketoiminnan muut tuotot 0,1 0,1-8,7 0,4 Yhteensä 21,4 19,5 10,0 37,3 Milj. euroa 1-6/ /2004 Muutos -% 1-12/2004 Kulut Hallintokulut 11,9 10,8 10,1 21,2 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista 0,5 0,4 23,5 0,8 hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut 1,9 1,7 7,8 4,9 Yhteensä 14,2 12,9 10,1 26,1 Kulujen suhde tuottoihin, % 66,5 66,4 72,1 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista -1,1-0,5 103,5-0,8 Liikevoitto (-tappio) 8,3 7,1 16,9 11,2 Tampereen Seudun Osuuspankin korkokate kasvoi luotto- ja talletuskannan kasvusta johtuen 8,6 prosenttia 11,8 miljoonaan euroon (10,9). Korkokatteeseen vaikuttivat edelleen alhainen korkotaso ja pienentyneet asiakasmarginaalit. Muut tuotot kasvoivat 11,9 prosenttia 9,6 miljoonaan euroon. Tuottoja oman pääoman ehtoisista sijoituksista kertyi 1,2 miljoonaa euroa (1,4). Tuottojen vähentyminen johtui yhtiöveron hyvitysjärjestelmän poistumisesta. Nettomääräiset palkkiotuotot olivat 6,4 miljoonaa euroa (6,1). Palkkiotuottojen määrään vaikutti alkuvuodesta käyttöön otettu kirjauskäytännön muutos, jolloin alettiin kirjata varaus takaisinmaksuturvaan liittyvistä palkkioista, joihin sisältyy riski niiden palauttamisesta. Vuoden 2004 loppuun mennessä kertynyt varaus, 0,8 miljoonaa euroa, on kirjattu kirjanpitolautakunnan kesäkuussa 2005 antaman päätöksen mukaisesti laskennallinen vero huomioon ottaen suoraan oman pääoman vähennykseksi. Katsauskauden aikainen varauksen muutos on kirjattu palkkiotuottoihin. Vakuutusten välittämisestä saatuja palkkioita oli 2,5 miljoonaa euroa (2,5) ja maksuliikkeen palkkiota 2,6 miljoonaa euroa (2,6). Rahastosäästämistuotteiden myynti jatkoi edelleen kasvuaan, minkä vuoksi arvopaperien välityspalkkiot kasvoivat 38,0 prosenttia 1,2 miljoonaan euroon (0,8). Palkkiotuottokertymää pienensi pankin omistajajäsenille kertyneet 1,0 2

3 miljoonan euron bonukset. Tämän jäsenedun osuus pankin liikevoitosta oli 12,0 prosenttia. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuottojen sekä myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuottojen alkuvuoden kertymä, 0,04 miljoonaa euroa, oli vähäinen (0,1). Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotto muodostuu Suomen Helasto Oyj:n osakkeiden myyntivoitosta. Kaupan seurauksena pankin omistusosuus laski alle yhden kymmenesosan ollen nyt 9,24 prosenttia. Pankin osuus yhtiön osakkeista ja äänistä oli ennen kauppoja 11,42 prosenttia. Omistusosuuden muutoksesta on tehty arvopaperimarkkinalain 2 luvun 9 :n mukainen ilmoitus Sijoituskiinteistöjen nettotuotot kasvoivat 99,1 prosenttia 1,8 miljoonaan euroon saatujen myyntivoittojen ansiosta. Valtaosa myyntivoitoista muodostui Pirkkalan Partolassa sijainneiden maa-alueiden myynnistä sekä maa-alueita myyneen pankin tytäryhtiö As Oy Pirkkalan Partovainion fuusiovoitosta. Yhtiö sulautui pankkiin kesäkuussa. Liiketoiminnan muut tuotot pienentyivät 8,7 prosenttia 0,1 miljoonaan euroon (0,1). Kulut yhteensä olivat tammi-kesäkuussa 14,2 miljoonaa euroa (12,9) eli 10,1 prosenttia suuremmat kuin vuotta aiemmin. Hallintokuluista henkilöstökulut kasvoivat 8,3 prosenttia 6,3 miljoonaan euroon (5,8) ja muut hallintokulut 12,1 prosenttia 5,6 miljoonaan euroon (5,0). Henkilöstökuluja kasvattivat henkilökunnan määrän kasvun lisäksi palkkatason nousu sekä varautuminen henkilöstön pitkän aikavälin kannustejärjestelmän kustannuksiin. Suunnitelman mukaiset poistot olivat 0,5 miljoonaa euroa (0,4). Liiketoiminnan muut kulut olivat 1,9 miljoonaa euroa (1,7). Luottojen ja pankkitakaussaamisten arvonalentumistappioiden bruttomäärä oli 0,4 miljoonaa euroa (0,2). Vuonna 2005 ensimmäistä kertaa kirjattuja saamisryhmäkohtaisia arvonalentumisia kirjattiin 0,3 miljoonaa euroa. Laskentaperiaatteiden muutoksesta aiheutunut siirtymävaiheen 0,3 miljoonan euron saamisten arvonalentuminen on laskennallisella verosaamisella oikaistuna kirjattu oman pääoman vähennykseksi. Vakuutuskorvauksilla ja perityksi saaduilla poistetuilla saamisilla oikaistu tappioiden nettomäärä oli - 1,1 miljoonaa euroa, kun se edellisen vuoden tammi-kesäkuussa oli - 0,5 miljoonaa euroa. Tase miljoonaa euroa Osuuspankin tase oli kesäkuun lopussa miljoonaa euroa (1 315) eli 6,6 prosenttia suurempi kuin viime vuoden lopussa. Yleisön talletukset kasvoivat vuoden alusta 3,9 prosenttia 999 miljoonaan euroon (962). Muut velat yleisölle, jotka muodostuvat pääasiassa markkinarahaveloista, kasvoivat vuoden alusta 49 miljoonalla eurolla 79 miljoonaan euroon. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä eli annetut luotot lisääntyivät vuoden alusta 8,0 prosenttia miljoonaan euroon (1 159). Uusia luottoja myönnettiin tammi-kesäkuussa 287 miljoonaa euroa, kun niitä edellisen vuoden vastaavana ajankohtana myönnettiin 237 miljoonaa euroa. 3

4 Järjestämättömien ja nollakorkoisten saamisten määrä oli 3,2 miljoonaa euroa (3,4) eli 4,3 prosenttia pienempi kuin vuoden alussa. Järjestämättömien ja nollakorkoisten saamisten määrä oli 0,26 prosenttia koko luottokannasta (0,29). Saamiset luottolaitoksilta, jotka muodostuvat valtaosaltaan saamisista OKO Osuuspankkien Keskuspankki Oyj:ltä, pienentyivät vuoden alusta 8,2 prosenttia 120 miljoonaan euroon (130). Osakkeiden ja osuuksien määrä kasvoi 49,3 prosenttia 18,1 miljoonaan euroon (12,1). Kasvu johtuu pankin omistamien osakkeiden käypään arvoon arvostamisesta uusien tilinpäätössäännösten mukaisesti. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden määrässä ei tapahtunut oleellista muutosta. Kiinteistöihin sitoutunut pääoma supistui tammi-kesäkuussa 4,0 prosenttia 53,1 miljoonaan euroon (55,2). Sijoituskiinteistöihin sitoutunut pääoma oli 32,5 miljoonaa euroa (34,5). Näiden kohteiden vuokrausaste oli 89,6 prosenttia ja nettotuottoprosentti 7,1. Vuoden 2004 lopussa vastaavat luvut olivat 86,0 ja 6,7 prosenttia. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, sisältää pääomalainat 64,6 miljoonaa euroa (64,6) sekä debentuurilainat 23,6 miljoonaa euroa (21,5). Osuuspääoma kasvoi alkuvuonna 0,6 prosenttia 5,7 miljoonasta 5,8 miljoonaan euroon. Koko oman pääoman määrä kasvoi 100,7 prosenttia 24,0 miljoonaan euroon (12,0). Kertyneen tuloksen lisäksi omaa pääomaa kasvatti uusi käyvän arvon rahasto, johon kirjataan myytävissä olevien rahoitusinstrumenttien realisoitumattomat käyvän arvon muutokset laskennallisella verolla vähennettynä. Käyvän arvon rahaston määrä oli katsauskauden päättyessä 3,8 miljoonaa euroa. Kirjanpitolautakunta päätti kesäkuun lopussa, että tilinpäätösperiaatteiden muutokset on tehtävä aiemmasta käytännöstä poiketen oikaisemalla omiin pääomiin sisältyvää edellisten tilikausien voitto/tappio tiliä. Aiemmin tällaiset oikaisut kirjattiin tuloslaskelmaan. Oikean kuvan antamiseksi osuuspankin toiminnan tuloksesta on pankin katsauskauden tilinpäätöksessä sovellettu kirjanpitolautakunnan päätöstä kuitenkin niihin tilinpäätösperiaatteiden muutoksista johtuviin kirjauksiin, joilla olisi ollut merkittävä vaikutus pankin liikevoittoon. Käytännössä omien pääomien vähennykseksi on kirjattu saamisryhmäkohtaisten arvonalentumisten ja takaisinmaksuturvaa koskevan varauksen ne osuudet, jotka tosiasiallisesti kohdistuivat katsauskautta aiemmalle ajalle. Laskennalliset verot huomioon ottaen kirjaukset vähensivät omia pääomia 0,8 miljoonalla eurolla. Edellä mainittu käyvän arvon rahasto sekä laskennalliset verosaamiset huomioiden tilinpäätösperiaatteiden muutos kasvatti omia pääomia 3,7 miljoonalla eurolla. Pankkitakausten ja muiden taseen ulkopuolisten sitoumusten määrä kasvoi 43,7 prosenttia 190 miljoonaan euroon (133). 4

5 Vakavaraisuus 10,5 prosenttia Osuuspankin vakavaraisuussuhde laski vuodenvaihteesta 0,4 prosenttiyksikköä 10,5 prosenttiin (9,9). Vakavaraisuuteen vaikuttavat erät ja vakavaraisuusprosentit ovat muuttuneet seuraavasti: Milj. euroa Omat varat Ensisijaiset, 79,1 67,2 77,9 josta pääomalainat 64,6 64,6 64,6 Toissijaiset 16,5 9,4 9,5 Vähennykset Yhteensä 95,5 76,6 87,4 Riskipainotetut saamiset, sijoitukset ja taseen 909,1 776,6 801,1 ulkopuoliset sitoumukset Vakavaraisuussuhde, % 10,5 9,9 10,9 Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettujen erien yhteismäärään, % 8,6 8,6 9,7 Ensisijaiset omat varat kasvoivat 1,2 miljoonaa euroa vuoden alusta. Osuuspääoman määrä kasvoi 0,1 miljoonaa euroa. Ensisijaisiin omiin varoihin luettava vapaa oma pääoma kasvoi 1,0 miljoonaa euroa. Tilikauden aikana kertynyttä voittoa ei ole rinnastettu omiin varoihin. Omiin varoihin sisältyy osuuspankin jäsenten irtisanomia osuus- ja lisäosuusmaksuja yhteensä 0,1 miljoonaa euroa. Toissijaisten omien varojen määrä kasvoi 7,0 miljoonaa euroa. Kasvu johtuu edellä mainitusta toissijaisiin omiin varoihin luettavasta käyvän arvon rahastosta sekä debentuurilainakannan rinnastuskelpoisen määrän kasvusta. Omien varojen kokonaismäärä kasvoi alkuvuoden aikana 9,3 prosenttia 95,5 miljoonaan euroon (87,4). Riskipainotettujen sitoumusten määrä kasvoi alkuvuoden aikana 13,5 prosenttia 909 miljoonaan euroon (801). Muut pankissa ja toimintaympäristössä tapahtuneet muutokset Lielahden laajennettu konttori avattiin huhtikuussa osoitteessa Possijärvenkatu 1. Kesäkuun lopussa pankilla oli pääkonttorin lisäksi 24 toimipistettä. Pankin aukioloajoista riippumattomien itsepalvelujen käyttö tietokoneen, puhelimen ja automaattien avulla lisääntyi edelleen. Verkkopalvelusopimusten määrä kasvoi alkuvuoden aikana 5,4 prosenttia ja ylitti kesäkuun lopussa kappaleen rajan. Pankin jäsenmäärä kasvoi alkuvuoden aikana 892 jäsenellä ja oli kesäkuun lopussa

6 Työsuhteessa olevan henkilöstön määrä oli kesäkuun lopussa 356, kun se vuotta aikaisemmin oli 335. Henkilöstö keskimäärin Yhteisvastuu ja yhteisturva 1-6/ /2004 Muutos -% 1-12/ ,5 328 Osuuspankki on OP-ryhmän yhteenliittymän keskusyhteisön, Osuuspankkikeskus Osk:n (OPK) jäsen. Yhteenliittymässä OP-ryhmän voimavarat turvaavat kaikkien jäsenpankkien toiminnan, sillä ''lain osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista'' 2 luvun 3 pykälän mukaisesti OPK ja sen jäsenluottolaitokset ovat yhteisvastuussa niistä toistensa veloista ja muista sitoumuksista, joita ei saada suoritetuksi OPK:n tai jäsenluottolaitoksen varoista. OPK antaa jäsenpankeilleen ohjeita pankkitoiminnasta ja erityisesti vakavaraisuuden, maksuvalmiuden ja riskienhallinnan hoidosta sekä yhtenäisistä tilinpäätösperiaatteista. OP-ryhmän yhteistoiminnan antaman turvan lisäksi asiakkaiden asemaa turvaa pankin jäsenyys lakisääteisessä talletussuojarahastossa sekä sijoittajien korvausrahastossa. OP-ryhmään kuuluvia talletuspankkeja pidetään talletussuojan osalta yhtenä pankkina. Katsauskauden jälkeiset tapahtumat ja loppuvuoden näkymät Pankin liikevoiton arvioidaan parantuvan edellisestä vuodesta. Arviot liiketoiminnan ja tuloksen kehityksestä perustuvat alkuvuoden hyvän tuloskehityksen ohella oletukseen siitä, että toimintaympäristössä ei tapahdu merkittäviä muutoksia. 6

7 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI Tuloslaskelma ja tase Tulos Muutos-% Korkotuotot , Korkokulut , Korkokate , Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista , Palkkiotuotot , Palkkiokulut , Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot ,60 35 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot , Liiketoiminnan muut tuotot , Hallintokulut , Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä , Liiketoiminnan muut kulut , Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Liikevoitto (-tappio) , Tilinpäätössiirrot 0 0 0, Tuloverot ,00 3 Varsinaisen toiminnan tulos verojen jälkeen , Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut 0 0 0,00 0 Tilikauden tulos (tappio) , Tase Muutos-% Käteiset varat , Saamiset luottolaitoksilta , Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet , Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä ja samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä , Johdannaissopimukset ,00 6 Aineettomat hyödykkeet ,66 60 Aineelliset hyödykkeet , Muut varat , Siirtosaamiset ja maksetut ennakot , Laskennalliset verosaamiset ,00 0 Vastaavaa yhteensä , Velat luottolaitoksille , Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat , Johdannaissopimukset ja muut kaupunkäyntitarkoituksessa pidettävät velat ,00 2 Muut velat Siirtovelat ja saaadut ennakot , Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , Tilinpäätössiirtojen kertymä , Osuuspääoma , Muut sidotut rahastot ,00 0 Vapaat rahastot ,00 0 Edellisten tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) , Vastattavaa yhteensä , Taseen ulkopuoliset sitoumukset Muutos-% Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset , Takaukset ja pantit , Muut 0 0 0,00 0 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset , Arvopaperien takaisinostositoumukset 0 0 0,00 0 Muut , Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä ,

8 Tunnusluvut 1-6/ /2004 Muutos % - yksikköä 1-12/2004 Oman pääoman tuotto (ROE) %, (vuositasoinen) 71,6 227,6-156,0 138,7 Kulujen osuus tuotoista, % 66,5 66,4 0,1 72,1 Tunnuslukujen laskentakaavat Oman pääoman tuotto (ROE) prosentteina Vuositasoiseksi muutetut Liikevoitto/-tappio Tuloverot x 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja kesäkuun lopun keskiarvona) Kulujen osuus tuotoista, % Hallintokulut + Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + Liiketoiminnan muut kulut + Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot + Osuus osakkuusyritysten negatiivisesta tuloksesta x 100 Korkokate + Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + Palkkiotuotot, netto + Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + Suojauslaskennan nettotulos + Sijoituskiinteistöjen nettotuotot + Liiketoiminnan muut tuotot + Osuus osakkuusyritysten positiivisesta tuloksesta Taseen ulkopuoliset sitoumukset Milj. euroa Muutos -% Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ,6 9 Takaukset ja pantit ,6 9 Muut Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset ,0 124 Arvopaperien takaisinostositoumukset Muut ,0 124 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä ,

9 Taseen ulkopuolisten sitoumusten erittely Milj. euroa Muutos -% Takaukset ,6 2 Takuuvastuut ,1 6 Käyttämättömät luottojärjestelyt ,4 106 Muut sitoumukset ,3 18 Yhteensä ,3 133 Johdannaissopimukset Milj. euroa Muutos -% Kohde-etuuksien arvot Optiosopimukset Ostetut 6,0-100,0 1,0 Asetetut 6,0-100,0 1,0 Korkojohdannaiset yhteensä 6,0-100,0 1,0 Sopimusten luotto vasta-arvot Korkojohdannaiset 0,1-100,0 0,01 Yhteensä 0,1-100,0 0,01 Osavuosikatsauksen luvut ovat tilintarkastamattomia. Tampereen Seudun Osuuspankki Hallitus 9