Esimerkki 8 Lainaosuuden poismaksu ja jatkolaskenta

Transkriptio

1 Esimerkki 8 Lainaosuuden poismaksu ja jatkolaskenta versio

2 Johdanto ja oletukset Esimerkki 8 Lainaosuuden poismaksu ja jatkolaskenta Tämän dokumentin esimerkki on jatkoa esimerkille 7 ja perustuu esimerkissä 7 laskettuun lainaosuusarviolaskelmaan. Tässä esimerkissä selvitetään, kuinka paljon huoneiston nro 4 omistajan tulisi maksaa lainaosuussuoritusta taloyhtiölle, mikäli huoneiston nro 4 osuus taloyhtiön lainasta maksettaisiin kokonaisuudessaan pois Lainaosuussuorituksen selvittämisen jälkeen lasketaan lainan lainaosuusarviot päivämäärälle siten, että laskennassa oletetaan huoneiston nro 4 lainaosuus poismaksetuksi Tosielämässä lainaosuussuoritusten selvittämisessä pitää aina käyttää oikeaa lainaosuuslaskelmaa arviolaskelman sijaan. Oletamme kuitenkin nyt, että esimerkin 7 arviolaskelman arvot vastaavat oikean lainaosuuslaskelman arvoja ja käytämme lainaosuussuorituksen määrän selvittämisessä arviolaskelmaa. Edellämainitun lisäksi tässä esimerkissä pätevät seuraavat oletukset: Taloyhtiö on päättänyt, että osakkaat voivat maksaa lainaosuutensa pois lainan kuukausittaisten maksuerien yhteydessä Taloyhtiön ja lainanantajan välinen lainasopimus mahdollistaa lainan ylimääräisen lyhentämisen kuukausittaisten maksuerien yhteydessä Lainanantaja perii ylimääräisistä lyhennyksistä palvelumaksun, joka kuuluu lainaosuutensa pois maksavan osakkaan maksettavaksi Lainasopimuksen mukaan ylimääräiset lyhennykset eivät muuta lainan kuukausierää Lainanantajan, taloyhtiön ja huoneiston nro 4 omistajan väliset maksusuoritukset ovat viiveettömiä ja tapahtuvat saman päivän aikana Terminologiaa Koska esimerkissä 7 laskenta alkoi lainan nostohetkestä, laskentaa kutsutaan alkulaskennaksi, jonka tuloksena syntyi alkulaskelma. Tämän dokumentin esimerkki on jatkoa esimerkille 7 ja perustuu esimerkissä 7 laskettuun lainaosuusarviolaskelmaan. Näin ollen tämän dokumentin esimerkissä suoritetaan jatkolaskenta, jonka tuloksena syntyy jatkolaskelma. Tässä dokumentissa vastikkeella tarkoitetaan aina pääomavastiketta ja vastikeperinnän jäämällä tarkoitetaan pääomavastikeperinnän jäämää.

3 Lainaosuussuorituksen määrän selvittäminen Oheisessa taulukossa on päätöspäivän lainaosuudet ja vastikeperinnän jäämät esimerkin 7 arviolaskelmasta. Huoneiston nro 4 arvot on ympyröity punaisella ja taulukon alimmainen rivi on yhteensä-rivi. Laskuri toimii siten, että päätöspäivän lainaosuuksiin ja vastikeperinnän jäämiin lasketaan aina mukaan kyseiselle päivälle mahdollisesti osuvat lainanlyhennykset ja vastikemaksut. Oletamme nyt, että oheiset päätöspäivän arvot vastaavat oikean lainaosuuslaskelman arvoja ja käytämme niitä lainaosuussuorituksen määrän selvittämisessä. Taulukon mukaan huoneiston nro 4 osuudet taloyhtiön lainasta ja vastikeperinnän jäämästä alkulaskennan päätöspäivänä ovat 10105,84 ja 186,22 euroa. Vastikeperinnän jäämä tulee huomioida lainaosuussuorituksen määrän selvittämisessä. Laskelman mukaan vastikeperintä on ollut ylijäämäistä, joten huoneiston nro 4 osuus ylijäämästä (186,22 ) voidaan käyttää lainaosuuden poismaksuun. Täten huoneiston nro 4 omistajan tulisi maksaa taloyhtiölle 10105,84 186,22 = 9919,62 euroa, jotta taloyhtiö voisi maksaa huoneiston nro 4 lainaosuuden 10105,84 euroa kokonaisuudessaan lainanantajalle Huoneiston nro 4 lainaosuussuorituksen määrä on siis 9919,62 euroa Kuten ylläolevasta taulukosta käy ilmi, kyseistä summaa voidaan kutsua myös huoneiston nro 4 kokonaislainarasitukseksi

4 Jatkolaskenta Esimerkki 8 Lainaosuuden poismaksu ja jatkolaskenta Jatkolaskennassa lasketaan lainaosuusarviot päivämäärälle siten, että laskennassa oletetaan huoneiston nro 4 lainaosuus poismaksetuksi Laskennan aloitus- ja päätöspäivät Jatkolaskennan aloituspäivä on alkulaskelman päätöspäivää ( ) seuraava päivä: Ensimmäisten maksujen ajankohdat Lainan kuukausierä ja pääomavastike asetetaan maksettavaksi 1. kerran syyskuussa, koska laskennan aloituspäivä on elokuussa ja elokuun kuukausierä- ja pääomavastikemaksut sisältyivät jo alkulaskelmaan: Lainasaldo Ylimääräisen lainanlyhennyksen eli huoneiston nro 4 lainaosuuden poismaksun jälkeen taloyhtiön lainaa on jäljellä 45476, ,84 = 35370,46 euroa. Tämä summa syötetään laskuriin lainasaldoksi: Lainan perustamiskulut Lainan perustamiskuluja ei tule ilmoittaa uudestaan jatkolaskennassa, koska ne on jo kertalleen huomioitu alkulaskennassa. Näin ollen perustamiskulut-kenttä jätetään tyhjäksi:

5 Vastikeperinnän jäämä laskennan alussa Alkulaskelman päätöspäivän vastikeperinnän jäämä siirretään jatkolaskennan aloituspäivän vastikeperinnän jäämäksi. Koska huoneiston nro 4 osuus (186,22 ) vastikeperinnän jäämästä on käytetty lainaosuuden poismaksuun, on vastikeperinnän jäämää muiden huoneistojen osalta jatkolaskennan alussa jäljellä ,22 = 651,78 euroa. Tämä summa syötetään laskuriin vastikeperinnän jäämäksi: Lainaosuuksien jakoperuste Lainaosuudet on jaettu huoneistojen pinta-alojen perusteella ja alunperin huoneiston nro 4 pinta-ala oli 100 yksikköä. Koska huoneiston nro 4 osuus lainasta on maksettu kokonaan pois, kyseisen huoneiston ei tule olla jatkolaskelmissa mukana enää lainkaan. Näin ollen laskuriin huoneiston 4 pinta-alaksi syötetään nolla: Muut laskennan lähtöarvot jatkolaskennassa Korkoprosentti, palvelumaksut per lyhennys, korkonlaskentaperuste, lainan kuukausierä ja pääomavastike pysyvät samoina kuin alkulaskennassa.

6 Laskurin tuottama laskelma Tilanne laskennan aloituspäivänä: Laskentajaksolla perityt vastikkeet ja maksetut lainanhoitokulut: Tilanne laskennan lopetuspäivänä: Huomioi, kuinka vastikeperinnän jäämä pienenee aloituspäivän 651,78 eurosta päätöspäivän 474,20 euroon, koska laskentajaksolla lainanhoitokulut ovat suuremman kuin perityt vastikkeet. Laskelman mukaan vastikeperintä on siis alijäämäistä laskentajaksolla ja näin ollen taloyhtiön perimän pääomavastikkeen korotusta tulisi harkita jossain vaiheessa.

7 Tämän esimerkin laskelma on ladattavissa osoitteesta: Voit tuoda tämän esimerkin arvot laskuriin käyttämällä Tuo esimerkin arvot -toimintoa: Laskuri löytyy osoitteesta: