JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/

Transkriptio

1 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA AIKA torstaina klo PAIKKA Innova, Piippukatu 11 JÄSENET/LÄSNÄ Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenet Eerola Matti, puh.joht. Katainen Eero Kuusela Eero Lilja Maire Viitanen Eija Niittonen Seppo Katainen Henna Eeva-Kaisa Rouhiainen Tiihonen Timo Hirvensalo Antti VIRAN PUOLESTA Lajunen Anu hallintojohtaja, esittelijä Laitinen Markku talouspäällikkö, pöytäkirjanpitäjä KOKOUKSEEN KUTSUTTUINA Kokouksen avaus ja alkuhartaus Sivu Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus... 2 Työjärjestyksen hyväksyminen... 2 Pöytäkirjan tarkastajat... 2 Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen... 2 Johtokunnan arvio seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta... 3 Kokoussuunnitelma vuodelle Ilmoitusasiat... 3 Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus... 3 Tarkastajien nimikirjaimet

2 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Kokouksen avaus ja alkuhartaus. Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Arvioinnin johtokunnan johtosäännön 5 :n mukaan kutsu johtokunnan kokoukseen lähetetään jäsenille viimeistään viisi päivää ennen kokousta. Kutsuun on liitettävä luettelo käsiteltävistä asioista. Kokouskutsu esityslistoineen on lähetetty KL 7:4,1 mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Työjärjestyksen hyväksyminen Hyväksytään johtokunnan jäsenille lähetetty esityslista tämän kokouksen työjärjestykseksi. Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirja tarkastetaan hallintopalveluissa. Pöytäkirja pidetään nähtävänä kirkkoherranvirastossa oikaisuvaatimuksen tai valituksen tekemiselle varatun ajan (14/30 pv), tavallisesti seuraavan viikon maanantaista lähtien. Pöytäkirjan nähtävillä pitämisestä ilmoitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululla kokouskutsun/esityslistan lähettämisestä alkaen. Pöytäkirjan tarkastaa kaksi kokouksen valitsemaa pöytäkirjantarkastajaa tai, jos kokous niin päättää, johtokunta kokouksessaan. Pöytäkirjantarkastajat toimivat tarvittaessa ääntenlaskijoina. Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen Läsnäolo- ja puheoikeus myönnetään osallistujalistan mukaisesti. Tarkastajien nimikirjaimet

3 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 7/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Johtokunnan arvio seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Arvioinnin johtokunta on edellisissä kokouksissaan käynyt keskustelua seurakunnan taloussuunnittelua, talouden tasapainon kehityksen arviointia ja talousarvion seurantaa koskevan arvion antamisesta. Oheisena liitteenä yhteenveto käytyjen keskustelujen sisällöstä. Lisäksi liitteenä talousarvioon sisältyvä taloussuunnitelma , tuloslaskelman ja taseen vertailut sekä talousarvion toteutumavertailu 11/ /2016. Johtokunta laatii arvion seurakunnan taloussuunnittelusta, talouden tasapainon kehityksen arvioinnista ja talousarvion seurannasta Kokoussuunnitelma vuodelle 2017 Johtokunta laatii kokoussuunnitelman vuodelle 2017 Ilmoitusasiat 1. Varajäsenen muutos: Kirkkovaltuusto on kokouksessaan valinnut arvioinnin johtokuntaan Eero Kuuselan henkilökohtaiseksi varajäseneksi Eeva-Kaisa Rouhiaisen vuoden 2018 loppuun jatkuvaksi toimikaudeksi. Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus Oikaisuvaatimus/valitus on tehtävä Kirkkolain 24 luvun mukaisesti. Tarkastajien nimikirjaimet

4 Seurakunnan taloussuunnittelu, talouden tasapainon kehityksen arviointi ja talousarvion seuranta Talouden tasapainoa ja sen kehittymistä arvioidaan tilinpäätöstietojen, siitä laskettujen tunnuslukujen, talousarvion toteutumisvertailujen ja taloussuunnitelman perusteella. Liitteenä tuloslaskelman vuosivertailut sekä taloussuunnitelma Taseen ja rahoitusosan toteutumaraportit on mahdollista saada Kipa järjestelmästä vain kahden vuoden jaksolta. Talousarvion toteutumisvertailu on mahdollista muodostaa vertailuna kuluvan vuoden talousarvion ja ed. vuoden tilinpäätöksen sekä kuluvan ja ed. vuoden vastaavan ajankohdan välillä. Taloussuunnitelman laadinnassa on verotulojen kehityksen arvioinnissa käytetty kuluvan vuoden talousarvioon merkittyä verotuloarviota ja kuntaliiton julkaisemaa kunnallisverotuksen keskimääräisiä veropohjan kehitysarvioita, joita on korjattu kirkon ja seurakunnan jako osuusmuutoksilla sekä kirkosta eroamisen aiheuttamalla verotulojen vuotuisella 260 t :n vähennyksellä. Henkilöstökulujen osalta kehitys on ennakoitu seuraavasti: / 0 %, ,5 % ja ,5 %. Henkilöstövähennyksiä ei taloussuunnitelmassa olen ennakoitu esim. eläköitymisten vaikean ennakoitavuuden vuoksi. Muiden toimintakulujen osalta vuosi 2017 on merkitty suunnitelmaan talousarvioehdotuksen mukaisena ja vuosille niiden kasvuksi ennakoidaan vuosittain 3 %. Arvioinnin johtokunnan lausunto Käydyssä keskustelussa on todettu seuraavia kehittämiskohteita: - Taloudellisen tilanteen ja talousarvion toteutumatilanteen seurannassa käytettäviä tilastoja/raportteja tulisi kehittää niin, että niiden perusteella olisi mahdollisuus tehdä kehityksestä johtopäätöksiä ja tilanteen vaatiessa reagoida nopeasti. - Talouden suunnittelun ajankäytön tarkastelu ja kehittäminen. - Keskeisten muuttujien erilaisiin kehityskulkuihin perustuvat skenaariot (optimistinen realistinen kauhukehitys) pohjaksi toiminnan ja talouden strategiselle suunnittelulle. - Talouden käsitteiden ja tunnuslukujen avaaminen selkokielisen sanakirjan avulla suunnittelun ja seurannan avuksi. - Taloudellisesti keskeisin ennuste on verotulokertymä. Taustalla on skenaario Jyväskylän asukasluvun ja kunnallisveropohjan kertymästä, jota korjataan ennusteella seurakunnan jäsenmäärän kehityksestä sekä kirkollisveron jakautumisesta yhteiseen ja seurakuntakohtaiseen kertymään. Voiko näitä avata aikasarjoina (mikä on ennustettu srk:n jäsenmäärä ja sen kehitys, mikä on seurakuntien välisen tasauksen vaikutus JKL srk:n verokertymään). Yleisemminkin, miten JKL:n kirkollisveroäyri suhtautuu muihin saman kokoluokan kaupunkeihin ja seurakuntiin keskimäärin.

5 - Henkilöstömenojen osalta sovittu henkilöstöohjelma viedään ennusteisiin sitä mukaa kuin toimenpiteet ovat toteutuneet (eli henkilöt eläköityneet (ja korvaava rekrytointi jätetty tekemättä)). - Budjetointia voisi tehdä myös skenaarioilla, joissa eläköityminen oletetaan tietyssä iässä (esim. 65 vuoden iässä tai viime vuosina toteutuneen keskiarvoiän perusteella). - Tarkasteluun voisi ottaa sitä, miten jäsenmäärän ja henkilöstömäärän suhde kehittyy nykyisillä päätöksillä, jolloin voidaan ratkaista se joustaako jatkossa henkilöstömäärä vai veroäyri. - Tuottojen osalta olisi selvitettävä valtuuston tahtotila tulojen hankintaan suhteessa seurakunnan varsinaiseen tehtävään. Tulot voi karkeasti jakaa kolmeen luokkaan: markkinaehtoisesti hinnoiteltavat palvelut (mitä nämä ovat), omakustannushintaan tuotettavat palvelut ja subventoituun hintaan/osarahoituksella tuotettavat palvelut. Näistä varsinkin jälkimmäisillä tulisi olla selkeä kytkentä varsinaiseen tehtävään (eli kyse on kumppanien ja seurakuntalaisten osallistamisesta seurakunnan perustehtävään). Tulisi keskustella siitä, mitä tuottoja halutaan erityisesti kasvattaa ja miten? (Kuvitteellinen worst case skenario: hankitaan tuottoja suuntautumalla elämysrippikouluihin eksoottisissa kohteissa liikevaihdon kasvattamiseksi - kasvattaen samalla henkilöstö- ja matkakuluja.)

6 Tuloslaskelmaosa muutosseuranta tiliryhmätaso 1 11/ /2015 Toteuma 1-11/2016 Toteuma 1-11/2015 %-muutos TA kuluva 2016 Toimintatuotot , ,21 2, ,00 101, ,54 Korvaukset , ,02-2, ,00 95, ,02 Myyntituotot , ,33 8, ,00 109, ,99 Maksutuotot , ,41 14, ,00 120, ,15 Vuokratuotot , ,73-9, ,00 83, ,62 Metsätalouden tuotot , ,94 6, ,00 72, ,03 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat , ,24-22, ,00 188, ,42 Tuet ja avustukset , ,52-22, ,00 126, ,30 Muut toimintatuotot , ,02 20, ,00 50, ,01 Toimintakulut , ,14 4, ,00 88, ,17 Henkilöstökulut , ,57-0, ,00 89, ,67 Palkat ja palkkiot , ,72 2, ,00 90, ,52 Henkilösivukulut , ,69-8, ,00 91, ,06 Henkilökulujen oikaisuerät , ,84-4,8 0, ,91 Palvelujen ostot , ,93 11, ,00 77, ,37 Investointi ,62 0,00 0,0 0,0 0,00 Vuokrakulut , ,99 18, ,00 109, ,14 Aineet ja tarvikkeet , ,24 16, ,00 87, ,74 Ostot tilikauden aikana , ,24 16, ,00 87, ,74 Annetut avustukset , ,68 2, ,00 105, ,63 Muut toimintakulut , ,73 12, ,00 104, ,62 TOIMINTAKATE , ,93 5, ,00 86, ,63 Verotulot ja valtionrahoitus , ,04 2, ,00 92, ,52 Kirkollisverotulot , ,12-0, ,00 91, ,32 Osuus yhteisöveron tuotoista , ,92 27, ,00 101, ,20 Verotuskulut , ,44-28, ,00 72, ,91 Keskusrahastomaksut , ,00 54, ,00 99, ,00 Rahoitustuotot ja -kulut , ,85-60, ,00 49, ,89 Korkotuotot , ,89-88, ,00 12, ,11 Muut rahoitustuotot , ,30-62, ,00 47, ,77 Arvon muutokset sijoituksista ,20 0,0 0, ,91 Korkokulut 270, ,55-107,1 0,0 394,19 Muut rahoituskulut 35,88 18,89 89,9 0,0 18,89 VUOSIKATE , ,52-38, ,00 135, ,87 Poistot ja arvonalentumiset (ZSE) , ,62-7, ,00 83, ,68 Suunnitelman mukaiset poistot , ,62-7, ,00 83, ,68 Satunnaiset tuotot ja kulut ,33-100, ,28 Satunnaiset tuotot ,33-100, ,28 Satunnaiset kulut 1 500,00-100, ,00 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 Tuotot ,82 Kulut ,99 Siirrot rahastosta/rahastoon ,83 TILIKAUDEN TULOS , ,23-61, , , ,47 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) , ,49-58, , , ,93 T-% TP 2015

7 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA TALOUSSUUNNITELMA Vero 1,45 % TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Ulkoiset toimintatuotot yht , , , , , , , , , , ,9 Ulkoiset toimintakulut yht , , , , , , , , , , ,9 * henkilöstökulut , , , , , , , , , , ,3 * muut toimintakulut , , , , , , , , , , ,6 Toimintakate , , , , , , , , , , ,0 Verotulot yht , , , , , , , , , , ,5 * kirkollisverotulot , , , , , , , , , , ,0 * osuus yhteisöveron tuotosta 1 854, , , , , , ,6 156,4 573,7 0,0 0,0 * valtionrahoitus 2 647, , , ,5 Verotuskustannukset -433,2-455,2-455,2-467,6-497,9-505,9-487,3-356,6-350,0-294,9-291,6 Maksut keskusrahastolle , , , , , , , , , , ,0 Toiminta-avustukset 155,8 72,9 72,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoitustuotot 345,4 419,2 273,3 577, , , ,9 865,0 985,0 985,0 985,0 * korkotuotot 238,0 14,5 4,6 0,0 11,8 16,4 21,2 15,0 15,0 15,0 15,0 * muut rahoitustuotot 107,4 404,7 268,7 577, ,5 996, ,7 850,0 970,0 970,0 970,0 Rahoituskulut -1,5-1,5-38,6 0,0 0,0-13,7-29,8 0,0 0,0 0,0 0,0 * Arvonalentumiset sijoituk. 0,0 0,0-37,3 0,0 0,0 0,0-29,4 0,0 0,0 0,0 0,0 * korkokulut 0,0 0,0 0,0 0,0-5,0-13,7-0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 * muut rahoituskulut -1,5-1,5-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vuosikate 1 009,0 894, , , , , , , , , ,9 Poistot , , , , , , , , , , ,4 Satunnaiset tuotot 462,0 101,6 479,5 476, ,7 87,0 18,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset kulut 1,1-1,5 TILIKAUDEN TULOS 162,3-485,1 545,6 137, , , ,7-27,2 94,5-669,4-955,5 Kehitysoletukset Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Toimintatuotot 32,60% -11,24% 23,50% -20,26% 4,90% -3,53 % -7,34 % -3,91 % 5,00 % 5,00 % Henkilöstökulut 9,10% -0,82 % 0,44 % 4,89 % -8,43 % -1,82 % 2,04 % 0,00 % 0,50 % 0,50 % Muut toimintakulut -1,30% -10,28% 16,31% -3,72% -0,11% -1,78 % 10,80 % -0,10 % 3,00 % 3,00 % Verotulot -2,10% -0,55% 5,92% 6,91% -3,31% 0,11 % -1,02 % -2,29 % -1,28 % -0,60 % Osuus yhteisöverosta 3,40% 17,30% -27,28% 6,72% 11,02% 7,43 % Valtionapu Valtionapu Valtionapu Valtionapu Verotuskustannukset 2,05 % verotuloista: vuodesta 2016 alkaen -27,6 % Keskusrahastomaksut v (verotulot/1,45)*8,2%/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta v (verotulot/1,45)* 8,2 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 1,2 % kirkollisverosta v (verotulot/1,45)* 7,5 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 4 % kirkollisverosta Seurakunnan taloutta kuvaavien tunnuslukujen kehitys taloussuunnitelmassa: TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TS 2016 TS 2017 TS 2018 TS 2019 Toimintatuotot / Toimintakulut 12,0% 15,2% 14,1% 16,4% 12,9% 14,3% 14,1% 12,3% 11,9% 12,3% 12,7% Toimintakate / Verotulot 90,3% 90,6% 86,6% 87,7% 86,8% 82,6% 80,7% 86,0% 86,6% 90,5% 91,8% Poistot / Vuosikate 129,7% 165,6% 95,9% 120,1% 68,0% 61,5% 48,6% 101,5% 95,0% 149,5% 189,6% Henkilöstömenot/verotulot 67,5% 66,0% 64,6% 63,6% 62,4% 58,4% 56,9% 57,5% 57,6% 59,9% 60,4% Investointien tulorahoitus 16,2% 16,6% 37,9% 67,5% 69,4% 225,1% 58,0% 70,3% KJ 15 luvun 2 :n 2 momentti: "Tulojen ja menojen on oltava tasapainossa kolmen vuoden suunnittelukauden tai perustellusta syystä tätä pidemmän, kuitenkin enintään viiden vuoden ajanjakson aikana. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla taseen osoittama alijäämä katetaan ottaen huomioon myös talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu yli- tai alijäämä." Talousarvion sekä toiminta ja taloussuunntelman laatimisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, miten kertynyt taikka kertymässä oleva alijäämä katetaan. Se tarkoittaa, että seurakunnan tulot on saatava menoja suuremmiksi tulevina vuosina. Toimenpideohjelma voidaan tehdä kolmea vuotta pidemmälle ajalle, mikäli ohjelma on realistinen ja mikäli luottamushenkilöt ja viranhaltijat sitoutuvat toimenpideohjelman toteuttamiseen.

8 Taselaskelma Jyväskylän Srk VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , , , ,74 Aineelliset hyödykkeet , , , ,13 Maa- ja vesialueet , , , ,65 Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet , , , ,37 Rakennukset , , , ,78 Kiinteät rakenteet ja laitteet , , , ,82 Koneet ja kalusto , , , ,98 Muut aineelliset hyödykkeet , , , ,85 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,68 Sijoitukset , , , ,61 Osakkeet ja osuudet , , , ,61 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , , , ,86 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , , , ,21 Muut toimeksiantojen varat , , , ,65 VAIHTUVAT VASTAAVAT , , , ,06 Saamiset , , , ,29 Lyhytaikaiset saamiset , , , ,29 Myytisaamiset , , , ,87 Muut saamiset , , , ,42 Siirtosaamiset 2 000, , ,72 Rahoitusarvopaperit , , , ,54 Osakkeet ja osuudet , , , ,10 Muut arvopaperit , , , ,44 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,23 VASTAAVAA YHTEENSÄ , , , ,66 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , , , ,76 Peruspääoma , , , ,97 Arvonkorotusrahasto , , , ,42 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä , , , ,11 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , , , ,26 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , , , ,60 Poistoero , , , ,60 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , , , ,29 Lahjoitusrahastojen pääomat , , , ,92 Muut toimeksiantojen pääomat , , , ,37 VIERAS PÄÄOMA , , , ,01 Pitkäaikainen vieras pääoma 0,00 0, ,96 0,00 Siirtovelat 0,00 0, ,96 0,00 Lyhytaikainen vieras pääoma , , , ,01 Ostovelat , , , ,97 Muut velat , , , ,22 Siirtovelat , , , ,11 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , , , ,66

9 Tuloslaskelmaosa vuosivertailu tiliryhmätaso TP 2013 Toimintatuotot , , , , , ,00 Korvaukset , , , , , ,00 Myyntituotot , , , , , ,00 Maksutuotot , , , , , ,00 Vuokratuotot , , , , , ,00 Metsätalouden tuotot , , , , , ,00 Kolehdit, keräykset ja lahjoitusvarat , , , , , ,00 Tuet ja avustukset , , , , , ,00 Muut toimintatuotot , , , , , ,00 Toimintakulut , , , , , ,23 Henkilöstökulut , , , , , ,23 Palkat ja palkkiot , , , , , ,56 Henkilösivukulut , , , , , ,67 Henkilöstökulujen oikaisuerät , , , , ,00 Palvelujen ostot , , , , , ,00 Investointi 0,00 0,00 0, ,62 Vuokrakulut , , , , , ,00 Aineet ja tarvikkeet , , , , , ,00 Ostot tilikauden aikana , , , , , ,00 Annetut avustukset , , , , , ,00 Muut toimintakulut , , , , , ,00 TOIMINTAKATE , , , , , ,23 Verotulot ja valtionrahoitus , , , , , ,00 Kirkollisverotulot , , , , , ,00 Osuus yhteisöveron tuotoista , , , , , ,00 Verotuskulut , , , , , ,00 Keskusrahastomaksut , , , , , ,00 Rahoitustuotot ja -kulut , , , , , ,00 Korkotuotot , , , , , ,00 Muut rahoitustuotot , , , , , ,00 Arvon muutokset sijoituksista , ,20 Korkokulut 5 035, ,37 394,19 270,32 Muut rahoituskulut 29,28 18,89 35,88 VUOSIKATE , , , , , ,77 Poistot ja arvonalentumiset , , , , , ,45 Suunnitelman mukaiset poistot , , , , , ,45 Satunnaiset tuotot ja kulut , , ,28 Satunnaiset tuotot , , ,28 Satunnaiset kulut 1 500,00 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot 0,00 0,00 0,00 Tuotot , , ,82 Kulut , , ,99 Siirrot rahastosta/rahastoon , , ,83 TILIKAUDEN TULOS , , , , , ,32 Poistoerojen lisäys (-) tai vähennys (+) , , , ,06 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , , , ,32 TP 2014 TP 2015 TA 2016 TOT 2016 TA 2017