Luottokantatietojen raportointiohjeet 2016

Transkriptio

1 1(9) Luottokantatietojen raportointiohjeet 2016

2 2(9) SISÄLLYS 1 RAPORTOINTIOHJEET... 3 Tietojen toimitus... 3 Muutokset toiminnassa... 3 Lomaketietojen täyttö... 3 Muuttujakohtaiset ohjeet... 4 Yhteystiedot ja tiedustelut TAULUKKO 1: LUOTTOJEN JAKAANTUMINEN LUOTONSAAJASEKTOREITTAIN LUOKITUKSIA SEKTORILUOKITUS Luottokantatilastoon sovellettava sektoriluokitus RAHOITUSVAADELUOKITUS... 8 LIITE 1: LUOTTOKANNAN EXCEL-TYÖKIRJAOHJE JA SALAUS

3 3(9) 1 RAPORTOINTIOHJEET Tilastokeskuksen luottokantatiedustelun tavoitteena on selvittää tiedonantajien kotimaahan ja ulkomaille myöntämät euromääräiset sekä muun valuutan määräiset luotot luotonsaajasektoreittain. Tiedonkeruussa kysytään tietoja neljänneksen aikana nostetuista uusista antolainoista sekä niiden takaisin maksamatta olevasta pääoman määrästä neljänneksen lopussa. Tiedonantajarasitusta on vähennetty niin, että antolainauksen mukaan suurinta toimijaa S125-S127 Muut rahoituslaitokset sektorilta toimittavat Tilastokeskukselle työkirjan 2016L1 (LK11) taulun 1. Tauluja 2 ja 3 ei tarvitse täyttää. Tietojen toimitus Luottokantatiedot tulee toimittaa Tilastokeskukselle excel-raportointilomakkeella. Excel-työkirjan käyttöohjeet ovat liitteessä 1. Excel-työkirjan avulla tehty konekielinen raportti toimitetaan Tilastokeskukseen salattua tiedonsiirtoa käyttäen. Tietojen toimitus tehdään osoitteessa Palvelussa tarvittava käyttäjätunnus ja salasana lähetetään pyydettäessä. Tunnus ja salasana on hyvä ottaa talteen heti, sillä sähköpostiviesti on luettavissa vain 30 päivää sen lähettämisestä. Muutokset toiminnassa Fuusio Mikäli yrityksenne on osallisena fuusiossa, on siitä välittömästi ilmoitettava Tilastokeskukseen. Fuusioituvan rahoituslaitoksen kantatietoja ei saa kirjata uusina luottoina raporttiin. Fuusion tapahduttua Tilastokeskus laskee fuusioituneiden rahoituslaitosten luottokannat yhteen. Lomaketietojen täyttö Yrityksen yksilöintitunnuksena käytetään y-tunnusta. Työkirjan välilehdelle Yleistiedot täytetään yhteystietojen lisäksi yrityksen y-tunnus (muodossa ) sekä raportointiajankohta (muodossa vvvvkkpp). Luottokantatietojen raportointitarkkuus on tuhat (1 000) euroa. HUOM! Osakkeet, rahasto-osuudet, talletustodistukset ja johdannaiset eivät kuulu raportointiin. Myöskään taseen ulkopuolinen markkinaraha ei sisälly raportointiin. Vastaamista helpottamaan Tilastokeskus on perustanut yritystiedonkeruiden luokituspalvelun, jossa tiedonantaja voi tarkistaa yritysten ja yhteisöjen perusluokituksia. Luokituspalvelu on osoitteessa

4 4(9) Muuttujakohtaiset ohjeet Luokitusten muutos tai luokitteluvirheiden korjaus Luokitusten muutoksia tai luokitteluvirheiden korjauksia ei saa korjata uutena luottona raporttiin. Nämä korjaukset huomioidaan vain kantatiedoissa. Tästä tulee ilmoittaa luottokantatietojen palautuksen yhteydessä. Uudet luotot Käsite sisältää uusien luottojen nostot ja niiden luottojen uusinnat, joiden luottoehdot olennaisilta osin muuttuvat. Pelkästään korkosidonnaisuuden muuttuminen ei ole tällainen muutos, mikäli muut ehdot, kuten mm. laina-aika, pysyvät samoina. Sellaisesta lainan uusinnasta, jossa lainan kokonaismäärä ylittää uusinnan kohteena olevan lainan määrän, kirjataan uusiin nostoihin vain vanhan lainan ylittävä osuus. Antolainauskannan ostoja ei saa kirjata uusina luottoina. Luottotappiot Kohdennetut luottotappiovaraukset poistetaan luottokannasta vasta silloin, kun ne kohdistuvat asiakkaaseen ja luottotappio kirjataan. Tilisaamiset Luottokantaan sisältyvät luotot, joista on yleensä todisteena velkakirja. Tilisaamisia esim. työnantajayritykseltä tai konserniin kuuluvilta kiinteistöyhtiöiltä ei lueta luottokantaan. Jos tilisaamisista tehdään velkakirja, tämä kuitenkin sisältyy luottokantaan (Ks. kohta 2.2 Tililuotot). Yhteystiedot ja tiedustelut Kerttu Helin, puh Sari Kuisma, puh Sähköposti:

5 5(9) 1.1 TAULUKKO 1: LUOTTOJEN JAKAANTUMINEN LUOTONSAAJASEKTOREITTAIN Taulukkoon 1 raportoidaan uudet luotot ja luottokanta rahoitusvaateittain sekä luotonantajasektoreittain. Taulukon sisältämät luokitukset on kuvattu tarkemmin luvussa 2. Rivit Luotonsaajasektorit: Excel-lomake sisältää valmiit kaavat, jotka laskevat automaattisesti alasektoreiden summat pääsektoritasolle. EUROMÄÄRÄISET ERÄT RAHOITUSVAADERYHMITTÄIN Sarake 01 Tililuotot, kanta Valmiusluottolimiittien sekä varsinaisten tili-/sekkiluottojen maksamatta oleva pääoma neljänneksen lopussa. Sarake 02 Luottokorttiluotot, kanta Varsinaisten luottokorttiluottojen (pidennetyt luottokorttiluotot) sekä maksuaikalainojen maksamatta oleva pääoma neljänneksen lopussa. Sarake 03 Muut lainat, uudet Neljänneksen aikana nostetut uudet luotot muista lainoista kuin tili- ja luottokorttiluotoista. Sarake 04 Muut lainat, kanta Neljänneksen lopussa maksamatta oleva pääoma muista lainoista kuin tili- ja luottokorttiluotoista. Sarake 05 Antolainaus yhteensä, Kanta Euromääräisen antolainauksen kanta = tililuottojen kanta + luottokorttiluottojen kanta + muiden lainojen kanta neljänneksen lopussa. Excel-työkirja laskee tämän summan työkirjalla automaattisesti. MUUN VALUUTAN MÄÄRÄISET ERÄT RAHOITUSVAADERYHMITTÄIN Sarake 08 Antolainaus, Uudet Neljänneksen aikana nostetut uudet muut kuin euromääräiset antolainat. Uudet muun valuutan määräiset luotot muunnetaan euroiksi nostopäivän keskikurssilla. Sarake 09 Antolainaus, Kanta Muiden kuin euromääräisten antolainojen takaisin maksamatta oleva pääoma muunnettuina euroiksi neljänneksen lopun keskikurssin mukaan.

6 6(9) 2 LUOKITUKSIA Luottokantatilastossa sovelletaan seuraavia Tilastokeskuksen vahvistamia luokituksia: SEKTORILUOKITUS RAHOITUSVAADELUOKITUS Sektoriluokitus luottokantatilastossa on luotonsaajaan kohdistuvia luokituksia. Sektoriluokitus luokittelee taloudellisia päätöksiä tekeviä yksiköitä toiminnaltaan, rahoitustavaltaan, omistajatyypiltään ja oikeudelliselta muodoltaan laajempiin saman laatuisiin luokkiin. Luottokannan sektoritiedot raportoidaan Sektoriluokitus 2012 mukaan. Rahoitusvaadeluokitus on yksittäiseen luottoon kohdistuva luokitus. Vaadeluokituksella kuvataan rahoitusvaateen muotoa.

7 7(9) 2.1 SEKTORILUOKITUS Sektoriluokitus 2012 perustuu uudistettuun Euroopan unionin kansantalouden tilinpitojärjestelmään (EKT 2010: Komission ehdotus Euroopan parlamentin ja neuvoston asetukseksi Euroopan kansantalouden tilinpito- ja aluetilinpitojärjestelmästä Euroopan unionissa ), joka on yhdenmukainen maailmanlaajuisen (SNA 2008: United Nations, European Commission, OECD, IMF, World Bank: System of National Accounts 2008) uudistuksen kanssa. Sektoriluokitus 2012 on astunut voimaan luottokantatilastojen osalta alkaen. Oheinen sektoriluokitus on esitetty vain sillä tarkkuudella kuin sitä sovelletaan luottokannassa. Luottokantatilastoon sovellettava sektoriluokitus S Julkiset yritykset pl. asuntoyhteisöt S S Yksityiset kotimaiset-, ja ulkomaisomisteiset yritykset pl. asuntoyhteisöt S.111 Yritykset yhteensä pl. asuntoyhteisöt S.1121 Asunto-osakeyhtiöt S.1122 Muut asuntoyhteisöt S.112 Asuntoyhteisöt yhteensä S.11 (S111 ja S112) Yritykset yhteensä S.121 Keskuspankki S.1221 Talletuspankit S.1222 Muut luottolaitokset S.1223 Muut rahalaitokset kuin luottolaitokset S.123 Rahamarkkinarahastot S.124-S.127 Muut rahoituslaitokset S.128 Vakuutuslaitokset S.129 Eläkerahastot S.128-S.129 Vakuutuslaitokset ja eläkerahastot S.12 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset yhteensä S.1311 Valtionhallinto S.1313 Paikallishallinto S Työeläkelaitokset S Muut sosiaaliturvarahastot S.13 Julkisyhteisöt yhteensä S.141 Työnantaja- ja muut elinkeinonharjoittajien kotitaloudet S.143 Palkansaajakotitaloudet S.144 Omaisuustulojen ja tulonsiirtojen saajakotitaloudet S.14 Kotitaloudet yhteensä S.15 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt yhteensä S.21 Euroopan unionin jäsenvaltiot ja toimielimet S.22 Euroopan unionin ulkopuoliset valtiot ja kansainväliset järjestöt S2 Ulkomaat yhteensä S11-S2 KAIKKIAAN Tarkat luokkakuvaukset ovat saatavilla Internet-osoitteesta: Huom! Vastaamista helpottamaan Tilastokeskus on perustanut yritystiedonkeruiden luokituspalvelun, jossa tiedonantaja voi tarkistaa yritysten ja yhteisöjen perusluokituksia. Luokituspalvelu on osoitteessa

8 8(9) 2.2 RAHOITUSVAADELUOKITUS Rahoitusvaade määritellään asiakirjaksi, arvopaperiksi tms., joka osoittaa tietyn saamis-velkasuhteen olemassaolon. Oheinen rahoitusvaadeluokitus on esitetty vain sillä tarkkuudella kuin sitä sovelletaan luottokannassa. Vaadeluokituksessa ei ole erillisiä luokkia euromääräisille ja muun valuutan määräisille rahoitusvaateille. Luottokannassa vaateet kysytään kuitenkin euromääräisiin ja muun valuutan määräisiin eriin eroteltuina. TILILUOTOT ( KS. KOHTA 1 Raportointiohjeet/TILISAAMISET) Luokka sisältää sekä valmiusluottolimiitit että varsinaiset tili-/sekkiluotot. Valmiusluottolimiitti on lainanantajan ja -ottajan välinen sopimus, jonka perusteella lainanottaja voi saada lainaa tietyn ennalta määrätyn ajanjakson aikana sovittuun limiittiin saakka ja maksaa lainat takaisin haluamanaan ajankohtana ennen määriteltyä päivämäärää. Valmiusluottolimiitit täyttävät kaikki seuraavat neljä kriteeriä: 1. Lainanottaja voi käyttää tai nostaa varoja tiettyyn ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen lainanantajalle. 2. Saatavilla olevan lainan määrä voi suurentua tai pienentyä sitä mukaa kuin varoja lainataan ja maksetaan takaisin. 3. Lainaa voidaan käyttää yhä uudestaan. 4. Velvoitetta varojen säännöllisestä takaisinmaksusta ei ole. Erässä raportoidaan määrä, jonka lainanottaja on saanut ja jota ei ole vielä maksettu takaisin. Velan kokonaismäärä ilmoitetaan kokonaan riippumatta siitä, alittaako vai ylittääkö se lainanantajan ja -ottajan välillä etukäteen sovitun lainan määrän ja/tai lainan enimmäisajan. Valmiusluottolimiiteiksi luokitellaan myös osamaksusopimussaamiset, laskusaamisten rahoitus (factoring) ja ostolaskujen rahoitus (confirming), silloin kun maksuvalmiusluottolimiitin neljä ehtoa täyttyvät kokonaan tai lähes kokonaan. Jos tiedonantajan sopimus asiakkaan kanssa on kuitenkin velkakirjamuotoinen, raportoidaan se vaateessa Muut lainat. Tililuottoihin/sekkiluottoihin luetaan kaikkien luotollisten tilien velkasaldot neljänneksen lopussa. Velan määränä ilmoitetaan velan kokonaismäärä riippumatta siitä, ylittääkö se lainanantajan ja -ottajan välillä etukäteen sovitun luottolimiitin ja/tai lainan enimmäisajan, jos ylitystä ei ole kirjattu tiedonantajan järjestelmissä muihin saamisiin. LUOTTOKORTTILUOTOT Luokka sisältää sekä varsinaiset luottokorttiluotot (pidennetyt luottokorttiluotot) että maksuaikalainat. Pidennetty luottokorttiluotto määritellään lainaksi, joka myönnetään sen jälkeen kun aikaisemman laskutuskauden tai -kausien eräpäivät ovat ylittyneet eli korttitililtä tehtäviä veloituksia ei ole suoritettu silloin, kun se oli ensimmäistä kertaa mahdollista. Pidennetystä luotosta veloitetaan yleensä korkoa, joka on suurempi kuin 0 prosenttia. Korko voi olla myös porrastettu. Luottokorttien maksuaikaluotto määritellään lainaksi, joka myönnetään 0 prosentin korolla yhden laskutuskauden aikana kortilla suoritetun/suoritettujen maksutapahtuman/maksutapahtumien ja tältä laskutuskaudelta kertyvien velkasaldojen erääntymisen väliseksi ajaksi. Luottokorttien maksuaikaluotto voi olla joko viivästetyn veloitustoiminnon sisältävällä kortilla (debit-kortti) tai luottokortilla (credit-kortti) (joka antaa sekä maksuaikaluottoa että korollista luottoa eli pidennettyä luottokorttiluottoa).

9 9(9) MUUT LAINAT Vekselit, suorat velkakirjalainat, valtion varoista välitetyt lainat, korkotukilainat, factoring- ja confirming-luotot, osamaksuluotot, rahoitusleasing, vuokrasopimusten rahoitusluotot, REPO-ostot, muut velkakirjalainat (sis. ASPluotot), TEL ja vapaaehtoinen takaisinlainaus, sekä antolainat, jotka eivät sisälly muihin vaaderyhmiin. Erään kuuluvat mm. asuntolainat, lainat elinkeinon harjoittamiseen ja opintolainat. Osamaksusopimussaamiset, factoring- ja confirming-luotot luokitellaan tililuottoihin, silloin kun valmiusluottolimiitin neljä ehtoa täyttyvät kokonaan tai lähes kokonaan (ks. kohta Tililuotot ). Jos tiedonantajan sopimus asiakkaan kanssa on kuitenkin velkakirjamuotoinen, se luetaan muihin lainoihin.