Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Kaupunginvaltuusto

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Kaupunginvaltuusto Kaupungin ja kaupunkikonsernin vuoden 2015 tilinpäätös 1707/ /2016 KHALL Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kun nan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös ti li kaut ta seu raa van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja an net ta va se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tar kas tet ta va tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kun nan hal li tuk sen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen val tuus ton käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös ke sä kuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toi min nan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toi min nas ta. Tätä varten tar peel li set lisätiedot on ilmoitettava lii te tie dois sa. Tilinpäätöksen al le kir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kun nan joh ta ja. Kirjanpitolain soveltaminen kunnan kirjanpidossa näkyy ti lin pää tök sen sisältövaatimuksissa. Tase laaditaan kirjanpitoasetuksen mu kai ses ti. KPA 1:6 :n tasekaava on yhteinen kaikille kir jan pi to vel vol li sil le. KPL:n mukainen tase antaa mahdollisuuden arvioida kun nan omavaraisuutta ja velkaisuutta samoilla tunnusluvuilla mui den kirjanpitovelvollisten kanssa. Tuloslaskelma perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleis oh jeeseen. Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, riittääkö tuot toi na kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden ku lu jen kattamiseen. Tuloslaskelmakaavan mukaan toiminnan tuo tot ja kulut ryhmitellään tulo- ja menolajeittain. Tilinpäätökseen sisältyvä rahoituslaskelma täydentää ti lin pää tös in for maatio ta osoittamalla tulorahoituksen määrän ja riittävyyden in ves toin tien ja pääoman palautusten kattamiseen. Ra hoi tus las kel ma osoittaa myös rahoitustarpeen, jonka kunta joutuu kat ta maan lainanotolla tai vähentämällä rahoitus- ja vaih to-omai suu teen sitoutuneita varoja. Rahoituslaskelman laatiminen perustuu kir jan pi to lau ta kun nan kuntajaoston yleisohjeeseen. Talousarvion toteutumisvertailu antaa tietoja kunnan va rain käy tös tä kunnan päättäjille, asukkaille ja sidosryhmille. To teu tu mis ver tai lun tiedot saadaan talousarviosta ja toteutuneesta kir jan pi dos ta. Seuranta on sillä tarkkuudella, jolla valtuusto on mää rä ra hat ja tuloarviot eri toiminnoille

2 hyväksynyt. Tilinpäätökseen kuuluu toimintakertomus, jonka laatimisesta vas taa kaupunginhallitus. Kuntalain (410/2015) 115 :n mukaan toi min ta ker to mukses sa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toi min nal lis ten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kun nas sa ja kun ta kon ser nis sa. Toimintakertomuksessa on myös an net ta va tie to ja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liit ty vis tä olen nai sis ta asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun ta kon ser nin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Täl lai sia asioita ovat ai na kin arvio todennäköisestä tulevasta ke hi tyk ses tä sekä tiedot si säi sen valvonnan ja riskienhallinnan jär jes tä mi ses tä ja kes kei sis tä johtopäätöksistä. Kun nan hal li tuk sen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tuloksen kä sit te lys tä. Pyhäjärven kaupungin tilinpäätös vuodelta 2015 Toteutuneet ulkoiset toimintatuotot olivat ,94 euroa ja toi min ta kulut olivat ,21 euroa. Toimintakatteeksi muo dos tui yhteensä ,27 euroa, joka jää katettavaksi ve ro tu loil la ja valtionosuuksilla. Vuoden 2015 talousarvioon verrattuna ul koi set toimintatulot toteutuivat 102,5 % sekä toimintakulut 100,6 %. Ulkoiset toimintatuotot ylittyivät euroa sekä toi min ta ku lut ylittyivät euroa talousarvioon verrattuna. Toi min ta ka te ylit tyi euroa talousarvioon verrattuna. Toimin ta ka te to teu tui 100,4 % vuoden 2015 muutettuun talousarvioon ver rattu na. Pyhäjärven kaupungin toimintakulut sisältävät Pe rus pal ve lu kun ta yh ty mä Selänteelle maksetut hallinnosta ja palveluista ai heu tu neet kustannukset. Pyhäjärven osuus hallinnon ja palvelujen kus tan nuk sis ta oli ,74 euroa. Kustannukset ylittyivät noin euroa vuoden 2015 talousarvioon verrattuna. Ta lous ar vion toteutuma oli 102,97 %. Selännepalvelujen kustannusten osuus oli 63,9 % Pyhäjärven kaupungin ulkoisista menoista. Investointien toteutuma oli yhteensä euroa. To teu tu ma oli 72 % talousarvioon varatusta määrärahasta. Lainakanta oli vuoden 2015 lopussa ,27 euroa, joka on 1.885,39 euroa/asukas. Tilinpäätösvuonna nostettiin ta lous ar vio lai naa 9,8 M kuten oli talousarviossa hyväksytty. Oma va rai suus as te oli 72 %. Omavaraisuuden hy vä nä ta voi te ta so na voidaan pitää kuntatalouden kes ki mää räis tä 70 %:n oma va rai suut ta. Tuloveroprosentti vuonna 2015 oli 19,75 %. Verotulokertymä oli yh teen sä ,35 euroa, toteutuma talousarvioon ver rat tu na oli 101,1 %. Valtionosuuksia kertyi euroa, jo ka to teu tui 101,6 % talousarvioon verrattuna. Vuosikate oli ,59 euroa, mikä merkitsee sitä että toi min nan kokonaistulot eivät riittäneet kattamaan kokonaismenoja. Pois tot ja arvonalentumiset oli vat yhteensä ,97 euroa. Ti li kau den tulokseksi muo dos tui ,56 euroa. Varausten ja rahastojen muutosten ( ,15) jälkeen tilikauden ali jää mäk si jäi ,41 eu roa.

3 Kaupunginhallitus päätti , että edellisinä vuosina pää te tyt poistoeron muutokset käsitellään aikaisempien suunnitelmien mu kai ses ti ja tuloutetaan tehtyjä poistoeroja yhteensä ,15 eu roa. Tilikauden alijäämä katetaan taseen edellisten tilikausien yli jää mäs tä kuluvan vuoden kirjanpidossa. Oheismateriaalina nro 1 Pyhäjärven kaupungin vuoden 2015 tilinpäätös ja toi min ta ker to mus Vs. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus 1. Hyväksyy vuoden 2015 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen. 2. Allekirjoittaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta Valtuuttaa keskustoimiston tekemään tarvittaessa teknisiä tar kis tuk sia ja täsmennyksiä tilinpäätösasiakirjaan. 4. Jättää tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2015 ti lin tar kas tajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan ar vioi ta vak si valtuuston asettamien tavoitteiden osalta. 5. Saattaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2015 tar kas tuslau ta kun nan käsittelyn jälkeen kaupunginvaltuuston kä si tel tä väk si. 6. Esittää valtuustolle, että tilikauden alijäämä ,41 eu roa siir retään taseen oman pääoman yli- / alijäämätilille. Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi vs. kaupunginjohtajan pää tös eh do tuk sen yksimielisesti kaikin kohdin (kohdat 1-6). Pöytäkirjaan merkittiin, että tekninen johtaja Sami Laukkanen oli pai kal la kokouksessa klo esittelemässä teknisen toi men tilinpäätöstä ja toimintakertomusta sekä investointeja. Edelleen merkittiin, että taloussihteeri Sari Nissilä oli paikalla ko kouk ses sa klo esittelemässä toimintakertomusta ja ti lin pää tös las kel mia. TARKLTK1 109 KHALL Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laa dit ta va tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maa lis kuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tar kas tet ta vak si. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun lop puun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös ti lin tar kas tuk sen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on kä si tel tä vä tilinpäätös kesäkuun

4 loppuun mennessä. Pyhäjärven kaupunginhallitus hyväksyi kokouksessaan kaupungin ja kaupunkikonsernin vuoden 2015 ti lin pää tök sen. Tilinpäätöskirjaan konsernin osalta tilintarkastajan huo mioi ma na on tullut muutoksia konsernituloslaskelmaan, kon ser ni ta see seen ja konsernirahoituslaskelmaan, jotka vaikuttavat kon ser ni ti lin pää tök seen ja sen tunnuslukuihin. Liitteenä nro 1 on konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut. Vs. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Annetaan tiedoksi kaupunginhallitukselle muutokset, jotka kos ke vat konsernituloslaskelmaa, konsernitasetta sekä kon ser ni ra hoi tus las kel maa. Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi vs. kaupunginjohtajan pää tös eh do tuksen yksimielisesti. Pöytäkirjaan merkittiin, että kaupunginkamreeri oli asiantuntijana pai kal la asian käsittelyn aikana. Pöytäkirjan liitteenä nro 1 on konsernitilinpäätös ja sen tun nus lu vut. TARKLTK Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava kau pungin val tuus ton päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta kos ke vat asiat sekä arvioitava ovatko kaupunginvaltuuston aset ta mat tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Kaupunginhallitus on laatinut tilinpäätöksen vuodelta 2015, joka si säl tää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen ja lii te tie dot. Kaupunginhallitus on antanut tilinpäätöksen ti lin tar kas tajal le tarkastettavaksi. Tilinpäätöskirjaan kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen kon ser nin osalta tilintarkastajan huomioimana on tullut muutoksia kon ser ni ti lin pää tök seen. Kaupunginhallitus on käsitellyt ti lin pää tök sen uudelleen Liitteenä nro 1 on konsernitilinpäätös ja sen tun nus lu vut. Tilintarkastajat ovat tarkastaneet kaupungin kirjanpidon, hallinnon ja tilinpäätöksen. Vastuunalainen tilintarkastaja on antanut ti lin tar kas tus ker tomuk sen kaupungille, jonka hän esitteli tarkastuslautakunnalle Tilintarkastuskertomus on liitteenä nro 2. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan päätösehdotus:

5 Tarkastuslautakunta toteaa, ettei tilintarkastuskertomuksessa ole kun ta lain 125 :n mukaista muistutusta. Tilintarkastuskertomuksessa kaupunginvaltuustolle vuodelta 2015 vastuunalainen tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hy väk sy mis tä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta esittää kaupunginvaltuustolle tilinpäätöksen hy väk symis tä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivuodelta Tarkastuslautakunta ei ota kantaa keskeneräisten oi keus ta paus ten osalta, joiden perusteella voi tulla kysymykseen kor vaus vaa ti muk sen esittäminen tilivelvollisille tai asioiden osalta, jotka ovat joh ta neet tai johtavat yksityisoikeudellisten korvausvaatimusten esit tä mi seen kaupungille. Kaupungin hallintoa on muilta osin hoidettu lain ja valtuuston pää tös ten mukaisesti. Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti. Pöytäkirjan liitteenä nro 1 on tilintarkastuskertomus vuodelta Pöytäkirjan liitteenä nro 2 konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut vuodelta KVALT 34 Liitteenä nro 3 on tilintarkastuskertomus vuodelta Liitteenä nro 4 on konsernitilinpäätös ja sen tun nus lu vut vuodelta Päätös: Vs. kaupunginjohtaja Veikko Tikkanen esitteli valtuustolle vuoden 2015 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen talouden keskeisten tun nus lu ku jen osalta. Kaupunginkamreeri Sari Nissilä esitteli vuoden 2015 ti lin pää tök sen ja toimintakertomuksen toiminnan ja talouden osalta. Ryhmäpuheenvuorot käyttivät Jukka Tikanmäki Keskusten puo les ta, Seppo Pietikäinen Pro Pyhäjärvi ja Martti Savolainen Va sem mis to liit to. Kaupunginvaltuuston kokoustauko alkoi klo Kaupunginvaltuuston kokous jatkui klo Puheenjohtaja määräsi suoritettavaksi nimenhuudon. Paikalla oli 21 valtuutettua ja 6 varavaltuutettua. Läsnäololuettelo on liitteenä nro 6.

6 Laila Malila, Pro Pyhäjärven valtuustoryhmä pyysi, että Pro Py hä jär vi valtuustoryhmän laatima ris ki luet te lo vuodelta 2015 liitetään pöy tä kir jaan. Jukka Tikanmäki esitti, että Laila Malila, Pro Pyhäjärven val tuus to ryh män riskiluetteloa vuodelta 2015 ei liitetä pöy tä kir jaan. Ka le vi Lehtomäki kannatti esitystä. Raija Leppäharju esitti, että Pyhäjärven kaupunginvaltuusto päät tää ettei vuoden 2015 tilinpäätöstä hyväksytä eikä tilivelvollisille myön ne tä vastuuvapautta tilikaudelta Laila Ma li la kannatti esitystä. Jukka Tikanmäki, Keskustan valtuustoryhmä esitti, että ti lin pää tös hyväksytään ja vastuuvapaus myönnetään tilivelvollisille vuo del ta 2015 lisäyksellä: Kau pun gin val tuus to ei myön nä vas tuu va paut ta keskeneräisten oikeustapausten osal ta, joi den perusteella voi tulla kysymykseen kor vausvaa ti muk sen esit tä mi nen ti li vel vol li sil le tai asioiden osalta, jotka ovat joh taneet tai johtavat yk si tyis oi keu del lis ten korvausvaatimusten esit tä mi seen kaupungille. Puheenjohtaja totesi, että keskustelun kuluessa on tehty kaksi kau pun ginhal li tuk sen pohjaehdotuksesta poikkeavaa kannatettua muu tos eh do tus ta, Jukka Tikanmäen, Keskustan valtuustoryhmän esi tys ja Raija Leppäharjun esitys, joten on suoritettava äänestys en sik si näiden kahden esityksen välillä. Sen jälkeen äänestys en sim mäi ses sä äänestyksessä voittaneen esityksen ja tar kas tus lau ta kun nan päätösehdotuksen välillä. Puheenjohtaja ehdotti äänestystavaksi nimenhuutoäänestystä si ten, että ne, jotka kannattavat Jukka Tikanmäen, Keskustan val tuus to ryh män esitystä, että äänestävät "JAA" ja ne, jotka kan nat ta vat Raija Leppäharjun esitystä äänestävät "EI". Puheenjohtajan esittämä äänestysesitys ja äänestystapa hy väk syt tiin. Suoritetussa äänestyksessä annettiin seitsemäntoista (17 "JAA" ään tä, yhdeksän (9) "EI" ääntä ja yksi (1) tyhjä. Puheenjohtaja totesi äänestystulokseen 17-9, yksi tyhjä viitaten, et tä, Jukka Tikanmäen, Keskustan valtuustoryhmän esitys on en sim mäi sen äänestyksen voittanut. Äänestysluettelo on pöytäkirjan liitteenä nro 7. Jukka Tikanmäki veti esityksensä pois sekä Kalevi Lehtomäki veti kannatuksensa pois. Puheenjohtaja tiedusteli valtuustolta, voidaanko yksimielisesti hy väk syä, että Laila Malila, Pro Pyhäjärven valtuustoryhmän ris ki luet te lo vuodelta 2015 liitetään pöytäkirjaan. Kaupunginvaltuusto hyväksyi yksimielisesti Laila Malila, Pro Py hä jär ven valtuustoryhmän laatiman riskiluettelon vuodelta 2015 lii tet tä väk si pöytäkirjaan. Liite nro 8.

7 Puheenjohtaja ehdotti toisen äänestyksen äänestystavaksi ni men huu to äänes tys tä siten, että ne, jotka kannattavat tar kas tus lau ta kun nan pohjaehdotusta äänestävät kysyttäessä "JAA" ja ne, jot ka kannattavat Jukka Tikanmäen, Keskustan val tuus to ryh män esi tys tä äänestävät "EI". Puheenjohtajan esittämä äänestysesitys ja äänestystapa hy väk syt tiin. Suoritetussa äänestyksessä annettiin yksi (1) "JAA" ääni, yh dek sän tois ta (19) "EI" ääntä ja seitsemän (7) tyhjää. Puheenjohtaja totesi äänestystulokseen 1-19, seitsemän tyhjää vii ta ten, että valtuuston päätökseksi on tullut Jukka Tikanmäen, Kes kus tan valtuustoryhmän esitys: Tilinpäätös hyväksytään ja vastuuvapaus myönnetään ti li vel vol li sil le vuodelta 2015 lisäyksellä: "Kau pun gin val tuus to ei myönnä vas tuu va paut ta keskeneräisten oi keus ta paus ten osalta, joiden pe rus teel la voi tulla kysymykseen kor vaus vaa ti muk sen esit tä mi nen tilivelvollisille tai asioiden osalta, jotka ovat johtaneet tai joh ta vat yksityisoikeudellisten kor vaus vaa timus ten esittämiseen kau pun gil le". Äänestysluettelo on pöytäkirjan liitteenä nro 9. Pyhäjärven kaupungin vuoden 2015 tilinpäätökseen ja toi min ta ker to mukseen on tehty kokouksessa huomatut tekniset kor jauk set. Puheenjohtaja totesi Pyhäjärven kaupungin tilinpäätöksen tu lok sen seuraavasti: Tilikauden alijäämä ,41 siirretään taseen oman pää oman yli-/alijäämätilille. Taseen loppusumma ,93 Tuloslaskelma/toimintakate ,27 Tuloslaskelma/vuosikate ,59 Tilikauden alijäämä ,41 Kumulatiivinen ylijäämä ,41 Pyhäjärven kaupungin vuoden 2015 tilinpäätös ja toi min ta ker to mus sekä tilintarkastuskertomus säilytetään arkistokohdassa Df.