VESIHLJK FORSSAN KAUPUNKI

Transkriptio

1 VESIHLJK FORSSAN KAUPUNKI FORSSAN VESIHUOLTOLIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖS 2016

2 1 SISÄLLYSLUETTELO TILINPÄÄTÖS 2016 SISÄLLYSLUETTELO Vesihuoltojohtajan katsaus Olennaiset tapahtumat ja muutokset toiminnassa ja taloudessa Arvio merkittävimmistä riskeistä ja muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Ympäristötekijät Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Esitys tilikauden 2016 tuloksen käsittelystä Talousarvion toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Tilinpäätöksen liitetiedot... 28

3 2 Forssan vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätös Toimintakertomus 1. Vesihuoltojohtajan katsaus Yleistä Vuosi 2016 oli Forssan vesihuoltoliikelaitoksen 22. toimintavuosi kunnallisena liikelaitoksena. Vuoden 2016 aikana saatiin pääosin valmiiksi Sortohaan jäteveden puhdistamon saneeraus- ja laajennushanke. Urakka otettiin vastaan Verkostoinvestoinnit painottuivat Ojalanmäen alueen uudisrakentamiseen verkostosaneerausten jäädessä aikaisempaa vakiintunutta alemmalle tasolle. Forssan vesijohtoverkoston vuotoprosentti on hyvällä ja hallittavalla tasolla. Johtuen verkoston vuodoista ja huuhteluista, oli hukkaveden osuus 24,2 % verkostoon pumpatusta vesimäärästä. Veden myynti laski vuoteen 2015 verrattuna 9,3 %. Talous Forssan vesihuoltoliikelaitoksen liikevaihto oli hyväksyttyä talousarviota alhaisempi, mutta myös kulut olivat hyväksyttyä talousarviota pienemmät. Tilikauden 2016 ylijäämäksi muodostui euroa ja se on euroa talousarviota parempi. Liikevaihdon muodostumiseen talousarviosta poikkeavasti johtui vedenmyynnin ja puhdistamolle käsiteltäväksi johdettavan prosessijäteveden vähentymisestä. Menojen toteutuminen ennakoitua pienempänä johtui mm. puhdistuskemikaalien ja käyttömateriaalien ennakoitua pienemmästä tarpeesta. Myös henkilöstökulut olivat talousarviota pienemmät. Vesi- ja jätevesimaksut olivat lähikuntiin nähden samalla tasolla. Pitkäaikaista lainaa nostettiin toimintavuonna yhteensä euroa ja se käytettiin puhdistamon saneeraus- ja laajennustöihin. Puhdistamoinvestointiin on otettu lainaa kaikkiaan euroa ja sitä oli jäljellä euroa. Vesihuoltoliikelaitoksen kassaa jouduttiin tilikauden aikana vahvistamaan lyhytaikaisella luotolla suuruudeltaan euroa. Forssan vesihuoltoliikelaitos tuloutti omistajalleen Forssan kaupungille hyväksytyn talousarvion mukaisesti euroa. Rakentaminen Jäteveden puhdistamon saneeraus- ja laajennusurakka otettiin aikataulussaan ns. puutelistalla vastaan Vähäisiä puutteita korjataan vielä vuoden 2017 aikana. Toimintavuoden aikana uusittiin viemäreitä kaivamattomilla tekniikoilla ja rakennettiin Ojalanmäen uudisaluetta yhteistyössä katu- ja viherlaitoksen kanssa. Tulevia näkymiä Uusi vesihuoltolaki astui voimaan syyskuulla Vesihuoltolaki edellytti hulevesien eriyttämisen jo vuoden 2015 tilinpäätökseen. Lain edellyttämiä toimenpiteitä hulevesien hallintaan ja rahoitukseen liittyen valmistellaan yhdessä Forssan kaupungin teknisen toimen ja ympäristönsuojelun kanssa.

4 3 Talousarviovuoden 2016 aikana vaihdettiin viimeisetkin kerrostalojen ja rivitalojen vesimittarit etäluettaviksi ja siirryttiin kokonaan radioverkon kautta luettavaan ja todelliseen kulutukseen perustuvaan vesilaskutukseen. Toimintavuoden aikana myytiin Tammelan kunnan kanssa solmitun yhteistyösopimuksen puitteissa etäluettavien mittareiden luentapalvelua Tammelan vesihuoltolaitokselle. Vesihuollon varmuuden parantamiseksi on suunniteltu yhdysvesijohto Jokioisten ja Forssan vedenottamoiden välille. Johtolinjan rakennustyöt on tarkoitus aloittaa vuoden 2017 aikana ja yhteyden on suunniteltu olevan tuotannossa vuonna Hankkeen toteutukseen on tiedusteltu mahdollisuutta saada valtion avustusta. Laitoksen verkoston saneeraustyöt tulevat jatkumaan euromääräisesti viime vuosia pienemmin määrärahoin siihen saakka, kunnes vesihuoltoliikelaitoksen kassavarat saadaan palautettua pääosin puhdistamoinvestointia edeltävälle tasolle. Talouden hoito kestävällä tasolla edellyttää jatkossa myös taksojen tarkistusta. Kimmo Paakkonen vesihuoltojohtaja

5 4 2. Olennaiset tapahtumat ja muutokset toiminnassa ja taloudessa Laitoksen palvelutoiminta jatkui vakiintuneen käytännön mukaisena. Laitoksen omistajalleen maksaman peruspääoman tuottovaatimuksen suuruus aiheuttaa haasteita taloudenpitoon. Tilikauden 2016 liikeylijäämä oli euroa ja se on euroa hyväksyttyä talousarviota parempi. Koska liikevaihto oli euroa alle talousarviossa hyväksytyn, johtuu hyvä tulos ennen kaikkea menokurista ja siitä, että tilikauden 2016 aikana ei tullut suuria laiterikkoja tai muita vesihuollon merkittäviä häiriöitä, jotka olisivat nostaneet kuluja. Jäteveden puhdistamon laajennuksen ja peruskorjauksen rahoitukseen on otettu lainaa 8 miljoonaa euroa, josta 1,5 miljoonaa nostettiin vuonna Johtokunta Forssan vesihuoltoliikelaitoksen 4-vuotinen johtokunta johtaa laitoksen toimintaa kunnanhallituksen alaisuudessa. Johtokunta koostuu 5 jäsenestä. Asiat esitteli Forssan vesihuoltojohtaja Kimmo Paakkonen aikana johtokunta kokoontui 10 kertaa ja käsitteli 67 pykälää. Johtokunnan jäsenet ja varajäsenet (suluissa osallistuminen) Jorma Pelto-Huikko, pj (10) (Jari Hämäläinen) Riikka Kinnunen (9) (Irja Von Hertzen) Janne Vuorenmaa (10) (Veikko Haavisto) Ansa Mikkola (7) (Marketta Sandberg) (1) Antero Koskenoja (9) (Tapio Virtanen) Johtokunnan kokoukseen on voinut johtosäännön mukaan osallistua seuraavat henkilöt: kaupunginhallituksen pj. Mika Penttilä, kaupunginhallituksen nimeämä edustaja Ilkka Joenpalo (varalla Eino Järvinen), kaupunginjohtaja Sami Sulkko, tekninen johtaja Antti Heinilä yhteen kokoukseen osallistui kaupunginjohtajan sijainen, talousjohtaja Leena Järvenpää. Johtokunta käsitteli talousarvion ja toimintasuunnitelmien sekä talouden toteutumisseurannan lisäksi kertomusvuoden kokouksissaan mm. seuraavia asioita: Hulevesien hallinnan järjestäminen Forssassa Sortohaan jäteveden puhdistamon saneeraus- ja laajennusurakkaan liittyvät asiat Käyttöpäällikön palkkaaminen Hyvityspyyntöjä vesivuodoista ja reklamaatioita tehdyistä päätöksistä

6 5 Henkilöstö Toimisto Hannula Sanna-Maija Karhu Eija Lindström Jorma Nummela Heli Paakkonen Kimmo Yli-Väärälä Mari vesihuoltosihteeri vesihuoltosihteeri suunnittelupäällikkö vesihuoltosihteeri vesihuoltojohtaja vesihuoltosihteeri Vesilaitos ja verkosto Fagerström Pentti Jyly Mika Koskenoja Olli Kossila Tomi Lindström Seppo Nikkanen Topi Seppänen Henri Simola Esa Viitanen Jarmo Virtanen Markku Vähä-Pietilä Tero putkiasentaja putkiasentaja putkiasentaja putkiasentaja putkiasentaja huuhteluauton kuljettaja putkimestari käyttöteknikko työpäällikkö putkiasentaja putkiasentaja Jätevedenpuhdistamo Halme Erkki laitosmies Jokikunnas Kalle prosessinhoitaja Leinonen Hannu sähkömestari Lindstedt Pirkko laborantti Mäki Antti käyttöpäällikkö Nieminen Osmo käyttöpäällikkö alkaen eläkkeellä Rosenberg Markku prosessimies alkaen eläkkeellä Suojoki Petri prosessinhoitaja Vähämäki Jani erikoisammattimies Henkilökunnan työpaikkakokouksia järjestettiin kertomusvuonna 2 kertaa. Henkilökuntaa oli yhteensä 24, joista määräaikaisia 2 ja osa-aikaisia 2. Maksetut palkat ja palkkiot: euroa (2015: euroa). Sisältää investointeihin aktivoidut palkat.

7 3. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Merkittävin toimintariski liittyy talousveden puhtauteen ja sitä kautta ihmisten terveyteen ja elintarviketeollisuuden toimintaan. Vakavimmin talousveden puhtautta uhkaa pohjaveden saastuminen. Saastumisen vaara liittyy mm. liikenteeseen, jossa jokainen vaarallista kemikaalia sisältävä kuljetus pohjavesialueella muodostaa onnettomuustilanteessa suuren riskin. Vanhat ympäristöpäästöt ovat piilevinä ennalta arvaamattomia. Niiden olemassaolo voi joskus realisoitua. Jätevesien joutuminen pohjaveteen on jossain määrin myös mahdollista. Jäteveden puhdistuksessa toimintahäiriö uhkaa vesistöä. Kaikissa toteutuvissa onnettomuuksissa ovat mukana myös taloudelliset tappiot. Myös maine saattaa tahraantua pitkäksi aikaa. Suurasiakkaan menettäminen tietäisi toimintojen sopeuttamista alentuneeseen liikevaihtoon vesihuoltolain muuttamisesta annetun lain mukaisesti hulevesien järjestämisestä aiheutuneet kustannukset on vesihuoltolain edellyttämistä tilinpäätöksen liitetiedoista ilmenevästi eriytetty vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätöksestä. Hulevesiverkoston rakentamisesta aiheutuneet investointikulut on kirjattu aiheuttamisperiaatteella toteutuneen mukaisesti sellaisenaan ja käyttötalouden kulut on kohdennettu tiliöimällä kuluista aiheuttamisperiaatteella toteutuneen mukaisesti sellaisenaan ne kulut, jotka kohdentuvat yksiselitteisesti suoraan hulevesiin. Muista vesihuoltoliikelaitoksen yleiskululuista, kuten esimerkiksi toimitilojen ylläpitokuluista, on kirjattu 10 % hulevesiin. Taseeseen on otettu myös alv-saamiset ja ostovelat sekä korottomat velat kunnalta ja jäännöspääomalla erät on tasattu. Lain edellyttämiä toimenpiteitä hulevesien hallintaan ja rahoitukseen liittyen valmistellaan yhdessä Forssan kaupungin teknisen toimen ja ympäristönsuojelun kanssa. Tähän saakka kulut on katettu vesi- ja viemärimaksuilla ja sen vuoksi huleveden tilinpäätöstiedoissa ei ole liikevaihtoa tai muita tuloja. 4. Ympäristötekijät Jäteveden puhdistuksessa ja veden hankinnassa toimitaan ympäristöluvan ehtojen puitteissa. Ympäristöviranomainen valvoo molempia toimia. Aiheutetusta ympäristövahingosta on aiheuttaja korvausvastuussa. Kertomusvuonna ei maksettu vahingonkorvauksia. 5. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Vesihuoltolaitosten toiminta on yksityiskohtiaan myöten säänneltyä. Sääntely pitää sisällään rakenteita, jotka toimivat sisäisen valvonnan kannalta hyvin. Keskeinen tekijä on avoimuus toiminnoissa. Forssan vesihuoltoliikelaitos noudattaa Forssan kunnan sisäisen valvonnan yleisohjetta. Seuraavassa luettelossa mainitaan joitakin laitoksen toimintojen sisään rakentuneista käytännöistä, jotka toimivat samalla sisäisen valvonnan välineinä: Talouteen liittyvät käytännöt talousarvio, hankintamenettely, laskujen hyväksymismenettely, toiminnan vakuuttaminen. Talouden kehittymistä seurataan jokaisessa johtokunnan kokouksessa. Toimintaan liittyvät käytännöt johtamiseen liittyvät säännöt, johtokuntatyö ja johtaminen, tilintarkastus, valvontaviranomaiset, varallaolojärjestelmä, varautuminen. 6

8 7 6. Esitys tilikauden 2016 tuloksen käsittelystä Liikelaitoksen alijäämä ennen varauksia on euroa. Johtokunta esittää, että tilikauden alijäämä ennen varauksia euroa käsitellään seuraavasti: 1. tuloutetaan tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan euroa 2. tilikauden ylijäämään kirjataan euroa 7. Talousarvion toteutumisvertailu Toiminnan kuvaus Tehtävänä on huolehtia vesihuoltolain mukaisesta vedenhankinnasta ja viemäröinnistä toiminta-alueella ja toimittaa erikseen sovitut vesihuoltopalvelut toiminta-alueen ulkopuolella sijaitseville liittyjille. Valtuuston asettamien tavoitteiden toteutuminen Korvaus liikelaitokseen sijoitetusta pääomasta 1,45 miljoonaa euroa. Toteutui. Selvitys seudullisen vesihuoltoyhtiön perustamisesta siten, että yhtiö voisi aloittaa vuoden 2017 aikana. Ei toteutunut. Selvitystyö siirtyi tehtäväksi vuoden 2017 aikana. Investoinnit valtuuston tekemän päätöksen ( 57) mukaisesti enintään euroa, josta puhdistamoinvestoinnin osuus euroa. Toteuma alittui puhdistamoinvestoinnin osalta euroa ollen euroa. Verkostoinvestointien osalta toteutuma oli euroa ja muut investoinnit olivat yhteensä euroa. Kaikkiaan investointeja tehtiin eurolla, josta ylitystä oli euroa. Aktiivinen talouden seuranta ja ennakointi. Talouden kuukausiseuranta toteutui. Talouden seurantaa ja ennakointia jatketaan samaan tapaan myös vuonna Johtokunnan asettamien tavoitteiden toteutuminen Talousveden laadun pitäminen vaatimusten mukaisena Vedenottamoiden raakavesiä ja asiakkaille toimitetun talousveden laatua tarkkailtiin valvontatutkimusohjelman mukaisesti. Talousvesi täytti laatuvaatimukset. Verkostosta irronnut sakka aiheutti toukokuussa häiriön vedenjakeluun Paavolan asuinalueella. Häiriön seurauksena Paavolan vesijohtoverkostoa puhdistettiin huuhtelemalla. Puhdistetun jäteveden laadun pitäminen vaatimusten mukaisena Jätevesiä tarkkailtiin jätevesien ympäristöluvissa edellytettyjen jätevesitarkkailuohjelmien mukaisesti. Sortohaan jäteveden puhdistamolla päästiin lupaehtojen mukaisiin puhdistustuloksiin kaikilla neljällä laskentajaksolla. Vesihuollon toimintavarmuuden ylläpito Toimintavarmuuden ylläpitämiseksi ja lisäämiseksi toteutettiin mm. seuraavat toimenpiteet: Jäteveden puhdistamolla otettiin käyttöön varavoimakone.

9 8 Vuotovesien vähentäminen Verkostotöitä tehtiin vesihuoltoliikelaitoksen toimesta Savijoella, Turuntiellä, V Linjalla, Ojalantiellä, Kaskenkadulla, Nummilähteenkadulla, Käsityöläiskadulla, Talsoilan ja I Rantakujan sekä Siurilankadun alueella, joissa saneerattiin ja rakennettiin kaikkiaan m vesijohtoa, 890 m viemäriä ja 158 m hulevesiviemäriä. Uudisrakentaminen Uudella kaava-alueella (Ojalanmäki III A) rakennettiin uutta vesijohtoa 925 m, viemäriä 766 m ja hulevesiviemäriä 842 m.

10 9 VERTAILULASKELMAT Tuloslaskelma ALKUP. TA-MUU- MUUTETTU TOTEU- POIK- TA 2016 TOKSET TA 2016 TUMA KEAMA Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut 0 Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut LIIKEYLIJÄÄMÄ RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ Investoinnit ALKUP. TA-MUU- MUUTETTU TOTEU- POIK- TA 2016 TOKSET TA 2016 TUMA KEAMA Menot Tulot Netto

11 10 Rahoituslaskelma ALKUP. TA-MUU- MUUTETTU TOTEU- POIK- TA 2016 TOKSET TA 2016 TUMA KEAMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Kunnalta saat. pitkäaik. lainojen lis Kunnalta saat. pitkäaik. lainojen väh Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos (väh.+/lis.-) Saamisten muutos kunnalta (väh.+/lis.-) Saamisten muutos muilta (väh.+/lis.-) Korottomien velkojen muutos kunnalta (väh.-/lis.+) Korottomien velkojen muutos muilta (väh.-/lis.+) Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Vertailulaskelmat Tuotot: Sekä talousvesi- että jätevesimäärät laskivat hieman edelliseen vuoteen verrattuna. Asumiskäyttö Monissa kerrostaloissa ja rivitaloissa tehdyt uudistukset tuovat säästöjä vedenkulutukseen, siten ns. tavanomainen uudisrakentaminen (2016: 8 kiinteistöliittymää) ei näy laskutettavan vesimäärän lisääntymisenä. Asumiskäytön osuus laski hieman vuoden 2015 tasosta jääden alle 40 % kokonaisvedenjakelusta.

12 Teollisuus ja palvelut Laskutetusta vesi- ja jätevesimäärästä teollisuuslaitosten ja liike-elämän osuus on 42 % ja kaupunkikonsernin osuus on 7 %. Tammelan kunnan osuus Sortohaan jäteveden puhdistamolla käsitellystä ja laskutetusta jätevesistä oli 14 %. Tammelan jätevesien mitattu määrä sisältää hulevedet. Teollisuudelta ja palvelutoimelta laskutettavat määrät pyritään budjetoimaan varovaisesti, koska kausiluonteisuus ym. tuotannon sopeuttamiset vaikuttavat myös vedenkulutukseen. 11 Kulut: Palvelujen ostot ( euroa). Toimisto-, pankki- ja asiantuntijapalveluita ostettiin eurolla. Ostopalveluina hoidetaan myös mm. talousvesi- ja jätevesianalyysit, jotka teetetään akreditoidussa laboratoriossa ( euroa). Erilaisia koneiden ja laitteiden, tietojärjestelmien, verkoston, vedenottamoiden ja jäteveden puhdistamon huolto- ja ylläpitopalveluihin kului varoja euroa. Lietteen kuljetuksesta ja jatkokäsittelystä on voimassa sopimus ( euro). Asiantuntijapalvelujen, tietoliikennekustannusten sekä talous- ja palkkahallinnon hoitamisen lisäksi tähän ryhmään kirjataan vakuutukset, koulutus, posti- ja puhelinkulut sekä työterveyspalvelut. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ( euroa). Tästä noin euroa koostuu sähkökuluista, joista jäteveden puhdistuksen osuus on euroa. Energiansäästöön tähtäävät toimet ovat olleet mukana sekä jokapäiväisessä työssä että investointien suunnittelussa. Esim. pumppaamoiden säännöllinen huolto, pumppauksen optimointi ja vuotovesien vähentäminen pienentävät energian tarvetta jäteveden siirrossa ja käsittelyssä. Kemikaaleja tarvitaan lähinnä jäteveden puhdistusprosessissa, mutta myös vedenottamoilla. Kemikaalikulut v olivat yhteensä euroa. Koneita, kalustoa ja verkoston osia hankittiin tarpeen mukaan. Vesilaitoksen toimiston ja eri työpisteiden toimistokoneet ja ohjelmat on pyritty pitämään ajanmukaisina. Liiketoiminnan muut kulut ( euroa). Kulut koostuvat lähinnä maaja vesialuevuokrista, toimitilavuokrista sekä koneiden ja laitteiden vuokrista (yhteensä euroa). Lisäksi erässä ovat mukana autoverot, luottotappiot (1 389 euroa) sekä muut kulut (9 445 euroa), joita ovat mm. perintäkulut. Rahoitustuotot ja -kulut: Tuloutus oli suunnitelman mukainen ( euroa). Poistot: Toteutuma oli euro, joka on euroa yli talousarviossa hyväksytyn.

13 12 Palvelujen myynti: Uusia kiinteistöjä liitettiin 2016 aikana laitoksen verkostoon 8 kpl. Liittymismaksuja saatiin yhteensä euroa (2015: euroa). Liittymismaksut olivat arvonlisäverollista myyntiä. Laskutettu talousvesi- ja jätevesimäärä (m³) rakennustyypeittäin Omakotitalot 18 % 18 % 18 % 17 % 15 % Kerros- ja rivitalot 29 % 30 % 28 % 27 % 23 % Teollisuus- ja liike-elämä 44 % 41 % 38 % 45 % 42 % Vesiyhtymät 1 % 1 % 2 % 1 % 2 % Valtionlaitokset, sairaala, seurakunta 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Kaupungin koulut ja muut laitokset 6 % 7 % 6 % 7 % 7 % Muut 0 % 0 % 0 % 1 % 1 %

14 13 Investoinnit toteutuneet investoinnit, saadut rahoitusosuudet ja netot ja TA investoinnit TS TS TS Menot Tulot* Netto * Kaupunkikonsernin ulkopuoliset Rahan käyttö 2016 Käyttömenot Investoinnit Tuloutus Pitkäaikaisten lainojen vähennys

15 14 Investointien erittely Verkoston saneeraukset Vesijohtoverkosto Viemäriverkosto Hulevesiverkosto Vesimittareiden etäluenta Puhdistamon laajennus ja saneeraus Keskeneräiset hankkeet Koneet ja kalusto Yhteensä

16 15 8. Tilinpäätöslaskelmat TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,56 Liiketoiminnan muut tuotot , ,88 Materiaalit ja palvelut , ,31 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,24 Palvelujen ostot , ,07 Henkilöstökulut , ,86 Palkat ja palkkiot , ,29 Henkilösivukulut , ,57 Eläkekulut , ,96 Muut henkilösivukulut , ,61 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,26 Liiketoiminnan muut kulut , ,03 LIIKEYLIJÄÄMÄ , ,98 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT , ,45 Korkotuotot 0,00 0,43 Muut rahoitustuotot 4 057, ,12 Kunnalle maksetut korkokulut , ,83 Muille maksetut korkokulut 0,00-19,41 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut -22,58-0,76 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN VARAUKSIA , ,47 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,95 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 4 687, ,52 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % * 12,4 8,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % * 12,3 8,5 Voitto, % -0,6-11,0 * Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Vesihuoltoliikelaitoksen omaisuuden nykyarvo poikkeaa olennaisesti taseen arvoista.

17 16 TULOSLASKELMA, vesi- ja viemärilaitostoiminta Liikevaihto , ,56 Liiketoiminnan muut tuotot , ,88 Materiaalit ja palvelut , ,81 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,49 Palvelujen ostot , ,32 Henkilöstökulut , ,80 Palkat ja palkkiot , ,53 Henkilösivukulut , ,27 Eläkekulut , ,47 Muut henkilösivukulut , ,80 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,49 Liiketoiminnan muut kulut , ,64 LIIKEYLIJÄÄMÄ , ,70 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT , ,45 Korkotuotot 0,00 0,43 Muut rahoitustuotot 4 057, ,12 Kunnalle maksetut korkokulut , ,83 Muille maksetut korkokulut 0,00-19,41 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut -22,58-0,76 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN VARAUKSIA , ,75 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,95 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) , ,80 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % * 15,1 10,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % * 15,0 10,6 Voitto, % 3,0-7,7 * Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Vesihuoltoliikelaitoksen omaisuuden nykyarvo poikkeaa olennaisesti taseen arvoista.

18 17 TULOSLASKELMA, hulevesi Materiaalit ja palvelut , ,50 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,75 Palvelujen ostot , ,75 Henkilöstökulut , ,06 Palkat ja palkkiot , ,76 Henkilösivukulut , ,30 Eläkekulut , ,49 Muut henkilösivukulut , ,81 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,77 Liiketoiminnan muut kulut ,86-326,39 LIIKEYLIJÄÄMÄ , ,72 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) , ,72 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT, hulevesi Sijoitetun pääoman tuotto, % * -26,2-23,2 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % * -26,2-23,2 Voitto, % Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat: Sijoitetun pääoman tuotto, % = (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) /(Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä +Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainatkunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto)

19 18 Rahoituslaskelma ja rahoituslaskelman tunnusluvut RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta , ,21 Liikeylijäämä , ,98 Poistot ja arvonalentumiset , ,26 Rahoitustuotot ja -kulut , ,45 Tulorahoituksen korjauserät , ,00 Investointien rahavirta , ,74 Investointimenot , ,46 Rahoitusosuudet investointimenoihin , ,72 Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 3 000,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,95 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset , ,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta , ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle ,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta , ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,98 Vaihto-omaisuuden muutos 6 452, ,49 Saamisten muutos kunnalta , ,17 Saamisten muutos muilta , ,75 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,32 Korottomien velkojen muutos muilta , ,59 Rahoituksen rahavirta , ,98 Rahavarojen muutos , ,03 Rahavarat , ,05 Rahavarat , ,02 Rahavarojen muutos , ,03 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja inv. rahavirran kertymä 5 vuodelta, , ,0 Investointien tulorahoitus, % 30,9 10,9 Lainanhoitokate 3,4 1,1 Kassan riittävyys, pv 65,1 65,1 Quick ratio 0,4 1,5 Current ratio 0,5 1,6

20 RAHOITUSLASKELMA, vesi- ja viemärilaitostoiminta Toiminnan rahavirta , ,74 Liikeylijäämä , ,70 Poistot ja arvonalentumiset , ,49 Rahoitustuotot ja -kulut , ,45 Tulorahoituksen korjauserät , ,00 Investointien rahavirta , ,89 Investointimenot , ,41 Rahoitusosuudet investointimenoihin 8 467, ,52 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 3 000,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,15 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset , ,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta , ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle ,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta , ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,18 Vaihto-omaisuuden muutos 6 452, ,49 Saamisten muutos kunnalta , ,17 Saamisten muutos muilta , ,75 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,43 Korottomien velkojen muutos muilta , ,54 Rahoituksen rahavirta , ,18 Rahavarojen muutos , ,03 19 Rahavarat , ,05 Rahavarat , ,02 Rahavarojen muutos , ,03 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 34,9 16,6 Lainanhoitokate 3,6 1,1 Kassan riittävyys, pv 65,1 65,1 Quick ratio 0,4 1,5 Current ratio 0,5 1,6

21 20 RAHOITUSLASKELMA, hulevesi Toiminnan rahavirta , ,95 Liikeylijäämä , ,72 Poistot ja arvonalentumiset , ,77 Investointien rahavirta , ,85 Investointimenot , ,05 Rahoitusosuudet investointimenoihin 2 177, ,20 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,80 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset , ,94 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,99 Korottomien velkojen muutos muilta 756,37-328,95 Rahoituksen rahavirta , ,94 Rahavarojen muutos , ,74 Rahavarat , ,74 Rahavarat ,74 0,00 Rahavarojen muutos , ,74 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Pääomamenojen tulorahoitus, % -148,4-56,5 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT: jälkeen Sijoitetun pääoman tuotto, % = (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaeht. varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä = Rahoituslaskelman välituloksen kertymä tilinpäätösvuodelta ja neljältä edelliseltä vuodelta Investointien tulorahoitus, % = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Korkokulujen lisäksi kaavaan on otettu mukaan korvaus peruspääomasta.

22 21 Kassan riittävyys (pv) = 365 pv * Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset

23 22 TASE JA TASEEN TUNNUSLUVUT TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,83 Aineettomat hyödykkeet , ,25 Muut pitkävaikutteiset menot , ,25 Aineelliset hyödykkeet , ,58 Maa- ja vesialueet , ,24 Rakennukset , ,89 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,60 Koneet ja kalusto , ,29 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,56 Sijoitukset , ,00 Muut saamiset , ,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,12 Vaihto-omaisuus , ,89 Aineet ja tarvikkeet , ,89 Saamiset , ,18 Lyhytaikaiset saamiset , ,18 Myyntisaamiset , ,55 Saamiset kunnalta , ,67 Muut saamiset Siirtosaamiset , ,96 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,95

24 23 TASE VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,66 Peruspääoma , ,96 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,22 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 4 687, ,52 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,36 Poistoero , ,36 VIERAS PÄÄOMA , ,93 Pitkäaikainen , ,83 Lainat kunnalta , ,00 Siirtovelat , ,83 Lyhytaikainen , ,10 Lainat kunnalta , ,00 Ostovelat , ,17 Korottomat velat kunnalta , ,56 Muut velat , ,78 Siirtovelat , , , ,95 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 51,5 55,1 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 184,4 173,6 Kertynyt ylijäämä, , ,8 Lainakanta , , ,0

25 24 TASE, vesi- ja viemärilaitostoiminta VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,93 Aineettomat hyödykkeet , ,25 Muut pitkävaikutteiset menot , ,25 Aineelliset hyödykkeet , ,68 Maa- ja vesialueet , ,24 Rakennukset , ,89 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,70 Koneet ja kalusto , ,29 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,56 Sijoitukset , ,00 Muut saamiset , ,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,12 Vaihto-omaisuus , ,89 Aineet ja tarvikkeet , ,89 Saamiset , ,18 Lyhytaikaiset saamiset , ,18 Myyntisaamiset , ,55 Saamiset kunnalta , ,67 Siirtosaamiset , ,96 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,05

26 25 TASE, vesi- ja viemärilaitostoiminta VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,60 Peruspääoma , ,18 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,22 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,80 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,36 Poistoero , ,36 VIERAS PÄÄOMA , ,09 Pitkäaikainen , ,83 Lainat kunnalta , ,00 Siirtovelat , ,83 Lyhytaikainen , ,26 Lainat kunnalta , ,00 Ostovelat , ,49 Korottomat velat kunnalta , ,65 Muut velat , ,53 Siirtovelat , , , ,05 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 49,7 53,4 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 183,8 173,0 Kertynyt ylijäämä, , ,1 Lainakanta , , ,0

27 26 TASE, hulevesi VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,90 Aineelliset hyödykkeet , ,90 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,90 VAIHTUVAT VASTAAVAT 474,00 395,75 Saamiset 474,00 395,75 Lyhytaikaiset saamiset 474,00 395,75 Saamiset kunnalta 474,00 395, , ,65 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,06 Jäännöspääoma , ,78 Edellisten tilikausien ylijäämä ,72 0,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,72 VIERAS PÄÄOMA , ,59 Lyhytaikainen , ,59 Ostovelat 1 933, ,68 Korottomat velat kunnalta , , , ,65 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLU- VUT Omavaraisuusaste, % 96,2 95,9 Kertynyt alijäämä, ,9 186,4 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat: Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/ (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Lainakanta = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset

28 27 KOKONAISTULOT JA -MENOT TULOT e MENOT e Toiminta Toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Korkotuotot 0 Korkokulut 120 Muut rahoitustuotot 4 Muut rahoituskulut Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät - Pys.vast.hyöd. luovutusvoitot -3 Pakollisten varausten muutos 0 Investoinnit Investoinnit Rah.osuudet inv.menoihin 11 Investointimenot Pys. vast. hyöd. luovutustulot 3 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen väh. 205 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 700 Lyhytaikaisten lainojen väh. Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Muut maksuvalmiuden muutokset 90 Muutos% Rahavarojen muutos Kokonaismenot yhteensä v Kokonaismenot yhteensä v ,9 % Yhteensä Kokonaismenot yhteensä v ,8 % Kokonaismenot yhteensä v ,5 % 9. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Jaksotusperiaatteet Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kaupunginvaltuusto on vahvistanut uudet poistosuunnitelmien perusteet ja kaupunginhallitus on vahvistanut poistosuunnitelman, jota on noudatettu lukien. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen keskihankintahinnan määräisenä.

29 28 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 6. Liikevaihdon erittely Vesimaksutuotot , ,09 Viemärimaksutuotot , ,28 Muut myyntituotot , , , ,56 9. Palvelujen ostojen erittely Muiden palvelujen ostot , , Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista Poistosuunnitelma hyödykeryhmittäin lukien, kv , kh Vanhojen rakennusten poistoissa, mm. mädättämö, on noudatettu vanhaa 8 %:n menojäännöspoistoa. Kaikissa muissa hyödykkeissä on noudatettu kh:n hyväksymää poistosuunnitelmaa. Poisto- Perusteet(kv hyv) Poistoaika/ menetelmä poistoaika/% poistoprosentti Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Tasapoisto 2-5 vuotta 3 vuotta Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5-20 vuotta 5-20 vuotta Atk-ohjelmistot Tasapoisto 2-5 vuotta 3 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot Tasapoisto 2-5 vuotta 3 vuotta Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Ei poistoaikaa Rakennukset ja rakennelmat Hallinto- ja laitosrakennukset Tasapoisto vuotta 20 vuotta Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto vuotta 20 vuotta Vapaa-ajan rakennukset Tasapoisto vuotta 20 vuotta Asuinrakennukset Tasapoisto vuotta 30 vuotta Talousrakennukset Tasapoisto vuotta 10 vuotta Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut, tiet, torit ja puistot Menojäänn.poisto 15 % - 20 % 15 % Sillat, laiturit, uimalat Menojäänn.poisto 10 % - 25 % 15 % Muut maa- ja vesirakenteet Menojäänn.poisto 10 % - 20 % 15 % Sähköjohdot, ulkovalaistuslaitteet Menojäänn.poisto 15 % - 20 % 15 % Liikenteen ohjauslaitteet Tasapoisto vuotta 10 vuotta Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset Tasapoisto vuotta 10 vuotta Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Tasapoisto vuotta 10 vuotta Koneet ja kalusto Muut kuljetusvälineet Tasapoisto 4-7 vuotta 5 vuotta Muut raskaat koneet Tasapoisto vuotta 10 vuotta Muut kevyet koneet Tasapoisto 5-10 vuotta 5 vuotta Atk-laitteet Tasapoisto 3-5 vuotta 3 vuotta Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3-5 vuotta 5 vuotta

30 29 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Käytön mukainen Käytön mukainen poisto poisto Lisäksi Forssan Vesihuoltoliikelaitoksessa Kiinteät rakenteet ja laitteet Menojäänn.poisto 7 % - 10 % 8 % Vedenjakeluverkosto Menojäänn.poisto 7 % - 10 % 8 % Viemäriverkko Menojäänn.poisto 7 % - 10 % 8 % Vedenottamot Tasapoisto 20 vuotta 20 vuotta Jätevedenpuhdistamo Tasapoisto 20 vuotta 20 vuotta Pienhankintaraja on euroa. Rakennukset ja rakennelmat: Poistoaika pääsääntöisesti alaraja eli 20 vuotta lukien. Poistojen laskenta tasapoistoilla aloitetaan hankinnan tai valmistumisen jälkeisestä seuraavan kuukauden alusta. Menojäännöspoistot aloitetaan hankinta/valmistumisvuonna tehtävillä puolen vuoden poistoilla. Tasetta koskevat liitetiedot 19. Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut pitkä- Yhteensä Maa- ja vesi- Rakennukset Kiinteät Koneet ja Ennakkomaksut Yhteensä vaikutteiset alueet ja rakennelmat rakenteet kalusto ja keskeneräiset menot ja laitteet hankinnat Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,58 Lisäykset tilikauden aikana 0, , , , ,47 Rahoitusosuudet tilikaudella 0, , ,14 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0, , , ,13 0,00 Tilikauden poisto , , , , , ,80 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,11 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden aikana kirjatut pienhankinnat ,05 euroa. 23. Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 0, ,29 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kaupunki on jäsenenä Myyntisaamiset 6 052, , Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Arviolaskutus joulukuulta ,24 0,00

31 Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,96 Peruspääoma , ,96 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,22 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,22 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,52 Oma pääoma yhteensä , , Pitkäaikaiset velat Lainat kunnalta , , Sekkitililimiitti Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti , ,00 - siitä käyttämättä oleva määrä , , Muiden velkojen erittely Muut velat , ,78 Muut velat yhteensä , , Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Pitkäaikaiset siirtovelat HKScan Finland Oy , ,83 Lyhytaikaiset siirtovelat Econet Oy ,00 HKScan Finland Oy , ,00 Lomapalkkavelan ja henkilösivukulujen jaksotus , ,99 Siirtovelat yhteensä , ,82 Vakuuksia, vastuusitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot 41. Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Kaupunki on teettänyt BDO Oy:llä Koijärven alueen Jätevesiosuuskunnan talouden ja toiminnan edellytyksistä selvityksen. Raportin johtopäätöksenä todetaan, että Koijärven alueen Jätevesiosuuskunnan verkoston hankinta-arvo ja siten myös sen rakentamista varten otettujen lainojen määrä on huomattavan suuri verrattuna osuuskunnan vuotuiseen liikevaihtoon. Onkin ilmeistä, ettei osuuskunta pysty omalla toiminnallaan merkittävästi lyhentämään velkojaan, vaan osuuskunnan velkavastuut tulevat pääosin lainojen takaajan eli Forssan kaupungin maksettaviksi. Näin ollen edessä on osuuskunnan liiketoiminnan, käyttöomaisuuden ja lainojen siirto Forssan kaupungin vesihuoltoliikelaitokselle, ellei kaupunki ryhdy muuten avustamaan vesiosuuskuntaa huomioiden avustusta koskevat rajoitukset. Vuoden 2017 talousarviokirjassa on vesihuoltoliikelaitoksen yhdeksi konsernitavoitteeksi asetettu Koijärven alueen Jätevesiosuuskunnan toiminnan ja omaisuuden järjestelyt. Mikäli järjestelyiden seurauksena

32 jätevesiosuuskunnan toiminnot siirretään tai yhdistetään vesihuoltoliikelaitokseen, kasvaa vesihuoltoliikelaitoksen tasearvo siirtyvän verkoston arvolla ja osuuskunnan jäljellä oleva, kaupungin takaama laina tulee vesihuoltoliikelaitoksen vastattavaksi. Samanaikaisesti valmistellaan osin Koijärven jätevesiosuuskunnan kanssa samalla alueella toimivan Matkun vesiosuuskunnan verkoston ja toimintojen siirtymistä vesihuoltoliikelaitoksen hoidettavaksi. Matkun vesiosuuskunta on velaton. 31 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 42. Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,86 Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin , ,59 Henkilöstökulut yhteensä , , Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut Forssan Työväenyhdistys 196,00 322,00 Keskusta, Forssa 70,00 154,00 Kokoomus, Forssa 354,75 661,00 Vasemmistoliitto, Forssa 63,00 131,25 Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 683, ,25

33 32 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITTEIDEN LAJEISTA Käytetyt kirjanpitokirjat: Päiväkirja Pääkirja Tasekirja Tase-erittelyt sähköisenä sähköisenä sidottuna paperitulosteina Käytetyt tositesarjat Kirjanpito MUIST1 MUISIS KOMTOS SISLAS Ostoreskontra OSTOT OMAKSU Muistio, ulk. RD Muistio, sis. RD Käyttöomaisuus Sis.laskut, ProeLaskutus Ostolaskut Rondo Ostomaksut Myyntireskontra YMR10 Laskulaji 10 YMRMAN Manuaalisuoritukset YMRVII Viitesuoritukset YMRHYV Hyvityslaskujen kuittaus YMRK Tileistä poisto YMR77 Laskulaji 77 YMR78 Laskulaji 78 YMR79 Laskulaji 79 Liittymät kirjanpitoon/ostoreskontraan PANKKI Pankin tiliote PALKAT Palkkatositteet VARAST Varasto Sonet Muut ALKUSA BUD Alkusaldot Talousarvio Selvitys kirjanpidon säilytyksestä: Tasekirja säilytetään pysyvästi. Muun kirjanpitoaineiston säilyttämisessä noudatetaan kirjanpitolain 2. luvun 10 :n säännöksiä, paitsi tositeaineistoa säilytetään arkistonmuodostussuunnitelman mukaisesti 10 vuotta.

34 33 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Forssassa 30. maaliskuuta 2017 Jorma Pelto-Huikko puheenjohtaja Riikka Kinnunen Janne Vuorenmaa Ansa Mikkola Antero Koskenoja Kimmo Paakkonen vesihuoltojohtaja TILINTARKASTUSMERKINTÄ Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Forssassa BDO Audiator Oy JHTT-yhteisö Minna Ainasvuori, JHTT