Vaasan Talotoimi -liikelaitos

Transkriptio

1 Vaasan Talotoimi -liikelaitos Tilinpäätös 2011

2 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 1 Toimitilajohtajan katsaus 2 2 Vaasan Talotoimi liikelaitoksen hallinto Hallinto ja tilivelvollisuus Organisaatio Henkilöstö 4 3 Toiminta ja talous Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa 6 4 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta 7 5 Ympäristötekijät 8 6 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja tunnusluvut 9 7 Toiminnan rahoitus ja tunnusluvut 10 8 Tase ja tunnusluvut 12 9 Esitys tuloksen käsittelystä 13 Talousarvion toteutuminen 10 Talousarvion toteutuminen Tavoitteiden toteutuminen Käyttötalousosa Tuloslaskelmaosa Rahoitusosa Investointiosa 17 Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Tuloslaskelma 19 Rahoituslaskelma 20 Tase 21 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 23 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 23 Tasetta koskevat liitetiedot 24 Vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 25 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 26 Käytetyt kirjanpitokirjat 26 1

3 1. TOIMITILAJOHTAJAN KATSAUS Vaasan Talotoimi liikelaitos on vuoden 2009 alusta asti toiminut kunnallisena liikelaitoksena. Vuoden 2011 alkuneljänneksen päätteeksi toteutettiin onnistuneesti myös sisäinen organisaatiorakenteen muutos, joka selkeytti hallinnollista ja toiminnallista kokonaisuutta. Vaasan Talotoimen tulos vuonna 2011 oli hyvä, taloudellisista ja toiminnallisista haasteista huolimatta. Valtuuston asettama käyttötalouden tavoite ylitettiin noin eurolla ja tilikauden ylijäämäksi saavutettiin 3,4 milj.. Myös investointien toteutukseen voidaan olla tyytyväisiä. Vuonna 2011 on valmistunut merkittäviä uudisrakennuskohteita (yht. n htm²), mm. Punahilkan päiväkoti, Sampo kampuksen metallija sähköalan opetustilat sekä lukuisia erisuuruisia peruskorjaushankkeita. Tyytyväisiä voidaan olla myös siihen, että poikkeuksellisen suurista uudisrakennusinvestoinneista huolimatta (10,5 milj. ) pystyttiin investoimaan myös peruskorjauksiin peräti 14,4 milj. euroa. Kiinteistöomaisuuden kuntoa seurataan mm. korjausvelalla tällä lukemalla osoitetaan oman rakennuskannan kunnon kehittymistä kokonaisuutena ja vertaillaan muihin kaupunkeihin. Vuoden 2011 korjausvelka oli 30,2 milj., eli pieni lisäys edellisvuoden 28,9 milj. euroon nähden. Kaupunkivertailuissa on Vaasassa korjausvelka hyvin hallinnassa, ollen vuoden lopussa 88 /htm². Korjausvelan hallinnan lisäksi on tilakannan käyttöaste hyvällä mallilla, sillä vuoden 2011 lopussa oli peräti 99,4 % Vaasan Talotoimen vuokrattavissa olevista tiloista vuokrattuina. Yksi lähitulevaisuuden haasteita on toiminnanohjausjärjestelmien uusiminen, jota on painotettu myös talousarviomme toimintasuunnitelmissa. Projektiin liittyy luonnollisesti myös mittavia laskentajärjestelmien uusintoja. Tavoitteena on uusien järjestelmien käyttöönotto vaiheittain vuoden 2013 alusta alkaen. Uusia järjestelmiä hyödyntäen on tavoitteena uusia hallintokunnilta perittävien sisäisten vuokrien määräytymisperusteet ja saattaa niiden perusteella valmistellut uudet vuokrat voimaan vuoden 2014 alusta alkaen. Tällöin pyritään sisällyttämään rakennuskannan vaatimat peruskorjausinvestoinnit pääomavuokraan. Vuonna 2011 laaditun PTS mukaan peruskorjausinvestointien tulisi olla n. 14 milj. /vuosi, jotta korjausvelka pysyisi hallinnassa. Vuodelle 2012 sisäisiä vuokria korotettiin kaupunginhallituksen päätöksellä keskimäärin 0,3 /m²/kk. Vaasan Talotoimen henkilökunnalle, asiakkaille ja yhteistyökumppaneille kiitokset onnistuneesta vuodesta ja onnea myös alkaneen vuoden tehtäviin. Per Strömman Toimitilajohtaja 2

4 2. VAASAN TALOTOIMI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Hallinto ja tilivelvollisuus Vaasan Talotoimi liikelaitoksen johtokuntaan kuuluu yhdeksän jäsentä. Liikelaitoksen johtokunnan jäsenet vuoden 2011 lopussa olivat: Varsinaiset jäsenet Puolue Varajäsenet Puolue Ahopelto Johanna, pj. KOK Wahlström Liisa KOK Hakala Juha, vpj. KESK Toivainen Mikael KD Ehrström Nils-Erik SFP Koski Marko SFP Backman Johanna SFP Holmlund Lena SFP Remahl Peter KOK Mäkinen Pekka KOK Kujala Maarit SDP Jyrkiäinen Helinä SDP Toikka Kristian SDP Harju Kjell SDP Lehto Anneli VAS Leppäkorpi Minna VIHR Ketolainen Kullervo PS Sulkakoski Tero Pro-Vaasa Johtokunta on kokoontunut vuoden aikana yksitoista kertaa ja käsitellyt 83 pykälää. Kaupunginhallituksen edustajana johtokunnassa on toiminut Lars-Erik Wägar (SFP) ja hänen varahenkilönään Kaj Skåtar (SFP). Teknisen toimen vs. toimialajohtaja Päivi Korkealaakso ja teknisen toimen lakimies Sebastian Rönnlund ovat osallistuneet kokouksiin mahdollisuuksien mukaan. Esittelijänä on toiminut toimitilajohtaja ja sihteerinä talouspäällikkö. Peter Jakobssonin erottua johtokunnan varsinaisen jäsenen tehtävästä tuli hänen tilalleen Nils-Erik Ehrström. Vaasan Talotoimi liikelaitoksessa tilivelvollisia ovat johtokunnan jäsenet sekä toimitilajohtaja. 2.2 Organisaatio 3

5 2.3 Henkilöstö Henkilökunnan Vakituiset Määräaikaiset Yhteensä määrä Nettomuutokset Henkilökunnan jakaantuminen eri toiminnoille on esitetty liitetiedoissa. Vaasan Talotoimen henkilöstöstä vanhuuseläkkeelle siirtyi 3 henkilöä ja palveluksesta erosi omasta pyynnöstä 6 henkilöä. Muita työsuhteen päättymisiä oli 1. Uusia henkilöitä rekrytoitiin 8. Vuoden 2011 lopussa oli osa-aikaeläkkeellä 8 vakinaisessa työsuhteessa olevaa henkilöä. Henkilökunnan keski-ikä oli 50 vuotta. Sairauspoissaoloja oli 16,45 pvä/hlö (14,42 pv/hlö), joista työtapaturmien osuus oli 0,88 pvä/hlö ja liikenne- tai vapaa-ajan tapaturmien osuus 0,66 pvä/hlö. Henkilötyövuosia tehtiin vuonna 2011 yhteensä 119 (118). Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma vuonna 2011 oli ,32 (sisältäen investointeihin aktivoidun osuuden sekä tulospalkkion vuodelta 2011). Koulutukseen käytettiin yhteensä ,61 ja 133 henkilötyöpäivää. Kaupungin työyhteisökyselyä ei toteutettu vuonna TOIMINTA JA TALOUS Toimintaympäristölle ja taloudelle ei kohdistunut erityisiä paineita ja säästövelvoitteita valtuuston taholta, vaan Vaasan Talotoimi sai toimia talousarvion mukaisesti. Suuria paineita toimintaan kuitenkin aiheutti talousarvion laadinnan yhteydessä tiedossa olleet tulevat energianhinnan korotukset. Näiden korotusten tarkkaa tasoa ei talousarvion laadinnan yhteydessä vielä tiedetty, jonka vuoksi niitä jouduttiin arvioimaan. Korotukset olivat kuitenkin arvioitua huomattavasti suuremmat: sähköenergian hinta nousi 10 %, sähkövero nousi 100 % ja kaukolämpöenergian hinta nousi n. 20 % vuoteen 2010 verrattuna. Loppuvuosi oli kuitenkin alkuvuodesta poiketen lämmin ja vähäluminen, joka osaltaan säästi vähän kustannuksia. Kiinteistön ylläpidon kustannukset nousivat vuodessa 9,3 prosenttia (Tilastokeskus; kiinteistön ylläpidon kustannusindeksi 2005=100). Vaasan Talotoimen ylläpidon kustannuksista yli puolet on energiahuollon kustannuksia. Kaupungilla on voimassa vuosille työ- ja elinkeinoministeriön kanssa tehty energiantehokkuussopimus, jonka mukaan energiankulutusta pitää vähentää 1 % vuosittain. Tämän sopimuksen pohjalta on laadittu toimintasuunnitelma, jonka kaupunginhallitus hyväksyi pitämässään kokouksessa. Investoinnit olivat edelleen poikkeuksellisen korkeat. Edelliseltä vuodelta keskeneräisten töiden myötä siirtyvät rahoitukset nostivat vuoden 2011 investointitason ennätyksellisen korkealle. Peruskorjauksessa merkittävimmät työt olivat ohjelmoitujen töiden osalta perus- ja toisen asteen koulutuksen, päivähoidon sekä nuorison käytössä olevissa rakennuksissa. Uudisrakentaminen painottui varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen, toisen asteen koulutuksen sekä sosiaali- ja terveystoimen toimitiloihin. Perusparannustöitä tehtiin yhteensä noin 120 kohteeseen 4,1 milj. :lla. Rahoituksellinen asema Vaasan Talotoimen tulee kaupunginhallituksen ohjeen mukaan kattaa tulorahoituksellaan hallintaansa luovutettuihin tiloihin kohdistuvat perusparannusinvestoinnit. Uudisrakentaminen ja laajennukset toteutetaan kaupungin peruspääoman sijoituksina. Tulorahoituksen ylittävien perusparannusinvestointien aiheuttama rahoitusalijäämä näkyy yhdystilillä. Puuttuvan rahoituksen antaa kaupunki Vaasan Talotoimelle korottomana lainana. 4

6 Vuonna 2011 syntyi rahoituksellista alijäämää 3,2 milj.. Alijäämä johtuu siitä, että tilikauden aikana Vaasan Talotoimen toiminnasta saaduilla varoilla ei ole pystytty kattamaan toteutettuja peruskorjausten määrää. Tämän hetkiset perusparannusinvestoinnit ylittävät vuokrassa perittävän osuuden rakennusten kulumisesta, ja tämä selittää osaltaan alijäämää. Vuonna 2010 määriteltiin uudet sisäiset vuokrat kolmen vuoden jaksolle vuosille Edellisen kerran vuokria on tarkistettu vuosina 1998 ja Tilikautena 2011 korotus ei riittänyt kattamaan toteutettuja peruskorjauksia, vaan rahoitusalijäämää syntyi edelleen. Jakson korotuksen hintatasona on käytetty vuoden 2011 oletettua hintatasoa, joten vuokrantarkistusta joudutaan tekemään vielä vuodelle Vuodelle 2012 vuokrantarkistus on tehty, ja kaupunginhallituksen päätöksellä vuokria korotettiin keskimäärin 0,3 /m²/kk. Omaisuuden arvon säilyttäminen Kaupungin toimitilavarallisuuden johtamisstrategian mukaan omaisuutta tulee hoitaa siten, että sen arvo säilyy. Kiinteistöomaisuuden kuntoa voidaan mitata korjausvelalla. Korjausvelka vuoden 2011 lopussa oli 30,2 milj. eli 88 /m². Kiinteistöomaisuudessa ei tilikauden aikana tapahtunut merkittäviä korjausvelkaan vaikuttavia muutoksia. Toteutuneet peruskorjaukset ovat nostaneet rakennusten kuntoluokkia ja näin ollen pienentäneet korjausvelkaa. Rakennuskannasta poistuneet kohteet pienensivät korjausvelkaa n. 0,6 milj.. Korjausvelkaa puolestaan nostivat rakennusten ikääntymisen myötä kuntoluokan muutokset. Kokonaisuudessaan korjausvelka kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna n. 1,3 milj.. Korjausvelka uudisarvosta laskettuna oli 5,5 %. Tulevaisuudessa korjausvelan hallinta tapahtuu pääosin ainoastaan perusparantamisen avulla. Alla olevassa taulukossa on kuvattuna arvotettujen omien tilojen tunnusluvut. TASE-/UUDIS- JA TEKNISTEN NYKYARVOJEN KEHITYS

7 3.1 Olennaiset muutokset Vaasan Talotoimen toiminnassa ja taloudessa Organisaatiomuutos Vaasan Talotoimen organisaatiorakennetta muutettiin lähtien vastaamaan paremmin toiminnan tarpeita. Muutoksella selkeytettiin Vaasan Talotoimi liikelaitoksen tehtävänkuvausta ja tuettiin koko organisaation perustehtävän rakennetta. Organisaatiomuutos vietiin läpi sitoutuneesti ja onnistuneesti ja muutos vaikutti positiivisesti toimintaan. Tuloskortti Vuonna 2011 jatkettiin Vaasan Talotoimen tuloskortin käyttöä, joka sisältää liikelaitoksen toiminnalliset painopisteet ja strategiset tavoitteet, niiden saavuttamisen kannalta tärkeät kriittiset menestystekijät sekä saavutusten todentamista kuvaavat mittarit. Vuoden 2011 painopisteet ja strategiset tavoitteet on tarkistettu talousarvion laadinnan yhteydessä ja ne olivat: - Vaasan Talotoimen taloudellisuus ja tuloksellisuus - energiansäästösopimuksen toteuttaminen - riskien hallinnan ja sisäinen valvonnan toteuttaminen - elinkaariajattelun huomioiminen toiminnassa Kunkin painopistealueen kohdalla on tavoitteet jaoteltu neljään näkökulmaan; talous, asiakas, prosessit ja henkilöstö. Omaisuus Vaasan Talotoimen peruspääoman nettomuutos kasvatti peruspääomaa :lla. Vaasan Talotoimi maksoi kaupungille peruspääoman tuottoa 3 % avaavan taseen mukaisesta peruspääomasta vähennettynä kaupungin rahoittamien keskeneräisten hankkeiden arvolla. Vuonna 2011 maksettu korko oli näin ollen Toimitilat Hallinnassa oleva toimitilakanta on kuvattu seuraavassa taulukossa. Hallinnassa oleva tilakanta TP 2009 TP 2010 TP 2011 Omat tilat, yhteensä htm Omat rakennukset Osaketilat Markkinoilta sisään vuokratut tilat htm Keskivuokra /m 2 /kk 5,69 5,77 5,88 - Vuokramenot 1000 /v Hallinnassa olevat tilat yhteensä Hallinnassa olevien toimitilojen käyttö TP 2009 TP 2010 TP 2011 Kaupungin omaan käyttöön vuokratut tilat htm Keskivuokra /m 2 /kk 6,24 6,39 7,09 - Vuokratulot 1000 /v Ulosvuokratut htm Keskivuokra /m 2 /kk 5,65 6,06 6,62 - Vuokratulot 1000 /v Vapaat tilat htm Vuokralle kelpaamaton tilakanta - sis peruskorjattavan/liikenne- ja teknisen tilan

8 Vaasan Talotoimella oli vuoden 2011 lopussa hallinnassaan toimitiloja m². Uutta huoneistoalaa tuli vuonna 2011 yhteensä n m² ja olemassa olevaa poistui (myyntien, purkamisten, luovutusten ja vuokrasopimusten päättymisten kautta) n m². Nettovaikutuksena huoneistoala väheni 1860 m². Suurin vaikutus huoneistoalojen vähennyksessä oli, kun osa Runsorintie 1 vuokrasopimuksista päättyi. Lisäyksissä suurimmat vaikutukset olivat päiväkoti Punahilkan valmistuminen sekä Sampo-kampuksen metalli- ja sähköalojen opetustilojen uudisrakennusten valmistuminen. Keskivuokra omaan käyttöön vuokratuissa tiloissa oli 7,09 /m²/kk (6,39 /m²/kk) ja ulosvuokrauksessa 6,62 /m²/kk ( 6,06 /m²/kk). 4. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Vaasan Talotoimi liikelaitoksen toiminnassa on noudatettu johtokunnan vuonna 2009 hyväksymiä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimintasuunnitelmia sekä riskienhallintapolitiikkaa. Sisäisen valvonnan toimintasuunnitelma perustuu Vaasan kaupungin sisäisen valvonnan ohjeeseen sekä Kuntalakiin. Toiminnassa on lisäksi noudatettu Vaasan kaupungin valtuuston hyväksymää hallintosääntöä, Vaasan Talotoimi liikelaitoksen johtosääntöä, taloussääntöä, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä sekä muita ohjeita. Vaasan Talotoimessa sisäistä valvontaa toteutetaan normaaliin toimintaan sisältyvänä organisaation kaikilla tasoilla. Sisäisen valvonnan puitteissa on toimintatapoja tarkastettu pitkin kuluvaa vuotta, ja havaittuihin epäkohtiin on puututtu. Kuluneen vuoden aikana tehtiin yksityiskohtainen sisäisen valvonnan raportti, jossa oli arvioitu sisäisen valvonnan nykytila ja määritelty kehittämiskohdat. Selonteko on annettu Vaasan Talotoimen johtokunnalle tiedoksi. Vaasan Talotoimi on vuoden 2011 aikana päivittänyt aiemmin laaditun riskienhallinnan kartoituksen. Tunnistetut riskit pysyivät lähes samoina, muutama ajankohtainen asia lisättiin tunnistettuihin riskeihin. Edellisen vuoden tapaan riskienhallintatyötä jatkettiin keskittymällä enemmän tunnistettujen riskien hallintakeinoihin ja konkreettisiin toimenpidesuunnitelmiin sekä suunnitelmien toteutuksiin. Pääpaino Vaasan Talotoimessa on suuresta rakennuskannasta johtuen vahinkoriskeissä. Merkittävimmät tunnistetut riskit olivat: - Omaisuusriskit, kuten esimerkiksi tulipalot, vesivahingot, kosteus- ja homevauriot - Henkilövalinnat ja avainhenkilöiden uupuminen - Henkilöstön työtapaturmat ja työsuojelu - Kuntaliitos - Energian markkinahinta Kuluneena vuonna suurimmat sattuneet vahingot olivat tulipalo kaupungin puutarhalla, sadevesiviemärin jäätyminen (Isolahden koulu) ja liikuntasalin katevuoto (Haga skola). Pienempiä vahinkoja sekä ilkivaltatekoja vuoden mittaan sattui jonkin verran. Isoilta ja vakavilta työtapaturmilta vältyttiin. Lakien ja säännösten sekä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus, kanne tai muu vaatimus tai oikeusseuraamus ei Vaasan Talotoimella ole kuluvan vuoden osalta tiedossa. Riskienhallinnan vuosittainen päivittäminen ja sisäisen valvonnan toimivuuden varmistaminen on Vaasan Talotoimessa muodostunut osaksi normaalia toimintaa. Riskienhallinta ja sisäinen valvonta ovat myös osana vuosittain laadittavaa tuloskorttia. Strategisena tavoitteena on jatkuvasti riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan järjestäminen esimerkillisellä tavalla, ja saada ne toimimaan osana jokapäiväisiä prosesseja. 7

9 Vuokravastuiden aiheuttamat mahdolliset riskit Omistajatahona Vaasan kaupunki asettaa ja luo liikkumatilan ja kehykset toiminnalle. Vaasan Talotoimen liiketoiminta on luonteeltaan pitkäjänteistä toimintaa luotettavan asiakaskunnan parissa. Toimintaympäristö ja liiketoiminta omaavat lyhyellä aikajänteellä matalan riskitason. Ulosvuokrauksessa saattaa merkittäviä riskejä toteutua esim. valtion laitosten toimintojen mahdollisesti loppuessa ja tehtyjen toimitilainvestointien jäädessä vaille käyttöä. Kaupungin omille toimijoille toimitiloja toteutettaessa edellytetään, että toiminta on pitkäjännitteistä. Tällä hetkellä tilanne alkaa muuttua vaikeammin ennustettavaksi. Erityisen tarkkoja riskiarvioita on tehtävä silloin, kun pitkäaikaisilla sopimuksilla vuokrataan tiloja yksityisiltä kaupungin palvelutuotannon käyttöön. Toimitilahankkeiden arviointi tapahtuu kaupungin johdon kanssa tilahallintoryhmässä, mikä takaa sen, että kaupungin johto sitoutuu hankkeisiin ja tätä kautta myös hallinto sidotaan niihin. Talouden ja toiminnan toteutuminen Taloudellisten riskien merkitys on toiminnan kannalta pienin. Tunnistettuja taloudellisia riskejä ovat yleinen taloudellinen tilanne ja sen vaikutus Vaasan kaupunkiin ja edelleen Vaasan Talotoimeen, investointihankkeiden rahoitus ja päätöksen teko, energian korkea markkinahinta, tyhjillään olevat tilat, vahinkovastuut ja budjetin tasapaino. Riskeihin vastataan ohjaamalla toimintaa taloudellisesti ja tehokkaasti sekä seuraamalla toteumia. Valtuustolle on esitetty talousarvion toteutumisraportit noin neljä kertaa vuodessa talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä noudattaen. Tämän lisäksi on johtokunnalle raportoitu vielä tarkemmin ja kattavammin talouden ja toiminnan toteutumisesta kolmannesvuosittain laadittavilla kolmannesvuosiraporteilla. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Vaasan Talotoimen toiminnan luonteesta johtuen on omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonnalla olennainen merkitys. Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole kuluneena vuotena toteutunut menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvaustai muuhun oikeudelliseen vastuuseen. Menetys tai korvaus voi olla seuraus esimerkiksi virheellisestä menettelystä hankinnan kilpailuttamisessa tai omaisuuden luovutukseen liittyvässä arvonlisäveron palautuksessa tai valtionosuuden takaisin perinnässä. Kuluneen vuoden aikana on luovutettuihin kohteisiin kohdistuneet kiinteistöinvestoinnit ja niihin liittyvät arvonlisäveron palautusvelvollisuudet on selvitetty tapauskohtaisesti. Palautusvelvollisuuksista tehdään selkoa liitetiedoissa. 5. Ympäristötekijät Vaasan kaupunki laatii vuosittain keskitetyn ympäristötilinpäätöksen, johon Vaasan Talotoimi antaa omat toteutumansa. Vuotta 2011 koskevat luvut ovat: - jätehuolto ja roskaantuminen jätevero polttoainevero sähkövero

10 6. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja tunnusluvut Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Liikevaihto Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Kertaluonteiset poistot -1-1 Vuokrat Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 0 0 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 5,18 4,16 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 5,18 4,16 Voitto, % 11,19 6,96 Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tuloslaskelman tehtävänä on osoittaa, miten tilikauden tuotot riittävät palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Liikelaitoksen tuloslaskelmassa esitetään kaupungin ulkopuolelta sekä kaupungin muilta yksiköiltä saadut tuotot ja niille maksetut kulut. Kokonaistuottojen määrä vuonna 2011 oli 31,3 milj., josta liikevaihdon osuus oli 30,4 milj.. Liikevaihto muodostui pääosin, eli 98 prosenttisesti vuokratuloista. Suurin osa vuokratuloista tuli kaupungin yksiköiltä. Kokonaismenojen määrä oli 27,9 milj.. Vaasan Talotoimen tilikauden tulos oli 3,4 milj. ylijäämäinen. 9

11 7. Toiminnan rahoitus ja tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Korvaus peruspääomasta Rahoitustuotot ja -kulut 0 0 Muut tulorahoituksen oikaisuerät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset kunnalta 0 0 Antolainasaamisten lisäykset muilta Antolainasaamisten vähennys 5 8 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 0 0 Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos 0 0 Yhdystilin saldo Saldo Saldo RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 39,21 47,62 Pääomamenojen tulorahoitus, % 39,06 47,50 Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Rahoituslaskelmaan kootaan liikelaitoksen kaikki rahanlähteet ja rahankäyttö tilikauden aikana. Rahoituslaskelma kuvaan tilikauden liiketapahtumien vaikutusta liikelaitoksen rahavaroihin. Liikelaitoksen rahavarat sisältyvät kaupungin varoihin ja keskinäistä saatavaa/velkaa seurataan yhdystilin avulla. 10

12 Toiminnan rahavirta vuonna 2011 oli 9,6 milj.. Toiminnan rahavirta osoittaa, missä määrin Vaasan Talotoimi pystyy tilikauden aikana toiminnan (käyttötalouden) avulla saamaan rahavaroja toimintaedellytysten säilyttämiseen ja perusparannusinvestointien tekemiseen. Investointien rahavirta oli 22,7 milj.. Investointien rahavirrat osoittavat sen rahavarojen käytön, jonka Vaasan Talotoimi käyttää palvelutuotannon edellytyksien järjestämiseen ja tulevan rahavirran kerryttämiseksi pitkällä aikavälillä. Summa sisältää kaupungin rahoittaman uudisinvestointien osuuden 10,5 milj.. Toiminnan ja investointien rahavirta oli yhteensä 13,1 milj. alijäämäinen. Syynä alijäämään ovat toiminnan rahavirtaa suuremmat Vaasan Talotoimen perusparannusinvestoinnit (14,4 milj. ), jotka rahoitetaan Vaasan Talotoimen toiminnasta saaduilla varoilla. Rahoituksen rahavirta oli 13,1 milj.. Rahoituksen rahavirta osoittaa antolaina- ja muiden saamisten, toimeksiantojen varojen ja pääomien, vaihto-omaisuuden sekä oman ja vieraan pääoman muutokset tilikauden aikana. 11

13 8. Tase ja tunnusluvut Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Muut pitkävaikutteiset menot Edellisten tilikausien yli- / alijäämä Tilikauden yli- / alijäämä Aineelliset hyödykkeet VIERAS PÄÄOMA Maa- ja vesialueet Lyhytaikainen Rakennukset Saadut ennakot 2 2 Koneet ja kalusto Ostovelat Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Korottomat velat kunnalta Muut velat Sijoitukset Siirtovelat Osakkeet ja osuudet Muut saamiset VASTATTAVAA YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Siirtosaamiset 0 7 Muut saamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuus, % 91,19 93,79 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 45,06 31,12 Kertynyt ylijäämä, Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / ( Koko pääoma - Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Kertynyt ylijäämä = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tase kuvaa liikelaitoksen tilinpäätöspäivän mukaista taloudellista asemaa. Tase sisältää liikelaitoksen omaisuus- ja pääomaerät tilikauden lopussa. Merkittävimmät muutokset pysyvissä vastaavissa tapahtuivat erissä rakennukset, joka lisääntyi 11,4 milj., sekä keskeneräiset rakennukset, joka lisääntyi 5,3 milj.. Vastattaviin sisältyvä oma pääoma kasvoi 11,4 milj.. Omaan pääomaan sisältyvä peruspääoma lisääntyi 8,0 milj.. Vieras pääoma kasvoi 5,1 milj.. Vieraan pääoman erä korottomat velat kunnalta 9,9 milj. kuvaa yhdystilin velkasaldoa Yhdystilin velkasaldo kasvoi edellisestä vuodesta 4,8 milj.. 12

14 9. Esitys tuloksen käsittelystä Johtokunta esittää, että tilikauden tulos ,66 siirretään tilikauden ylijäämä -tilille. 13

15 10. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Kaupungin talousarvioon vuodelle 2011 on kirjattu Vaasan Talotoimen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet, jotka ovat Vaasan Talotoimen johtokunnan hyväksymän talousarvion mukaisia Tavoitteiden toteutuminen Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Tavoite 2011 Arviointikriteeri/mittari Tavoitteen toteutuma 2011 Liikeylijäämä + poistot Investoinnit (netto) Peruspääomalle maksettava korko Käyttötalouden tulos 2011 Investointien toteuma 2011 Rahoitusosan toteuma 2011 Liikeylijäämä + poistot Investoinnit (netto) Peruspääomalle maksettava korko Valtuuston asettama tavoite Liikeylijäämä + poistot -> ylitettiin reilusti. Tavoite ylittyi Myös muut taloudellisesti sitovat tavoitteet saavutettiin. Toiminnalliset tavoitteet Vaasan Talotoimen toiminnalliset tavoitteet on tiivistetty BSC-mittariston pohjalta laadittuun tuloskorttiin. Siinä on määritelty strategiset tavoitteet neljä näkökulmaa (asiakas, prosessit, henkilöstö, talous) huomioiden. Tuloskortti pohjautuu liiketoimintasuunnitelmaan sekä vuoden 2011 talousarvion painopisteisiin. Talouden tavoitteet ja toteumat on esitetty yllä, ja muut tavoitteet olivat seuraavat: Muut tavoitteet 2011 Arviointikriteeri/mittari Tavoitteen toteutuma 2011 Energiatehokkuussopimuksen mukaisten toimintatapojen omaksuminen Riskienhallinta ja sisäinen valvonta osana jokapäiväistä toimintaa vuonna 2011 Elinkaariajattelun huomioiminen toiminnassa Vuosittain raportointi Motivalle sopimuksen mukaisesta toiminnasta sekä korjausohjelmissa olevien säästötoimien laskeminen Riskikartoitus ja sisäisen valvonnan raportti sisältävät yksityiskohtaisen arvioinnin Elinkaarikäsitteiden nitominen pilottihankkeeseen Toiminnan ja korjausohjelmissa olevien toimenpiteiden säästölaskelmat raportoidaan vuosiraportoinnin yhteydessä Motivalle (huhtikuun 2012 loppuun mennessä) Riskienhallinta yksiköittäin säännöllisesti päivitetty, arvioitu ja kehitetty edelleen Asiakas mukaan elinkaariasioihin, aurinkoenergian käyttöönotto pilotissa (pilottihanke jatkuu) Käyttötalousosa Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Toimintamenot ,00 0, , , ,83 Toimintatulot ,00 0, , , ,54 Toimintakate ,00 0, , , ,71 Huom! Talousarvion ja toteuman vertailtavuuden varmistamiseksi on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosassa huomioitu myös sisäiset tulot ja menot. Toimintakate ylitti talousarviossa esitetyn tavoitteen yhteensä n :lla. Seuraavana esitetyssä tuloslaskelmaosassa on tuotu esiin merkittävimmät poikkeamia aiheuttaneet seikat. 14

16 10.3. Tuloslaskelmaosa TULOSLASKELMA Alkuperäinen Talousarvio Muutettu talousarvio muutokset talousarvio Toteuma Poikkeama Liikevaihto ,00 0, , , ,20 Valmistus oman käyttöön ,00 0, , , ,10 Liiketoiminnan muut tuotot 4 500,00 0, , , ,31 Tuet ja avustukset kunnalta 0,00 0,00 0, , ,03 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat ,00 0, , , ,94 Palvelujen ostot ,00 0, , , ,22 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,00 0, , , ,39 Eläkekulut ,00 0, , , ,34 Muut henkilösivukulut ,00 0, , , ,48 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,00 0, , , ,22 Kertaluonteiset poistot 0,00 0,00 0,00-619,03 619,03 Vuokrat ,00 0, , , ,04 Liiketoiminnan muut kulut ,00 0, , , ,98 Liikeylijäämä ,00 0, , , ,46 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 0,00 0,00 0,00 1,80-1,80 Muille maksetut korkokulut 0,00 0,00 0,00-255,76 255,76 Korvaus peruspääomasta ,00 0, , , ,84 Muut rahoituskulut 0,00 0,00 0,00-6,00 6,00 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä ,00 0, , , ,80 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,00 0, , , ,66 Palveluiden ostot ylittivät budjetin n :lla ja materiaalit n :lla. Suurin osa ylityksistä johtui energiamenoista sekä runsaslumisen alkuvuoden aiheuttamista töistä. Henkilöstökulut alittivat budjetin kokonaisuudessaan n :lla. Liiketoiminnan muut kulut ylittivät budjetin n Erä koostuu lähinnä välillisistä veroista, jotka elävät toiminnan mukana. Vuokrakulut pysyivät budjetoidussa. Liikevaihto ylitti budjetoidun n :lla johtuen budjetoitua aiemmin käyttöönotetuista kohteista. Valmistus omaan käyttöön oli n :a yli budjetoidun, johtuen odotettua suuremmista sisäisistä investointien palkkamenoja vastaavista tulonsiirroista. Muut tuotot ylittivät budjetoidun :lla muun muassa pienimuotoisen käyttöomaisuuden myynnin ja siitä saatujen myyntivoittojen takia. Lisäksi saatiin kesätyöntekijöiden palkkaamiseksi myönnettyä avustusta kaupungilta ja :n avustus menetetyistä vuokratuloista omaisuuden myynnin seurauksena. Edellä mainittujen seikkojen vaikutuksesta toimintakate ylitti talousarviossa esitetyn tavoitteen yhteensä n :lla. Poistot ylittivät budjetin n :lla johtuen lähinnä budjetin tekohetkellä käytettyjen arvioiden ja toteuman eroista. 15

17 10.4 Rahoitusosa Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Talousarvion rahoitusarvion toteutumisvertailu Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) ,00 0, , , ,46 Poistot ja arvonalentumiset ,00 0, , , ,25 Korvaus peruspääomasta ,00 0, , , ,84 Rahoitustuotot ja -kulut 0,00 0,00 0,00-259,96 259,96 Muut tulorahoituksen oikaisuerät 0,00 0,00 0, , ,48 Rahoitusjäämä ,00 0, , , ,43 Investointien rahavirta Investointimenot , , , , ,41 Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 0,00 0, , ,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 0,00 0, , ,28 Kaupungin rahoitettavat (netto) ,00 0, , , ,01 Toiminnan ja investointien rahavirta , , , , ,13 Rahoituksenn rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset kunnalta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainasaamisten lisäykset muilta 0,00 0,00 0, , ,20 Antolainasaamisten vähennykset 0,00 0,00 0, , ,92 Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 0, , ,26 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamisten muutos muilta 0,00 0,00 0, , ,94 Korottomien velkojen muutos kunnalta 0,00 0,00 0, , ,27 Korottomien velkojen muutos muilta 0,00 0,00 0, , ,69 Rahoituksen rahavirta 0,00 0,00 0, , ,88 Rahavarojen muutos , , , , ,01 Yhdystilin saldo Saldo ,09 Saldo , ,27 Toiminnan rahavirta vuonna 2011 oli 0,7 milj. talousarviota suurempi. Tämä selittyy edellä mainituilla seikoilla, jotka vaikuttivat toimintakatteeseen arvioitua paremmin. Investointien rahavirta oli n. 16 milj. talousarviota pienempi. Eroa kasvattivat vuodelta 2010 siirtyneet uudelleen budjetoitavat investointimenot ja puolestaan vähensivät investointeihin saadut rahoitusosuudet sekä rakennusten myynnit, joita ei ollut budjetoitu. Tämän lisäksi kuluneelta tilikaudelta siirtyy seuraavalle vuodelle uudelleen budjetoitavia investointirahoitusta. Näiden muutosten nettovaikutus oli yhteensä n. 16 milj.. Toiminnan ja investointien rahavirta oli siten yhteensä 16,7 milj. tilikauden aikana tarkistettua talousarviota pienempi. 16

18 10.5 Investointiosa Investointiosa Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Muutettu talousarvio Toteuma Poikkeama Tulot 8000 Rakennusten myynnit 0,00 0,00 0, , , Suoja-asuntoja päihdeongelmaisille 0,00 0,00 0, , , Koneet ja laitteet 0,00 0,00 0, , , Osakkeet 0,00 0,00 0, , ,27 Tulot yhteensä 0,00 0,00 0, , ,33 Menot 8001 Borgaregatanas skola peruskorjaus , , , , , Päiväkoti Punahilkka , , , , , Päivähoidon väliaikaistila Ristinummelle (Päiväkoti Esikko) , , , , Kirkkopuistikko 27 peruskorjaus ja Vasa Gymnasiumin uudelleensijoitus , , , , , Palvelukeskus Majakan muutto ja laajennus , , , , , Suoja-asuntoja päihdeongelmaisille , , , , Taiteen perusopetuksen toimitilat , , , ,32-216, Öjbergetin huoltorakennus , , , , Rantakoto ,00 0, , , , Sundomin päiväkoti ,00 0, , , , Museoiden varastotilat ja liitännäishankkeet ,00 0, , , , Päihdekuntoutusyhteisö ,00 0, , , , Pääterveysaseman ravintokeskuksen peruskorjaus , , , , , Kaupunginsairaalan os. 8 ja 9. peruskorjaus/väliaikaistilat , , , ,93-472, Gerbyn päiväkoti , , , , Metsäkallion päiväkoti , , ,14-76, Vöyrinkaup. koulun O-kiinteistön peruskorjaus ja Kuula-opisto , , , , , Ruutikellarintie 2/Talotekniikka , , , , , VAO-VAKK, L-siiven peruskorjaus 164,00 164,00 0,00-164, VAO-VAKK/Ruutikellarintie 2, A-, B- ja C-siiven peruskorjaus sekä 8 868, , ,97-1, VAO-VAKK/Metallin ja Sähkön uudisrakennus , , , , VAO-VAKK/M-siipi, talotekniikka , , , , , Rakennusten peruskorjaus , , , , , Talonrakennuksen sisäiset siirrot ,00 0, , , , Vahinkoriskien pienentäminen , , , , , Koneet ja laitteet ,00 0, , , , Hietalahden jalkapallostadion ja sisäpalloiluhalli ,00 0, , , ,21 Menot yhteensä , , , , ,41 Investointituloja saatiin rakennusten myynneistä 1,673 milj. sekä asunto-osakkeiden myynneistä 0,073 milj., yhteensä 1,75 milj.. Talonrakennushankkeille oli vuonna 2011 varattu rahoitusta yhteensä 34,2 milj., josta uudisrakentamisen osuus oli 13,7 milj. ja perusparantamisen 20,5 milj.. Investointimäärärahojen sitovuus on talonrakennuksessa hanketaso. Menojen toteuma oli yhteensä 24,9 milj., josta uudisrakentamisen osuus oli 10,5 milj. ja perusparantamisen osuus 14,4 milj.. Kone- ja laitehankintoja tehtiin 0,020 milj. :lla. Vuodelle 2012 siirtyi uudelleen budjetoitavana määrärahana 9,3 milj.. Talousarvion muutokset johtuivat edelliseltä vuodelta uudelleen budjetoitujen määrärahojen lisäksi seuraavista seikoista: - Kaupunginvaltuusto myönsi lisämäärärahan Suoja-asuntoja päihdeongelmaisille hankkeelle. - Kaupunginhallitus hyväksyi Pääterveysaseman ravintokeskus hankkeelta katettuna määrärahan siirtona Taiteen perusopetukselle. - Kaupunginvaltuusto hyväksyi Porvarinkadun koulu hankkeelta katettuna määrärahan siirtona Palvelukeskus Majakka hankkeelle. - Kaupunginhallitus hyväksyi Päiväkoti Esikko hankkeelta katettuna määrärahan siirtona Kaupunginsairaala os. 8 & 9 peruskorjaus hankkeelle. - Kaupunginhallitus hyväksyi Gerbyn päiväkoti hankkeelta katettuna määrärahan siirtona Kaupunginsairaala os. 8 & 9 peruskorjaus hankkeelle. - Kaupunginhallitus hyväksyi Metsäkallion päiväkoti hankkeelta katettuna määrärahan siirtona Kaupunginsairaala os. 8 & 9 peruskorjaus hankkeelle. - Rakennusten peruskorjauksesta siirrettiin katettuna määrärahan siirtona Kaupunginsairaala os. 8 & 9 peruskorjaus hankkeelle. 17

19 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 18

20 VAASAN TALOTOIMI TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,94 Valmistus omaan käyttöön , ,40 Liiketoiminnan muut tuotot , ,68 Tuet ja avustukset kunnalta , ,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,80 Palvelujen ostot , , , ,63 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,87 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,80 Muut henkilösivukulut , , , ,51 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,27 Kertaluonteiset poistot -619, , , ,81 Vuokrakulut , ,84 Liiketoiminnan muut kulut , ,56 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,67 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 1,80 1,24 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut -261, ,80-400, ,90 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,77 19

21 VAASAN TALOTOIMI RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,67 Poistot ja arvonalentumiset , ,81 Korvaus peruspääomasta , ,00 Rahoitustuotot ja - kulut -259,96-398,90 Muut tulorahoituksen oikaisuerät , , , ,21 Investointien rahavirta Investointimenot , ,82 Rahoitusosuudet investointimenoihin ,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , , , ,16 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,95 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset kunnalta 0,00 0,00 Antolainasaamisten lisäykset muilta , ,88 Antolainasaamisten vähennys muilta 5 135, , , ,21 Oman pääoman muutokset , ,18 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 0,00 0,00 Saamisten muutos muilta , ,70 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,54 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,98 Rahoituksen rahavirta , ,95 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Yhdystilin saldo Saldo , ,82 Saldo , , , ,54 20

22 VAASAN TALOTOIMI TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT I Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot , , , ,40 II III Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,50 Rakennukset , ,72 Koneet ja kalusto , ,09 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,65 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet , ,42 Muut saamiset , , , ,63 VAIHTUVAT VASTAAVAT II Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut pitkäaikaiset saamiset , ,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,01 Siirtosaamiset 0, ,28 Muut saamiset , , , ,89 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,57 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA I Peruspääoma , ,18 II Edellisten tilikausien yli- / alijäämä , ,97 IV Tilikauden yli- / alijäämä , , , ,92 VIERAS PÄÄOMA II Lyhytaikainen Saadut ennakot 1 553, ,15 Ostovelat , ,14 Korottomat velat kunnalta , ,82 Muut velat , ,10 Siirtovelat , , , ,65 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,57 21

23 LIITETIEDOT 22

24 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1. ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET JA MENETELMÄT Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla ja suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Alle euron hankinnat on kirjattu vuosikuluiksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2. LIIKETOIMINNAN TOIMINTATUOTOT Toimintatuotot Vuokratulot, kaupungin yksiköt , ,56 Vuokratulot, ulkoiset asiakkaat , ,05 Tilaustyöt , ,36 Sisäiset siirrot , ,40 Muut tuotot , ,65 Yhteensä , ,02 3. SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Aineettomat oikeudet 4-5 vuotta tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 5-20 vuotta tasapoisto Rakennukset vuotta menojäännöspoisto 4-20% Kiinteät rakenteet ja laitteet vuotta menojäännöspoisto 10-20% Poistonalainen irtain omaisuus 4-20 vuotta tasapoisto 23

25 4. KESKIMÄÄRÄISTEN POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUS Ilman peruspääoman sijoitusta Peruspääoman sijoitus huomioitu Keskimääräinen suunnitelman mukainen poisto , , , ,00 Keskimääräinen omahankintameno , , , ,13 Poikkeama , , , ,13 Poikkeama % -67,31-65,07-44,01-54,60 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 5. PYSYVÄT VASTAAVAT Pysyvien vastaavien hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut pitkä- Yhteensä Maa-alueet Rakennukset Koneet ja Ennakkomaksut Yhteensä vaikuttei- kalusto ja keskeneräiset set menot hankinnat Poistamaton hankintameno , , , , , , ,65 Lisäykset tilikauden aikana , , , , , , ,67 Rahoitusosuudet tilikauden aikana , ,00 Vähennykset tilikauden aikana , , ,56 Siirrot erien välillä , ,78 0,00 Tilikauden poisto , , , , ,06 Arvonalentumiset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno , , , , , , ,70 Kirjanpitoarvo , , , , , , ,70 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet Jvk-, muut laina- ja muut saamiset Osakkeet / Osakkeet Muut osakkeet Yhteensä Saamiset tytär- Yhteensä Tytäryhteisöt osakkuus- ja ja osuudet yhteisöt muut omist.yht. Hankintameno , , , , , ,21 Lisäykset 0, , ,20 Siirrot erien välillä Vähennykset , , , ,92 Tilikauden poisto Hankintameno , , , , , ,49 Kirjanpitoarvo , , , , , ,49 6. VAIHTUVAT VASTAAVAT VAIHTUVIEN VASTAAVIEN SAAMISET SAMAN KONSERNIN YHTEISÖILTÄ Lyhytaikaiset saamiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset , ,04 Siirtosaamiset 0, ,28 Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 735,26 0,00 24

26 7. OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,00 Lisäykset , ,18 Vähennykset ,75 0,00 Peruspääoma , ,18 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä ,97 0,00 Lisäys/vähennys tilikauden aikana , ,97 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,97 Tilikauden yli-/alijäämä , ,97 Siirto edellisten tilikausien yli-/alijäämään , ,97 Tilikauden yli-/alijäämä , ,77 Tilikauden yli-/alijäämä , ,77 Oma pääoma yhteensä , ,92 8. VELAT SAMAN KONSERNIN YHTEISÖILTÄ Lyhytaikainen vieras pääoma Velat tytäryhteisöille Velat kuntayhtymille Velat osakkuusyhteisöille Ostovelat , ,16 Siirtovelat ,56 0,00 Ostovelat 0, ,95 Ostovelat 4 971, ,94 9. SIIRTOVELAT Lomapalkkajaksotus , ,64 Muut palkkajaksotukset ,42 0,00 Muut siirtovelat , ,67 Tapaturmavakuutusmaksu 182,01 206,82 Työttömyysvakuutusmaksu 1 382, ,01 KuEL-maksu , ,30 Yhteensä , ,44 VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 10. ARVONLISÄVERON PALAUTUSVASTUU Arvonlisäveron palautusvastuu: , ,29 25

27 11. PERUSTAMISHANKKEIDEN VALTIONOSUUDEN PALAUTUSVASTUU Perustamishankkeiden valtionosuuden palautusvastuu , ,83 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 12. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ TULOSYKSIKÖITTÄIN Kokoaikaiset Osaaikaiset Määräaikaiset Yhteensä Kiinteistöhallinto Rakennuttaminen Rakennustekniikka Talotekniikka Kiinteistönhoito Yhteensä HENKILÖSTÖKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,97 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,80 Muut henkilösivukulut , ,84 Yhteensä tuloslaskelman mukaan , ,61 Henkilöstökuluja aktivoitu pysyviin vastaaviin , ,58 Palkkoja aktvioitu pysyviin vastaaviin , ,51 Eläkekuluja aktivoitu pysyviiin vastaaviin , ,01 Sos.turvamaksuja aktivoitu pysyviin vastaaviin 47789, ,06 Yhteensä , ,58 KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Tilinpäätös sidottu Päiväkirja sähköinen arkistointi Pääkirja mikrokortit Myyntireskontra sähköinen arkistointi Ostoreskontra sähköinen arkistointi Pysyvät vastaavat atk-tuloste Palkkakirjanpito sähköinen arkistointi 26

28 VAASAN TALOTOIMEN JOHTOKUNNAN JA VAASAN TALOTOIMEN TOIMITILAJOHTAJAN ALLEKIRJOITUKSET Vaasassa / 2012 Per Strömman Toimitilajohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Vaasassa / 2012 Oy Audiator Ab JHTT yhteisö Ritva Mäenpää JHTT,HTM 27