Sisällys I Ohjaus... 3 II Tuloslaskelma III Rahoituslaskelma ja lainakanta IV Käyttötalous V Investoinnit... 62

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Sisällys I Ohjaus... 3 II Tuloslaskelma... 18 III Rahoituslaskelma ja lainakanta... 22 IV Käyttötalous... 25 V Investoinnit... 62"

Transkriptio

1 1 Sisällys I Ohjaus Kunnanjohtajan johdanto Inarin kunnan visio, kuntastrategia, toiminta-ajatus, arvot ja perustavoitteet Kunnan talouden tasapainottaminen, hallitun menokasvun ohjelma Inarin kunnan omistajapolitiikka ja kunnan yhteisöjen erityistavoitteet Taloudellinen kehys Taloussuunnitelman rakenne ja sitovuus Tavoitearvot II Tuloslaskelma Valtionosuudet Poistot III Rahoituslaskelma ja lainakanta IV Käyttötalous Valtuusto (sis. valtuusto, vaalit ja tarkastustoimi) Valtuusto Kehittämis- ja yhteistyöhankkeet Kehittämis- ja yhteistyöhankkeiden tavoitteet Kunnanhallitus Kunnanhallituksen oma toiminta Kunnanhallituksen muu toiminta Hallinto-osasto ja tietohallinto Eläkemenot Sosiaali- ja terveyslautakunta Avohoito Laitoshoito ja palveluasuminen Lääkäritoiminta Sosiaalityö ja toimeentuloturva Suun terveydenhuolto Ympäristöterveydenhuolto, ympäristönsuojelu ja maaseututoimi Erikoissairaanhoito Sivistyslautakunta Päivähoito Esi- ja perusopetus Lukiokoulutus Vapaa-aikapalvelut Tekninen lautakunta Tekninen lautakunta/yhdyskuntasuunnittelu Tekninen lautakunta/yhdyskuntarakentaminen Tekninen lautakunta/rakennusvalvonta Muu toiminta Pelastuslaitos V Investoinnit... 62

2 2 VI Liikelaitokset ja taseyksiköt Elinkeinot & Kehitys Nordica Ruokapalveluliikelaitos Tilapalvelu liikelaitos Kalatalouden kehittämisrahasto VII Henkilöstöohjelma... 84

3 3 I Ohjaus 1 Kunnanjohtajan johdanto Kuntien talousarvioita ja erityisesti toiminta- ja taloussuunnitelmia tuleville vuosille laaditaan poikkeuksellisessa tilanteessa. Kunnallishallinto ja koko julkinen sektori on suurien muutosten edessä. Kuntarakenne muuttunee lähivuosina kuten myös sosiaali- ja terveystoimen järjestäminen. Myös kuntien tulopohjassa tulee tapahtumaan muutoksia. Muutoksen tarpeen lähtökohtana on heikentynyt yleinen taloudellinen tilanne, kestävyysvaje. Verotuloja ei kerry koko valtakunnassa eikä Inarissa niin paljon kuin nykyisen palvelurakenteen yllä pitäminen vaatisi. Yhä heikkenevä taloudellinen tilanne ei vielä täysimittaisesti Inarissa näy, joskin voimakkaasti kasvanut työttömyys antaa viitteitä siihen, että myös Inarin osalta talous tulee heikkenemään. Uusimpana kuntiin kohdistuvana toimena on valtion ilmoittama 1 miljardin euron tehtävien siirto kunnilta valtiolle. Kuntarakenneuudistuksessa samoin kuin sosiaali- ja terveystoimen palvelujen järjestämisessä olen nähnyt ainoaksi realistiseksi keskittämisen vaihtoehdoksi saamelaisalueen muodostamisen toiminnalliseksi ja taloudelliseksi kokonaisuudeksi. Vuonna 2015 voimaan tuleva uusi valtionosuusjärjestelmä tulee vaikuttamaan kunnan toimintaedellytyksiin. Nykyisiin valtionosuuksiin sisältyy noin 3,5 milj. euroa erityisen harvan asutuksen ja saamelaisuuden perusteella Inarille tulevaa lisäosaa. Harvan asutuksen osuus tästä on suurin n. 2,6 milj. euroa. Saamelaisuuden osuus on n. 0,8 milj. euroa. Ilmeistä on, että ainakin harvan asutuksen osuuteen tulee muutoksia. Myös verotulojen tasaukseen lienee tulossa muutoksia. Tämäkin valtionosuus on Inarin osalta merkittävä vuonna 2014 n. 1.2 milj. euroa. n sekä toiminta- ja taloussuunnittelun pohjaksi kunnassa laadittiin kevään ja kesän aikana hallitun menokasvun ohjelma, jossa tavoiteltiin n. 0,5 milj. euron vuotuisia säästöjä kolmelle seuraavalle vuodelle. Tavoitteesta saavutettiin 1,2 milj. euroa, joten myöhemmin ratkaistavaksi jää noin 0,3 milj. euron säästöt. Valtuusto hyväksyi hallitun menokasvun ohjelman , jolloin se kävi myös lähetekeskustelun talousarvion laadinnasta. Keskustelussa hallitun menokasvun ohjelmassa hyväksytyt talous- ja toimintasuunnittelun perusteet vahvistettiin eräin valtuuston tekemin poikkeuksin. Valtuuston lähetekeskustelussa otettiin esille myös kunnan veroprosentit. Erityisesti kunnallisvaalien jälkeisessä tilanteessa on tuotu esille kiinteistöveroprosenttien alentaminen. Tähän asti verotuksessa on tarkoituksellisesti painotettu kiinteistöveroa. Ilman nykyisiä verraten korkeita kiinteistöveroprosentteja, ei kunnan tuloveroprosentti voisi olla alueen alhaisimpia. Kiinteistövero on

4 4 ainoa verotuksen muoto, jossa kunta voi kohdistaa verotusta myös ulkopaikkakuntalaisiin, jotka myös käyttävät kunnan palveluja. Samanaikaisesti kuin kunta pyrkii hallitsemaan menokasvuaan, nousevat kunnan toimista riippumattomat menot. Näistä suurimmat ovat ensi vuonna voimaan tulevista uudet ensihoidon järjestelyistä aiheutuvat kulut, joita kunnalle aiheutuu noin 0,5 tuloveroprosentin eli 0,45 milj. verran. Kunnan taloudellinen tilanne talousarviota laadittaessa on vielä hyvä. Lainamäärä on saatu vuonna 2012 alenemaan alle 2000 euron, joskin nyt ja tulevina vuosina lainaa joudutaan ottamaan menojen kattamiseksi. Ylijäämäiset tilinpäätökset ovat tehneet mahdolliseksi lainan pois maksamisen. Jotta kunnan talous saataisiin pysymään hyvässä kunnossa, toivottavaa olisi, että jatkossakin tilinpäätökset olisivat ylijäämäisiä. Vaikka kunnan velkataakka on kohtuullinen, konsernivelan määrän alentaminen on haaste, joka konkretisoidaan vuonna Tämä edellyttää yhtiöiden tuottavuuden nostamista ja investointien siirtämistä. Vuosi 2015 tulee olemaan kunnan talouden kannalta tärkeä. Kuntien rakenteisiin, toimintaan ja valtionosuuksiin tulevat muutokset edellyttävät kunnalta aktiivista toiminnan tehostamista. Hallitun menokasvun ohjelman tavoitetta ei täysin saavutettu ja lisäsäästöjen etsiminen edellyttää tuottavuuden tehostamista palvelualueittain. Tähän liittyvä palvelualoittainen täsmäohjelma käynnistetään ensi vuoden alussa.

5 5 2 Inarin kunnan visio, kuntastrategia, toiminta-ajatus, arvot ja perustavoitteet Inarin kunnan visio Vuonna 2020 Inari on pohjoista sijaintiaan menestyksekkäästi ja kestävällä tavalla hyödyntävä vauras, kansainvälinen ja elinkeinollisesti monipuolinen arktisen luonto- ja kulttuurimatkailun, kylmäteknologian ja luonnonvarojen hyödyntämisen keskus Pohjois-Lapissa. Kuntastrategia / toiminta-ajatus Kunnan arvot Inarin kunnan arvot ovat seuraavat: Inarin kunnan perustavoitteet Inarin kunnan perustavoitteet ovat seuraavat: Inarin kunta edistää kuntalaisten, yrittäjien ja muiden taloudellisten toimijoiden toimintaedellytyksiä palveluillaan, yhteistyöverkostoillaan ja yhteistyökumppanina tavoitteenaan henkisen ja taloudellisen hyvinvoinnin kasvattaminen kunnan alueella. Erityistä huomiota kiinnitetään kunnan toimialaan kuuluvan elinkeinopoliittisen perusrakenteen (infrastruktuurin) kehittämiseen. 1. asiakaslähtöisyys ja palveluhenkisyys 2. yhteisöllinen työyhteisö (avoin, luottamusta herättävä, tasa-arvoinen, oikeudenmukainen, yhteistyötä tekevä, ihmistä arvostava ja yksilön oikeudet ja velvollisuudet tunnistava) 3. taloudellisuus 4. osaaminen ja uudistuminen. Hyvät kunnalliset palvelut Talous tasapainossa, jolloin vuosikate kattaa investointien omahankintamenot Työllisyystilanne yhtä hyvä kuin Lapissa Kunta hyvä työyhteisö Inarin kunnassa hyvä yrittää.

6 6 3 Kunnan talouden tasapainottaminen, hallitun menokasvun ohjelma Ensi vuoden talousarvion ja vuosien talous- ja toimintasuunnitelma pohjautuu hallitun menokasvun ohjelmaan (HMK ohjelma), jonka loppuraportti ja investoinnit päätettiin valtuustossa Ohjelmatyön ohjausryhmänä oli kunnanhallitus, joka kokoontui maalis-kesäkuussa yhteensä kuusi kertaa. Työn pohjana oli osastoilla, liikelaitoksissa, taseyksiköissä, kunnan yhtiöissä ja kuntayhtymässä tehty valmistelu, jonka tavoitteena oli vuoteen 2017 mennessä saada 1,5 miljoonan euron säästöt. Ohjelmatyöllä saavutettiin yli 1,2 miljoonan euron vuotuinen toimintakatteen säästö. Ohjelmatyössä päädyttiin seuraaviin johtopäätöksiin 1. Hallitun menokasvun ohjelmatyöllä saavutetaan vuosi 2017 mukaan lukien yli 1,2 miljoonan vuotuisen toimintakatteen alenema eli 2,9 prosenttia toimintakatteesta. Tavoite edellyttää kykyä tehdä vajaan yhden (1) % -yksikön vuotuisia tuottavuuteen vaikuttavia muutoksia vuosina Vuodelle 2013 myönnetyt lisämäärärahat yhteensä euroa pienentää alun perin vuodelle 2013 budjetoitua 1,2 miljoonan euron ylijäämää euroon. 3. Hallitun menokasvun ohjelmaa toteuttaen verotulojen ja valtionosuuksien uudelleen arvioiden talous saavuttaisi tasapainon vuonna 2014 kuitenkin siten, että velkamäärä kasvaa. Tasapainon edellytyksenä on, että Hallitun menokasvun ohjelma toteutetaan esitetyn mukaisena. 4. Hallitun menokasvun ohjelmatyö päättyy tähän loppuraporttiin ehdotukseen kunnanhallitukselle ja valtuustolle. Kunnanhallituksen on kuitenkin syytä palata elokuun lopussa arvioimaan: a. verotulojen kehitystä tämän vuoden elokuun toteutuman perusteella arvioiden myös vuosien verotuloennusteet vuosille b. valtionosuuksien kehitystä arvioiden valtionosuusennusteet vuosille silloin käytettävissä olevien hallituksen kehysriihen päätösten pohjalta c. toimielimille varattavien määrärahojen määrää vuosille silloin käytettävissä olevien laskelmien pohjalta, kun palkkakustannuksille ja inflaatiolle on annettu kunnanhallituksen kokouksessa laadintatavoitteet d. hallintokuntien perusteita poikkeamiselle yleisestä palkka- ja inflaatiokehityksestä Kuntarakennelain selvitysvelvollisuus Kunnanhallituksen ehdotus valtuustolle Hallitun menokasvun ohjelmaksi ja investointiohjelmaksi samoin kuin valtuuston käsittely ovat perusteluasiakirjoissa. Valtuusto teki HMK ohjelmaan eräitä tarkennuksia, mutta ei muuttanut ohjelman pohjana olevia talouskehyksiä. Hallitus on aloittanut kuntauudistuksen, jonka mukaisesti vahvan peruskunnan tulisi kyetä pääsääntöisesti itse vastaamaan palvelujen järjestämisestä, kyetä

7 7 kehittämään aluettaan ja kyetä vastaamaan yhdyskuntarakenteesta. Voimassa olevaan toiminta- ja taloussuunnitelmaan kirjattiin kuntauudistukseen liittyen seuraavia haasteita: Inarin kunnan kyky järjestää peruspalvelut kuntalaisille, jossa haasteena on järjestää lisäpalveluja ikäihmisille Inarin kunnan kyky järjestää sosiaali- ja terveyspalvelut itsenäisesti Inarin kunnan kyky järjestää perus - ja lukio-opetus itsenäisesti Inarin kunnan kyky järjestää palvelut kohtuullisella tuloveroprosentilla eli 19,00 prosentilla Inarin kunnan kyky kehittää aluettaan niin aktiivisen kaavoituksen kuin yhdyskuntasuunnittelun avulla koko kunnan alueella ja erityisesti kunnan kolmessa keskeisessä taajamassa Inarin kunnan kyky panostaa uusien työpaikkojen luomiseen sekä voimistamalla yritys- ja elinkeinopolitiikkaa että ottamalla asemakaavoituksen avulla käyttöön uusia matkailun ja muun yritystoiminnan liiketoiminta-alueita Inarin kunnan kyky selvitä palvelu- ja kehittämistehtävissään siten, ettei velka nouse yli euron asukasta kohti Inarin kunnan kyky selvitä konserniohjauksessa siten, että konsernivelka laskee alle euron asukasta kohti. Naapurikuntien kanssa ei ole päästy sopimukseen kuntien yhdistymiseen liittyvän esiselvityshankkeen rahoituksen hakemisesta, jota Inarin kunta esitti. Valtiovarainministeriö on kirjeellään muistuttanut kuntia voimaan tulleen kuntarakennelain selvitysvelvollisuudesta. Lain mukaan kunnan tulee mennessä ilmoittaa valtiovarainministeriölle, minkä kunnan tai kuntien kanssa se selvittää kuntien yhdistymisen. Selvitys on tehtävä, jos yksikin laissa säädetyistä selvitysperusteista (esim asukkaan asukaspohja) osoittaa selvityksen tarpeelliseksi. Asiasta on oltava valtuuston päätös Kunnanhallitus on aloittanut selvitystyön. Valtuustossa asia on

8 8 4 Inarin kunnan omistajapolitiikka ja kunnan yhteisöjen erityistavoitteet Inarin kunnan omistajapolitiikan pitkän aikavälin tarkastelu ja kytkeytyminen kuntakonserniin hoidetaan tavoitteenasetteluna talousarviotaloussuunnitelmassa tuleville suunnitteluvuosille. Suunnitelmassa asetetut tavoitteet kunnanhallitus toimeenpanee antaessaan toimivaltuudet yhtiökokousedustajalle vuosittaiseen yhtiökokoukseen. Valtuusto määrittelee määräysvallassaan oleville yhteisöille (yhtiöt, säätiöt) ja kunnan liikelaitoksille seuraavat yleiset tavoitteet ja toimintaperiaatteet: 1. Inarin kunnan omistamien yhteisöiden toiminnan tulee olla vakiintuneessa vaiheessa kannattavaa, mikä merkitsee tehokasta ja kilpailukykyistä toimintaa. 2. Toimiva johto ja lakien mukaiset toimielimet vastaavat yhteisöjen tuloksesta sekä tekevät toimintaa koskevat päätökset. Kunnan yhteisöjen erityistavoitteet Inergia konsernin erityistavoitteet 1. Inergia konserni pyrkii aktiiviseen osinkopolitiikkaan siten, että voitosta jaettava määrä osinkoina olisi 60 %. Liikevoiton tavoitetaso on Sähkön siirtohinnoittelussa Inergia Oy on kaikissa asiakasryhmissä joko alle tai korkeintaan maan keskitasossa Energiamarkkinaviraston hintavertailussa. Lämmöntoimituksissa yhtiö on selkeästi edullisempi kuin vaihtoehtoinen kiinteistökohtainen kevytöljy- tai sähkölämmitys. Vesimaksuissa pysytään Lapin alueen keskitasossa tai alapuolella. 3. Yhtiö pyrkii aktiivisesti yhteistyöhön vesi- ja aluelämpöliiketoiminnassa Utsjoen kanssa. Inarin Kiinteistöt Oy:n erityistavoitteet 1. Inarin Kiinteistöt Oy hoitaa ja huolehtii kunnan joko suoraan tai välillisesti omistamien palvelutilojen, asuntojen ja yritystilojen kiinteistönhoidosta ja laitoshoidosta erikseen sovittavien tavoitteiden mukaisesti. 2. Inarin Kiinteistöt Oy hoitaa ja huolehtii Inarin Kiinteistöt konserniin ja kiinteistökonserniin kuuluvien yritysten isännöintiä ja hallintoa erikseen sovittavien tavoitteiden mukaisesti.

9 9 3. Yhtiö osallistuu omalta osaltaan ja yhteisesti sopien kuntakonsernissa tapahtuviin omaisuuden järjestelyihin. 4. Yhtiö pyrkii myymään omistamiaan osakkeita rahoittaakseen peruskorjausinvestointien omarahoitusosuutta. 5. Inarin kunta ei edellytä tuottoa kunnan sidotulle pääomalle. Inarin Kiinteistöt Oy:n omistukseen eriytettävien Asunto-osakeyhtiö Inarin Rajanraidon ja Asunto Oy Inarin Vuopajanrannan erityistavoitteet 1. Inarin Kiinteistöt Oy pyrkii myymään osakkeet markkinahintaan vuosien aikana. Tuotoilla rahoitetaan Inarin Kiinteistöt Oy:n peruskorjausinvestointien omarahoitusosuutta. Kiinteistökehitys InLike Oy:n erityistavoitteet 1. Yhtiö toteuttaa onnistuneesti Test World Oy:n ympärivuotisen Indoor II talvitestaushalli-investoinnin. 2. Yhtiö edistää Test World Oy:n ympärivuotisen Indoor III talvitestausympäristön toteutumista. 3. Yhtiö jatkaa erikseen määriteltyjen toimitilojen realisointia. 4. Yhtiö kehittää aktiivisesti toimitilapalveluitaan ja reagoi tarvittaessa nopeasti yritysten toimitilatarpeisiin. Koy Ivalon teollisuustilat erityistavoitteet 1. Yhtiö toteuttaa kaavaillun toimitilalaajennuksen onnistuneesti. Nuoriso- ja luontomatkailukeskus Inari Oy:n erityistavoitteet 1. Yhtiö kehittää nuorisomatkailuun liittyvää perusliiketoimintaa 2. Yhtiö kasvattaa toimintaansa edellisiin vuosiin verrattuna 3. Yhtiö osallistuu aktiivisesti paikallisen sekä Lapin alueen nuorisotyön kehittämiseen 4. Yhtiö osallistuu Inarin kirkonkylän matkailun kehitystyöhön, pääpainona nuorisomatkailu 5. Inarin kunta takaa päärakennuksen peruskorjauksen vieraan pääoman. Yhtiö vastaa tulorahoituksella peruskorjauksen omasta pääomasta

10 10 MedInari Oy:n erityistavoitteet Saariselän Siula Oy:n erityistavoitteet 1. Yhtiö siirtyy kansalliseen sähköiseen e-reseptiin. Takarajana on huhtikuu Yhtiön menojen vähentäminen/pitäminen ennallaan sekä tulojen lisääminen. Mikäli työterveyshuollon palvelujen myynti vähenee, palvelujen sisältöä uudistetaan. Henkilöstörakenne ja määrä ovat uuden tilanteen mukaisesti sopeutettava. Tavoitteena on myös Saariselän toimintakulujen tarkastelu ja mahdollinen uudelleen järjestely. 1. Kunta pyrkii ostamaan Saariselän Siula Oy:n osakkeet eli 49 %:n yksityisomistuksen. 2. Kunta pyrkii ostamaan Saariselän Siula Oy:n vuokratontin Laatumaalta. 3. Kunta pyrkii kohtien 1 ja 2 jälkeen realisoimaan Saariselän Siula Oy:n osakekannan. Kalotin oppimiskeskus -säätiön erityistavoitteet Saariselkä Oy:n erityistavoitteet Säätiö hoitaa sääntöjen mukaiset perustehtävät, sekä ylläpitää ja kunnostaa omistamaansa kiinteistöä. 1. Yhtiö edistää aktiivisesti omistajan tavoitetta Ski Saariselkä Oy:n osakkeiden myymisestä ja hiihtokeskustoiminnasta luopumisesta / Yhtiö toimii Ski Saariselkä Oy:n omistajan Inarin kunnan omistajaohjauksen edellyttämällä tavalla. 2. Yhtiön asema kiinteistökehityksessä ja tonttimarkkinoinnissa selvitetään vuoden 2014 aikana. Kalatalouden kehittämisrahaston erityistavoitteet 1. Kalatalouden kehittämisvarat on eriytetty kunnan varoista. Osa varoista on sijoitettu Inarin kalanviljelylaitokseen ja lainattu Inergia Oy:lle Inarin Lapin Vesi Oy:n osakkeiden ostoon. Muutoin sijoitettujen varojen hoito on kilpailutettu. Tavoitteena on saada sijoitetuille varoille vähintään viiden prosentin tuotto 2. Kalatalouden kehittäminen rahoitetaan rahaston varoilla ja niistä saatavilla tuotoilla

11 11 3. Rahaston toiminta sopeutetaan käytettävissä oleviin varoihin ja niistä saataviin tuottoihin 4. Rahaston käytännön tehtävät toteutetaan kunnan omana työnä Elinkeinot & Kehitys Nordican erityistavoitteet Elinkeinot & Kehitys Nordica on liitteessä nro 1. Ruokapalvelu liikelaitoksen erityistavoitteet Ruokapalvelu liikelaitos on liitteessä nro 2. Tilapalvelu liikelaitoksen erityistavoitteet Tilapalvelu liikelaitos on liitteessä nro 3.

12 12 5 Taloudellinen kehys Toiminta. ja taloussuunnittelu perustuu hallitun menokasvun ohjelmaan (HMK-ohjelma), jonka aineisto on perusteluasiakirjassa (n 2014 sekä talous- ja toimintasuunnitelman ehdotukset ja perustelut sekä lähdeaineisto-asiakirja). Koko kunnan toimintakulut ovat ensi vuonna n. 51,9 milj. euroa. Kulut kasvavat varsin maltillisesti 1,8 %. Toimintatuottoja ensi vuonna kertyy n. 7,1 milj. euroa, mikä on vähennystä 2,4 % kuluvaan vuoteen. Vähennystä arvioidaan olevan myyntituotoissa. Edellä olevasta johtuen menojen ja tulojen erotus eli toimintakate kasvaa hieman menoja enemmän eli 2,5 %. Menokasvun hillintään on vaikuttanut HMK-ohjelmatyö ja maltillinen palkkaratkaisu. Palkat yksittäisinä menoerinä kasvavat 4,4 %, mutta tämä johtuu mm. siitä, että lääkäripalvelut siirtyvät kunnan omaksi toiminnaksi. Tästä syystä vastaavasti ostot ensi vuonna vähenevät 3,4 %. Ensi vuonna verotuloja arvioidaan kertyvät kuluvan vuoden alkuperäiseen talousarvioon verrattuna 3,5 % enemmän eli 23,8 milj. euroa. Kuluvan vuoden verotulokertymä kasvanee pääosin kertaluontoisista eristä johtuen lähes samaksi kuin ensi vuoden verokertymä. Ensi vuoden talousarviota ja taloussuunnitelmaa on laadittu nykyisten veroprosenttien pohjalta. Verokertymän arvioidaan kuluvan vuoden todennäköisestä kertymästä lisääntyvän 0,8 %. Valtionosuuksia kertyy 0,7 % hieman enemmän kuin kuluvana vuonna. Edellä olevista syistä vuosikate kasvaa vain 0,7 % ollen n. 1,8 milj. euroa. Kunnan taloudellinen tilanne aikaisempiin vuosiin verrattuna on huonompi. Vuosikate vuoden 2012 tilinpäätöksessä oli 3,8 milj. euroa. Vuosikate on suurempi kuin poistot, mutta tilikauden ylijäämä jää vain 0,17 milj. euroon. Kunta joutuu n. 3,6 milj. euron investointimenojen kattamiseksi ottamaan ensi vuonna lainaa 2 milj. euroa. Kunnan kassatilanne nykyisestä tulee heikkenemään.

13 13 6 Taloussuunnitelman rakenne ja sitovuus Taloussuunnitelma on laadittu kolmelle vuodelle Investointiohjelma ulottuu vuoteen on sekä talous- ja toimintasuunnitelmaan ei ole sisällytetty lautakuntien esityksiä ja perusteluja, vaan ne ovat erillisessä asiakirjassa, joka ei ole valtuustoon nähden sitova. Varsinaiset valtuustoon nähden sitovat tekstit ovat esitysten ja perustelujen pohjalta laatineet kunnanjohtaja, hallintojohtaja ja osastopäälliköt sekä liikelaitosten ja taseyksiöiden johtajat. jakaantuu seuraaviin osiin Ohjaus Tuloslaskelma Rahoituslaskelma ja lainakanta Käyttötalous Investoinnit Lisäksi talousarvioon sekä talous- ja toimintasuunnitelmaan liittyy valtuustoon nähden sitovia liitteitä: liikelaitosten sekä kalatalouden kehittämisrahaston ja Elinkeinot & kehitys Nordican talousarviot, talous- ja toimintasuunnitelmat sekä henkilöstöohjelmat. Valtuustoon nähden sitova asiakirja on talousarvio 2014 sekä talous- ja toimintasuunnitelma , joka on kuntalain edellyttämä taloussuunnitelma kolmelle vuodelle. Suunnitteluvuosi 2015 on vuoden 2015 talousarvion laadinnan kehys, jota tarvittaessa taloustilanteen kehittyessä tarkennetaan. on sitova menojen ja tulojen erotuksen eli neton osalta. Sitovuustasoja valtuustoon nähden ovat seuraavat nettomenot (netto): 1. valtuuston netto (sisältäen mm. vaalit ja tarkastustoimen) 2. kunnanhallituksen alaisen hallinnon (sisältäen kunnanhallituksen oman toiminnan, kunnanhallituksen muun toiminnan, hallinto-osaston ja tietohallinnon) ja kehittämis- ja yhteistyöhankkeiden ja eläkemenoperusteisten- ja varhemaksujen netto erikseen sekä erillisenä taseyksikkönä kalatalouden kehittämisrahaston ja Elinkeinot & kehitys Nordican yli- / alijäämä ennen satunnaisia eriä sekä Saariselän kehittämiskorvausten investoinnit (ja muut kulut) netto 3. sosiaali- ja terveyslautakunnan alaisena sosiaali- ja terveystoimen ja erikoissairaanhoidon netto erikseen 4. sivistyslautakunnan alaisen sivistystoimen netto 5. teknisen lautakunnan alaisen teknisen toimen (sisältäen rakennustarkastuksen) ja Lapin pelastuslaitoksen netto erikseen. Pelastustoimen menot on

14 14 kirjattu teknisen toimen menokohtaan samalla tavalla erillisinä sitoviksi kuin erikoissairaanhoidon menot sekä Saariselän maankäyttösopimusten korvausten investoinnit 6. rahoitusosa: antolainojen netto ja pitkäaikaisten lainojen netto 7. tuloslaskelmaosa: rahoitustuottojen ja rahoituskulujen netto. Kunnan liikelaitosten ja taseyksiköiden sitovuus noudattelee kunnan muita sitovuusmääräyksiä. Ruokapalvelu liikelaitos sekä eriytetyt taseyksiköt kalatalouden kehittämisrahasto ja Elinkeinot ja kehitys Nordica ovat hallinnollisesti kunnanhallituksen alaisia. Tilapalvelu liikelaitos on teknisen lautakunnan alainen. Tilivelvollisia ovat edellä olevien toimielinten jäsenet ja valtuustoon nähden kunnanjohtaja, osastopäälliköt ja toimielinten esittelijät sekä toimielimiin nähden niiden alaiset johtavat viranhaltijat ja laskujen hyväksyjät. Valtuustoon nähden sitovia määrärahoja ei saa ylittää. Kuitenkin toimielinten alaisuuteen kuuluvia määrärahoja voidaan kunnanhallituksen päätöksellä siirtää sitovuustasojen välillä edellyttäen, että siirrot eivät vaikuta talousarvion loppusummaan. Varsinainen talousarvio, taloussuunnitelma ja henkilöstöohjelma ovat kaikilta osin sitovia., taloussuunnitelma ja kuntasuunnitelma ovat sellaisenaan kunnanhallituksessa kunnanjohtajan päätösehdotusta ja valtuustossa kunnanhallituksen ehdotusta, ellei toisin mainita. Henkilöstömenovarausta voi käyttää ainoastaan mahdollisiin palkkaliukumiin kunnanhallituksen erillisellä päätöksellä Kuntalain 64 :n mukaiset ilmoitukset saatetaan kuntalaisten tietoon julkaisemalla ne julkisten kuulutusten ilmoitustaululla ja kunnanhallituksen erikseen päättämällä tavalla. Investointiosassa määrärahat myönnetään toimielimille, jotka voivat päätöksillään siirtää määrärahoja sellaisten investointien kattamiseksi, joiden kustannukset ovat korkeammat kuin varattu määräraha. Investoinneiksi kirjattavan irtaimiston tulee olla hankintahinnaltaan yli euroa. Määrärahoja ei saa käyttää muihin kohteisiin, kuin mitä suunnitelmassa on mainittu. Käyttösuunnitelmat Käyttösuunnitelmilla toimielimet jakavat toimielimien ja osastojen määrärahat ja tuloarviot taloudellisen vallan siirtämisen ja toiminnan tulosten vastuun kannalta tarkoituksenmukaisiin tehtäviin ja vastaavasti investointiosassa hankeryhmän / hankkeen määrärahat ja tuloarviot kohteisiin sekä antavat samalla

15 15 valtuuston määrittelemien tavoitteiden kanssa yhdenmukaiset tarkennetut tavoitteet tehtäville. Edelleen johtavat viranhaltijat voivat jakaa toimielimien vahvistamien tehtävien osamäärärahat, osatuloarviot ja osatavoitteet edelleen pienempiin ja tarkempiin osiin. Sen jälkeen, kun valtuusto on vahvistanut talousarvion, tulee toimielimen tarvittaessa päättää talousarvion laadintavaiheessa hyväksyttyjen käyttösuunnitelmien tarkistamisesta vastaamaan valtuuston hyväksymää talousarviota. Edelleen myös viranhaltijan tulee tarvittaessa tarkistaa käyttösuunnitelmaehdotuksensa vastaamaan toimielimen hyväksymää tehtävän käyttösuunnitelmaa. Toimielimet ja projektit vastaavat siitä, että tulot ja tuet kertyvät kunnalle käytettyjen menomäärärahojen suhteessa.

16 16 7 Tavoitearvot sekä toiminta- ja taloussuunnitelma on tehty seuraavien tavoitearvojen pohjalta: Väkiluvun kehitys (tot.31.8.) Valtiovarainministeriön kuntakortin mukaan väestöennuste on pienempi kuin kunnan tavoite Väestömäärä vaikuttaa mm. kunnan valtionosuuksien perusteisiin. Työttömyyden kehitykselle on ollut aikaisempina vuosina ominaista työllisyyden paraneminen. Vuonna 2005 työttömyysaste oli 17,8 % ja vuonna ,1 %. Vuonna 2012 alkanut työllisyystilanteen huonontuminen on jatkunut vuonna Keskimääräinen työttömyysprosentti oli elokuun lopulla 16,7 %. Ensi vuonna työllisyystilanne ei nykyisestään huonontune. Edellä olevasta voisi tehdä seuraavan kuntakohtaisen ennusteen työttömyyden kehityksestä (työttömyysaste %) Työttömyyden kehitykseen ovat osaltaan vaikuttaneet vuoden 2006 alusta voimaan tulleet säädökset, jotka ovat tuoneet kunnille lisävelvoitteita pitkäaikaistyöttömien aktivoinnissa.

17 Inarin asukasluku , tammi 7000 helmi maali s huhti touko kesä heinä elo syys 0 loka marra s Työttömyyden kehitys Inarissa / tammi helmi maalis huhti touko kesä heinä elo syys loka

18 18 II Tuloslaskelma INARIN KUNTA TULOSLASKELMA muutos- muutos- muutos- muutos- muutos- ULKOINEN/KOKO KUNTA TP2012 % TA2013 % TA2014 % TA2015 % TA2016 % ta12/ ta13/ ta14/ ta15/ ta16/ TOIMINTATUOTOT tp11/ ta12/ ta13/ ta14/ ta15/ Myyntituotot , , , , Maksutuotot , , , , Maksutuotot/Yhd.k.rak , , , , Tuet ja avustukset , , , , Muut toimintatuotot , , , , Toimintatuotot yhteensä , , , , Kasvu-% ilman Ss 14,5-13,1-1,1 4,1 MUUT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , , , , Henkilösivukulut Eläkekulut , , , , Muut hlösivukulut , , , , Palvelujen ostot , , , , Aineet, tarv.ja tav. Ostot tilikauden aikana , , , , Avustukset , , , , Muut toimintakulut , , , , Toimintakulut yhteensä , , , , TOIMINTAKATE , , , , Verotulot , , , , Valtionosuudet , , , , Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , , , , Muut rahoitustuotot , , , , Korkokulut , , , , Muut rahoituskulut , , , , VUOSIKATE , , , , Poistot ja arvonalentumiset Suunn. muk. poistot , , , , Poistot/Yhdyskuntarak Satunnaiset erät 0 TILIKAUDEN TULOS Rahastojen väh , Varausten lis TILIK. YLIJ-/ALIJÄÄMÄ Toimintatuotot/-kulut % 16,6 14,2 13,7 14,2 14,4

19 19 1 Tulovero- ja kiinteistöveroprosentit Kunnan tulovero- ja kiinteistöveroprosentit vahvistetaan samassa valtuustossa kuin ensi vuoden talousarvio sekä toiminta- ja taloussuunnitelma käsitellään. ja suunnitelma on valmisteltu seuraavien veroprosenttien pohjalta: Tuloveroprosentti 19,00 Kiinteistöveroprosentit: 1. yleinen kiinteistöveroprosentti 1,35 2. vakituisten asuinrakennusten veroprosentti 0,55 3. muiden kuin vakituisten asuntojen veroprosentti 1,15 4. rakentamattoman rakennuspaikan veroprosentti 3,00 5. yleishyödylliset yhteisöt 0,00 6. voimalaitosrakennuksen veroprosentti on yleinen kiinteistöveroprosentti Verotuottoja arvioidaan ensi vuonna kertyvän kaikkiaan noin 23,8 milj. euroa, mikä on 0,8 % enemmän kuin kuluvalle vuoden arvio. Kuluvana vuonna verotuloja tilitysjärjestelmän muutoksesta ja kertaluontoisista eristä johtuen kertyy arvioitua enemmän. Kunnallisverona (ansio- ja pääomaverotuloa) arvioidaan kertyvän saman verran kuin kuluvana vuonna poislukien kertaluontoiset erät noin 17,8 milj. euroa, yhteisöveroa arvioidaan saatavan hieman enemmän kuin kuluvana vuonna eli noin 1,9 milj. euroa ja kiinteistöveroa enemmän kuin kuluvana vuonna eli noin 4,2 milj. euroa. Yhteisöveron tuotto on vuodesta 2011 laskenut merkittävästi (vuonna 2011 yhteisöveroa kertyi n. 2,5 milj. euroa). Kiinteistöveron tuottoa lisää valtakunnalliset verotusarvojen tarkistukset. Kunnan verotuloennuste on pienempi kuin Suomen Kuntaliiton veroennustekehikon ennusteen arvio. Selvitys vetotuloennusteen perusteista ja graafisia esityksiä verotuloista on ohessa. Verotuloennuste TA x 1000 e TILIVUOSI Verolaji Kunnallisvero Muutos % 0,2-1,7 4 3,1-1,4 1,0-2,2 1,0 Yhteisövero Muutos % 32,1 17,4-31,9 0,1 5,1 3,1-10,4 0,0 Kiinteistövero *) Muutos % 54,5 4,8 4,5 0,4 8,8 0,0 0,0 0,0 VEROTULOKSI KIRJATTAVA Muutos % 8,3 1,1 0,1 0,5 0,8 1,0-0,1 0,8

2015 Inarin kunnan talousarvio sekä talousja toimintasuunnitelma 2015-2017

2015 Inarin kunnan talousarvio sekä talousja toimintasuunnitelma 2015-2017 2015 Inarin kunnan talousarvio sekä talousja toimintasuunnitelma 2015-2017 Valtuuston hyväksymä 11.12.2014 1 Sisällys I Ohjaus... 3 1 Kunnanjohtajan johdanto... 3 2 Inarin kunnan visio, kuntastrategia,

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

I 3 1 2014. 3 2 4 3 4 4 6 5 12 6 14 II 16 1 17 2 18 3 18 III 19 IV 24 1 29 2 30 3 31 3.1 32 3.2 32 3.3 34 3.4 35 3.5 35 3.6 36 4 37 4.1 39 4.2 41 4.

I 3 1 2014. 3 2 4 3 4 4 6 5 12 6 14 II 16 1 17 2 18 3 18 III 19 IV 24 1 29 2 30 3 31 3.1 32 3.2 32 3.3 34 3.4 35 3.5 35 3.6 36 4 37 4.1 39 4.2 41 4. Sisällys I Ohjaus... 3 1 Kunnanjohtajan katsaus vuoteen 2014... 3 2 Inarin kunnan visio, kuntastrategia, toiminta-ajatus, arvot ja perustavoitteet... 4 3 Kunnan talouden tasapainottaminen, hallitun menokasvun

Lisätiedot

I 3 1 2015. 3 2 4 3 4 4 5 5 11 6 13 II 15 1 16 2 17 3 17 III 18 IV 23 1 28 2 29 3 30 3.1 31 3.2 31 3.3 33 3.4 33 3.5 34 3.6 35 4 36 4.1 39 4.2 41 4.

I 3 1 2015. 3 2 4 3 4 4 5 5 11 6 13 II 15 1 16 2 17 3 17 III 18 IV 23 1 28 2 29 3 30 3.1 31 3.2 31 3.3 33 3.4 33 3.5 34 3.6 35 4 36 4.1 39 4.2 41 4. Sisällys I Ohjaus... 3 1 Kunnanjohtajan katsaus vuoteen 2015... 3 2 Inarin kunnan visio, kuntastrategia, toiminta-ajatus, arvot ja perustavoitteet... 4 3 Kunnan talouden tasapainottaminen, hallitun menokasvun

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv.

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2011 2014

RAHOITUSOSA 2011 2014 279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Talousarvion laadinnan lähtökohdat. Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén

Talousarvion laadinnan lähtökohdat. Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén Talousarvion laadinnan lähtökohdat Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén Visio elämään Miehikkälä on yritysmyönteinen kansainvälinen E18 tien maaseutukunta,

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan

Lisätiedot

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

Liite Kh 92. Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria

Liite Kh 92. Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria Liite Kh 92 Kangasalan kunta n kolmannesvuotisseuranta Suoraman koulun peruskorjaus ja laajennus Arkkitehtitoimisto Arsatek Oy arkkitehtuuria Kh 16.6. Kangasala Kolmannesvuosiseuranta Sisällysluettelo

Lisätiedot

TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT

TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT 1 TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT KVTES: Vaalit Tulot 40 592 0 0 20 000 20 000 Menot 60 455 0 0 20 000 20 000 Netto -19 863 0 0 0 0 Tilintarkastus Tulot 0 0 0 0 0 Menot 27 987 31

Lisätiedot

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014

NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2014-2017 Tulosennuste 7 / 2014 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä TP12 TP13 TA14 TPE14 Ero TPE / TA TOIMINTATUOTOT 51 110 54 938 394 54 714 021 54 262 557-451 464 Myyntituotot

Lisätiedot

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP 1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP TALOUSARVION 2014 TOTEUTUMINEN AJALTA Tilikauden 1-5/2013 jaksotettu tulos on 3.367 euroa positiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

Osavuosikatsaus 1.1. 30.9.2014

Osavuosikatsaus 1.1. 30.9.2014 Osavuosikatsaus 1.1. 2014 Väestömäärä syyskuussa 75 024 Joensuun väestömäärä oli syyskuun lopussa 75 024. Vuodenvaihteen 2013-2014 tilanteeseen nähden väestömäärä kasvoi 553 henkilöllä ja edellisen vuoden

Lisätiedot

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015

Lisätiedot

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010 Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle

Lisätiedot

INARIN KUNTA TALOUSARVIO 2011 SEKÄ TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA 2011-2013

INARIN KUNTA TALOUSARVIO 2011 SEKÄ TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA 2011-2013 INARIN KUNTA TALOUSARVIO 2011 SEKÄ TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA 2011-2013 Valtuusto 9.12.2010 I Ohjaus... 3 1 Kunnanjohtajan johdanto... 3 2 Inarin kunnan toiminta-ajatus, arvo, kuntastrategia, perustavoitteet

Lisätiedot

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS TALOUSKAT SAUS i.i. - 31.i.ZOiS Khall 9.2.2015 T A LO UD EL L IN EN T I LANN E 1. 1. - 3 1.1.2015 Yleinen tilanne Kansainvälisen talous kasvoi vuonna 2014 hitaanlaisesti. Eu-alueella talous kasvoi vajaan

Lisätiedot

Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/

Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ Isonkyrön kunnan talous 2009-2010 tilannekatsaus 24.8.2009 ja 9.9.2009 Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ www.reinohintsa.com 1 Kuntataloudessa vaikeat ajat Laman johdosta työttömyys lisääntyy Kunnan

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot Tiedotustilaisuus 12.2.2014 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösten keskeisiä eriä vuosilta 2012 ja 2013

Lisätiedot

Hattula - Hämeenlinna Janakkala

Hattula - Hämeenlinna Janakkala Hattula - Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden nykytilatarkastelua 5.2.2014 Riitta Ekuri 5.2.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013

Lisätiedot

KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015

KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015 1 PERHON KUNTA KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015 Toukokuun lopussa vuosikate +1,222 milj. (41.700 ed. vuotta parempi) Lyhytaikainen laina 31.5.2015 oli Danske Bankilta 6,5 milj., korko % 0,09. PERHON KUNTA

Lisätiedot

Vuoden 2012 tilinpäätöksen ennakkotietoja. Kv 25.2.2013 Rahoitusjohtaja Reijo Tuori

Vuoden 2012 tilinpäätöksen ennakkotietoja. Kv 25.2.2013 Rahoitusjohtaja Reijo Tuori Vuoden 2012 tilinpäätöksen ennakkotietoja Kv 25.2.2013 Rahoitusjohtaja Reijo Tuori Huomioitavaa - Espoon väkiluku kasvoi v. 2012 4 320 henkilöllä - Ulkomailta muutti 3 140 asukasta. Väestönkasvusta 50

Lisätiedot

Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015

Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 Pyhäjoen kunta Talousarvion muutokset 2015 Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 PYHÄJOEN KUNTA (sitovuus) TALOUSARVION MUUTOKSET VUODELLE 2015 TULOSLASKELMA MUUTOKSET LOPULLINEN (Ulkoinen/Sisäinen)

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI 30.9.2013 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2013 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten Ohje 1 (6) Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten perusteet Valtionosuusjärjestelmän muutos koskettaa ensimmäisen kerran kuntia vuoden 2015 talousarvioiden osalta.

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 Tilanteessa 30.9.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.047.286 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.298.930 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

SÄÄDÖSKOKOELMA. 2012 Nro 4. Kotkan kaupungin. KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET

SÄÄDÖSKOKOELMA. 2012 Nro 4. Kotkan kaupungin. KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET Kotkan kaupungin SÄÄDÖSKOKOELMA 2012 Nro 4 KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET 1 Soveltamisala 2 Toimintaperiaatteet Tässä taloussäännössä annetaan

Lisätiedot

ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011. Reino Hintsa

ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011. Reino Hintsa ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011 Talousarv io-osat ISONKYRÖN KUNTA Talousarvio-osat 2011 1000 euroa Osuus Menot Tulot Netto Käyttötalous 88 % 28 650 4 949-23701 Investoinnit 11 % 3 659 691-2968 Rahoitus

Lisätiedot

Talous- ja toimintasuunnitelma kaudelle 2016-2018

Talous- ja toimintasuunnitelma kaudelle 2016-2018 Inarin kunta Sosiaali- ja terveyslautakunta Talous- ja toimintasuunnitelma kaudelle 2016-2018 4 Sosiaali- ja terveyslautakunta 2014 TP TA 2015 (1 000 ) TA 2016 TS 2017 TS 2018 Talous Toimintatulot 3 938

Lisätiedot

PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ========================================

PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ======================================== PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ======================================== KUNNAN TALOUS TULOSLASKELMA 30.4.2015 Pöytyän kunta Tuloslaskelma Tp 2014 Ta 2015 Käyttö Alitus/ylitys Tot-%

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu

LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET Suunnittelun aikataulu Toimialat jättävät esityksensä kunnanhallitukselle 30.09.2014 mennessä. Sisäiset erät tulee

Lisätiedot

Valtuustoseminaari 11 10. 2011.

Valtuustoseminaari 11 10. 2011. Valtuustoseminaari 11.10.201110 Vuoden 2012 talousarvion lähtökohdat Talouden näkymät heikentyneet kesän jälkeen ja epävarmuus lisääntynyt. Valtion budjetti tehty tietyin t i kasvuodotuksin, k mutta silti

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

Osavuosikatsaus 1.1. 31.3.2015

Osavuosikatsaus 1.1. 31.3.2015 Osavuosikatsaus 1.1. 31.3.2015 Väestömäärä vuodenvaihteessa 75 041 Joensuun virallinen väestömäärä vuoden 2014-2015 vaihteessa oli 75 041. Väestömäärä kasvoi 570 henkilöllä (0,8 %) edelliseen vuoden vaihteeseen

Lisätiedot

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat RAHOITUSOSA RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan

Lisätiedot

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi aiempia vuosia enemmän, runsaalla 600 henkilöllä (e 75 088) Asuntoja valmistui ennätystahtiin 800 (549) Tontit kävivät edelleen kaupaksi,

Lisätiedot

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Talouspalvelut 1.6.2015 Palvelukeskuksille VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET KÄYTTÖTALOUSOSA Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan vähintään kolmeksi vuodeksi

Lisätiedot

Kunnanvaltuusto 8.12.2011. Talousarvio 2012. Tuomas Lohi Kunnanjohtaja

Kunnanvaltuusto 8.12.2011. Talousarvio 2012. Tuomas Lohi Kunnanjohtaja Kunnanvaltuusto 8.12.2011 Talousarvio 2012 Tuomas Lohi Kunnanjohtaja YLEISET TALOUSNÄKYMÄT 2012 Kasvunäkymiä varjostavat erityisesti Euroopan velkakriisi ja epävarmat kansainväliset talouden näkymät Kuntatalouden

Lisätiedot

Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013

Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013 Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013 Investointien rahoitus v. 2015-2025 Tulevien vuosien välttämättömien investointien aiheuttamaan rahankäyttöön voidaan varautua kassan riittävyyden osalta ottamalla

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin

Lisätiedot

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Väkiluku ja sen muutokset 31.12.2013

Väkiluku ja sen muutokset 31.12.2013 KUUKAUSIRAPORTOINTI Väkiluku ja sen muutokset 31.12. Väkiluvun kehitys 54800 Mikkelin kaupungin väkilukuennakko kuukausittain 1.1. lukien (joulukuun 2012 luvussa on myös Ristiina ja Suomenniemi vertailun

Lisätiedot

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014. MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

Talouden sääntely uudessa kuntalaissa

Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Kuntaliiton ja Etelä-Savon maakuntaliiton ajankohtaisseminaari 7.5.2015 Mikkeli Kehittämispäällikkö Sari Korento Uusi kuntalaki (410/2015) Hyväksyttiin eduskunnassa

Lisätiedot

Joroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014. Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys

Joroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014. Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys Joroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys Keskushallinto Palkanlaskentapalvelut Tuotemäärä jää arvioidusta 3550 palkkatapahtumaa, totetuma-arvio 3272, alkuperäinen

Lisätiedot

Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta

Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta LIITEOSA (liite 16) Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta Selvitysalue, Keuruu, Multia ja Mänttä-Vilppula Lähde: Miettinen/FCG 5/2015 Lähtötiedot Kuntatalouden trendiennusteen lähtötiedot

Lisätiedot

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085

Lisätiedot

21 19.02.2014. Sastamalan seudun sosiaali- ja terveyspalvelut ydinprosessin käyttösuunnitelma vuodelle 2014

21 19.02.2014. Sastamalan seudun sosiaali- ja terveyspalvelut ydinprosessin käyttösuunnitelma vuodelle 2014 Yhteistoiminta-alueen sosiaalija terveyslautakunta 21 19.02.2014 Sastamalan seudun sosiaali- ja terveyspalvelut ydinprosessin käyttösuunnitelma vuodelle 2014 YASOSLTK 21 Kuntalain 65 :n mukaan kunnan toiminnassa

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

Talousarvio ja vuosien 2012-2013 taloussuunnitelma

Talousarvio ja vuosien 2012-2013 taloussuunnitelma Vesihuoltolaitoksen johtokunta 4 19.01.2011 Vesihuoltolaitoksen johtokunnan käyttösuunnitelma vuodelle 2011 2/02.02.02/2010 VESI 4 Kuntalain mukaan kunnanvaltuuston hyväksymä talousarvio on kunnan kaikkia

Lisätiedot

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 Toiminta-ajatus Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää katu- ja viheralueita sekä kiinteistöjen

Lisätiedot

Vuodeosasto- ja päivystysinvestointi Armilan toimintojen siirtyminen keskussairaalan huomioitu. Hallitus 14.1.2015

Vuodeosasto- ja päivystysinvestointi Armilan toimintojen siirtyminen keskussairaalan huomioitu. Hallitus 14.1.2015 Vuodeosasto- ja päivystysinvestointi Armilan toimintojen siirtyminen keskussairaalan huomioitu Hallitus 14.1.2015 Yhteenveto Armilan ja keskussairaalan toiminnan yhdistäminen näyttää kannattavalta sekä

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin

Lisätiedot

TALOUSARVION 2014 TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJE

TALOUSARVION 2014 TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJE TALOUSARVION 2014 TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJE 1. SITOVUUDEN MÄÄRITTELY Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava valtuuston hyväksymää talousarviota. Talousarvion käyttötalousosassa on asetettu kunnan

Lisätiedot

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa

Lisätiedot

Kunnanhallitus 168 16.06.2009 Kunnanhallitus 179 21.07.2009 Kunnanhallitus 188 11.08.2009. Vuoden 2009 talousarvion muutosten hyväksyminen

Kunnanhallitus 168 16.06.2009 Kunnanhallitus 179 21.07.2009 Kunnanhallitus 188 11.08.2009. Vuoden 2009 talousarvion muutosten hyväksyminen 168 16.06.2009 179 21.07.2009 188 11.08.2009 Vuoden 2009 talousarvion muutosten hyväksyminen KHALL 168 Kunnankamreeri Kunnanvaltuusto on 22.12.2008 hyväksynyt talousarvion vuodelle 2009. Talousarvio osoittaa

Lisätiedot

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 26 Toiminta-ajatus Kiikoisten kunta on paikkakunnan kaikenpuoliseen kehittämiseen pyrkivä, kuntalaisia varten järjestetty palveluorganisaatio.

Lisätiedot

SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010

SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 Lehdistöinfo 1.4.2011 Elina Alajoki VUOSI 2010 Uuden organisaation ja toimintamallin vakiintuminen Käytäntöjen yhtenäistäminen Toimintaprosessien määrittely Palveluverkkomuutosten

Lisätiedot

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2012

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2012 KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2012 Toiminta-ajatus Kiikoisten kunta on paikkakunnan kaikenpuoliseen kehittämiseen pyrkivä, kuntalaisia varten järjestetty palveluorganisaatio.

Lisätiedot

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi. 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

Kustannukset, ulkoinen

Kustannukset, ulkoinen Kunnanjohtajan talousarvioehdotus 2010 Kunnanjohtajan talousarvioehdotus 2010 on tasapainoinen, mutta lisää säästöjä tarvitaan ja kaikki säästötoimenpiteet, joihin on ryhdytty, ovat välttämättömiä. Talousarvioehdotuksen

Lisätiedot

Sähköinen hyvinvointikertomus johtamisen välineenä

Sähköinen hyvinvointikertomus johtamisen välineenä Sähköinen hyvinvointikertomus johtamisen välineenä Kuntamarkkinat 2014 Sanna Salmela ja Suvi Helanen PPSHP/ TerPS2 hanke www.hyvinvointikertomus.fi Kuntalaki 1 ja Kuntalakiluonnos 1 Kunta pyrkii edistämään

Lisätiedot

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui

Lisätiedot

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. TALOUTTA JA TOIMINTAA KOSKEVAT OHJEET JA SÄÄNNÖT Kaupungin taloudenhoitoa ja sen järjestämistä ohjaavat kuntalain 8. luku, kirjanpitolaki ja asetus, kirjanpitolautakunnan

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.214 Päiväys: 31.3.214 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Asukkaiden palvelutarpeiden muutos ja kuntatalous. Jyväskylän selvitysalue 17.12.2013 Heikki Miettinen

Asukkaiden palvelutarpeiden muutos ja kuntatalous. Jyväskylän selvitysalue 17.12.2013 Heikki Miettinen Asukkaiden palvelutarpeiden muutos ja kuntatalous Jyväskylän selvitysalue 17.12.2013 Heikki Miettinen Kuntatalouden ennakoinnin rajoitukset Useissa asioissa kehitys on epävarmaa: yleinen talouskehitys

Lisätiedot

Kuntatalouden trendit ja painelaskelmat. Raahen selvitysalue 1.9.2014 Heikki Miettinen

Kuntatalouden trendit ja painelaskelmat. Raahen selvitysalue 1.9.2014 Heikki Miettinen Kuntatalouden trendit ja painelaskelmat Raahen selvitysalue 1.9.2014 Heikki Miettinen Kuntatalouden trendiennusteen lähtötiedot ja oletukset Lähtötiedot 2012 tilinpäätöstiedot ja 2013 tilinpäätösten ennakkotiedot(tilastokeskus)

Lisätiedot

Kuopion kaupunki Pöytäkirja xx/2013 1 (1) Perusturva- ja terveyslautakunta 89 22.10.2013. 89 Asianro 7575/02.02.00/2013

Kuopion kaupunki Pöytäkirja xx/2013 1 (1) Perusturva- ja terveyslautakunta 89 22.10.2013. 89 Asianro 7575/02.02.00/2013 Kuopion kaupunki Pöytäkirja xx/2013 1 (1) 89 Asianro 7575/02.02.00/2013 Talousarviomuutokset 2013 / perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueet Kaupungin talousarvion sitovuusmääräysten mukaan bruttobudjetoiduilla

Lisätiedot