Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman laadinnan keskeiset periaatteet ja linjaukset

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman laadinnan keskeiset periaatteet ja linjaukset 184/ /2016 KH 178 Talousarviovuoteen ja taloussuunnittelukauteen osuu monia toi min taym pä ris töön liittyviä muutoksia, joilla on oleellista vaikutusta kuntien talou teen; esimerkkinä kilpailukykysopimus, joka keventää tuntuvasti kun ta työn an ta jien toimintamenoja. Tulopuolelta nämä hyödyt vas taavas ti leikkaantuvat joko saamatta jäävinä verotuloina tai val tionosuuksien vähennyksinä. Yksityiskohtaista tietoa saadaan valtion budjet ti rii hen jälkeen. Suunnittelukauden lop puun ajoit tuu val mis teil la oleva maakunta- ja soteuudistus, jonka vai ku tuk set kun tien teh tä viin ja rahoitukseen ovat mittavat. Verorahoituksen eli verotulojen ja valtionosuuksien kehitysnäkymät Verotulojen ennustetaan kesäkuussa laaditun ennusteen mu kaan vä hene vän vuonna 2017 koko maassa - 0,6 % ja Forssan kau pun gis sa - 1,5 % kuluvasta vuodesta. Kuntien ve ro tu lo en nus teen merkittävimmät muutokset liittyvät kil pai lu kyky so pi muk sen aiheuttamiin muutoksiin. Kilpailukykysopimuksessa on so vit tu erinäisistä palkansaajien mak sui hin liittyvistä muutoksista vuo sina Maksujen muutokset pienentävät kun nal lis ve ro tu lo ja. Pal kan saa jien työt tö myys va kuu tus mak su jen ja työ elä ke mak sun ko rotuk sien arvioidaan vuonna 2017 vähentävän kun nal lis ve ron tuottoa yhteen sä 120 miljoonaa euroa. Päi vä ra ha mak sun ko ro tuk sen ar vioi daan vä hen tä vän kunnallisveron tuot toa lähes 160 mil joo naa euroa. Sai raanhoi to mak sun alentaminen siirtää ve ros ta tehtäviä vä hen nyk siä ny kyis tä enem män tehtäväksi kun nal lis ve ros ta vähentäen kun nal lis ve ron tuot toa lä hes 50 miljoonaa euroa vuon na Mak su jen muu tok sis ta johtuen kun nal lis ve ro tu lo jen ar vioi daan siten jäävän vuon na 2017 noin 330 miljoo naa euroa tämänvuotisia pie nem mik si. Samassa yhteydessä alennetaan yritysten maksamia maksuja, mikä vähen tää yritysten kustannuksia. Tämän oletetaan lisäävän vastaavasti yri tys ten verotettavaa tuloa ja siten myös kuntien saamaa yhteisöveron tuot toa. Yhteisöverotulojen ennustetaan lisääntyvän vuonna 2017 noin 70 miljoonaa euroa. Kunnallisveron tuottoa pienentää myös aiempaa pienemmäksi arvioitu palk ka sum man kasvu. Se on seurausta kilpailukykysopimukseen liit tyvis tä toi men pi teis tä eli palkkojen nollakorotuksista, julkisen sektorin loma ra ho jen leikkauksista sekä työajan vastikkeettomasta pi den tä mi ses-

2 tä. Näi den toimenpiteiden on arvioitu vähentävän kunnallisveron tuottoa vuon na 2017 noin 130 miljoonaa euroa. Edellä mainittujen toimenpiteiden lisäksi hallitus on linjannut tekevänsä kil pai lu ky ky so pi muk sen syntymisen seurauksena veronkevennyksiä kom pen soi dak seen veronmaksajille maksujen korotuksista aiheutuvia me ne tyk siä. Ennusteessa on arvioitu näiden veronkevennysten vä hentä vän vuonna 2017 kunnallisveron tuottoa noin 130 miljoonaa euroa, joka kom pen soi daan valtionosuusjärjestelmässä. Kesäkuun lopun verotuloennusteen mukaan kaupungin verotulot vä heni si vät ensi vuonna kuluvasta vuodesta 1,5 %, mikä tarkoittaisi noin eu ron vä hen nys tä verotuloissa vuonna Verotuloja ennustetaan kuluvana vuon na kertyvän sama määrä kuin vuonna Vuosille ennustetaan hyvin pientä kasvua. Ennuste tarkentuu val tion bud jet ti rii hen jälkeen. Kaupungin valtionosuudet ovat pienemässä Kuntaliiton jul kaise mien ennakollisten valtionosuuslaskelmien mukaan. Val tion osuu det muodostuvat kahdesta osasta: kunnan peruspalvelujen val tion osuu desta ja opetus- ja kulttuuritoimen rahoituslain mukaisesta val tion osuus rahoi tuk ses ta. Valtionosuuden muutoksen taustalla on monia asioi ta. Vuoden 2017 ennakkolaskelmiin on päivitetty mm. seuraavat muu tokset: mukaiset ikä- ja ikäryhmittäiset asukasmäärät, kus tannus ten jaon tarkistus, vuodelle 2017 kohdistuvat suorat val tion osuus leikkauk set 22,86 euroa/asukas, verotulotasauksen uudet ve ro tus tie dot, perustoimeentulotuen rahoituksen siirto kunnista Kelalle ja sii hen liittyvä hallintokustannusten säästö, vuoteen 2017 liittyvät ve ro me ne tys kompen saa tiot, kuntien tehtävien ja velvoitteiden muutokset vuo del le Ammatillisen koulutuksen -190 miljoonan euron säästö hyödyntää kuntia omarahoitusosuuden pienenemisen kautta. Vuonna 2016 jokainen kun ta maksaa 291,92 euroa/asukas rahoitusta sitä varten, että Suo messa järjestetään toisen asteen lukio- ja ammatillista koulutusta. Vuon na 2017 kuntien omarahoitusosuus pienenee noin 35 eu roa/asu kas. Omarahoitusosuuden pienentyminen lisäisi kaupungin opetus- ja kulttuu ri mi nis te riön val tion osuut ta noin 0,6 miljoonaa euroa vuonna Peruspalvelujen valtionosuus pienenisi nykyisestä 41,3 miljoonasta euros ta 39,5 miljoonaan euroon eli vähennystä olisi 1,8 miljoonaa euroa. Muu tos ilman perustoimeentulotuen siirron osuutta olisi - 0,9 miljoonaa eu roa. Perustoimeentuloturvan siirto on kunnille kustannusneutraali. Yhteensä valtionosuuksien vähennysarvio ilman perustoimeentulotuen muu tos ta on kaupungin osalta tällä hetkellä - 0,3 miljoonaa euroa. Valtion osuus las kel mat tarkentuvat valtion budjettiriihen jälkeen. Yhteensä ve ro ra hoi tus olisi pienentymässä noin 1,1 miljoonalla eurolla.

3 Kaupungin terveydenhuollon maksuosuudet kasvamassa ve ro ra hoi tus ta selkeästi nopeammin Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän ilmoituksen mukaan Fors san seudun kun ta mak sut olisivat nousemassa vuonna 2017 peräti run saan 10 pro sen ttia. Kaupungin maksuosuus olisi 13,1 miljoonaa euroa, jossa on kas vua 1,1 miljoonaa euroa eli runsas 9 prosenttia. Ko ko sai raan hoi to pii rin kuntaosuuksien kasvu olisi 4 prosenttia. Lisäksi en sihoi don kun ta mak su olisi nousemassa 0,67 miljoonaan euroon, jos sa on kas vua 0,098 mil joo naa euroa eli 17 prosenttia. Kaupunki on ta seessaan va rau tu nut sai raan hoi to pii rin alijäämän kattamiseen pe rus pääoman sa suh tees sa. Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymän (FSHKY) so pi mus oh jaus neuvot te luis sa on todettu, että FSHKY pyrkii noin 0,5 miljoonaa euroa ylijää mäi seen tulokseen vuosina Tällä tavalla katetaan kunta yh ty män ta sees sa olevaa noin miljoonan euron alijäämää. Kaupungin ta sees sa on pakollisena varauksena varauduttu FSHKY:n alijäämän kat ta mi seen. Forssan kaupungin osalta sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntaosuudet oli si vat kasvamassa yhteensä noin 2 miljoonaa euroa. Perustoimeentulotuki siirtyy Kelaan vuoden 2017 alusta, joten pe rus toimeen tu lo tu en kustannukset eivät kulje enää FSHKY:n kautta. Valtio ja kun nat vastaavat jatkossakin perustoimeentulotuen kustannuksista yh tä suu rel la rahoitusosuudella. Perustoimeentulotuen kustannuksia vas taava valtionosuus vähennetään kuntakohtaisesta peruspalvelujen val tionosuu des ta. Forssan kaupungin perustoimeentulotuen kus tan nuk set vuon na 2015 olivat 1,8 miljoonaa euroa, johon saatiin val tion ra hoi tus ta eril li se nä valtionosuutena 50 prosenttia eli kaupungin FSHKY:n mak suosuu des ta poistuu noin 0,9 miljoonaa euroa. Vastaava summa vä henne tään kaupungin peruspalvelujen valtionosuudesta, eli vaikutus on kau pun gil le kustannusneutraali. Kilpailukykysopimuksen vaikutukset Kilpailukykysopimus ei vahvista kuntataloutta ainakaan nopeasti. Kil pailu ky ky so pi muk sel la on merkittäviä vaikutuksia vuoden 2017 ta lous arvioi den laadintaan. Kilpailukykysopimuksen tarkoittamat kunta-alan virka- ja työehtosopimukset koskevat kaikkia kuntien ja kuntayhtymien palkansaajaa. Sopimuskausi on Ta lousar vio val mis te lus sa on otettava huomioon seuraavat seikat: - palkkoja ei koroteta sopimuskaudella - lomarahoja leikataan 30 % ajanjaksolla työnantajan sosiaalivakuutusmaksut pienenevät yli prosentin, kun so siaa li va kuu tus mak su jen maksuosuus siirtyy työnantajilta työn te ki jöil le

4 - vuosittaista työaikaa pidennetään keskimäärin 24 tuntia vuosittaista an sio ta soa muuttamatta. Rakenteellisten muutosten johdosta kun tatyön an ta jan työvoimakustannusten arvioidaan pienenevän vajaan 1,5 pro sent tia. Lisäksi sosiaalivakuutusmaksujen maksuperusteet ke ve nevät näil lä näkymin vuoteen 2020 mennessä noin 3 prosenttiyksikköä. Menohelpotusten ohella osa kilpailukykysopimuksen yksityiskohdista mer kit see kun tien tulopuolelle tuntuvia heikennyksiä. Palkansaajien sosi aa li va kuu tus mak su jen korotus kasvattaa palkansaajien ve ro vä hen nyksiä ja pie nen tää siten kuntien verotuottoja. Maksuihin liittyviä muu tok sia ei ole lu vat tu kompensoida kunnille. Kuntatalous ei vahvistu, kos ka kilpai lu ky ky so pi muk sen hyödyt leikataan arvioiduin sääs tö vai ku tuk sin kuntien ra hoi tuk ses ta joko saamatta jäävinä verotuloina tai val tionosuus leik kauk si na. Valtio leikkaa kilpailukykysopimuksen kunnille tuomat hyödyt kuntien rahoi tuk ses ta. Siksi on en si ar voi sen tärkeää, et tä kilpailukykysopimuksen kun ta yh ty mil le ja yhtiöille tuo mat hyödyt vähentävät kuntayhtymien kunnil ta perimiä kun ta mak su ja ja myös konserniin kuuluvien yhtiöiden kaupun gil ta laskuttamia pal ve lu hintoja. Kaupungin talousnäkymät Kaupungin talousnäkymät ovat edellä selostetuista syistä vaikeat. Kaupun gin sosiaali- ja terveyspalvelujen menot ovat kasvamassa nopeasti ja verorahoitus vähenemässä. Kuluvan vuoden talousarvio on ali jää mäinen. Näil lä näkymin kaupungin alijäämä olisi edelleen kasvamassa. Pärjäävä Forssa ja kaupungin talouden sopeuttaminen ja tuottavuuden pa ran ta mi nen Kaupunginvaltuusto linjasi kokouksessa Pärjäävä Fors sa-ohjel maan ja ta lous ar vion laadintaan liittyen mm. seuraavaa: 1. Kaupungin taloutta ja palvelutoimintaa sopeutetaan suun nit te lu kaudel la vastaamaan verorahoituksen kehitystä siten, että kaupungin ta lous on tasapainossa suunnittelukauden lopulla 2. Palveluverkkoa ja toimitilojen käyttöä tehostetaan 3. Henkilöstöresurssien ja -voimavarojen käytön optimoimiseksi ja henki lö työ vuo sien vähentämiseksi selvitetään mahdollisuus tehdä ns. Pärjää vä Forssa- työnantaja/työntekijälupaukset (sitoumukset). Kau pun kikon ser nis sa siirrytään ennakoivaan henkilöstösuunnitteluun.tämä edellyt tää paitsi palveluverkon optimointia myös palvelutarjonnan uu del leen ar vioin tia, jotta eläköitymiseen ja henkilöstörakenteeseen liittyvää säästö/tuot ta vuus po ten ti aa lia päästään hyödyntämään. 4. Veroprosenttien tarkistamiseen varaudutaan 5. Omistajaohjausta kaupunkikonsernin sisällä ja kuntayhtymissä te hoste taan. 6. Vesihuoltoliikelaitoksen tuloutuksen määrää kaupungille va rau du taan pie nen tä mään vaiheittain.

5 7. Sosiaali- ja terveyspalveluita lukuunottamatta raami toimialoille on nol la kas vu. Kaupungin henkilöstörakenteeseen ja eläköitymiseen liittyvät mah dol lisuu det Forssan kaupungin tuottamiin tai järjestämiin palveluihin ja pal ve lu verkkoon mahdollisesti tehtävin muutoksin vaikutetaan myös kaupungin palve luk ses sa olevaan henkilöstömäärään ja sitä kautta hen ki lös tö kus tannuk siin. Kokonaislähtövaihtuvuus kaupungin palveluksesta on kes kimää rin 40 työntekijää vuodessa. Tästä 20 työn te ki jän lähdön se lit tää elä köi ty mi nen. Toinen puoli eli 20 työntekijää vaihtaa asuin paik kaa ja/ tai työpaikkaa. Kaupungin palveluksessa on hen ki lö työ vuo si na mi tat tuna noin 460 vakituista ja 180 määräaikaista työntekijää. Suu rim mat mää rä ai kais ten ryhmät ovat työllistetyt 45 htv, sijaiset 32 htv ja muut mää rä ai kai set 87 htv. Muut määräaikaiset -ryhmässä olevista suu rin osa on sijoitettu perusopetuksen, varhaiskasvatuksen ja Wah ren-keskuk sen tehtäviin. Edellä mainittu eläköityminen ja muu läh tö vaih tu vuus se kä määräaikaiset palvelussuhteet antavat hyvät mah dol li suu det jousta viin henkilöstömäärää koskeviin muutoksiin, mikäli pal ve lu ra ken tees sa tai palveluissa tapahtuu suunnittelukaudella muutoksia. Maakunta- ja soteuudistus mullistamassa kuntien tehtävät ja ra hoi tuksen vuonna 2019 Maakunta- ja soteuudistus mullistaa toteutuessaan kuntien tehtävät ja ra hoi tuk sen vuonna Kuntien vastuu sosiaali- ja terveyspalvelujen ra hoi tuk ses ta päättyy uudistuksen voimaan tullessa. Maa kun ta uu dis tukses sa siirtyy kunnilta maakunnille ja siten valtion ra hoi tus vas tuul le 17 miljardin edestä peruspalvelujen kustannuksia. Täs tä noin 11,5 mil jar dia kunnat ovat keränneet verotuloinaan. Loput rahoitetaan tällä het kel lä valtionosuuksin. Yksittäiseltä kunnalta siirtyvät tehtävät ja siltä siir ret tä vät tulot eivät vastaa toisiaan. Ensimmäisten jul kais tu jen koelaskelmien mukaan uu distuk ses sa Fors san kaupungille syn tyy veroprosentin korotustarvetta noin 0,6 pro sent ti yk sik köä. Kunnallisveroprosentteja alennetaan uudistuksen voi maan tu lo vuon na suun ni tel mien mukaan 12,30 prosenttiyksikköä. Nykyi sen ve ro pro sen tin mukaan laskettuna kaupungin veroprosentti pie neni si 7,70:een. Tämä vähentäisi kau pun gin kun nal lis ve ro tu lot noin 53 miljoo nas ta eurosta noin 21 mil joo naan eu roon. Kuntien oikeutta ko rot taa tu lo ve ro pro sent te jaan suun ni tel laan ra joi tet ta vak si uudistuksen yh teydes sä. Omaisuusjärjestelyjen vai ku tuk sia ja vaikutuksia tu ki pal ve lui hin on täs sä vaiheessa mah do ton ta ar vioi da. Uudistuksen vaikutuksia ollaan kohtuullistamassa ja kuntien rahoitus tur vaa mas sa voimaantulon yhteydessä uudistusta edeltävän vuoden 2018 tasolle. Valtionosuusuudistuksen avulla pyritään ehkäisemään

6 koh tuut to mien ti lan tei den muodostumista yksittäisten kuntien ta lou teen. Val tio va rain mi nis te riön julkaisemassa materiaalissa todetaankin, et tä kunnan "pär jää mi nen" uudistuksen jälkeen riippuu olennaisesti sii tä, missä kun nos sa kunnan talous on ennen uudistusta. Lähtötilanne jäädy te tään lä hel le uu dis tus ta edeltävää tilaa, jolloin jäädytys toimii kannus tee na kun tien ta lous ti lan teen parantamiseksi. Kunnan talouden tasa pai no tar koi t taa tässä tuloslaskelman mukaisen vuosikatteen ja poisto jen ero tus ta. Tässä tilanteessa onkin ensiarvoisen tärkeää huolehtia siitä, että kaupun gin talous pidetään tasapainossa. Alustavaa raamia voidaan tarkistaa, mikäli esim. kilpailukykysopimuksen vaikutuksissa henkilöstökulujen alentumiseen tapahtuu valmisteluprosessin aikana oleellisia muutoksia. Talousarvion laadintaprosessi ja aikataulu on liitteenä. (LJ) Lisätiedot: talousjohtaja Leena Järvenpää, leena.jarvenpaa(ät)forssa.fi, p Kaupunginjohtajan sijainen, talousjohtaja: Kaupunginhallitus ehdottaa, että valtuusto hyväksyy vuoden 2017 talous ar vion ja vuosien taloussuunnitelman laadinnalle seuraa vat pe ri aat teet ja linjaukset: 1. Kaupungin taloutta ja palvelutoimintaa hoidetaan suun nit te lu kau del la siten, että kaupungin talous pidetään tasapainossa. 2. Kilpailukykysopimuksen mukanaan tuomat henkilöstökustannusten pie nen nyk set hyödynnetään täysimääräisesti sekä kaupungissa että kau pun ki kon ser nis sa, koska hyödyt leikataan kuntien ra hoi tuk ses ta. 3. Kilpailukykysopimuksen työvoimakustannuksia vähentävän vai ku tuksen tu lee näkyä suoraan kuntayhtymien perimissä kuntaosuuksissa. 4. Loimijoen Kuntapalvelut Oy:n palveluhintojen tulee alentua vä hin tään kil pai lu ky ky so pi muk sen tuoman kustannusten alentumisen verran eli 0,5 prosenttia.

7 5. Määräaikaisen henkilöstön käyttöä vähennetään ja eläköitymisen tuomat mahdollisuudet hyödynnetään suunnitelmallisesti ennakoivan henki lös tö suun nit te lun avulla. 6. Toimialojen raami on sosiaali- ja terveyspalveluita lukuunottamatta 0-kas vu kilpailukykysopimuksen vaikutus huomioon ottaen, eli raami las ke taan seu raa vas ti: henkilöstön palkkojen ja sivukulujen vä he ne misen vai ku tus vä hen ne tään kuluvan vuoden talousarvion toi min ta kat teesta toi mi aloittain. Näin laskettu alustava raami talousarvion toimintakatteena on seu raa va: kes kus hal lin to euroa, sivistysja tulevaisuuspalvelut so si aa li- ja ter veys pal ve luja lukuun ottamatta euroa sekä tekninen ja ym pä ris tö toi mi eu roa. 7. Kunnallisveroprosentin tarkistamiseen varaudutaan. Valtuusto päättää veroprosenteista marraskuun kokouksessa. 8. Vesihuoltoliikelaitoksen tuloutuksen määrää kaupungille varaudutaan edel leen pienentämään vaiheittain. Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen.