EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2015 SISÄLLYSLUETTELO

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2015 SISÄLLYSLUETTELO"

Transkriptio

1 EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2015 SISÄLLYSLUETTELO 1 Lähtökohdat talousarviovuodelle Euran kunnan väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne Yleinen taloudellinen tilanne Talousarviokirja Kuntajohtaminen Kuntajohtaminen Elinkeinot ja kehittäminen Maaseutupalvelut Hallinto- ja henkilöstöpalvelut Ruokapalvelut Talous Perusturvapalvelut Perusturvalautakunta hallinto ja talous Terveyspalvelut Erikoissairaanhoito Vanhusten ja vammaisten palvelut Sosiaalityö Kasvatus- ja opetuspalvelut Kasvatus- ja opetuslautakunta hallinto Varhaiskasvatus Perusopetus Lukiokoulutus Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta hallinto Kulttuuripalvelut Kirjastopalvelut Liikuntapalvelut Nuorisopalvelut Aikuiskoulutus Tekniset palvelut Tekninen lautakunta hallinto- ja talous Kiinteistöpalvelut Siivouspalvelut Yhdyskuntatekniset palvelut Vesihuoltolaitos Rakennus- ja ympäristövalvonta Jätelautakunta Tuloslaskelmaosa Investointiosa Rahoitusosa Numero-osa

2 2 LÄHTÖKOHDAT TALOUSARVIOVUODELLE 2015 Talouden kehitys ja keskeiset tunnusluvut Vuoden 2015 talousarviota on myös Euran kunnassa valmisteltu poikkeuksellisessa tilanteessa. Laadintaohjeita annettaessa talouden taantuma oli jatkunut jo useampia vuosia, eikä suunnitelmakaudelle ollut mahdollista antaa täsmällisiä ennusteita tai suunnittelun tunnuslukuja. Kunnanhallitus vahvistikin, että vuoden 2015 talousarvion pohjana on vuoden 2014 tulosaluekohtainen talousarvio. Taloudellista jakovaraa ei siis ole, jolloin välttämättömät panostukset palveluiden sisällölliseen kehittämiseen on etsittävä tulosalueiden sisältä. Vuoden 2015 talousarvion keskeiset tunnusluvut ovat seuraavat: käyttömenot 76,6 milj. euroa investoinnit 6,0 milj. euroa tuloveroprosentti 20,50 % verokertymä 43,2 milj. euroa vuosikate 1,3 milj. euroa tulos -1,8 milj. euroa lainakanta ,3 milj. euroa taseen ylijäämä ,4 milj. euroa suhteellinen velkaantuneisuus 49,96 % omavaraisuusaste ,89 % Strategisten ratkaisujen vuosi Kuntien toimintaympäristö on muuttumassa kiihtyvällä vauhdilla ja vaikeasti ennakoitavalla tavalla. Kuntarakennelain velvoittamana lähes kaikissa Suomen kunnissa laaditaan kuntarakenneselvityksiä ja neuvotellaan liitossopimuksista. Näin on myös Euran osalta. Rauman ja Euran kuntarakenneselvitys valmistuu alkuvuodesta Tämän jälkeen on vaihtoehtojen vertailun ja analysoinnin vuoro. Kahta perusvaihtoehtoa jatketaanko itsenäisenä kuntana vai kootaanko seudullisesti voimia yhteen on punnittava objektiivisesti ja kunnan asukkaiden tulevaa hyvinvointia ajatellen. Satakunnassa on kuntien yhteistyönä käynnistetty valmistautuminen sosiaali- ja terveyspalveluiden uudistamiseen. Lakiluonnoksen mukaan sote-uudistusta toimeenpantaessa korostetaan kansalaisten oikeutta yhdenvertaisiin palveluihin. Lähtökohtana on myös, että palveluita voidaan keskittää ainoastaan perustellusta syystä. Euran kunnan on hyvä olla aktiivisesti mukana alueellista sote-palvelujärjestelmää suunniteltaessa ja uudistuksia toteutettaessa. Laaditut ns. painelaskelmat osoittavat, että Euran kunnan taloudellinen asema kiristyy merkittävästi lähivuosien aikana. Rakenteellisia uudistuksia on toteutettava päättäväisesti kaikissa vaihtoehdoissa. Ratkaisuja punnittaessa on hyvä painottaa ainakin seuraavia näkökohtia:

3 3 Euran kunnan velvollisuus turvata asukkailleen kaikissa olosuhteissa laadukkaat ja riittävät perus- ja muut välttämättömät palvelut kuntatalouden tila ja tuleva kantokyky palvelujen varmistamiseen ja investointien rahoittamiseen kuntarakenteen ja uudistettavien sosiaali- ja terveyspalveluiden tarkoituksenmukainen ja taloudellinen yhteensovittaminen Välttämättömien uudistusten onnistunut toteuttaminen edellyttää, että koko organisaatio on tietoinen muuttuvista olosuhteista ja on sitoutunut työn ja prosessien kehittämiseen joustavalla ja luovia ratkaisuja etsivällä tavalla. Eurassa 24. päivänä marraskuu 2014 Matti Lahtinen kunnanjohtaja

4 4 EURAN KUNNAN VÄESTÖ, TYÖLLISYYS JA ELINKEINORAKENNE Väestö Vuoden 2014 alusta Euran asukasluku (v ) on syyskuun loppuun mennessä vähentynyt 24 asukkaalla ollen (12365). Syyskuun lopussa kunnan väestöstä naisia oli 6217 (6212) ja miehiä 6131 (6153) Väestö 9/2013-9/2014 Työllisyys Syyskuun lopussa Eurassa oli työttömänä 428 henkilöä (9/ ), mikä vastasi 7,6 (6,8) %:n työttömyysastetta. Satakunnassa työttömyys vastaavana ajankohtana oli 12,2 % (11,2) ja koko maassa 10,7 % (11,1). Eurassa oli syyskuun lopussa miehiä työttömänä 256 (217) ja naisia 172 (172). Alle 25- vuotiaita työtä vaille oli 55 (52) nuorta ja heidän osuutensa kaikista työttömistä oli 12,8 %. Yli vuoden työttöminä olleita oli lokakuussa 95 (91) eli 22,1 %. 9,5 9 8,5 8 7,5 7 6,5 6,3 6 5,5 5 6,8 7,1 Työttömyysaste 9/2013-9/2014 8,7 8,5 8,2 7,9 7,8 7,9 7,4 7,2 7,6 7,6

5 5 Euran elinkeinorakenne Henkilöä % Alkutuotanto 376 7,3 Jalostus ,2 Palvelut ,5 Euran työpaikkarakenne Henkilöä % Alkutuotanto 400 7,5 Jalostus ,4 Palvelut ,1 Euran työpaikkaomavaraisuus Eurassa työssä käyviä oli tuoreimman Tilastokeskuksen tiedon mukaan yhteensä 5.296, ja euralaisia työllisiä Työpaikkaomavaraisuus siten 102,7 %. Eura tarjoaa työpaikkoja myös muissa kunnissa asuville. Eniten Euraan tullaan töihin teollisuuden, rakennusalan sekä maa- ja metsätalouden aloille. Eurassa asuville ei ole kaikille toimialoilla riittävästi työpaikkoja oman kunnan alueella, vaan työssä käydään muissa kunnissa. Eniten muualle mennään töihin terveys- ja sosiaalipalvelujen, hallinto- ja tukipalvelujen, koulutuksen, maanpuolustuksen, julkisen hallinnon, informaation ja viestinnän, kaivostoiminnan sekä rahoitus- ja vakuutustoiminnan aloille. Euran työllistävimmät yritykset Yritys Toimiala Henkilöstömäärät ovat noin lukuja. Lisäksi usealla yrityksellä on kausiluonteisesti työntekijöitä. Henkilöstöä noin HKScan Finland Oy elintarvikkeiden valmistus 500 Auramaa -yhtiöt maaliikenne 300 Jujo Thermal Oy erikoispapereiden valmistus 200 Amcor Flexibles Finland Oy muovipakkausten valmistus 160 Loipart Technology Finland Oy laivojen rakentaminen 170 Pintos -konserni metallikiinnittimien valmistus 150 Jaakko-Tuote Oy lasituotteiden valmistus 150 Biolan ryhmä lannoitteiden ja ympäristötuotteiden 150 valmistus Koskinen yhtiöt maaliikenne 140

6 6 A & R Carton Oy kartonkipakkausten valmistus 100 Euran Teollisuushuolto Oy koneiden korjaus ja huolto 93 Euran Urakointipalvelu EUP Ky kiinteistöjen ja irtaimiston huolto 85 Mykora Oy sienten viljely ja tukkukauppa 75+ Eupart Oy eriste- ja ilmastointiasennus 70 Lammela Oy vähittäiskauppa 57 ETS-Lindgren Oy metallirakenteiden valmistus 52

7 7 YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE Kansainvälinen talous Kansainvälinen talous kasvaa, mutta kasvu on edelleen keskimääräistä selvästi hitaampaa. USA:n talous on hyvässä kasvussa mutta EU-alue on edelleen hyvin hitaassa kasvussa ja joiltakin osin kasvu on kokonaan pysähtynyt. Suomen talous Suomen kansantalouden kasvuksi arvioidaan vuonna ,5 %. Talouden ennustetaan kääntyvän kasvuun vuoden 2015 aikana. Vuotta 2015 koskevat arviot liikkuvat +0, ,2 %:n välillä. Kasvun rakenteen arvioidaan monipuolistuvan, mutta kasvupotentiaali on vähäinen koska työpanos ei kasva, rakennemuutos on tuhonnut tuotantokapasiteettia ja investoinnit uusiin hankkeisiin ovat vähäiset. Työttömyysasteen arvioidaan olevan vuonna 2014 keskimäärin 8,4 %, vuonna ,2 % ja Työllisyys ei olennaisesti parane vaikka talous kääntyisikin kasvuun kuluvan vuoden loppupuolella. Palkat ja hinnat Vuoden 2013 syksyllä työmarkkinajärjestöjen hyväksymän keskitetyn palkkaratkaisun mukaan seuraava sopimuskausi on kolmivuotinen. Sopimus nostaa palkkoja vuonna eurolla ja vuonna ,4 %. Vuoden 2014 aikana inflaatio on syksyn aikana kiihtynyt ja oli syyskuussa 1,3 %. Vuoden keskimääräiseksi inflaatioksi on ennakoitu 1,1 %. Korkotaso on parin viimeisen vuoden aikana ollut hyvin alhainen. Euroopan keskuspankki alensi vuoden 2014 kesäkuussa ohjauskorkoaan 0,15 %:n. Lyhyiden markkinakorkojen (3 ja 6 kk euribor) arvioidaan olevan loppuvuonna 0,10 % 0,20 % tasolla ja vuoden 2015 alussa 0,10 % - 0,20 %. Kuntien talous Vuodet Tilastokeskuksen julkaisemien kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösten mukaan kuntien ja kuntayhtymien toimintamenot kasvoivat vuodesta ,5 %.

8 8 Kuntien toimintakulut, ilman liikelaitoksia, kasvoivat tammi-kesäkuussa ,5 prosenttia ja toimintatuotot 5,1 prosenttia edellisvuoden vastaavasta ajanjaksosta. Toimintakulujen suurin erä, palvelujen ostot, kasvoi 1,7 prosentilla. Palkkakulut pysyivät puolestaan edellisvuoden tasolla. Vuosi 2014 Valtiovarainministeriön huhtikuussa 2014 julkaiseman Peruspalveluohjelma mukaan verotulojen ennakoidaan kasvavan noin 2 %. Maltillinen palkkaratkaisu ei juurikaan lisää tuloveron tuottoa. Kunnallisveron tuotoksi arvioidaan 1,3 % ja vuonna ,9 %. Valtionosuuksien arvioidaan alenevan keskimäärin 1,4 % vuoden 2013 tasosta. Vuonna 2015 valtionosuudet vähenevät keskimäärin 6,2 %. Verotulojen ja valtionosuuksien kasvu on vuonna 2014 yhteensä 1,0 %. Kuntien toimintamenojen kasvuksi vuonna 2014 arvioidaan 2,0 %. Kustannustason nousu hidastuu vuoteen 2013 verrattuna ja menojen volyymikasvu pysyy prosentin tuntumassa. Arviossa on otettu huomioon kuntien omat toimenpiteet menokehityksen sopeuttamiseksi. Tilastokeskuksen mukaan kuntien toimintakulut kasvoivat tammi-kesäkuussa 1,5 % edelliseen vuoteen verrattuna. Kuntien verotulot kasvoivat 3,4 % ja valtionosuudet vähenivät 0,9 %. Käytetyt lähteet: Peruspalvelubudjetti syyskuu 2014, Taloudellinen katsaus syyskuu 2014 Euran talous Vuonna 2012 toimintatuotot vähenivät 8,0 % edelliseen vuoteen verrattuna ja kasvoivat vuonna ,1 %. Vuoden 2014 toimintatuottojen arvioidaan olevan 10,5 milj. euroa eli kertymä olisi samalla tasolla kuin vuonna Toimintakulut kasvoivat vuonna ,9 % ja vuonna ,0 %. Vuoden 2014 lokakuun lopussa menojen kasvu oli 3,7 %. Kunnallisverojen kasvu oli vuonna ,5 % ja vuonna ,3 %. Yhteisöverot vähenivät vuonna ,3 % ja kiinteistöverot puolestaan kasvoivat 5,0 %. Kokonaisuudessaan verotulojen kasvu oli vuonna ,7 % ja vuonna ,3 %. Vuonna 2014 verotulojen kasvu on ollut hyvin hidasta ja verotulojen kokonaiskertymäksi arvioidaan 43,1 milj. euroa, mikä on 2,1 % vähemmän kuin vuonna Valtionosuudet kasvoivat vuonna ,9 % ja vähenivät ,1 %. Vuoden 2014 valtionosuudet jäävät noin 0,2 milj. euroa pienemmiksi kuin vuoden 2013 valtionosuudet.

9 9 Tuloslaskelman mukainen vuosikate oli lokakuussa 3,1 milj. euroa ja ylijäämä poistojen jälkeen 3,2 milj. euroa. Oikaistun tuloslaskelman mukainen vuosikate oli 0,8 milj. euroa ja alijäämä 1,4 milj. euroa. Talousarviovalmistelussa lähtökohtana oli vuoden 2010 keväällä hyväksytty talouden vakauttamisohjelma, vuoden 2011 maaliskuussa hyväksytty Talouspoliittiset linjaukset ja kunnan Strategia Kunnanhallitus hyväksyi pitämässään kokouksessa talousarvion valmisteluohjeet. Toimintatuotot Toimintatuottojen kehitys vuosina näyttää seuraavalta: Toimintatuotot (1000 euroa) Tp 2013 m % Ta 2014 m% Ta 2015 m % Myyntituotot , , ,1 Maksutuotot , , ,5 Tuet ja avustukset , , ,6 Muut toimintatuotot , , ,5 Yhteensä , , ,4 Tuloslaskelman toimintakate muodostuu toimintatuotoista ja -kuluista. Toimintatuottojen määrä on vuoden 2015 talousarviossa 10,9 milj. euroa. Myyntituottojen osuus toimintatuotoista on 35,7 %, maksutuottojen 32,8 %, avustusten 7,0 % ja muiden toimintatuottojen (mm. vuokrat) 24,5 %. Toimintakulut Hallintokunnat valmistelevat uudet virat /toimet toimintokohtaisesti täyttölupamenettelyn mukaisesti. Talousarvion tarkastelun yhteydessä alkuvuodesta päätetään henkilöstön lisäykset/vähennykset/muut muutokset tapauskohtaisesti. Uusien virkojen ja toimien perustaminen ja lakkauttaminen vaatii edelleen valtuuston tai hallituksen päätöksen. Talousarvioon sisältyvät kokonaan uudet virat ja toimet on sisällytetty talousarvion määrärahoihin ja henkilötyövuosia koskevaan taulukkoon. Talousarviossa sitovia ovat palkkausmäärärahat (palkat ja palkkiot sekä palkan sivukulut) sekä määrärahojen perusteella laskettu henkilötyövuosien määrä.

10 10 Toimintakulujen muutos vuosina käy ilmi alla olevasta taulukosta. Toimintakulut (1000 euroa) Tp 2013 m % Ta 2014 m % Ta 2015 m % Henkilöstökulut , , ,9 Palvelujen ostot , , ,5 Aineet ja tarvikkeet , , ,0 Avustukset , , ,1 Muut toimintakulut , , ,1 Yhteensä , , ,3 Terveyskeskus- vanhainkodin saneeraus- ja laajennushanke on meneillään ja hankkeen toinen vaihe on valmis. Toimintaa joudutaan järjestelemään tilapäisesti monella eri tavalla. Tilapäisjärjestelyistä aiheutuu kustannuksia, joiden määrää on vaikea arvioida. Järjestelyistä aiheutuvat kustannukset ovat käyttökustannuksia, joiden aiheuttamat määrärahatarpeet käsitellään erikseen tehtävillä päätöksillä. Verotulot Tuloveroprosentti pysyy ennallaan ja on 20,50 %. Vuonna 2014 verotulojen arvioidaan kasvavan koko maassa keskimäärin 2,1 % ja vuonna ,0 %. Yhteisöverokertymän kasvuksi arvioidaan 5,4 %, vuonna 2014 ja vuonna ,4 %. Euran kunnan verotulojen muutos poikkeaa jonkin verran koko maan arvioidusta kasvusta. Vuonna 2014 tuloveroja kertyy 38,7 milj. euroa. Vuoden 2015 tuloveron tuotto on arvion mukaan 38,6 milj. euroa. Yhteisöveroja arvioidaan kertyvän 2,3 milj. euroa eli jonkin verran enemmän kuin vuonna Kiinteistöverojen kertymäksi arvioidaan vuonna ,2 milj. euroa ja vuonna ,3 milj. euroa missä kasvua on 4,5 %. Kiinteistöveroprosentit ovat; yleinen 0,85 %, vakituinen asunto 0,40 % ja muut asuinrakennukset 0,85 %. Kasvu johtuu suurimmaksi osaksi verotuksen perusteiden muutoksesta. Veroprosentit pysyvät ennallaan. Suunnitelmakauden tuloslaskelma on laadittu 20,50 %:n tuloveroasteen perusteella. Laskelmasta käy ilmi, että nykyisillä veroprosenteilla vuosien tuloslaskelmien mukainen vuosikate on 0,9 milj. euroa negatiivinen ja tulos 7,3 milj. euroa alijäämäinen. Tilanteen korjaaminen edellyttää siten muutoksia sekä palveluihin että verotukseen. Tuloveron, yhteisöveron ja kiinteistöveron tulokertymät vuosina ovat seuraavat (miljoonaa euroa):

11 11 Vuosi Tulo- Yhteisövero Kiinteistö- Yhteensä vero vero ,0 2,1 1,9 44,0 2014* 38,7 2,2 2,2 43,1 2015* 38,6 2,3 2,3 43,2 *arvio Valtionosuudet Vuonna 2015 alussa tulee voimaan uusi valtionosuusjärjestelmä. Uudistuksella yksinkertaistetaan ja selkeytetään nykyistä valtionosuusjärjestelmää. Laskentakriteerejä vähennetään ja niistä poistetaan päällekkäisyyksiä. Nykyjärjestelmässä kriteerejä on 50 kpl ja uudessa 11 kpl. Valtionosuudet määräytyvät jatkossa pitkälti väestön ikärakenteen ja sairastavuuden perusteella. Tämän ulkopuolisena osana toimii ns. ylläpitäjäjärjestelmä, jossa lukioiden ja ammatillisen koulutuksen rahoitus menee suoraan opetuksen järjestäjälle oppilasmäärien mukaisena. Rahoitusta tarkistetaan joka vuosi toteutuneiden keskimääräisten kustannusten mukaisesti. Kuntien rahoitusvastuulle jää asukasta kohden laskettu rahoitus-osuus (yhtä suuri kaikille kunnille), joka määräytyy kuntien ja valtion välisen kustannustenjaon mukaan. Vuonna 2015 peruspalvelujen valtionosuusprosentti on Suomen Kuntaliiton arvion mukaan 25,42 % ja kunnan omarahoitusosuus 3.521,07 euroa/asukas. Kustannusten jaon tarkistus ja indeksikorotukset tehdään täysimääräisinä. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän 24,1 milj. euroa. Valtionosuuksista verotulotasauksen valtionosuus on 3,8 milj. euroa ja muut valtionosuudet 20,3 milj. euroa. Vuosikate Vuosikate ilmoittaa, paljonko tulorahoituksesta jää investointien ja lainojen lyhennysten kattamiseen. Vuoden 2015 talousarviossa vuosikate on 1,3 milj. euroa. Suunnitelmapoistojen määrä on 3,1 milj. euroa. Talousarvio on 1,8 milj. euroa alijäämäinen. Vuosikatteesta voidaan maksaa vuonna 2015 erääntyvien lainojen lyhennyksistä suurin osa. Investoinnit ja loppuosa lainojen lyhennyksistä joudutaan rahoittamaan uutta lainaa ottamalla. Vuosikate on kehittynyt/arvioidaan kehittyvän vuosina seuraavasti: Vuosikate Euroa (1.000) * * *arvio

12 12 Tilikauden tulos ja kumulatiivisen alijäämän kattaminen Kuntalain määräysten mukaan taseessa oleva kumulatiivinen alijäämä on katettava enintään neljän vuoden pituisen suunnitelmakauden aikana. Euran taseessa oli vuoden 2013 lopussa ylijäämää 8,0 milj. euroa. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä tilikauden tulos on arviolta 2,5 milj. euroa alijäämäinen mikä vähentää taseen kumulatiivisen ylijäämän 5,5 milj. euroon. Kuntalain 65.3 :n mukaan kunnan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Taloussuunnitelman neljän vuoden tasapainovaatimus sitoo nimenomaan kuntaa, jonka taseeseen ei kerry ylijäämäeriä. Toisin sanoen kunnan, jonka talousarviovuoden taseen arvioidaan muodostuvan alijäämäiseksi tai jonka kuluvan vuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää, on laadittava tasapainossa oleva taloussuunnitelma. Vuoden 2015 alussa voimaan tulevassa uudessa kuntalaissa esim. tilikauden 2015 taseessa oleva alijäämä tulee kattaa viimeistään vuoden 2020 tilinpäätöksessä. Vuoden 2015 talousarviossa alijäämää on 1,8 milj. euroa, joten kuntalain mukaiseen taloussuunnitelmaan ei vielä ole velvoitetta. Nykyisiin veroprosentteihin perustuvassa vv taloussuunnitelmassa vuosikate on 0,9 milj. euroa negatiivinen. Koko suunnitelmakauden eli vv yhteenlaskettu alijäämä on 9,0 milj. euroa mikä tarkoittaa sitä että vuoden 2017 lopussa taseessa olisi noin 3,9 milj. euron alijäämä. Investoinnit Vuoden 2015 investoinnit ovat 6,0 milj. euroa. Vuosien investointiohjelmassa investoinnit ovat yhteensä 17,3 milj. euroa. Terveyskeskus- vanhainkodin mittava peruskorjaus- ja laajennushanke päättyy vuoden 2016 alussa. Vuosien investoinnit ovat enää 4,6 milj. euroa, joten kunta voi siitä lähtien keskittyä enemmän velkojen maksuun kuin uusien merkittävien investointien tekemiseen. Talousarviovuoden ja taloussuunnitelmavuosien investoinnit perusteluineen ja tavoitteineen on esitetty jäljempänä kohdassa Investointiosa olevassa taulukossa. Talousarvion oheismateriaalina on toimitettu vv investointiohjelma. Investointiohjelma on ohjeellinen ja sitä tarkistetaan tarvittaessa kunnan taloustilanteen edellyttämällä tavalla. Lainat Vuoden 2013 tilinpäätöksessä kunnan lainakanta oli 17,0 milj.euroa. Asukasta kohden lainaa oli euroa, mikä alitti selvästi valtakunnallisen keskiarvon euroa/asukas. Satakunnan kuntien lainakanta oli vuonna euroa/asukas. Vuonna 2014 lainamäärä kasvaa selvästi ja on vuoden lopussa arviolta 22,3 milj. euroa. Marraskuussa verotuksen maksuunpanotilityksessä palautetaan ennakkoon maksettuja tuloveroja

13 13 3,5 milj. euroa, minkä johdosta marraskuun tuloverokertymä on suhteellisen vähäinen. Joulukuun oikaisutilitys muuttaa lopullista verokertymää vielä pienemmäksi. Takaisin maksettavien erien verran on nostettava uutta lyhytaikaista luottoa, mikä lisää lainakantaa. Vuoden 2015 talousarvion rahoituslaskelman mukaan uutta lainaa tarvitaan bruttona 5,6 milj. euroa (nettona 4,0 milj. euroa). Terveessä taloudessa normaalit korjausinvestoinnit eli poistojen suuruiset investoinnit pitäisi voida kattaa vuosikatteella ja suuret kertaluonteiset investoinnit vain osaksi lainoituksella. Vuoden 2014 aikana korot ovat pysyneet lähes samalla tasolla koko ajan. Tammikuussa lyhytaikaisen rahoituksen (maksuvalmiuslainat) korkotaso oli 0,16 0,24 % ja lokakuussa korkotaso oli 0,12 0,15 %. Kunnan ja sen konserniyhtiöiden lainakanta kasvaa nopeasti investointien vuoksi, joten korkotason kehitys ja sen ennakointi tulee hyvin merkittäväksi, koska korkomenoihin sitoutuu jo lähivuosina huomattavasti rahaa. Vuosien lainakannan kehitys/arviot näyttävät seuraavilta: Vuosi Lainakanta (1.000 euroa) Euroa / asukas * * *arvio Kuntakonserni Euran kunnan kuntakonserniin kuuluvat tytäryhteisöinä Kiinteistö Oy Kauttuanpuisto, Kiinteistö Oy Euran Virastotalo, Euran Uima- ja urheiluhalli Oy ja JVP- Eura Oy. Konserniyhtiöiden tavoitteet Vuonna 2009 voimaan tulleen konserniohjeen mukaan valtuusto hyväksyy valtuustokausittain konsernin strategiat. Strategia sisältää Euran tulevaisuudenkuvan ja strategiset painopistealueet. Omistajapolitiikan tavoitteena on laadukkaiden ja edullisten palvelujen järjestäminen kuntalaisille ja kunnalle sekä riittävä tuotto kunnan pääomasijoitukselle. Euran kunnan strategia tarkistetaan vuonna 2015 ja konsernitavoitteet määritellään ko. työn yhteydessä Konserniyhtiöiden yhteinen tavoite on, että yhtiöiden toimintaa ja taloutta on hoidettava niin, että tuloilla voidaan kattaa menot. Toimintaa on johdettava voimassa olevaa lainsäädäntöä ja muita viranomaismääräyksiä noudattaen taloudellisesti ja tehokkaasti. Yhtiöiden asiakkailtaan perimien maksujen muutokset saavat noudattaa enintään yleisen kustannustason muutosta elleivät erityisen suuret investoinnit edellytä maksutason suurempaa tarkistusta.

14 14 Konsernijohdon tavoitteet Konsernijohdon on raportoitava yhtiöiden toiminnasta hallitukselle ja valtuustolle vuosittain osavuosikatsauksen yhteydessä ja aina silloin, kun yhteisön toimintaan liittyy olennaisia poikkeamia kunnan määrittämistä tavoitteista. Raportissa on esitettävä vähintään yhtiön budjetin toteutuminen ja arvio tilikauden tuloksesta, maksuvalmiustilanne, arvio lainamäärän kehityksestä tilikauden aikana, käyttöasteita, kävijämääriä, tavoitearvoja ym. koskevat ja muut olennaiset toiminnalliset ja toimintaympäristöön liittyvät tiedot sekä ajan tasalla olevat tiedot sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan liittyvistä toimenpiteistä. Tilinpäätöksen yhteydessä kunnanhallitus antaa valtuustolle tiedot tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Konserniyhtiöt ja niiden taloutta ym. koskevat tiedot Euran Uima- ja urheiluhalli Oy:n ensimmäisen toimintavuoden aikana kävi selväksi että yhtiön toimintatuotot eivät riitä kattamaan toimintakuluja. Kunta myöntää yhtiölle sekä toimintakuluihin että lainanhoitokuluihin vuosittain yhtiön kanssa arvioidun avustuksen, minkä määrä on vuoden 2015 talousarviossa euroa. Kiinteistö Oy Kauttuanpuiston talous on kohtuullisessa kunnossa. Käyttöaste eri taloyksiköissä on ollut niin korkea, että yhtiöiden käyttö- ja pääomamenot on saatu rahoitettua maksetuilla vuokrilla. Yhtiön liikevaihto on 2,2 milj. euroa ja asuntojen täyttöaste 96 %. Yhtiö omistaa tällä hetkellä 394 vuokra-asuntoa. JVP- Eura Oy:n päätoiminta eli jätevesien puhdistus käynnistyi Yhtiön talous on tällä hetkellä tasapainossa. Yhtiön uusi jätevesilupa hyväksyttiin tammikuussa Yhtiö käynnisti 5 milj. euron investoinnin puhdistamon toiminnan saattamiseksi lupa-arvojen mukaiseksi. Investointi on kokonaisuudessaan valmis vuoden 2014 loppuun mennessä ja tuli maksamaan arvioidut 5,0 milj. euroa. Kunta on lisäksi peruskorjannut omaa viemäriverkostoaan vv noin 2,8 milj. eurolla ja saanut merkittävän osan viemäriverkon vuotovesiä vähenemään. Tällä on selvä vähentävä vaikutus myös jätevedenpuhdistamolle tulevaan vesimäärään. Yhtiö käsittelee vuosittain noin 2,5 milj.m3 jätevettä, josta yhdyskuntajätevesien osuus on noin 0,7 milj. m3. Kiinteistö Oy Euran Virastotalot Oy hallinnoi kuntakeskuksessa olevaa toimistorakennusta, jossa sijaitse osa kunnan toiminnoista ja sen lisäksi poliisin palvelupiste. Rakennuksessa ovat myös Minerva Oy:n ja Terveystalo Oy:n toimitilat. Yhtiön osakkeista kunta omistaa 82,6 % ja Minerva 18,4 %. Yhtiön talous on tasapainossa. Konserniyhtiöitä koskevat konserniohjeet vuodelle 2015 käsitellään käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä.

15 15 Talousarvion arviointi alkuvuodesta 2015 Vuoden 2015 talousarvion valmistelu tehdään huomattavasti arvioitua huonommassa taloustilanteessa kuin vielä alkuvuodesta arvioitiin. Toimintakulujen kasvu oli vuonna ,9 %. Vuoden 2013 kasvu oli 3,3 % ja vuoden 2014 kasvu 3,7 % lokakuun lopussa. Talousarvion toteutumisen suurin riski on siinä, voidaanko menokasvua pienentää vuoden 2014 tasosta tavoiteltuun määrään. Peruspalvelubudjetissa on arvioitu kuntien keskimääräiseksi menokasvuksi vuosina ,5 %. Edellä olevan johdosta voidaan talousarviota ja sen tulo ja menoperusteita joutua tarkastelemaan hyvinkin merkittävästi jo alkuvuoden aikana mikäli tulosalueiden menokehitys ei seuraa talousarviota. Osavuosikatsaus tehdään toukokuun lopussa ja talouskatsaukset kuukausittain kuten kuluvana vuonnakin. Riskienhallinta ja sisäinen valvonta Kuntalaki muuttui siten, että lakimuutoksella annettiin määräys sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta. Hallintosäännössä on annettava määräykset riskien hallinnasta ja sisäisestä valvonnasta. Toimintakertomuksessa on annettava tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Sisäisen valvonnan suunnitelmaa koskevat yleisohjeet on vuosittain hyväksytty kunnanhallituksessa ja niiden perusteella kunnanjohtaja on päättänyt yleishallinnon toimesta tehdyistä valvontatarkastuksista. Lisäksi on erikseen annettujen määräysten perusteella tehtyjä tarkastuksia. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja kuuluu jokaiselle esimiehelle oman vastuualueensa osalta. Kun riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan asemaa on nyt lainsäädännön perusteella korostettu, on uutta vuonna 2013 voimaan tulevaa hallintosääntöä muutettu siten, että säännössä on erikseen määräys riskien hallinnasta ja sisäisestä valvonnasta. Sen perusteella kunnan johtoryhmä tulee muodostamaan riskienhallinnan johtoryhmän. Valtuusto hyväksyi syyskuussa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Talousarviossa on tulosalueittain esitetty merkittävimmät riskit. Riskienhallintaa koskevat toimenpiteet on kirjattu omaan ATK-pohjaiseen riskienhallintaohjelmaan Riskien arviointi on osa johtamista ja käytännön toimintaa ja vuosittain arvioidaan ja täydennetään nyt aloitettua riskikartoitusta. Tavoitteena on kartoittaa kunnan toiminnan kannalta oleellisimmat riskit ja arvioida niiden toteutumismahdollisuuksia ja keinoja riskien vähentämiseksi ja/tai poistamiseksi. Tulosaluekohtaiset riskikartoituslomakkeet ja niissä arvioidut toimenpiteet ovat talousarviokirjan liiteaineistona.

16 16 TALOUSARVIOKIRJA Talousarvio laaditaan yhtä vuotta varten. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuusto hyväksyy myös kolmea vuotta koskevan taloussuunnitelman, joista ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Suunnitelmavuodet eivät ole valtuustoa sitovia. Toimielimiä ja henkilöstöä sitovia ne kuitenkin luonteeltaan ovat. Määrärahat myönnetään toimielimille tulosalueittain. Tulosalueiden sisällä olevien vastuualueiden ja toimintayksiköiden määrärahat ja tavoitteet tarkennetaan käyttösuunnitelmien hyväksymispäätöksillä. Valtuustoon nähden sitovia määrärahoja ovat tulosalueiden brutto- ja nettosummat, jotka on esitetty talousarviokirjassa. Määrärahat sisältävät sekä ulkoiset että sisäiset menot ja tuloarviot sisäiset ja ulkoiset tulot. Talousarvion käyttötalousosan hyväksymisen perusteena ovat käyttösuunnitelmat. Valtuusto päättää määrärahat tulosalueille ja hyväksyy samalla kunnanhallituksen tulosalueille asettamat sitovat toiminnalliset tavoitteet. Talousarviokirjassa on esitetty myös vastuualuekohtaiset määrärahat ja lautakuntien toiminnalleen asettamat tavoitteet, jotka ovat tavoitteiden osalta valtuustoon nähden sitovia ja muutoin perustelutietoa. Menomäärärahat ja tuloarviot esitetään siten, että ulkoiset ja sisäiset erät on laskettu yhteen. Suunnitelmapoistoja varten ei ole esitetty määrärahoja. Käyttötalousosan määrärahat ovat sitovia seuraavasti: valtuustoon nähden tulosalueen ja siitä vastaavan toimielimen bruttomenojen sekä nettomenojen kokonaissummat vastuualueesta vastuussa olevaan toimielimeen nähden yksikön bruttomenojen ja nettomenojen kokonaismäärät kulttuuritoimen talousarvion nettobudjetoitu osa on valtuustoon nähden sitova nettomenon osalta nuorisotoimen talousarvion nettobudjetoitu osa on valtuustoon nähden sitova nettomenon osalta Tuloslaskelmaosan määrärahat ovat valtuustoon nähden sitovia seuraavasti: verotulot valtionosuudet rahoitustuotot ja menot satunnaiset erät tilinpäätössiirrot

EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2014

EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2014 2 EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2014 SISÄLLYSLUETTELO Lähtökohdat talousarviovuodelle 2014 3 Euran kunnan väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne -------------------------------------- 5 Yleinen taloudellinen

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP 1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP TALOUSARVION 2014 TOTEUTUMINEN AJALTA Tilikauden 1-5/2013 jaksotettu tulos on 3.367 euroa positiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014. MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015

Lisätiedot

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP 1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP TALOUSARVION 2015 TOTEUTUMINEN AJALTA Koulutusyhtymä tilikauden 1-3/2015 jaksotettu tulos on 138.000 euroa negatiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten

Lisätiedot

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten Ohje 1 (6) Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten perusteet Valtionosuusjärjestelmän muutos koskettaa ensimmäisen kerran kuntia vuoden 2015 talousarvioiden osalta.

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan

Lisätiedot

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. TALOUTTA JA TOIMINTAA KOSKEVAT OHJEET JA SÄÄNNÖT Kaupungin taloudenhoitoa ja sen järjestämistä ohjaavat kuntalain 8. luku, kirjanpitolaki ja asetus, kirjanpitolautakunnan

Lisätiedot

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS TALOUSKAT SAUS i.i. - 31.i.ZOiS Khall 9.2.2015 T A LO UD EL L IN EN T I LANN E 1. 1. - 3 1.1.2015 Yleinen tilanne Kansainvälisen talous kasvoi vuonna 2014 hitaanlaisesti. Eu-alueella talous kasvoi vajaan

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate 115 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate Toimintakate kuvaa toimintakulujen ja -tuottojen välistä erotusta, joka kunnallistaloudessa on aina miinusmerkkinen, koska verotulot ja valtionosuudet esitetään tuloslaskelmassa

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv.

Lisätiedot

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja

Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja Tilinpäätöksen 2014 ennakkotietoja TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi aiempia vuosia enemmän, runsaalla 600 henkilöllä (e 75 088) Asuntoja valmistui ennätystahtiin 800 (549) Tontit kävivät edelleen kaupaksi,

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 Tilanteessa 30.9.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.047.286 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.298.930 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Kunnanvaltuusto 8.12.2011. Talousarvio 2012. Tuomas Lohi Kunnanjohtaja

Kunnanvaltuusto 8.12.2011. Talousarvio 2012. Tuomas Lohi Kunnanjohtaja Kunnanvaltuusto 8.12.2011 Talousarvio 2012 Tuomas Lohi Kunnanjohtaja YLEISET TALOUSNÄKYMÄT 2012 Kasvunäkymiä varjostavat erityisesti Euroopan velkakriisi ja epävarmat kansainväliset talouden näkymät Kuntatalouden

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate 130 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate Toimintakate kuvaa toimintakulujen ja -tuottojen välistä erotusta, joka kunnallistaloudessa on aina miinusmerkkinen, koska verotulot ja valtionosuudet esitetään tuloslaskelmassa

Lisätiedot

Talousarvion laadinnan lähtökohdat. Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén

Talousarvion laadinnan lähtökohdat. Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén Talousarvion laadinnan lähtökohdat Valtuuston talousseminaari Miehikkälän Salpalinja museo 22.9.2014 Kunnanjohtaja Antti Jämsén Visio elämään Miehikkälä on yritysmyönteinen kansainvälinen E18 tien maaseutukunta,

Lisätiedot

PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ========================================

PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ======================================== PÖYTYÄN KUNTA TALOUSHALLINNON RAPORTTI 1.1 30.4.2015 ======================================== KUNNAN TALOUS TULOSLASKELMA 30.4.2015 Pöytyän kunta Tuloslaskelma Tp 2014 Ta 2015 Käyttö Alitus/ylitys Tot-%

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2011 2014

RAHOITUSOSA 2011 2014 279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat RAHOITUSOSA RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan

Lisätiedot

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET

VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Talouspalvelut 1.6.2015 Palvelukeskuksille VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET KÄYTTÖTALOUSOSA Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan vähintään kolmeksi vuodeksi

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

Veroprosentin korottamispaine porin selvityksestä, Eurajoella ei vahvan taseen takia korottamispainetta:

Veroprosentin korottamispaine porin selvityksestä, Eurajoella ei vahvan taseen takia korottamispainetta: Veroprosentin korottamispaine porin selvityksestä, Eurajoella ei vahvan taseen takia korottamispainetta: Kuntakohtainen paine veroprosentin korottamiseksi 2012 2017e 2021e 2025e Harjavalta 23,6 23,4 25,0

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013

Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013 Investointien rahoitus v. 2015-2025 18.9.2013 Investointien rahoitus v. 2015-2025 Tulevien vuosien välttämättömien investointien aiheuttamaan rahankäyttöön voidaan varautua kassan riittävyyden osalta ottamalla

Lisätiedot

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu

LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET. Suunnittelun aikataulu LIPERIN KUNTA VUODEN 2015 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2015-2017 VALMISTELUOHJEET Suunnittelun aikataulu Toimialat jättävät esityksensä kunnanhallitukselle 30.09.2014 mennessä. Sisäiset erät tulee

Lisätiedot

ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011. Reino Hintsa

ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011. Reino Hintsa ISONKYRÖN KUNTA TALOUSARVIO 2011 Talousarv io-osat ISONKYRÖN KUNTA Talousarvio-osat 2011 1000 euroa Osuus Menot Tulot Netto Käyttötalous 88 % 28 650 4 949-23701 Investoinnit 11 % 3 659 691-2968 Rahoitus

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen

Lisätiedot

Hattula - Hämeenlinna Janakkala

Hattula - Hämeenlinna Janakkala Hattula - Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden nykytilatarkastelua 5.2.2014 Riitta Ekuri 5.2.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013

Lisätiedot

Osavuosikatsaus 1.1. 30.9.2014

Osavuosikatsaus 1.1. 30.9.2014 Osavuosikatsaus 1.1. 2014 Väestömäärä syyskuussa 75 024 Joensuun väestömäärä oli syyskuun lopussa 75 024. Vuodenvaihteen 2013-2014 tilanteeseen nähden väestömäärä kasvoi 553 henkilöllä ja edellisen vuoden

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2013 tilinpäätösarviot Tiedotustilaisuus 12.2.2014 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma Kuntien ja kuntayhtymien tilinpäätösten keskeisiä eriä vuosilta 2012 ja 2013

Lisätiedot

Talouden seuranta. Toukokuu 2014

Talouden seuranta. Toukokuu 2014 Talouden seuranta Toukokuu 2014 Kuukausiseuranta - perinteinen kumulatiivinen kuukausitoteuma - lisäksi %-vertailu edelliseen vuoteen Rullaava 12 kk - sisältää 12 kuukauden toteutuneet eurot Koko kunta:

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014 Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Kestävää kasvua ja hyvinvointia Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisyyn panostettiin erityisesti

Lisätiedot

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010

Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013. Kvsto 3.11.2010 Talousarvio 2011 ja taloussuunnitelma 2011-2013 Kvsto 3.11.2010 Kansantalouden kehitys Yksiköity tavaraliikenne viennin osalta vuosina 2006 2010 (Helsingin Satama) Tonnia Kansantalouden ennustelukuja vuodelle

Lisätiedot

Kunnanhallitus 168 16.06.2009 Kunnanhallitus 179 21.07.2009 Kunnanhallitus 188 11.08.2009. Vuoden 2009 talousarvion muutosten hyväksyminen

Kunnanhallitus 168 16.06.2009 Kunnanhallitus 179 21.07.2009 Kunnanhallitus 188 11.08.2009. Vuoden 2009 talousarvion muutosten hyväksyminen 168 16.06.2009 179 21.07.2009 188 11.08.2009 Vuoden 2009 talousarvion muutosten hyväksyminen KHALL 168 Kunnankamreeri Kunnanvaltuusto on 22.12.2008 hyväksynyt talousarvion vuodelle 2009. Talousarvio osoittaa

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

Talouden sääntely uudessa kuntalaissa

Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Kuntaliiton ja Etelä-Savon maakuntaliiton ajankohtaisseminaari 7.5.2015 Mikkeli Kehittämispäällikkö Sari Korento Uusi kuntalaki (410/2015) Hyväksyttiin eduskunnassa

Lisätiedot

Talousarviomuutos 2015

Talousarviomuutos 2015 Kunnanhallitus 232 30.11.2015 Valtuusto 50 07.12.2015 Talousarviomuutos 2015 362/02.02.02/2015 Kunnanhallitus 30.11.2015 232 Valmistelija: kunnansihteeri Vuoden 2015 talousarvion muutosesitys perustuu

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot

Lisätiedot

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi

Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Kaupunginjohtajan ehdotus vuoden 2012 talousarvioksi Maltillisella menokasvulla laadukkaat palvelut Peruskorjauksilla huolehditaan kiinteistökannasta Investoinnit edellyttävät lainanottoa Kansantalouden

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 6/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ

TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ TULOSLASKELMA PHKK 1 PHKK YHTEENSÄ Toimintatuotot 131 560 173 120 560 112 118 608 123 124 373 835 128 387 026 4 013 191 3,2 Myyntituotot 121 894 210 111 817 005 110 311 606 118 661 161 121 513 475 2 852

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin

Lisätiedot

SÄÄDÖSKOKOELMA. 2012 Nro 4. Kotkan kaupungin. KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET

SÄÄDÖSKOKOELMA. 2012 Nro 4. Kotkan kaupungin. KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET Kotkan kaupungin SÄÄDÖSKOKOELMA 2012 Nro 4 KOTKAN KAUPUNGIN TALOUSSÄÄNTÖ (Hyväksytty valtuustossa 23.1.2012) l LUKU YLEISET MÄÄRÄYKSET 1 Soveltamisala 2 Toimintaperiaatteet Tässä taloussäännössä annetaan

Lisätiedot

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085

Lisätiedot

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013

Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013 Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 109 31.3.2014 Asianro 337/02.02.01/2014 52 Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013

Lisätiedot

Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/

Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ Isonkyrön kunnan talous 2009-2010 tilannekatsaus 24.8.2009 ja 9.9.2009 Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ www.reinohintsa.com 1 Kuntataloudessa vaikeat ajat Laman johdosta työttömyys lisääntyy Kunnan

Lisätiedot

Valtuustoseminaari 11 10. 2011.

Valtuustoseminaari 11 10. 2011. Valtuustoseminaari 11.10.201110 Vuoden 2012 talousarvion lähtökohdat Talouden näkymät heikentyneet kesän jälkeen ja epävarmuus lisääntynyt. Valtion budjetti tehty tietyin t i kasvuodotuksin, k mutta silti

Lisätiedot

RAHOITUSOSA. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma

RAHOITUSOSA. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat. Talousarvion 2004 rahoituslaskelma 151 RAHOITUSOSA 152 153 RAHOITUSOSA Talousarvion rahoitusosaan kootaan käyttötalous-, tuloslaskelma - ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Yhtymähallitus 20 20.03.2013 Yhtymävaltuusto 8 23.05.2013 Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen 79/02.02.02/2013 Yh 20 Kuntalain 68 :n mukaan yhtymähallituksen on laadittava

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2012

KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2012 KIIKOISTEN KUNTA Luontevasti lähellä kaiken keskellä TILINPÄÄTÖS 2012 Toiminta-ajatus Kiikoisten kunta on paikkakunnan kaikenpuoliseen kehittämiseen pyrkivä, kuntalaisia varten järjestetty palveluorganisaatio.

Lisätiedot

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013

Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013 Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin

Lisätiedot

TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015

TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 Kh:n käsittely 26.10.2015 SISÄLLYSLUETTELO Taloudellinen kehitys 1-3 Tuloslaskelman toteutumisvertailu 30.9.2015 4 Käyttötalousosan toteutumisvertailu

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN

Lisätiedot

SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010

SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 SASTAMALAN KAUPUNKI Tilinpäätös 2010 Lehdistöinfo 1.4.2011 Elina Alajoki VUOSI 2010 Uuden organisaation ja toimintamallin vakiintuminen Käytäntöjen yhtenäistäminen Toimintaprosessien määrittely Palveluverkkomuutosten

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

Luumäen kunta Loppuraportti 2013

Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat

Lisätiedot

Kustannukset, ulkoinen

Kustannukset, ulkoinen Kunnanjohtajan talousarvioehdotus 2010 Kunnanjohtajan talousarvioehdotus 2010 on tasapainoinen, mutta lisää säästöjä tarvitaan ja kaikki säästötoimenpiteet, joihin on ryhdytty, ovat välttämättömiä. Talousarvioehdotuksen

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

Kunnanhallitus 3.1.2014 PL 22 27511 Eura. Hallintokunnat Toimielinten puheenjohtajat VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

Kunnanhallitus 3.1.2014 PL 22 27511 Eura. Hallintokunnat Toimielinten puheenjohtajat VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET Kunnanhallitus 3.1.2014 PL 22 27511 Eura Hallintokunnat Toimielinten puheenjohtajat VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET Valtuusto hyväksyi vuoden 2014 talousarvion kokouksessaan 16.12.2013.

Lisätiedot

Väkiluku ja sen muutokset 31.12.2013

Väkiluku ja sen muutokset 31.12.2013 KUUKAUSIRAPORTOINTI Väkiluku ja sen muutokset 31.12. Väkiluvun kehitys 54800 Mikkelin kaupungin väkilukuennakko kuukausittain 1.1. lukien (joulukuun 2012 luvussa on myös Ristiina ja Suomenniemi vertailun

Lisätiedot

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

Hattula Hämeenlinna Janakkala

Hattula Hämeenlinna Janakkala Hattula Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden tarkastelua Riitta Ekuri 24.4.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013 luvut tilinpäätösaikataulut

Lisätiedot

45 27.09.2011 63 23.11.2011 71 14.12.2011

45 27.09.2011 63 23.11.2011 71 14.12.2011 Sastamalan Tilakeskuksen Sastamalan Tilakeskuksen Sastamalan Tilakeskuksen 45 27.09.2011 63 23.11.2011 71 14.12.2011 Tilakeskuksen talousarvio 2012 ja taloussuunnitelma 2012-2015 - liikelaitoksen talousarvion

Lisätiedot

Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät

Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät Vuoden 2013 talousarviovalmistelun näkymät 15.2.2012 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Talousnäkymät maailmalla ja Suomessa Kansantalouden ennustelukuja vuodelle 2012 Laitos Julkaisu- ajankohta BKT muutos

Lisätiedot

Talousarvio ja vuosien 2012-2013 taloussuunnitelma

Talousarvio ja vuosien 2012-2013 taloussuunnitelma Vesihuoltolaitoksen johtokunta 4 19.01.2011 Vesihuoltolaitoksen johtokunnan käyttösuunnitelma vuodelle 2011 2/02.02.02/2010 VESI 4 Kuntalain mukaan kunnanvaltuuston hyväksymä talousarvio on kunnan kaikkia

Lisätiedot

VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN-PANO-OHJEET

VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN-PANO-OHJEET VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN-PANO-OHJEET 1. TALOUTTA JA TOIMINTAA KOSKEVAT OHJEET JA SÄÄNNÖT Kuntalain 65 :ssä on talousarvioperiaatteita koskevat säännökset. Valtuuston on vuoden loppuun mennessä

Lisätiedot

Talousarviomuutos 3/2013

Talousarviomuutos 3/2013 Kunnanhallitus 266 25.11.2013 Kunnanvaltuusto 71 09.12.2013 Talousarviomuutos 3/2013 355/02.02.00/2013 Kunnanhallitus 25.11.2013 266 Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Vuoden 2013 talousarvion

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

Vuoden 2013 talousarvioehdotus ja vuosien 2013-2015 taloussuunnitelmaehdotus sekä vuosien 2013-2017 investointisuunnitelmaehdotus

Vuoden 2013 talousarvioehdotus ja vuosien 2013-2015 taloussuunnitelmaehdotus sekä vuosien 2013-2017 investointisuunnitelmaehdotus Kaupunginhallitus 268 17.10.2012 Kaupunginhallitus 280 23.10.2012 Kaupunginhallitus 282 29.10.2012 Vuoden 2013 talousarvioehdotus ja vuosien 2013-2015 taloussuunnitelmaehdotus sekä vuosien 2013-2017 investointisuunnitelmaehdotus

Lisätiedot

Rautavaara-Savotta: Kuntastrategia-2030 sekä vuoden 2016 talousarvion ja taloussuunnitelman 2017-2018 laadintaohjeet

Rautavaara-Savotta: Kuntastrategia-2030 sekä vuoden 2016 talousarvion ja taloussuunnitelman 2017-2018 laadintaohjeet Kunnanhallitus 201 07.09.2015 Rautavaara-Savotta: Kuntastrategia-2030 sekä vuoden 2016 talousarvion ja taloussuunnitelman 2017-2018 laadintaohjeet Khall 07.09.2015 201 Uusi Kuntalaki VI Osa Talous 13 luku

Lisätiedot

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1 AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone, 3. kerros KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS

Lisätiedot

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff

Tilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot