EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2014

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2014"

Transkriptio

1 2 EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2014 SISÄLLYSLUETTELO Lähtökohdat talousarviovuodelle Euran kunnan väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne Yleinen taloudellinen tilanne Talousarviokirja Kuntajohtaminen Kuntajohtaminen Elinkeinot ja kehittäminen Maaseutupalvelut Hallinto- ja henkilöstöpalvelut Ruokapalvelut Talous Perusturvapalvelut Perusturvalautakunta hallinto ja talous Terveyspalvelut Erikoissairaanhoito Vanhusten ja vammaisten palvelut Sosiaalityö Kasvatus- ja opetuspalvelut Kasvatus- ja opetuslautakunta hallinto Varhaiskasvatus Perusopetus Lukiokoulutus Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta hallinto Kulttuuripalvelut Kirjastopalvelut Liikuntapalvelut Nuorisopalvelut Aikuiskoulutus Tekniset palvelut Tekninen lautakunta hallinto- ja talous Kiinteistöpalvelut Siivouspalvelut Yhdyskuntatekniset palvelut Vesihuoltolaitos Rakennus- ja ympäristövalvonta Jätelautakunta Tuloslaskelmaosa Investointiosa Rahoitusosa Numero-osa

2 3 LÄHTÖKOHDAT TALOUSARVIOVUODELLE 2014 Budjettiprosessi Vuoden 2014 talousarvion valmistelussa on noudatettu osittain uudistettua budjettiprosessia. Valtuuston kokouksessa hyväksyttiin talousarviovalmistelun yleisohjeet, jolloin keskityttiin erityisesti kuntatalouden suureen kuvaan ns. trendi- ja painelaskelman avulla. Aiemmasta käytännöstä poiketen tulosalueille ei vielä tuossa vaiheessa annettu talousarviokehystä, vaan tulosalueiden yhteisenä tehtävänä oli valmistella talousarvioesityksensä siten, että koko kunnan ulkoiset toimintamenot olisivat enintään 76,1 milj. euroa. Vastuu taloutta tasapainottavista toimista ja niiden kohdentamisesta haluttiin antaa koko organisaation yhteiseksi tehtäväksi. Lopulliset tulosaluekohtaiset kehykset hyväksyttiin kunnanhallituksen kokouksessa Kun valmistelun lähtökohtana on ollut, että tuloveroprosenttia ja kiinteistöveroja ei koroteta vuodelle 2014, oli välttämätöntä, että tulosalueet talousarvioesityksiään tehdessään keskittyvät erityisesti palvelutuotannon rakenteellisiin uudistuksiin ja henkilöstömenojen hallintaan. Uudistetun budjetointiprosessin johtavana ajatuksena on täsmentää toimielinten välistä työnjakoa: valtuusto päättää tavoitteista ja keskeisistä linjaratkaisuista, kunnanhallitus johtaa taloudenhoitoa ja hallintokunnat vastaavat tulosaluekohtaisen kehyksen puitteissa palvelutuotannosta ja resurssien tarkoituksenmukaisesta kohdentamisesta. Työnjako toimii, kunhan organisaatiossa asetetaan selkeät tavoitteet tulosalueiden lisäksi myös kaikille vastuualueille ja tulosyksiköille. Talousarviokirjan rinnalla korostuu tällöin käyttösuunnitelmien merkitys ja lautakuntien rooli toiminnan ja talouden ohjaamisessa. Talousarvion investointiosassa voimavarat on suurelta osin kohdistettu käynnissä olevan terveyskeskushankkeen rahoittamiseen. Juuri muuhun ei tässä taloustilanteessa ole mahdollisuuksia Vuoden 2014 talousarvion keskeiset tunnusluvut ovat seuraavat: käyttömenot 76,0 milj. euroa investoinnit 7,8 milj. euroa tuloveroprosentti 20,50 % verokertymä 43,1 milj. euroa vuosikate 1,5 milj. euroa tulos -1,6 milj. euroa lainakanta ,2 milj. euroa taseen ylijäämä ,4 milj. euroa suhteellinen velkaantuneisuus ,0 % omavaraisuusaste ,6 %

3 4 Talouden tunnusluvuissa ei päästä kuntastrategiassa esitettyjen tavoitteiden tasolle. Myönteisenä seikkana on kuitenkin kirjattava vuodelta 2013 ennustettu positiivinen tulos ja noin 9 milj. euron ylijäämä taseessa vuoden vaihtuessa. Positiivista on myös Euran kunnan työttömyysasteen säilyminen verraten alhaalla edelleen jatkuvasta taantumasta huolimatta. Samoin kaupalliset investoinnit eri puolella kuntaa luovat osaltaan myönteistä virettä. Kuntien toimintaympäristön muutos Kuluvan vuoden talousarvio laadittiin poikkeuksellisessa murrosvaiheessa. Vuoden 2014 talousarviota valmisteltaessa vuodentakaiset epävarmuustekijät ovat yhä vallalla. Alustavat linjaratkaisut niin sote- kuin kuntarakenneratkaisuissa on kuitenkin Euran osalta tehty. Mittava epätietoisuus kohdentuu edelleen mm. valtionosuusuudistukseen ja valmistelun alla olevaan uuteen kuntalakiin. Valtioneuvosto nimesi kuluvan vuoden lokakuussa Rauman seudun (Rauma, Eurajoki, Eura, Köyliö ja Säkylä) äkillisen rakennemuutoksen alueeksi vuoden 2016 loppuun asti. Ärmstatus antaa etenkin yritysten investoinneille ja henkilöstöpolitiikalle merkittäviä tukimahdollisuuksia. Erityisen hankeohjelman lisäksi Euran kunta huolehtii osaltaan siitä, että ärmratkaisusta tiedotetaan kattavasti seudun yrityksille ja muille toimijoille. Euran valtuusto antoi syksyllä pidetyssä talousseminaarissa tukensa suunnitelmalliselle ja johdonmukaiselle palvelurakenteen uudistustyölle. On hyvä tässäkin yhteydessä korostaa, että kunnan tosiasiallinen puhevalta on sitä suurempi, mitä parempi on kunnan taloudellinen tila ja mitä selkeämmät ovat kunnan tulevien vuosien strategiset tavoitteet. Eurassa 27. päivänä marraskuuta 2013 Matti Lahtinen kunnanjohtaja

4 5 EURAN KUNNAN VÄESTÖ, TYÖLLISYYS JA TYÖSSÄKÄYNTIRAKENNE Väestö Vuoden 2013 alusta Euran asukasluku (v ) on lokakuuhun tultaessa vähentynyt 44 asukkaalla ollen (12421). Lokakuun lopussa kunnan väestöstä naisia oli 6219 (6244) ja miehiä 6152 (6177) Väestö 10/ / Työllisyys Lokakuun lopussa Eurassa oli työttömänä 380 (10/ ) henkilöä, mikä vastasi 6,8 %:n työttömyysastetta. Satakunnassa työttömyys vastaavana ajankohtana oli 11,2 % (11) ja koko maassa 11,1 % (9,5). Eurassa miehiä oli lokakuun lopussa työttömänä 217 (221) ja naisia 163 (172). Alle 25- vuotiaita työtä vaille oli 52 (40) nuorta ja heidän osuutensa kaikista työttömistä oli 13,7 %. Yli vuoden työttöminä olleita oli lokakuussa 91 (74) eli 24 %.

5 6 Työttömyysaste 10/ / ,8 7,0 7,2 8,2 8,7 8 7,7 7,3 6,2 7,1 7,5 6,1 6,3 6, Euran työssäkäyntirakenne Tilastokeskuksen tuoreimman tiedon mukaan Euran työpaikkaomavaraisuus on 102,9 %. Eurassa työssä käyviä on ja työllisiä Työllistävimmät toimialat Eurassa ovat elintarvikkeiden valmistus, pakkausten valmistus, erikoispaperituotteiden valmistus, metallituotteiden valmistus sekä maaliikenne ja maatalous.

6 7 Euran työllistävimmät yritykset Yritys Toimiala Henkilöstöä noin HK Ruokatalo Oy elintarvikkeiden valmistus 537 Auramaa -yhtiöt maaliikenne 310 Jujo Thermal Oy erikoispapereiden valmistus 230 Amcor Flexibles Finland Oy muovipakkausten valmistus 220 Loipart Technology Finland Oy laivojen rakentaminen 170 Pintos -konserni metallikiinnittimien valmistus 150 Jaakko-Tuote Oy lasituotteiden valmistus 150 Biolan ryhmä lannoitteiden ja ympäristötuotteiden valmistus 148 Koskinen yhtiöt maaliikenne 140 Loitech Production Oy erikoistunut rakennustoiminta 126 A & R Carton Oy kartonkipakkausten valmistus 100 Euran Urakointipalvelu EUP Ky kiinteistöjen ja irtaimiston huolto 85 Euran Teollisuushuolto Oy koneiden korjaus ja huolto 80 Mykora Oy sienten viljely ja tukkukauppa 80 Eupart Oy eriste- ja ilmastointiasennus 72 Lammela Oy vähittäiskauppa 72 ETS-Lindgren Oy metallirakenteiden valmistus 57

7 8 YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE Kansainvälinen talous Kansainvälinen talous kasvaa, mutta kasvu on edelleen keskimääräistä selvästi hitaampaa. Maailman yksityinen kulutus on ilmeisesti ylittänyt jo vuoden 2012 lamaa edeltäneen tason. Investoinnit ovat elpyneet selvästi hitaammin ja jääneet noin 10 % alle lamaa edeltävän tason. Maailmankauppa kasvaa hitaasti ja sen painopiste on siirtynyt entistä enemmän kehittyviin maihin ja varsinkin kehittyvään Aasiaan. Kaupan kasvun arvioidaan kasvavan vuonna 2014 noin 5 %. Kehittyvien maiden väliseen kauppaan painottuva kasvu vaikeuttaa Suomen kauppaa ja Suomi onkin menettänyt viime vuosien aikana selvästi markkinaosuuttaan kansainvälisessä kaupassa. Suomen talous Suomen kansantalouden kasvuksi arvioidaan vuonna ,5 %. Talouden ennustetaan kääntyvän kasvuun vuoden loppupuolella. Vuotta 2014 koskevat arviot liikkuvat +1, ,0 %:n välillä. Kasvun rakenteen arvioidaan monipuolistuvan, mutta kasvupotentiaali on vähäinen koska työpanos ei kasva, rakennemuutos on tuhonnut tuotantokapasiteettia ja investoinnit uusiin hankkeisiin ovat vähäiset. Työttömyysasteen arvioidaan olevan vuonna 2013 keskimäärin 8,3 %, vuonna ,2 % ja vuonna ,9 %. Työllisyys ei olennaisesti parane vaikka talous kääntyykin kasvuun kuluvan vuoden loppupuolella. Palkat ja hinnat Vuoden 2013 syksyllä työmarkkinajärjestöjen hyväksymän keskitetyn palkkaratkaisun mukaan seuraava sopimuskausi on kolmivuotinen. Sopimus nostaa palkkoja vuonna eurolla ja vuonna ,4 %. Vuoden 2013 aikana inflaatio on hidastunut ja oli lokakuussa 1,2 %. Vuoden keskimääräiseksi inflaatioksi on ennakoitu 1,6 %. Korkotaso on parin viimeisen vuoden aikana ollut hyvin alhainen. Euroopan keskuspankki alensi vuoden 2013 aikana ohjauskorkoaan 0,5 %:n. Lyhyiden markkinakorkojen (3 ja 6 kk euribor) arvioidaan olevan loppuvuonna 0,22 % 0,32 % tasolla ja vuoden 2014 alussa 0,22 % - 0,34 %.

8 9 Kuntien talous Vuodet Tilastokeskuksen julkaisemien kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätösten mukaan kuntien toimintamenot kasvoivat vuodesta ,4 % ja kuntayhtymien 4,7 %. Kunta-alan palkkoja koskeva sopimuskausi päättyy Ansiotasoindeksin arvioidaan kohoavan vuonna ,1 %. Elokuussa syntyneen palkkaratkaisun palkkoja korottava vaikutus on sopimuskauden ensimmäisellä jaksolla 0,06 %. Vuoden 2013 syyskuussa julkaistussa Peruspalvelubudjetti 2014 esitettyjen kuntataloutta koskevien arvioiden mukaan kuntien toimintamenot kasvavat vuonna 2013 noin 3,0 % ja palvelutuotannon volyymin arvioidaan kasvavan prosentilla, mikä vastaa väestörakenteen aiheuttamaa kysyntäpainetta sosiaali- ja terveydenhuoltomenoihin. Kuntien henkilöstömäärän oletetaan pysyvän vuoden 2012 tasolla, joten volyymin kasvu näkyy ostopalvelujen kasvuna. Ostojen kasvuksi arvioidaan 5,5 % ja avustusten 5,0 %. Jos kuntien toimintamenot kasvavat laskelmissa esitetyllä tavalla, kuntien ja kuntayhtymien vuosikate paranee vuoteen 2012 verrattuna. Tilikauden tulos jää kuitenkin alijäämäiseksi eikä vuosikate kata poistoja. Kuntatalous jatkaisi velkaantumistaan myös vuonna Vuosi 2014 Vuonna 2014 verotulojen ennakoidaan kasvavan noin 2 %. Maltillinen palkkaratkaisu ei juurikaan lisää tuloveron tuottoa. Yhteisöverotusta koskevat muutokset kompensoidaan kunnille kuntien jako-osuutta korottamalla. Kiinteistöverotusta koskevat verotusarvojen korotus ja ikäaleneman muutos kasvattavat kuntien verotuottoja keskimäärin 7,5 %. Valtionosuuksien arvioidaan alenevan 1,5 %. Valtionosuuksien kasvua hidastavat valtiontalouden sopeutustoimet. Peruspalvelujen valtionosuutta alennetaan 362 milj. eurolla ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuksiin ei tehdä indeksikorotuksia vuonna Jäteveron tuotto ohjataan valtionosuusjärjestelmän kautta. Kuntien valtionosuudet kasvavat tämän johdosta 70 milj. euroa. Verotulojen ja valtionosuuksien kasvu on vuonna 2014 yhteensä 1,0 %. Kuntien toimintamenojen kasvuksi vuonna 2014 arvioidaan 3,5 %. Kustannustason nousu hidastuu vuoteen 2013 verrattuna ja menojen volyymikasvu pysyy prosentin tuntumassa. Kuntien ansiotason nousuksi arvioidaan 2,0 %. Henkilöstön määrän arvioidaan pysyvän vuoden 2012 tasolla, joten palkkamenojen kasvu pysyy ansiotason kasvun tasolla. Vuosikatteet heikkenisivät kuntien osalta noin 800 milj. euroa, mikä ei riitä kattamaan käyttöomaisuuden poistoja. Kuntatalouden alijäämä syvenisi edelleen. Käytetyt lähteet: Valtiovarainministeriön Budjettikatsaus syyskuu 2013, Peruspalveluohjelma syyskuu 2013, Taloudellinen katsaus syyskuu 2013

9 10 Euran talous Vuonna 2011 toimintamenot kasvoivat 5,8 % edelliseen vuoteen verrattuna ja vuonna ,3 %. Kunnallisverojen kasvu oli vuonna ,9 % ja vuonna ,5 %. Yhteisöverot kasvoivat vuonna ,2 % ja kiinteistöverot 1,3 %. Kokonaisuudessaan verotulojen kasvu oli vuonna ,4 % ja vuonna ,7 %. Valtionosuudet kasvoivat vuonna ,2 % ja vuonna ,9 %. Toimintatuotot kasvoivat vuonna ,4 % ja alenivat vuonna %. Vuonna 2013 toimintamenot ovat kasvaneet 2,1 % lokakuun loppuun mennessä ja toimintatuotot 3,3 %. Verotulot ovat kasvaneet 2,5 % ja valtionosuudet vähentyneet 0,3 %. Tuloslaskelman mukainen vuosikate oli lokakuussa 7,1 milj. euroa ja ylijäämä poistojen jälkeen 5,0 milj. euroa. Oikaistun tuloslaskelman mukainen vuosikate oli 3,7 milj. euroa ja ylijäämä 1,7 milj. euroa. Mikäli loppuvuoden menot ja tulot kehittyvät vuoden toisen puoliskon tahdissa arvioidaan tilinpäätöksen olevan noin 0,4 0,8 milj. euroa ylijäämäinen. Talousarviovalmistelussa lähtökohtana oli vuoden 2010 keväällä hyväksytty talouden vakauttamisohjelma, vuoden 2011 maaliskuussa hyväksytty Talouspoliittiset linjaukset ja kunnan Strategia ja valtuuston pitämän talousarvioseminaarin tulokset. Kunnanhallitus hyväksyi toukokuussa 2013 talousarvion valmisteluohjeet. Tulosaluekohtaisia kehyksiä ei vahvistettu, vaan toukokuussa valtuustossa esitetty ns. menojen ja tulojen trendilaskelma, joka perustui peruspalveluohjelman tietoihin, oli talousarviovalmistelun pohjana. Kunnanhallitus asetti kuitenkin taloudelliseksi tavoitteeksi enintään 1,6 milj. euron alijäämän. Talousarvio on tehty tämän tavoitteen mukaisesti. Toimintatuotot Toimintatuottojen kehitys vuosina näyttää seuraavalta: Toimintatuotot (1000 euroa) Tp 2012 m % Ta 2013 m% Ta 2014 m % Myyntituotot , , ,6 Maksutuotot , , ,5 Tuet ja avustukset , , ,5 Muut toimintatuotot , , ,7 Yhteensä , , ,9

10 11 Tuloslaskelman toimintakate muodostuu toimintatuotoista ja -kuluista. Toimintatuottojen määrä on vuoden 2014 talousarviossa 10,9 milj. euroa. Myyntituottojen osuus toimintatuotoista on 35,6 %, maksutuottojen 31,3 %, avustusten 6,4 % ja muiden toimintatuottojen (mm. vuokrat) 26,7 %. Toimintakulut Kaksi suurinta erää toimintakuluissa ovat henkilöstömenot ja palvelujen ostot. Henkilöstömenojen kasvu on suurimmaksi osaksi sidottu työmarkkinajärjestöjen sopimuksin. Henkilöstön lisäykset, kuten uusien virkojen perustaminen, sijaisten ja tilapäisen henkilöstön käyttö nostavat osaltaan palkkakustannuksia. Vuoden 2014 palkankorotusvaraksi on määritelty 0,5 % palkkojen nykytasoon verrattuna. Henkilöstömenojen (35,9 milj. euroa) osuus toimintakuluista on 47,3 %. Palvelujen ostoista suurin osa koostuu erikoissairaanhoidon asiakaspalveluiden ostoista sekä sosiaalitoimen vastaavista eristä. Erikoissairaanhoitoon tehtävä varaus 13,7 milj. euroa vuodelle 2014 on 7,3 % pienempi kuin tämän vuoden määräraha. Perusteena on ostojen vähentyminen huomattavasti vuoden 2013 aikana. Kokonaisuudessaan ostopalvelut alenevat vuoden 2013 tarkistettuun talousarvioon verrattuna -3,4 %. Henkilöstömenojen kasvu on 3,4 %, mikä johtuu palkankorotuksista, henkilöstön lisäyksestä ja muista henkilöstökustannuksista. Hallintokunnat valmistelevat uudet virat /toimet toimintokohtaisesti täyttölupamenettelyn mukaisesti. Talousarvion tarkastelun yhteydessä alkuvuodesta päätetään henkilöstön lisäykset/vähennykset/muut muutokset tapauskohtaisesti. Uusien virkojen ja toimien perustaminen ja lakkauttaminen vaatii edelleen valtuuston tai hallituksen päätöksen. Talousarvioon sisältyvät kokonaan uudet virat ja toimet on sisällytetty talousarvion määrärahoihin ja henkilötyövuosia koskevaan taulukkoon. Talousarviossa sitovia ovat palkkausmäärärahat (palkat ja palkkiot sekä palkan sivukulut) sekä määrärahojen perusteella laskettu henkilötyövuosien määrä.

11 12 Toimintakulujen muutos vuosina käy ilmi alla olevasta taulukosta. Toimintakulut (1000 euroa) Tp 2012 m % Ta 2013 m % Ta 2014 m % Henkilöstökulut , , ,4 Palvelujen ostot , , ,7 Aineet ja tarvikkeet , , ,0 Avustukset , , ,5 Muut toimintakulut , , ,9 Yhteensä , , ,6 Terveyskeskus- vanhainkodin saneeraus- ja laajennushanke on meneillään ja hankkeen ensimmäinen vaihe on jo lähes valmis. Toimintaa joudutaan järjestelemään tilapäisesti monella eri tavalla. Tilapäisjärjestelyistä aiheutuu kustannuksia, joiden määrää on vaikea arvioida. Järjestelyistä aiheutuvat kustannukset ovat käyttökustannuksia, joiden aiheuttamat määrärahatarpeet käsitellään erikseen tehtävillä päätöksillä. Nuorten yhteiskuntatakuu kuuluu hallitusohjelman kärkihankkeena hallituksen erityisen panostuksen ja seurannan piiriin. Nuorisotakuu tulee vaiheittain voimaan vuoden 2013 aikana. Tavoitteena on että jokaiselle alle 25-vuotiaalle nuorelle ja alle 30-vuotiaalle vastavalmistuneelle tarjotaan työ-, harjoittelu-, opiskelu-, työpaja- tai kuntoutuspaikka viimeistään kolmen kuukauden kuluessa työttömäksi joutumisesta. Kunta on käynnistänyt hankkeen ja toimii aktiivisesti tavoitteen saavuttamiseksi. Hanke koskee kunnan koko organisaatiota ja muita kunnan sidosryhmiä. Vuoden 2013 aikana toiminnasta aiheutuvia kustannuksia seurataan erityisesti, jotta voidaan arvioida toiminnasta mahdollisesti aiheutuvat lisämäärärahatarpeet ja sitä miten toiminta edesauttaa nuorten sijoittumista joko työelämään tai opiskelupaikkoihin. Toteutumisen ensimmäinen seurantaraportti on käsitelty Verotulot Tuloveroprosentti pysyy ennallaan ja on 20,50 %. Vuonna 2014 verotulojen arvioidaan kasvavan koko maassa keskimäärin 2,1 % ja vuonna ,0 %. Yhteisöverokertymän kasvuksi arvioidaan 5,4 %, vuonna 2014 ja vuonna ,4 %. Euran kunnan verotulojen muutos poikkeaa jonkin verran koko maan arvioidusta kasvusta. Vuonna 2014 tuloveroja kertyy 38,8 milj. euroa, -2,1 %. Vuoden 2013 tuloveron tuotto on arvion mukaan 39,6 milj. euroa.

12 13 Yhteisöveroja arvioidaan kertyvän 2,1 milj. euroa eli käytännössä sama määrä kuin vuonna Kiinteistöverojen kertymäksi arvioidaan vuonna ,9 milj. euroa ja vuonna ,1 milj. euroa missä kasvua on 10 %. Kiinteistöveroprosentit ovat; yleinen 0,85 %, vakituinen asunto 0,40 % ja muut asuinrakennukset 0,85 %. Kasvu johtuu suurimmaksi osaksi verotuksen perusteiden muutoksesta. Veroprosentit pysyvät ennallaan. Suunnitelmakauden tuloslaskelma on laadittu 20,50 %:n tuloveroasteen perusteella. Laskelmasta käy ilmi, että nykyisillä veroprosenteilla vuosien tuloslaskelmien mukainen vuosikate on 3,1 milj. euroa negatiivinen ja tulos noin 9,3 milj. euroa alijäämäinen. Tilanteen korjaaminen edellyttää siten erittäin merkittäviä muutoksia sekä palveluihin että verotuksen tasoon. Tuloveron, yhteisöveron ja kiinteistöveron tulokertymät vuosina ovat seuraavat (miljoonaa euroa): Vuosi Tulo- Yhteisövero Kiinteistö- Yhteensä vero vero ,9 2,3 1,8 41,0 2013* 39,6 2,2 1,9 43,7 2014* 38,8 2,1 2,1 43,0 *arvio Valtionosuudet Vuonna 2010 uudistetun valtionosuusjärjestelmän ns. peruspalvelujen valtionosuuteen on koottu aiemmin erillään olleita valtionosuuksia ja se perustuu yleisen osan määräysperusteisiin (entinen yleinen valtionosuus), sosiaali- ja terveydenhuollon laskennallisiin kustannuksiin, esi- ja perusopetuksen sekä yleisten kirjastojen laskennallisiin kustannuksiin, taiteen perusopetuksen ja yleisen kulttuuritoimen määräytymisperusteisiin ja erisyisen harvan asutuksen, saaristokuntien sekä saamelaisten kotiseutualueen kuntien lisätyn valtionosuuden määräytymisperusteisiin. Tämän ulkopuolisena osana toimii ns. ylläpitäjäjärjestelmä, jossa lukioiden, ammatillisen koulutuksen ja ammattikorkeakoulun rahoitus menee suoraan opetuksen järjestäjälle oppilasmäärien mukaisena. Rahoitusta tarkistetaan joka vuosi toteutuneiden keskimääräisten kustannusten mukaisesti. Kuntien rahoitusvastuulle jää asukasta kohden laskettu rahoitus-osuus (yhtä suuri kaikille kunnille), joka määräytyy kuntien ja valtion välisen kustannustenjaon mukaan. Vuonna 2014 peruspalvelujen valtionosuusprosentti on Suomen Kuntaliiton arvion mukaan 29,53 % ja tämän ulkopuolelle jäävien opetus- ja kulttuuriministeriön hallinnonalalta rahoitettavien palveluiden 41,89 %. Peruspalvelujen valtionosuusprosentti alenee 30,96 prosentista 29,53 prosenttiin. Valtionosuuksien väheneminen johtuu suurimmaksi osaksi jo päätetyistä leikkauksista.

13 14 Kustannusten jaon tarkistus ja indeksikorotukset tehdään täysimääräisinä. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän 24,1 milj. euroa. Valtionosuuksista verotulotasauksen valtionosuus 0,7 milj. euroa ja muut valtionosuudet 23,4 milj. euroa. Valtionosuusuudistus Hallitusohjelman mukaan osana kuntarakenneuudistusta valtionosuusjärjestelmää uudistetaan. Valtionosuusperusteiden uudistamisessa tarkastellaan mm. perusteiden läpinäkyvyyttä, lukumäärää, päällekkäisyyksiä, korvaustarpeita, ajanmukaisuutta ja soveltuvuutta kuntarakenteen ja palvelutarpeiden muutoksessa. Alustavien kuntakohtaisten laskelmien pitäisi olla selvillä vuoden 2013 marraskuussa. Uuden valtionosuuslainsäädännön on määrä tulla voimaan vuoden 2015 alusta. Vuosikate Vuosikate ilmoittaa, paljonko tulorahoituksesta jää investointien ja lainojen lyhennysten kattamiseen. Vuoden 2014 talousarviossa vuosikate on 1,5 milj. euroa. Suunnitelmapoistojen määrä on 3,1 milj. euroa. Talousarvio on 1,6 milj. euroa alijäämäinen. Vuosikatteesta voidaan maksaa vuonna 2014 erääntyvien lainojen lyhennykset. Investoinnit joudutaan rahoittamaan uutta lainaa ottamalla. Vuosikate on kehittynyt/arvioidaan kehittyvän vuosina seuraavasti: Vuosi Euroa (1.000) * * *arvio

14 15 Tilikauden tulos ja kumulatiivisen alijäämän kattaminen Kuntalain määräysten mukaan taseessa oleva kumulatiivinen alijäämä on katettava enintään neljän vuoden pituisen suunnitelmakauden aikana. Euran taseessa oli vuoden 2012 lopussa ylijäämää 7,8 milj. euroa. Vuoden 2013 tarkistetussa talousarviossa tilikauden tulos on 0,4 milj. euroa ylijäämäinen mikä lisää taseen kumulatiivisen ylijäämän 8,2 milj. euroon. Kuntalain 65.3 :n mukaan kunnan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Taloussuunnitelman neljän vuoden tasapainovaatimus sitoo nimenomaan kuntaa, jonka taseeseen ei kerry ylijäämäeriä. Toisin sanoen kunnan, jonka talousarviovuoden taseen arvioidaan muodostuvan alijäämäiseksi tai jonka kuluvan vuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää, on laadittava tasapainossa oleva taloussuunnitelma. Vuoden 2014 talousarviossa alijäämää on 1,6 milj. euroa, joten kuntalain mukaiseen taloussuunnitelmaan ei vielä ole velvoitetta. Nykyisiin veroprosentteihin perustuvassa vv taloussuunnitelmassa vuosikate painuu negatiiviseksi vuonna Koko suunnitelmakauden eli vv yhteenlaskettu alijäämä on 10,8 milj. euroa mikä tarkoittaa sitä että vuoden 2016 lopussa taseessa olisi noin 1,8 milj. euron alijäämä. Kuntalain mukainen tasapainosuunnitelma on siten laadittava vuoden 2016 talousarviota valmisteltaessa. Investoinnit Vuoden 2014 investoinnit ovat 7,8 milj. euroa. Vuosien investointiohjelmassa investoinnit ovat yhteensä 16,4 milj. euroa. Terveyskeskus- vanhainkodin mittava peruskorjaus- ja laajennushanke päättyy vuoden 2016 alussa. Vuosien investoinnit ovat enää 4,0 milj. euroa, joten kunta voi siitä lähtien keskittyä enemmän velkojen maksuun kuin uusien merkittävien investointien tekemiseen. Talousarviovuoden ja taloussuunnitelmavuosien investoinnit perusteluineen ja tavoitteineen on esitetty jäljempänä kohdassa Investointiosa olevassa taulukossa. Talousarvion oheismateriaalina on toimitettu vv investointiohjelma. Investointiohjelma on ohjeellinen ja sitä tarkistetaan tarvittaessa kunnan taloustilanteen edellyttämällä tavalla. Lainat Vuoden 2012 tilinpäätöksessä kunnan lainakanta oli 12,0 milj.euroa. Asukasta kohden lainaa oli 965 euroa, mikä alitti selvästi valtakunnallisen keskiarvon euroa/asukas. Satakunnan kuntien lainakanta oli vuonna euroa/asukas.

15 16 Vuonna 2013 lainamäärä kasvaa selvästi ja on vuoden lopussa arviolta 18,5 milj. euroa. Marraskuussa verotuksen maksuunpanotilityksessä palautetaan ennakkoon maksettuja tuloveroja 2,6 milj. euroa, minkä johdosta marraskuun tuloverokertymä on suhteellisen vähäinen. Joulukuun oikaisutilitys muuttaa vielä lopullista verokertymää jompaan kumpaan suuntaan. Takaisin maksettavien erien verran on nostettava uutta lyhytaikaista luottoa, mikä lisää lainakantaa. Vuoden 2014 talousarvion rahoituslaskelman mukaan uutta lainaa tarvitaan bruttona 6,6 milj. euroa (nettona 4,8 milj. euroa). Terveessä taloudessa normaalit korjausinvestoinnit eli poistojen suuruiset investoinnit pitäisi voida kattaa vuosikatteella ja suuret kertaluonteiset investoinnit vain osaksi lainoituksella. Uuden strategian tavoitteena on että kunnan velkaantumisaste olisi keskimäärin alle 30 % ja vuosikatteella rahoitetaan 70 % investoinneista. Vuosien osalta tavoitetta ei saavuteta mikä johtaa tilanteeseen, jossa lainojen hallintakuluja varten (korot ja lyhennykset) on korotettava veroja, koska vuosikatteesta ei lyhennyksiä pystytä maksamaan kokonaisuudessaan enää vuonna Vuoden 2013 investointien toteutumisaste oli lokakuussa 83,2 % eli 8,0 milj. euroa kun talousarviossa investointimäärärahat ovat 9,7 milj. euroa. Vaikuttaa siltä, että talousarvio toteutuu investointien osalta lähes kokonaan. Lyhytaikaisen lainan määrä vaihtelee vuoden mittaan, mutta mikäli vuosikate pysyy positiivisena, voidaan käyttömenot rahoittaa tuloilla. Tilapäistä lainaa otetaan maksuvalmiuden varmistamista varten. Tavoitteena on, että lyhyen lainan määrä olisi keskimäärin 5,0 8,0 milj. euroa. Vuoden 2013 aikana korot ovat pysyneet lähes lähes samalla tasolla koko ajan. Tammikuussa lyhytaikaisen rahoituksen (maksuvalmiuslainat) korkotaso oli 0,16 0,24 % ja lokakuussa korkotaso oli 0,15 0,18 %. Kunnan ja sen konserniyhtiöiden lainakanta kasvaa nopeasti investointien vuoksi, joten korkotason kehitys ja sen ennakointi tulee hyvin merkittäväksi, koska korkomenoihin sitoutuu jo lähivuosina huomattavasti rahaa. Euran uima- ja urheiluhalli Oy:n 11,2 milj. euron laina on nostettu vaihtuvakorkoisena ja sen suojaamisesta on yhtiö tehnyt päätöksen muuttamalla laina kymmeneksi vuodeksi kiinteäkorkoiseksi lainaksi 9,6 milj. euron osalta. Vuosien lainakannan kehitys/arviot näyttävät seuraavilta: Vuosi Lainakanta Euroa / (1.000 euroa) asukas * * *arvio

16 17 Kuntakonserni Euran kunnan kuntakonserniin kuuluvat tytäryhteisöinä Kiinteistö Oy Kauttuanpuisto, Kiinteistö Oy Euran Virastotalo, Euran Uima- ja urheiluhalli Oy ja JVP- Eura Oy. Konserniyhtiöiden tavoitteet Vuonna 2009 voimaan tulleen konserniohjeen mukaan valtuusto hyväksyy valtuustokausittain konsernin strategiat. Strategia sisältää Euran tulevaisuudenkuvan ja strategiset painopistealueet. Omistajapolitiikan tavoitteena on laadukkaiden ja edullisten palvelujen järjestäminen kuntalaisille ja kunnalle sekä riittävä tuotto kunnan pääomasijoitukselle. Strategia vv asiakirjassa ei erityisiä konsernia koskevia strategisia tavoitteita ole. Euran kunnan strategia tarkistetaan vuonna 2014 ja konsernitavoitteet määritellään ko. työn yhteydessä Konserniyhtiöiden yhteinen tavoite on, että yhtiöiden toimintaa ja taloutta on hoidettava niin, että tuloilla voidaan kattaa menot. Toimintaa on johdettava voimassa olevaa lainsäädäntöä ja muita viranomaismääräyksiä noudattaen taloudellisesti ja tehokkaasti. Yhtiöiden asiakkailtaan perimien maksujen muutokset saavat noudattaa enintään yleisen kustannustason muutosta elleivät erityisen suuret investoinnit edellytä maksutason suurempaa tarkistusta. Konsernijohdon tavoitteet Konsernijohdon on raportoitava yhtiöiden toiminnasta hallitukselle ja valtuustolle vuosittain osavuosikatsauksen yhteydessä ja aina silloin, kun yhteisön toimintaan liittyy olennaisia poikkeamia kunnan määrittämistä tavoitteista. Raportissa on esitettävä vähintään yhtiön budjetin toteutuminen ja arvio tilikauden tuloksesta, maksuvalmiustilanne, arvio lainamäärän kehityksestä tilikauden aikana, käyttöasteita, kävijämääriä, tavoitearvoja ym. koskevat ja muut olennaiset toiminnalliset ja toimintaympäristöön liittyvät tiedot. Tilinpäätöksen yhteydessä kunnanhallitus antaa valtuustolle tiedot tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Konserniyhtiöt ja niiden taloutta ym. koskevat tiedot Euran Uima- ja Urheiluhalli Oy:n laajennus- ja peruskorjaushanke on valmistunut vuoden 2013 maaliskuussa. Hankkeen kokonaiskustannukset ovat 12,3 milj. euroa. Hankkeen rahoittamiseksi on yhtiö ottanut 11,2 milj. euron pitkäaikaisen lainan, jonka kunta on taannut. Hankkeelle on myönnetty valtionosuutta 0,9 milj. euroa. Puuttuvan rahoituksen euroa yhtiö hankkii lisälainoituksella.

EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2015 SISÄLLYSLUETTELO

EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2015 SISÄLLYSLUETTELO EURAN KUNNAN TALOUSARVIO 2015 SISÄLLYSLUETTELO 1 Lähtökohdat talousarviovuodelle 2015 ----------------------------------------------------- 2 Euran kunnan väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne -------------------------------------

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.

Kokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %. TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien

Lisätiedot

Kaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus

Kaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus Kaupungin talouden ohjaus Luottamushenkilökoulutus 9.8.2017 Talousarvio ja suunnitelma Kuntalaki 110 Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat

Kuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS

PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 3.4.217 2 SISÄLLYSLUETTELO PYHÄJÄRVEN KAUPUNGIN TALOUSKATSAUS.. Väestö. 3 Työllisyys.. 3 TULOSLASKELMA.. 4 Toimintatuotot. 4 Toimintakulut.. 4 Valtionosuudet.. 4 Vuosikatetavoite

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: VM 5.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kuntien ja kuntayhtymien bruttomenot, mrd. 2014 2015*

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille

Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys

Rahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma 19.9.2017 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on pyritty huomioimaan sote- ja maakuntauudistuksen vaikutukset kuntatalouteen vuonna 2020

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu

Väestömuutokset, tammi-huhtikuu Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma 28.4.2017 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on pyritty huomioimaan sote- ja maakuntauudistuksen vaikutukset kuntatalouteen Kokonaistaloudelliset

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginhallitus

Tilinpäätös Kaupunginhallitus Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote

Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa

Lisätiedot

Toteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille.

Toteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille. Kaupunginhallitus 71 06.02.2017 Kaupunginvaltuusto 10 06.03.2017 Kaupungin talouden toteutuminen 2016, kaupunki ja liikelaitokset 2072/02.02.02/2016 KHALL 06.02.2017 71 Talous vuonna 2016 Uudenkaupungin

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017

Lisätiedot

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit

Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä

Lisätiedot

Kuntalaki ja kunnan talous

Kuntalaki ja kunnan talous Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2016

KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2016 KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2016 1 KÄYTTÖTALOUS 1.1 Raportointi talousarvion toteutumasta Talousarvion toteutumista seurataan kuukausittaisella raportoinnilla, joka toteutetaan kaupunginhallitus

Lisätiedot

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

Väestömuutokset 2016

Väestömuutokset 2016 Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella

Lisätiedot

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. TALOUTTA JA TOIMINTAA KOSKEVAT OHJEET JA SÄÄNNÖT Kaupungin taloudenhoitoa ja sen järjestämistä ohjaavat kuntalain 8. luku, kirjanpitolaki ja asetus, kirjanpitolautakunnan

Lisätiedot

Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma Esko Lotvonen

Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma Esko Lotvonen Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2017-18 Esko Lotvonen 19.10.2015 Tavoitteet 2016-18 Ei alijäämäisiä vuosia Talouden aito tasapaino 2018 Tuloveroprosenttia ei koroteta Lainamäärän katto 2200 /asukas

Lisätiedot

Talouskatsaus

Talouskatsaus Salon kaupunki 235/00.04.01/2016 Talouskatsaus 2016-2017 Henkilöstö- ja talouspäällikkö Seppo Juntti Toiminnan ja talouden tasapaino Salon kaupungin toimintaympäristö on muuttunut merkittävästi viime vuosina.

Lisätiedot

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Tilinpäätös 2015 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen TILINPÄÄTÖS 2015 Koko kaupunki TP 2014 TP 2015 Muutos % Toimintatuotot 68 664 727 62 560 049-6 104 678-8,9 Toimintakulut -399 456 971-406 350 041-6 893 069

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2016-18 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Henkilöä Rovaniemen väkiluvun kehitys 2005-2018 65000 60000 55000 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015

Lisätiedot

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP 1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP TALOUSARVION 2014 TOTEUTUMINEN AJALTA Tilikauden 1-5/2013 jaksotettu tulos on 3.367 euroa positiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Kouvolan talouden yleiset tekijät

Kouvolan talouden yleiset tekijät Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30

Lisätiedot

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP 1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP TALOUSARVION 2015 TOTEUTUMINEN AJALTA Koulutusyhtymä tilikauden 1-3/2015 jaksotettu tulos on 138.000 euroa negatiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten

Lisätiedot

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS TALOUSKAT SAUS i.i. - 31.i.ZOiS Khall 9.2.2015 T A LO UD EL L IN EN T I LANN E 1. 1. - 3 1.1.2015 Yleinen tilanne Kansainvälisen talous kasvoi vuonna 2014 hitaanlaisesti. Eu-alueella talous kasvoi vajaan

Lisätiedot

Kunnanvaltuusto 8.12.2011. Talousarvio 2012. Tuomas Lohi Kunnanjohtaja

Kunnanvaltuusto 8.12.2011. Talousarvio 2012. Tuomas Lohi Kunnanjohtaja Kunnanvaltuusto 8.12.2011 Talousarvio 2012 Tuomas Lohi Kunnanjohtaja YLEISET TALOUSNÄKYMÄT 2012 Kasvunäkymiä varjostavat erityisesti Euroopan velkakriisi ja epävarmat kansainväliset talouden näkymät Kuntatalouden

Lisätiedot

Toiminnan rahavirta TA Toteuma Tot-% Käyttö Tot-%

Toiminnan rahavirta TA Toteuma Tot-% Käyttö Tot-% PÖYTYÄN KUNTA Talousraportti 6/2016 1 Tuloslaskelma 2016 2015 TOIMINTATUOTOT TA Ta+muut. Toteuma Tot-% Edv.tot Tot-% Myyntituotot 4 471 050 4 471 050 1 847 251 41,32 2 037 606 43,33 Maksutuotot 2 713 900

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate 115 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate Toimintakate kuvaa toimintakulujen ja -tuottojen välistä erotusta, joka kunnallistaloudessa on aina miinusmerkkinen, koska verotulot ja valtionosuudet esitetään tuloslaskelmassa

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv.

Lisätiedot

Kiinteistöverotilitys on vaikuttanut n euron verran vuoden 2016 syyskuun tulokseen.

Kiinteistöverotilitys on vaikuttanut n euron verran vuoden 2016 syyskuun tulokseen. PÖYTYÄN KUNTA Talousraportti 9/2016 1 Tuloslaskelma 2016 2015 TOIMINTATUOTOT TA Muutos Ta+muut. Toteuma Tot-% Edv.tot Tot-% Myyntituotot 4 471 050 0 4 471 050 2 750 516 61,52 2 990 447 63,59 Maksutuotot

Lisätiedot

Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille

Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille Kaupunginhallitus 241 20.06.2016 Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2017-2019 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2247/02.02.00/2016 KHALL 20.06.2016 241 Talouden tasapaino

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

VUODEN 2017 TALOUSARVION MUUTOKSET TA MUUTOS Hallintokunta/toiminta TA 2017 kpito Toteutuma menot tulot määräraha toteutuma % KÄYTTÖTALOUS

VUODEN 2017 TALOUSARVION MUUTOKSET TA MUUTOS Hallintokunta/toiminta TA 2017 kpito Toteutuma menot tulot määräraha toteutuma % KÄYTTÖTALOUS NAKKILAN KUNTA VUODEN 2017 TALOUSARVION MUUTOKSET TA MUUTOS Hallintokunta/toiminta TA 2017 kpito 30.4.17 Toteutuma menot tulot määräraha toteutuma % KÄYTTÖTALOUS TOIMINTAMENOT/-TULOT KESKUSVAALILAUTAKUNTA

Lisätiedot

TA 2013 Valtuusto

TA 2013 Valtuusto TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016 1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (59,3 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2016 Muut (17 %) SOTE (57 %) Henkilöstömenot (26 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon

Lisätiedot

Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset. Määrärahojen ylityksiä on seuraavasti: Käyttötalousosa Tuotot/kulut Määräraha Toteuma Ylitykset

Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset. Määrärahojen ylityksiä on seuraavasti: Käyttötalousosa Tuotot/kulut Määräraha Toteuma Ylitykset SJK/387/02.02.00/2015 Kh 13.3.2017, 99 Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset Kuntalain 110 :ssä todetaan, että kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016 Kunnan tilikauden tuloksen muodostuminen Vuoden 2016 talousarvion kehyksenä ollut 2015 talousarvio ja oletukset heikosta talouskehityksestä. Tilikauden aikana näkymä taloudesta

Lisätiedot

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA

SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA SONKAJÄRVEN KUNTA 22.9.2014 Kunnanhallitus Toimielimet SONKAJÄRVEN KUNNAN VUODEN 2015 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2016 2017 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTA Yleinen taloudellinen tilanne Suomen bruttokansantuotteen

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

Vuoden 2009 talousarvion toteutuma Kaupunginjohtaja Mauri Gardin

Vuoden 2009 talousarvion toteutuma Kaupunginjohtaja Mauri Gardin Vuoden 2009 talousarvion toteutuma 31.8.2009 Kaupunginjohtaja Mauri Gardin Budjettivertailua vuoteen 2008 25.9.2009 Ulkoinen laskelma 2008 2009 Muutos % Tilanne 31.8.2009 8kk 8kk Toimintatuotot 36 536

Lisätiedot

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten

Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten Ohje 1 (6) Vuoden 2015 talousarvionesityksen ja vuosien 2016 2017 taloussuunnitelmaesitysten perusteet Valtionosuusjärjestelmän muutos koskettaa ensimmäisen kerran kuntia vuoden 2015 talousarvioiden osalta.

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014

TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan

Lisätiedot

Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014

Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014 Kinnulan kunta, talousraportti 1-4/2014 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-30.4.2014 Kinnulan kunta 01-04/2012 01-04/2013 TA 2014 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-04/2014

Lisätiedot

Suunnittelukehysten perusteet

Suunnittelukehysten perusteet Kaupunginhallitus 344 19.06.2017 Vuoden 2018 talousarvion ja vuosien 2018-2020 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2875/02.02.00/2017 KHALL 19.06.2017 344 Talouden tasapaino

Lisätiedot

Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Kevät 2013

Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Kevät 2013 Maakuntakierrosten koko maan talousdiat Kevät 2013 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Lähde: Tilastokeskus Tietoja kuntien taloudesta vuosilta 2006 2012 Pl. Ahvenanmaa. Sisältää liikelaitokset.

Lisätiedot

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate

TULOSLASKELMAOSA. Toimintakate 130 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate Toimintakate kuvaa toimintakulujen ja -tuottojen välistä erotusta, joka kunnallistaloudessa on aina miinusmerkkinen, koska verotulot ja valtionosuudet esitetään tuloslaskelmassa

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI ELOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat Salon

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2013 Tilanteessa 30.9.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 4.047.286 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 1.298.930 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014.

Talousarviokirja on toimitettu osastopäälliköille paperiversiona. Talousarviokirja löytyy Dynastystä asianumerolla 647/2014. MYNÄMÄEN KUNTA Kh 19.1.2015 1 Vuoden 2015 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Talousarvio Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat

Lisätiedot

Kuntatalouden tilannekatsaus

Kuntatalouden tilannekatsaus Kuntatalouden tilannekatsaus 8.9.17 Helsinki Taloustorstai Minna Punakallio Pääekonomisti Kuntaliitto Twitter @MinnaPunakallio Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 15-1 Tilastokeskus,

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2016 25.10.2016/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma syyskuun lopussa, vertailutietona

Lisätiedot

Talousarviomuutos 2015

Talousarviomuutos 2015 Kunnanhallitus 232 30.11.2015 Valtuusto 50 07.12.2015 Talousarviomuutos 2015 362/02.02.02/2015 Kunnanhallitus 30.11.2015 232 Valmistelija: kunnansihteeri Vuoden 2015 talousarvion muutosesitys perustuu

Lisätiedot

Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Syksy 2013

Maakuntakierrosten koko maan talousdiat. Syksy 2013 Maakuntakierrosten koko maan talousdiat Syksy 2013 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2012 tilinpäätökset Lähde: Tilastokeskus Vuosikate: Tietoja kuntien taloudesta vuosilta 2006 2012 Sisältää liikelaitokset.

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI TOUKOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA

KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (59,7 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2013 Muut (17 %) SOTE (54 %) Henkilöstömenot (29 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon SOTE

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014

Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014 Kinnulan kunta, talousraportti 1-3/2014 Tuloslaskelma ja graafiset seurantaraportit TULOSLASKELMA 1.1.-31.3.2014 Kinnulan kunta 01-03/2012 01-03/2013 TA 2014 Toteuma Toteuma- % 01- TOIMINTATUOTOT 01-03/2014

Lisätiedot

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 12.6.2017 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2016 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2016 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,1 % (-4) -0,3 % (-4) -0,3 % (-15)

Lisätiedot

TALOUSARVION 2016 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2016 SEURANTARAPORTTI TALOUSARVION 2016 SEURANTARAPORTTI 31.8.2016 Kumulatiivinen toteuma 66,67 % TULOSLASKELMA TA 2016 Toteuma 31.8.2016 Tot-% Tilinpäätösennuste Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 1 047 172 734 796 70,2

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta

Tilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta Tilinpäätös 2010 Yleinen kehitys Kouvolalaisia oli vuoden 2010 lopussa Väestörekisterikeskusken ennakkotiedon mukaan 88 089, asukasmäärä laski 85 henkilöllä. 0-18 vuotiaiden osuus väestöstä oli 19,7 prosenttia,

Lisätiedot

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015 17.6.2016 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2015 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,4 % (-18) -0,6 % (-60) -0,9 % (-13)

Lisätiedot

TALOUSLUKUJEN VERTAILUA

TALOUSLUKUJEN VERTAILUA TALOUSLUKUJEN VERTAILUA Keuruu vs. selvitysalue Tero Mäkelä LUVUT ON LASKETTU SEURAAVASTI: Tuloslaskelmista on poistettu kertaluonteiset erät, koska ne eivät ole pysyviä Verotulot on laskettu Keuruun veroprosenteilla,

Lisätiedot

TP INFO. Mauri Gardin

TP INFO. Mauri Gardin TP INFO Mauri Gardin 28.3.2011 Tunnusluvut TP 2010 TP 2008 TP 2009 TP 2010 Asukasluku 59 355 59 848 60 090 Tuloveroprosentti 19,5 19,5 20,0 Verotulot, 1000 184 280 186 853 199 275 * verotulot, /asukas

Lisätiedot