Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 1

Transkriptio

1 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Aika klo 08:30-09:50 Paikka Kunnantalo, kunnanhallituksen huone Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 43 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 44 Kokouksen pöytäkirja 4 45 Arviointikertomus Ilmoitusasiat 8 47 Muut asiat 9 48 Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus 10

2 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Sivenius Päivi 8:30-9:50 pj Laaksonen Petteri 8:30-9:50 varapj Siitonen Saara 08:35-9:50 jäsen Luhaniemi Tuula 8:30-9:50 sihteeri Poissa Kuusisto Ville varajäsen Kääriä Krista varajäsen Lensu-Saukkonen Helena varajäsen Tuomela Ulla-Maija tilintark. Petenius Tuula sihteeri Käsitellyt asiat Allekirjoitukset Päivi Sivenius Puheenjohtaja Tuula Luhaniemi Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Petteri Laaksonen Pöytäkirjantarkastaja Saara Siitonen Pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirjan nähtävilläpito Hanna Ruokoniemi keskusarkistonhoitaja

3 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk Kuntalain 103 :n mukaan lautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään jäsenille ja varajäsenille sähköisenä kalenterikutsuna. Taloussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa on tilintarkastajilla läsnäolo- ja puheoikeus. Pj:n ehdotus: Kokous todetaan lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Hyväksyttiin.

4 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Kokouksen pöytäkirja Tarkltk Valmistelija: Päivi Sivenius, tark.ltk.n pj p , s-posti:paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus: Käsitellään kokouksen pöytäkirja. Pöytäkirja on lähetetty jäsenille ja varajäsenille sähköisen kokouskutsun liitteenä. Hyväksyttiin.

5 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Arviointikertomus 2018 Tarkltk Valmistelija: Päivi Sivenius, tarkltk pj, p , sposti: paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus: Käsitellään arviointikertomusta Hyväksyttiin. Jatkettiin arviointikertomusluonnoksen 2018 muokkaamista. Tarkastuslautakunta pyytää kunnanhallitukselta selvitystä, mitkä seuraavista toi men pi teis tä ja tavoitteista ovat toteutuneet vuonna 2018: Vuoden 2017 arviointikertomuksen pohjalta valtuuston hyväksymät toimenpiteet: Budjetoinnin tarkkuuden parantaminen (suunniteltua suurempi ylijäämä ja noin euroa vuodella 2018 siirtyvää tuloutusta) Valtuutetuille tehtävän talousseurannan ja raportoinnin toteuttaminen kuu kau sita sol la Työllisyyden parantaminen ja konkreettiset toimet Kuntakonsernin rahoitusriskien (lainat, takaukset) ja suojautumisen yh teen vedon laatiminen ja esittäminen valtuustolle. Hallituksen selonteot valtuustolle: - Riskit syyskuussa Työllisyystilanne ja kustannusraportointi sekä tehdyt toimenpiteet ja niiden vai kutuk set joulukuussa Tarkastuskertomuksen 2017 perusteella hallituksen toimenpiteet ja tulokset jou lukuus sa 2018 Strategisten tavoitteiden toteutuminen: Toimiva kuntalainen (yhteisön näkökulmasta, että paikkakunnalla olisi tietty tarjonta aktiiviselle kuntalaiselle) Turvallinen elinkaari (kunta lupaa hoitaa kunnolla tietyt asiat, esim. päivähoito, kou lu, sote) Seudullinen palveluverkko (kunta aktiivisesti pyrkii yhteistyöhön muiden kuntien kans sa, taloudellisuus, henkilöstövaikutukset, osaamisen uudistaminen, sote) Elinvoima (paikallista toimeliaisuutta tuettaisiin, kaavoitus, infra, työvoiman saami nen, palkkatuki, oppisopimusmahdollisuus, sukupolvenvaihdokset, nuor ten työl li syy den tukeminen Taloudelliset tavoitteet Kunnallisveroprosentti enintään 21,5 % Kiinteistöveroprosentit enintään Yleinen1,20 % Vakinaiset asunrakennukset 0,60 % Muut asuinrakennukset 1,20 % Kh

6 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkltk Valmistelija:Harri Anttila, kunnanjohtaja p , s-posti: harri.anttila@rautjarvi.fi Kunnanvaltuusto on vahvistanut vuoden 2018 talousarvion sitovat toi minnal li set tavoitteet Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus on osaltaan hyväksynyt vuoden 2018 tilinpäätöksen ja toimin ta ker to muk sen, jossa on raportoitu kunnanvaltuuston asettamien toimin nal lis ten tavoitteiden toteutuminen sekä arvio kunnan taloudellisista riskeis tä. Kunnanvaltuustolle on talousarviovuoden aikana raportoitu säännöllisesti ta lous ar vion toteutumien yhteydessä taloudellisista ja toiminnallisista riskeis tä. Talouden toteutumisen kuukausiraportit ovat valtuutettujen käy tettä vis sä luottamushenkilöiden ekstranetissä. Hyväksyttiin. Pj:n ehdotus: Käsitellään vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus. Keskustellaan asioista kunnanvaltuuston puheenjohtajan ja kunnanhallituksen pj:n kanssa. Tar kas tus lau ta kun ta jättää arviointikertomuksen 2018 valtuuston käsiteltäväksi ja hy väk syt täväksi. Tarkltk Kunnanvaltuuston ja kunnanhallituksen puheenjohtajien kanssa käytiin keskustelu ennen varsinaista kokousta klo Keskustelusta on laadittu erillinen muistio. Käsiteltiin vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus. Käsiteltiin arviointikertomusta Arviointikertomus saatetaan tiedoksi kunnanvaltuustolle Valmistelija: Päivi Sivenius, tarkltk:n pj p , s-posti: paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus:

7 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Hyväksytään arviointikertomus 2018 ja saatetaan tiedoksi kunnanvaltuustolle. Hyväksyttiin.

8 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Ilmoitusasiat Tarkltk Tarkastuslautakunnalle tiedoksi tulleita ilmoitusasioita: Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saapuneet ilmoitusasiat. Ei ollut ilmoitusasioita.

9 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Muut asiat Tarkltk Valmistelija: Päivi Sivenius, tarkltk:n pj p , s-posti: paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus: Käsitellään mahdolliset muut asiat. Ei ollut muita asioita.

10 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus 19/ /2019 Kh Valmistelija: Outi Örn, hallintojohtaja, p , s-posti: Harri Anttila, kunnanjohtaja, p , s-posti: Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkas tet ta vak si. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös ti lin tar kas tuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös ke sä kuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liit tee nä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker tomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernintilinpäätös. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä so vel letaan kirjanpitolain ja - asetuksen säännöksiä. Myös konsernitilinpäätöksen laa din nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toimin nan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan tai kuntakonsernin talouteen liit ty vis tä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun ta kon sernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Toi min ta ker to mukses sa tulee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talou den tulevaa kehitystä. Toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys ti likau den tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskevista toi men pi teis tä, mikäli kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää. Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2017 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2017). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2018 Rautjärven kunnan tulos jää euroa miinukselle ja ti lin pää tös kirjaus ten jälkeen euroa alijäämäiseksi. Vesihuoltoliikelaitoksen tulos huomioiden kunnan tilinpäätöksen alijäämä on ,32 euroa.

11 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tilikauden tulos oli ,84 euroa, josta tuloutettiin poistoeroa ,52 euroa. Vuosikate on ,36 euroa ja se alittaa poistot ,04 eurolla. In ves toin tien määrä oli ,74 euroa, joten investoinnit kyettiin ra hoitta maan tulorahoituksella. Toimintatuottoja kertyi talousarvion mukaisesti euroa, mutta toimin ta ku lut euroa alittivat talousarvion eurolla. Mer kittä vin syy toimintatuottojen alittumiseen on Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveys pii rin maksujen clearing-osuuksilla, jolla tasattiin vuosina mak se tut osuudet kuntien välillä toteutuneen käytön mukaiseksi. Maksujen tar kas tuk sen perusteella tilinpäätökseen on kirjattu clearing - palautusta euroa. Verotuloja kertyi euroa ja ne alenivat ,07 euroa, josta kun nal lis ve ron alenema oli ,04 euroa, yhteisöveron laski ,99 eu roa ja kiinteistövero pieneni 9.396,04 euroa. Vuonna 2018 Rautjärven kun nan verotuloja vähensi lähes kaikille kunnille vuodelta 2017 tilitettyjen lii an suurien tuloveroennakoiden palautus. Rautjärven osalta vuonna 2016 ve ro tu loi hin kirjautui lisäksi kertaeriä joulukuulta 2016, jotka korottivat poikkeuk sel li ses ti sekä vuoden 2017 että 2018 veroennakoita. Valtionosuuksien määrä oli euroa ja niiden vähenemä oli ,00 euroa edellisestä vuodesta. Kunnan peruspalvelujen val tionosuus aleni euroa, verotuloihin perustuva valtionosuus väheni euroa ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuden vähennys kasvoi ,00 euroa. Korkokulut, euroa, pysyivät kohtuullisina ja ne alenivat edel lises tä vuodelta lähes euroa. Investoinnit toteutuivat 72,6 prosenttisesti. Merkittävimmät to teu tu mat tomat investoinnit olivat Kivijärven koulun liikuntasalin sisäilmakorjaus euroa ja Simpeleen torin parantaminen euroa. Hauk ka vuoren retkeilyreitin parantaminen toteutui vain osittain ja invenstoinnista siirtyi euroa. Yritystila Aholan lämmitysjärjestelmän liittäminen kau ko lämpöön toteutui arvioitua edullisempana ja säästö oli euroa. Pitkäaikaista vierasta pääomaa kunnan taseessa oli vuoden lopussa ,96 euroa (vuonna ,2 M ), josta ,00 on lo ma palkka vel kaa Eksotelle. Kunnan lainakanta oli 5,9 M (2017 6,1 M ) ja asukasta kohden laskettuna euroa. Rautjärven kunnan taseessa vuoden lopussa oli kertynyttä ylijäämää 9,77 M eli /as. Vuoden 2018 alijäämä pienentää kertymää 0,1 M. Konsernituloslaskelma on alijäämäinen ,76 euroa, joka johtuu kunnan ja Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveyspiirin alijäämistä. Konsernitaseen lai na kan ta oli 11,62 M ( ,47 M ). Konserniyhteisöjen ti lin pää töksis tä, tuloksesta ja taseesta on yhteenveto oheisena.

12 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Eksoten alijäämästä on tehty ,09 pakollinen varaus kunnan ti linpää tök seen. Tilinpäätösasiakirjoihin kuuluvat hyvinvointikertomuksen vuosiraportti ja hen ki löstö ker to mus. Henkilöstökertomus ei valmistunut kokoukseen mennessä. Kirjanpitäjä ilmoitti kunnan poistojen kirjausvirheestä, joka vähentää poistoja 6.907,60 euroa, jolloin vastaavasti kunnan tulos paranee, alijäämä pienenee sekä johtaa usean kymmenen sivun korjaamiseen tilinpäätöskirjassa. Luvut on korjattu pöytäkirjaan. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2018 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen ,84 euroa käsittelystä kun nan val tuus tol le seuraavaa: tilinpäätöksessä tuloutetaan poistoero suunnitelman mukaisesti ,52 euroa, Tilikauden alijäämä ,32 euroa kirjataan taseen edellisten tilikausien ylijäämästä. Henkilöstökertomus ja hyvinvointikertomuksen vuosiraportti käsitellään erillisinä asioina seuraavassa kokouksessa ja viedään kunnanvaltuuston käsittelyyn yhtäaikaisesti tilinpäätöksen kanssa. Hyväksyttiin. Tarkltk Pj:n ehdotus: Hallintojohtaja Outi Örn esittelee vuoden 2018 tilinpäätöstä ja toimintakertomusta. Hyväksyttiin. Tarkltk Pj:n ehdotus :

13 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela esittelee vuoden 2018 tilintarkastuskertomuksen. Käsitellään vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus. Tilintarkastaja, BDO Audiator Oy JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esitteli Rautjärven kunnan tilintarkastuksen työohjelman toteutuminen 2018 loppuraportin ja 2018 tilintarkastuskertomuksen. Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus käsitellään seuraavassa kokouksessa. Tarkltk Tilintarkastajat ovat tilintarkastuskertomuksessaan esittäneet tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta Pj: ehdotus: Tilintarkastuskertomus käydään läpi kokouksessa. Hyväksyttiin.

14 Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/ Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t ei saa tehdä Kuntalain 136 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, kos ka päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t tyytymätön saa hakea siihen oikaisua. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vai kut taa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusaika Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven kunnanhallitus Simpeleentie 12, Simpele f: s-posti: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katso taan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on nähtävillä yleisessä tie to ver kos sa. Asianosaisen katsotaan saanen tiedon seitsemän (7) päivän kuluttua kir jeen lä het tä mises tä, jollei muuta näytetä ja sähköisessä tiedoksiannossa kolmen (3) päi vän ku lut tua viestin lähettämisestä. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä: Oikaisuvaatimuksen sisältö Tiedoksiantotodistus Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi päätös, johon haetaan oikaisua perusteluineen ja siinä on oltava tekijän henkilötiedot. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven kun nanhal li tuk sel le ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä / sähköpostilla Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (tuomioistuinmaksulaki /1455) 2 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oi keu den käyn ti maksua hallinto-oikeudessa 260 euroa.