Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2017 9

Transkriptio

1 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Aika klo 12:00-14:45 Paikka Rautjärven kunnantalo, valtuustosali, Simpele Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 5 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 11 6 Työkokousten 7.3., ja muistiot 12 7 Vuoden 2016 arviointikertomus 13 8 Talouskatsaus 14 9 Tilintarkastuksen 2016 toteutuminen Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus Seuraava kokous Muut asiat 21

2 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Huhtanen Harri 12:00-14:45 puheenjohtaja Sahla Seppo 12:00-14:45 varapuheenjohtaja Siitonen Saara 12:00-14:45 jäsen Laaksonen Petteri 12:00-14:45 varajäsen Sivenius Päivi 12:00-14:45 varajäsen Tuomela Ulla-Maija 13:50-14:30 tilintarkastaja, Läsnä 9 JHT, KHT Hinkkanen Paula 13:35-14:30 talouspäällikkö Läsnä :t 8 ja 9 Luhaniemi Tuula 12:00-14:45 taloussihteeri, pöytäkirjanpitäjä Poissa Kolehmainen Jarmo varajäsen Käsitellyt asiat 5-12 Allekirjoitukset Harri Huhtanen Puheenjohtaja Tuula Luhaniemi Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Seppo Sahla Pöytäkirjantarkastaja Saara Siitonen Pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirjan nähtävilläpito Rautjärven kunnan yhteispalvelupiste Päivi Kujantola keskusarkistonhoitaja

3 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus tarkltk Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmäin kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämällä tavalla. Taloussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajilla on läsnäolo- ja puheoikeus. Läsnä oli kolme varsinaista jäsentä ja kaksi varajäsentä. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

4 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Työkokousten 7.3., ja muistiot tarkltk Käydään läpi edellisten työkokousten muistiot: kunnanjohtaja Harri Anttila sivistystoimenjohtaja Eila Toppinen tekninen johtaja Ari Pöllänen Laikonlähde Jätevedenpuhdistamo Muistiot on julkaistu tarkastuslautakunnan jaetut asiakirjat kohdassa. Hyväksyttiin.

5 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Vuoden 2016 arviointikertomus tarkltk Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtäviin kuuluu: "(...) sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet." Kuntalain tarkoittama arviointi tehdään arviointikertomuksen muodossa ja arvioitikertomus saatetaan valtuuston käsittelyyn yhdessä tilintarkastuskertomuksen kanssa. Tarkastuslautakunnalle on toimitettu kunnanhallituksen hyväksymä tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016, jossa on esitetty kunnanhallituksen antama raportti tavoitteiden toteutumisesta. Tarkastuslautakunta vertaa tilinpäätöstä vuoden 2016 talousarvioon. Arviointikertomuksen valmistelua jatketaan seuraavassa kokouksessa.

6 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Talouskatsaus tarkltk Talouspäällikkö Paula Hinkkanen esittelee vuoden 2016 tilinpäätöksen sekä alustavasti vuoden 2017 talousnäkymät. --- Talouspäällikkö Paula Hinkkanen kertoi vuoden 2016 tilinpäätöksen tulokseen vaikuttavista tekijöistä: Eksoten alijäämän kattamiseen varattuja pakollisia varauksia on purettu 1,06 M. Kiinteistöjen myynneistä on kirjattu myyntivoittoja euroa. Kiky sopimus alensi lomapalkkavarauksia noin eurolla kunnan osalta ja Eksoten kautta euroa. Sivistystoimen tulosta paransi kärkihankerahoitus noin eurolla. Sivistystoimen palkkauskuluissa säästöä sijaisten määrän vähennyttyä. Toteutuma kaudelta on talousarvion mukainen. Merkittiin tiedoksi.

7 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastuksen 2016 toteutuminen tarkltk Tilintarkastaja, JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esittelee vuoden 2016 tilintarkastuksessa huomioon tulleita asioita. --- Tilintarkastaja, JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esitteli vuoden 2016 tilintarkastuksen toteutumista. Merkittiin tiedoksi.

8 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus 40/ /2017 Kh Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti: Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadin nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nöksiä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tumi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas tajien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tar kas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal linto, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2016 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2015 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2015). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2016 Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa vuoden 2016 osalta.

9 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Vuosikate on ,33 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Katteen lisäys edel li seen vuo teen 23,2 %. Vuosikate on 216,6 % poistoista (ed. v. 179,5 %) Tilikauden tu los ,34 euroa, josta tuloutetaan poistoeroa suun nitel man mu kai ses ti ,88 euroa. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen on ,22 euroa. Ylijäämä kir ja taan ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään ( ,20 ). Toimintakate on ,35 euroa, kasvua edelliseen vuoteen ver rattu na euroa, koska Eksoten pakollinen varaus purettiin kokonaan ja tuotoissa oli maakauppojen myyntivoittoa sekä henkilöstö-kustannukset ovat pienentyneet. Kunnallisveroa kertyi ,76 euroa. Pienentyminen edelliseen vuoteen ver rat tu na on 2,3 %. Yhteisöverotuottoa kertyi ,75 eu roa, kas vu edelliseen vuoteen verrattuna on 43,6 Kiin teis tö ve roa ker tyi yh teensä ,98 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 2,5 %. Ve ro tulot yhteensä ,49 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 0,7 %. Ve rotu lot ylittivät 736,49 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat euroa. Kasvu edelliseen vuoteen ver rattu na oli 0,94 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus eu roa (1,1 %/ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin eu roa -0,8 %/ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli euroa -2,3 %/ed.v.). Val tion osuus ylitti euroa ta lous ar viota son. Toimintatuottojen to teu tu ma on euroa, ylittivät talousarviotason 16,3 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien maakauppojen myyn ti voi toil la. Toimintakulujen to teu ma oli euroa, alitti talousarviotason 4 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä ,55eu roa, joka on 4,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna, koska pitkäaikaisten lainojen määrä on kasvanut. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu ,99 eu roa, 7,3 % kasvu edellisestä vuodesta. Kunnan investoinnit olivat yhteensä ,64 euroa, (ed. v. 6,3 M ) talous ar vio on alitettu ,36 eurolla. Yhtenäiskoulun rakentaminen oli edel leen merkittävin määräraha. Tilinpäätöksessä on pitkäaikaista vierasta pääomaa ,88 euroa, mistä summasta ,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille ja ,80 euroa vesihuoltoliikelaitoksen liit ty mis mak su vel ko ja. Uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin 2,7 M Ly hyt aikais ta lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta ,46 euroa, joka si-

10 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta säl tää 1,2 M Kuntarahoituksen kuntatodistuslainan muutoksen. Lai na kanta yhteensä vuoden lopussa ,54 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli ,66 euroa (kasvua ed. v ,75 euroa). Konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja ta seesta yh teen ve to liitteenä. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2016 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti ,88 euroa purettu investointivarausta euroa Yhtenäiskoulun valmistuneen rakennushankkeen osalta tilikauden ylijäämä ,22 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Kunnanhallitus käsitteli ja allekirjoitti tilinpäätöksen ja päätti, että vesihuoltoliikelaitoksen euron investointivarausta ei tehdä. Tilinpäätösasiakirjoja vielä täydennetään tilintarkastajan havaitsemien virheiden korjauksen takia ja korjatut tilinpäätösasiakirjat tuodaan kunnanhallituksen hyväksyttäviksi. Kh Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Tilintarkastajan havannoimat virheet vesihuoltoliikelaitoksen avaavan taseen kirjauksiin on korjattu kunnan kirjanpidossa. Samalla jouduttiin oikaisemaan kunnan puolella tehtyjä virheellisesti oikais tu ja poistoja. Nämä oikaisut on korjattu päivitettyyn tilinpäätökseen, joten kunnan poistojen määrä kasvoi euroa ja tilikauden tulos huo noni vastaavan summan ollen ,94 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos muutoksen jälkeen ,38 euroa.

11 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnan ja konsernin tuloslaskelmat, rahoituslaskelmat, taseet ja tun nus luvut on korjattu tilinpäätöslaskelmissa. Rautjärven vesihuoltoliikelaitoksen osalta tulee tilinpäätöstiedot esittää liite tie to jen jälkeen otsikon Eriytetyt tilinpäätökset alla. Rautjärven veden tie dot on siirretty tilinpäätöksessä pois teknisen lautakunnan kohdasta. Kor jaus kir jauk sil la ei ollut vaikutusta vesihuoltoliikelaitoksen ti lin pää tös tietoi hin. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy tehdyt korjaukset vuoden 2016 tilinpäätökseen ja jät tää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tar kas tus lau ta kunnal le ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti ,88 euroa purettu investointivarausta euroa Yhtenäiskoulun valmis tu neen rakennushankkeen osalta tilikauden ylijäämä ,94 euroa kirjataan taseen edel lis ten ti li kau sien ylijäämään ,23 euroa. Kunnanhallitus hyväksyi kunnanjohtajan päätösehdotuksen ja antoi ta louspääl li kön tehtäväksi korjata löydetyt virheet. tarkltk Tarkastuslautakunta päätti siirtää asian käsittelyn seuraavaan tarkastuslautakunnan kokoukseen. Tilinpäätösasiakirjoja korjataan tilintarkastajan havaitsemien virheiden takia.

12 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Seuraava kokous tarkltk Seuraava tarkastuslautakunnan kokous pidetään klo 14.00

13 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Muut asiat tarkltk Ei ollut muita asioita.

14 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 ei saa tehdä Kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t - tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven tarkastuslautakunta Simpeleentie Simpele f: s-posti: rautjarven.kunta@rautjarvi.fi Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä: kunnan yhteispalvelupisteessä Oikaisuvaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven tarkastuslautakunnalle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. Tiedoksiantotodistus ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä (Kuntalaki 95 ) Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (tuomioistuinmaksulaki /1455) 2 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 250 euroa.