Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/

Transkriptio

1 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Aika klo 13:00-16:15 Paikka Rautjärven kunnantalo, Eilan kabinetti Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 7 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 12 8 Työkokousten 12.2., 24.2., 1.4. ja muistiot 13 9 Muut asiat Tilikausia koskevan tilintarkastussopimuksen 15 jatkaminen tilikaudelle Vuoden 2015 arviointikertomus Seuraava kokous Vuoden 2015 tilinpäätös ja toimintakertomus Tilintarkastajan tilannekatsaus 22

2 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Huhtanen Harri 13:00-16:15 puheenjohtaja Sahla Seppo 13:00-16:15 varapuheenjohtaja Siitonen Saara 13:00-15:00 jäsen Laaksonen Petteri 13:00-15:00 varajäsen Sivenius Päivi 13:00-16:15 varajäsen Poissa klo Tuomela Ulla-Maija 15:05-16:10 tilintarkastaja, JHTT, KHT Hinkkanen Paula 15:00-16:10 talouspäällikkö Luhaniemi Tuula 13:00-16:15 taloussihteeri Poissa Kolehmainen Jarmo varajäsen Käsitellyt asiat 7-14 Allekirjoitukset Harri Huhtanen Puheenjohtaja Tuula Luhaniemi Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Seppo Sahla Pöytäkirjantarkastaja Saara Siitonen Pöytäkirjantarkastaja :t 7-12 Pöytäkirjan nähtävilläpito Rautjärven yhteispalvelupiste Päivi Kujantola-Nupponen keskusarkistonhoitaja

3 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus tarkltk Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmäin kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämällä tavalla. Taloussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Läsnä oli kolme varsinaista jäsentä ja kaksi varajäsentä. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

4 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Työkokousten 12.2., 24.2., 1.4. ja muistiot tarkltk Käydään läpi edellisten työkokousten muistiot: tekninen johtaja Ari Pölläsen haastattelu sivistystoimenjohtaja Eila Toppisen haastattelu Päiväkoti Karhunpesä; Tulilammenkaari 2/4 sekä Asemanseudun koulun palolaitoksen koulutusluokka / Jelene Rantanen Rautjärven asemankirjasto / Päivi Holma projektipäällikkö/hankesuunnittelija Juha-Pekka Natusen haastattelu Rautjärven hyvinvointiasema rakennustarkastaja Pasi Kautto haastattelu palvelupäällikkö Annaleena Rita haastattelu Arviointikertomuksen 2015 laadinta Muistiot on julkaistu tarkastuslautakunnan jaetut asiakirjat kohdassa. Käytiin läpi ja hyväksyttiin työkokousten muistiot

5 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Muut asiat tarkltk Tarkastuslautakunnalle tullut esite Auditio konferenssi Nordic Hotel Forum, Tallinna. Merkittiin tiedoksi.

6 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Tilikausia koskevan tilintarkastussopimuksen jatkaminen tilikaudelle 2017 tarkltk Tarkastuslautakunta on esittänyt kunnanvaltuustolle, että tarjouskilpailun perusteella vuosien Rautjärven kuntakonsernin tilintarkastusyhteisöksi valitaan kokonaistaloudellisesti edullisimman tarjouksen tehnyt BDO Audiator Oy. Kuntavaalien siirtyessä vuodelle 2017 Lappeenrannan kaupungin Hankintapalvelut on tiedustellut tilintarkastuspalveluiden sopimuksen jatkamista vuoden 2017 tilinpäätökseen saakka BDO Audiator Oy:ltä. BDO Audiator Oy:n ilmoitus: "Ilmoitamme kohteliaammin, että BDO Audiator Oy jatkaa mielellään Lappeenrannan kaupungin, Imatran kaupunkikonsernin, Rautjärven kuntakonsernin, Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveyspiirin ja Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymän kanssa solmittuja tilintarkastussopimuksia myös tilikaudelle 2017, tilikausia koskevien sopimusten ehtoja soveltaen." Kunnat ja kuntayhtymät tekevät itsenäisen päätöksen sopimuskauden jatkamista tilikaudelle Puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta esittää kunnanvaltuustolle, että Rautjärven kuntakonsernin tilintarkastuspalveluiden sopimusta jatketaan vuoden 2017 tilinpäätökseen saakka BDO Audiator Oy:n kanssa. Hyväksyttiin. Liitteet Tilintarkastussopimuksen jatkaminen tilikaudelle 2017

7 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Vuoden 2015 arviointikertomus tarkltk Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtäviin kuuluu: "(...) sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset tavoiteet toteutuneet." Kuntalain tarkoittama arviointi tehdään arviointikertomuksen muodossa ja kertomus saatetaan valtuuston käsittelyyn yhdessä tilintarkastuskertomuksen kanssa. Tarkastuslautakunnalle on toimitettu kunnanhallituksen hyväksymä toimintakertomus, jossa hallitus on esittänyt oman raporttinsa toiminnalisten tavoitteiden saavuttamisesta. Tarkastuslautakunta vertaa toimintakertomusta vuoden 2015 talousarvioon. Arviointikertomuksen valmistelua jatketaan vielä. Tarkastuslautakunnan varajäsen Päivi Sivenius poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana.

8 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Seuraava kokous tarkltk Seuraava kokous arviointikertomuksen 2015 laadintaa varten pidetään Tarkastuslautakunnan jäsen Saara Siitonen ja varajäsen Petteri Laaksonen poistuivat kokouksesta tänän asian käsittelyn jälkeen Puheenjohtaja ilmoitti kokousajan muutoksen. Kokous siirretty pidettäväksi

9 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Vuoden 2015 tilinpäätös ja toimintakertomus 412/ /2014 Kh Valmistelija: Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p , s-posti: Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadin nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nöksiä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tumi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas tajien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tar kas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal linto, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2015 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2015 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2015). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2015 Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa. Vuoden 2015 vuosikate on ,96 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen on ,30 euroa. Ylijäämä kirjataan ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään.

10 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Edellisten tilikausien kumulatiivinen ylijäämä on ,94 euroa. Toimintakate on ,93 euroa, kohosi edelliseen vuoteen verrattuna ,55 euroa. Vuosikate on ,96 euroa, lisäys edel li seen vuo teen 236,7 %. Vuosikate on 179,5 % poistoista, tavoite oli 100 % Tilikauden tu los ,30 euroa. Tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mu kai ses ti ,99 eroa. Yhtenäiskoulun rakentamiseen liittyvät sääsuojat ja B-rakennuksen purkaminen, euroa on kirjattu vuoden 2015 kuluiksi investointivarauksena. Kunnallisveroa kertyi ,95 euroa. Kasvu edelliseen vuoteen verrat tu na on 2,4 % ( ,90 euroa). Yhteisöveroa kertyi ,98 eu roa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 20,5 %. Kiin teis tö ve roa kertyi yhteensä ,79 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 28,2 %. Ve ro tu lot yhteensä ,72 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 4,5 %. Verotulot alittivat ,28 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat euroa. Lasku edelliseen vuoteen ver rattu na oli 3,63 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus oli eu roa (-9,6 %/ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin eu roa (+ 40,1 %/ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli euroa (+3,6 %/ed.v.). Val tion osuus ylitti euroa talousarviotason. Toimintatuottojen to teu tu ma on ,57 euroa, kasvu edelliseen vuoteen 10,5 %, sekä ylittivät talousarviotason 5,9 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien puukauppojen ansiosta sekä tukiin ja avustuksiin kirjattiin EU-tuet hanke-ennakko vuodelta Toimintakulujen to teu ma oli ,50 euroa, alenema edelliseen vuoteen verrattuna on 5,5 % ja palveluja ostettiin ,28 eurolla vähennys ,67 euroa. Henkilöstökuluja tilinpäätökseen kertyi yhteensä ,77 eu roa, vähennys 4,4 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä ,07 eu roa, joka on 18,3 % vä hemmän kuin edellisenä vuonna. Korkokulujen määrään on vaikuttanut al hainen korkotaso. Pakollisen varauksen purkuna tilinpäätöksessä huomioitiin ,76 euroa Ek so ten v ylijäämiä. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu ,66 eu roa, 13,5 % vähemmän kuin edellisenä vuonna. Poistoeron lisäys ti linpää tök ses sä on ,99 euroa. Investoinnit olivat yhteensä ,41 euroa, kasvu on 4,55 M edel lisen vuoden tasosta, mutta talousarvio on alitettu ,59 eurolla. Yhtenäiskoulun rakentaminen merkittävin määräraha. Tilinpäätöksessä on pitkäaikaista vierasta pääomaa ,54 euroa, mistä summasta ,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille. Uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin1,7 M Lyhytaikaista lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta ,46 euroa, joka sisältää 1,0 M lyhytaikaisen luoton noston joulukuussa. Lainaa

11 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta yhteensä vuoden lopussa euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli ,25 euroa (ed. v ,73 euroa). Kkonserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja taseesta yh teenve to liitteenä, sekä Rautjärven Vuokratalot Oy ja Simpeleen Lämpö Oy:n tuloslaskelmat ja taseet. Rautjärven Vuokratalot Oy:n käyttöaste on 78,1 % (ed.v 88 %) ja ti li kauden tulos ,46 euroa, Simpeleen Lämmön tilikauden voitto on 7.156,29 euroa. tarkltk Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2015 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: - poistoeron vähennys suunnitelman mukaisesti ,99 euroa -kirjataan Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän v ylijäämää ,76 euroa pakollista varausta purkaen -tilikauden ylijäämä ,29 euroa kirjataan taseen edellisten ti li kausien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Kunnanhalliltus hyväksyi päätösehdotuksen sekä käsittelyssä talousarviokirjaan tehdyt oikaisut. Kunnanhallitus edellyttää, että teknisen toimen tuloskorttien toteutuma-arviointeja täsmennetään ja niissä otetaan kantaan yhteisten mittareiden toteutumiseen. Kunnanhallituksen puheenjohtaja Taina Lonka poistui kokouksesta klo sen jälkeen, kun tilinpäätös oli käsitelty, hyväksytty ja allekirjoitettu. 1. varapuheenjohtaja Harri Vuorela toimi kokouksen puheenjohtajana toimintakertomuksen käsittelystä alkaen. Tilintarkastajat ovat tilintarkastuskertomuksessaan esittäneet tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta Tilintarkastuskertomus käytiin läpi kokouksessa. Puheenjohtajan ehdotus:

12 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuustolle tiedoksi esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään esittää kunnanvaltuustolle, että kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tilivelvollisille viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Hyväksyttiin.

13 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan tilannekatsaus tarkltk Tilintarkastaja, JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esitteleee vuoden 2015 tilintarkastuksessa huomioon tulleita asioita. Tilintarkastaja JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esitteli vuoden 2015 tilintarkastuksen toteutumisen. Tarkastuslautakunnan varajäsen Päivi Sivenius saapui kokoukseen ennen tämän asian käsittelyä.

14 Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/ Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 ei saa tehdä Kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven tarkastuslautakunta Simpeleentie Simpele f: s-posti: Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä:kunnan yhteispalvelupisteessä Oikaisuvaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven tarkastuslautakunnalle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. Tiedoksiantotodistus ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä (Kuntalaki 95 ) Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (tuomioistuinmaksulaki /1455) 2 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 250 euroa.