Toiminta- ja taloussuunnitelma Talousarvio 2019

Transkriptio

1 Talousarvio

2 Taitto: Riverian viestintä //Kuvat: Antti Varonen ja Riverian media-alan ja kuvallisen ilmaisun opiskelijat

3 SISÄLLYSLUETTELO YLEINEN OSA... 4 Osaamista ja hyvinvointia...4 Strategia Talousarvion laadinnan periaatteet...9 Henkilöstösuunnitelma...11 Talousohjauksen perusteet...12 Tulostavoitteet ja talousarvion sitovuus...14 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen KÄYTTÖTALOUSOSA Tulosalueet...17 Oppilaitospalvelut...17 Palvelut ja hyvinvointi -toimiala...21 Teknologia-toimiala...26 Riveria yhteensä...31 TULOSLASKELMAOSA...34 INVESTOINTIOSA RAHOITUSOSA...39 POHJOIS-KARJALAN KOULUTUSPALVELU OY:N TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA...40 TALOUSSUUNNITELMAN YHDISTELMÄ...42 LIITTEET...43 Riveria, ulkoiset toimintatuotot TA Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 toiminnoittain...43 Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 kuluryhmittäin

4 YLEINEN OSA Osaamista ja hyvinvointia Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän (Riveria) toiminta- ja taloussuunnitelmakauden keskeisenä lähtökohtana on yhtymävaltuuston hyväksymän uuden strategian toimeenpano. Sen myötä varmistamme koulutuskuntayhtymän perustehtävän toimintaedellytykset Pohjois-Karjalassa opiskelijoiden ja työelämän hyväksi sekä ammatillisen koulutuksen reformin tavoitteiden saavuttamiseksi. Suunnitelmakaudella kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot arvioidaan olevan noin 60 miljoonan euron vuositasolla. Valtionosuusrahoituksen ennakoitavuus heikkenee kuitenkin asteittain, sillä opiskelijavuosien lisäksi tutkintojen suorittamisen ja työllistymisen merkitys kasvaa rahoituksessa. Muiden koulutuksen järjestäjien tuloksellinen toiminta vaikuttaa myös rahoitukseemme. Säilyttääksemme osuutemme valtionosuusrahoituksesta edellyttää se opiskelijavuosien positiivista kasvua ja entistä vaikuttavamman sekä kilpailukykyisemmän koulutuksen järjestämistä. Perustehtävämme onnistumiseksi olemme varanneet suunnitelmakaudelle vuosittain miljoona euroa opetuksen ja ohjauksen kohdennettuun lisäämiseen. Koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitusta on viime vuosina leikattu merkittävästi. Suunnitelmakaudella toimintamme kulurakenne sopeutetaan toimintatuottojen tasolle siten, että viimeistään vuonna 2022 kuntayhtymän tilikauden tulos on positiivinen. Henkilöstösuunnittelu ja -toimenpiteet, toimitilakustannusten vähentäminen sekä hankintojen tehostaminen ovat keskeisimmät sopeuttamistoimenpiteet. olemme varanneet suunnitelmakaudelle vuosittain miljoona euroa opetuksen ja ohjauksen kohdennettuun lisäämiseen Työelämän muutokset, valtion rahoitusleikkaukset, ammatillisen koulutuksen reformi ja organisaatiouudistus sekä opettajien siirtyminen vuosityöaikaan vaikuttavat henkilöstön osaamistarpeisiin ja jaksamiseen. Suunnitelmakaudella toteutamme strategian mukaisen koko henkilöstöä koskevan kehittämisohjelman Riveria2025 henkilöstön osaamisen ja työhyvinvoinnin kehittämiseksi, prosessien selkeyttämiseksi sekä yhteisen toimintakulttuurin rakentamiseksi ja vision saavuttamiseksi. Koulutuskuntayhtymän historian suurimmat investoinnit oppimisympäristöjen uudistamiseksi kohdistuvat suunnitelmakaudelle. Kehitämme oppimista, vetovoimaisuutta ja hyvinvointia edistäviä tiloja pitkälle tulevaisuuteen yli sukupolvien. Suunnitteluun osallistuvat opiskelijat ja henkilöstö. Samanaikaisesti vähennämme omassa käytössä olevien tilojen määrää. Suunnitelmankauden kokonaisinvestoinnit ovat noin 31 miljoonaa euroa, jotka toteutetaan omarahoitteisesti ilman velkaantumista pitäen kuntayhtymän maksuvalmius kuitenkin hyvällä tasolla. Koulutuskuntayhtymä on pohjoiskarjalaisten, alueen työelämän ja omistajakuntien kumppani ammattitaidon ja osaamisen kehittämisessä sekä osaavan työvoiman turvaamisessa. Strategian mukaisesti edistämme suunnitelmakaudella aktiivisesti perustehtäväämme sopimalla kokonaisvaltaisista koulutus- ja kehittämispalvelut sisältävistä, pitkäjänteisistä kumppanuuksista alueemme työelämän kanssa. Koulutuskuntayhtymä järjestää valtakunnalliset ammattitaidon SM-kilpailut Taitaja2019 Joensuussa Kilpailujen suojelijana toimii tasavallan presidentti Sauli Niinistö. Kävijämääräksi arvioidaan yli henkilöä. Tapahtuma rahoitetaan pääsääntöisesti opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämällä strategiarahoituksella (2,5 miljoonaa euroa) sekä työelämän kumppanuuksilla. 4

5 Toimintamme tuloksellisuuden ja vaikuttavuuden arviointiin sekä ennakointiin kehitämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämällä strategiarahoituksella (0,5 miljoonaa euroa). Järjestelmä tulee palvelemaan koko organisaatiota ja sen eri toiminnan tasoja. Suunnitelmakauden keskeisemmät strategiset riskit liittyvät reformin edellyttämien koulutusten ja tutkintojen järjestämistapojen uudistamiseen opiskelijoiden ja työelämän näkökulmasta, koulutuskuntayhtymän tulorahoituksen kehittymiseen ja sen ennakointiin, toimintatuottojen mahdollistamaan kulurakenteeseen sekä henkilöstön osaamiseen ja työhyvinvointiin. Strategian välitarkastelu tehdään keväällä Välitarkastelun perusteella tehdään tarvittavat täsmennykset organisaatioon ja strategian toimeenpanoon. Joensuussa Esa Karvinen kuntayhtymän johtaja, rehtori ORGANISAATIO ALKAEN Yhtymävaltuusto Yhtymähallitus Tarkastuslautakunta Kuntayhtymän johtaja Rehtori Teknologia Toimialajohtaja Oppilaitospalvelut Pedagoginen johtaja Hallintojohtaja Palvelut ja hyvinvointi Toimialajohtaja Koulutuspäälliköt Maakunnalliset tiimit Päälliköt Tiimit Koulutuspäälliköt Maakunnalliset tiimit Henkilöstö Koulutuskuntayhtymän oppilaitoksen nimi on Riveria. Riverialla on koulutusyksiköt Joensuussa, Kiteellä, Lieksassa, Nurmeksessa, Outokummussa ja Valtimolla. Koulutus- ja kehittämispalveluja järjestetään jokaisessa jäsenkunnassa. 5

6 Strategia TOIMINTAYMPÄRISTÖN MUUTOS Pohjois-Karjalan maakunta Työllisyysasteen parantaminen on keskeisin tavoite koko Pohjois-Karjalassa. Eri toimialoilla on samanaikaisesti sekä pulaa osaavasta työvoimasta että työttömyyttä. Pohjois-Karjalan väestö on ikääntymässä ja väkiluku on vähentymässä, erityisesti maakunnan reuna-alueilla. Joensuun kehysalueella väestö kasvaa (Pokat 2021). Peruskoulun päättävän ikäluokan osalta ei tapahdu merkittäviä muutoksia. Työikäisen väestön koulutustarve lisääntyy. Koulutukseen on käytettävissä aikaisempaa vähemmän rahaa. Strategiajakson aikana Suomessa suunnitellaan toteutettavaksi sote- ja maakuntauudistus. Kumppanuudella osaamista ja hyvinvointia Ammatillinen koulutus Vuonna 2018 astui voimaan ammatillisen koulutuksen reformilainsäädäntö, jonka keskeinen lähtökohta on asiakaslähtöisyys ja osaamisperusteisuus. Ammatillista koulutusta on uudistettava, koska tulevaisuuden työelämässä tarvitaan uudenlaista osaamista ja ammattitaitoa. Ammatteja syntyy ja katoaa. Globalisaatio, digitalisaatio ja robotisaatio ovat merkittäviä työelämän muutosvaikuttajia. Jatkossa puolet (½) rahoituksesta tulee opiskelijoiden osallistumisesta koulutukseen ja puolet (½) valmistumisesta, työllistymisestä ja jatko-opintoihin sijoittumisesta. Rahoitus vähenee ja sen ennakoitavuus heikkenee. Kuntayhtymän on ensisijaisesti huolehdittava Pohjois-Karjalan maakunnan osaamis- ja koulutustarpeista. Kilpailu koulutuksista lisääntyy ja työelämäkumppanuuksien merkitys kasvaa. Kuntayhtymä myöntää todistuksen kaikkiin sen järjestämisluvassa mainittuihin tutkintoihin. Koulutustarjonta suunnataan maakunnan työelämätarpeiden perusteella. ARVOT Asiakaslähtöisyys, vaikuttavuus, vastuullisuus PERUSTEHTÄVÄ Valmennamme työelämään tulevaisuuden osaajia yhteistyössä kumppaneidemme kanssa. VISIO Olemme Suomen vaikuttavin monialainen ammatillisen koulutuksen järjestäjä vuonna

7 MENESTYSTEKIJÄT // Osaava, hyvinvoiva ja motivoitunut henkilöstö // Monipuolinen maakunnan työelämätarpeisiin vastaava koulutustarjonta // Asiakaslähtöinen joustava toimintatapa // Toimivat työelämäkumppanuudet // Talouden hallinta // Osallistuvat, hyvinvoivat ja motivoituneet opiskelijat // Monipuoliset ja nykyaikaiset oppimisympäristöt // Ajantasainen ja monikanavainen viestintä TOIMINNAN VAIKUTTAVUUS Tutkintojen ja koulutuksen suuntaamisessa ensisijaisena tavoitteena on työllistyminen. Rakennamme ajantasaisen järjestelmän valmistuneiden työllistymisen seurantaan. Varmistamme jatkuvalla ympärivuotisella hakeutumisella opiskelijavuositavoitteiden saavuttamisen. Tunnistamme ja tunnustamme tehokkaasti aikaisemman osaamisen tutkinnon perusteiden mukaisesti. Lisäämme tutkinnoissa työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta. Kehitämme opiskelijoiden asenteesta työllistymisen vetovoimatekijän. Otamme käyttöön nykyaikaiset markkinoinnin keinot ja kanavat vetovoimaisuuden lisäämiseksi. Mittareina: työllistymis-%, jatko-opinnoissa korkea-asteella-%, opiskelijavuodet, suoritetut tutkinnot ASIAKASPALVELUN LAATU Lisäämme työelämäyhteistyötä ja sen laatua kokonaisvaltaisilla kumppanuussopimuksilla. Lisäämme opiskelijoiden osallistumista ja vaikuttamista oppilaitoksessa. Kehitämme opiskelijoiden ja opettajien välistä avointa vuorovaikutusta. Varmistamme jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja riittävän ohjauksen. Mahdollistamme kansainvälisen opiskelija- ja opettajavaihdon kaikilla aloilla ja koulutusyksiköissä. Osallistumme aktiivisesti ammattitaitokilpailuihin. Viestimme aktiivisesti opiskelijoiden menestyksestä ja työelämäyhteistyön onnistumisesta. Mittareina: opiskelijapalaute, työelämäpalaute, työelämäkumppanuudet, kansainvälinen opiskelijavaihto TOIMINNAN TEHOKKUUS JA TALOUDELLISUUS Varmistamme henkilökohtaisen osaamisen kehittämissuunnitelman (HOKS) laadinnan ja toteutumisen yhdessä opiskelijan kanssa. Lisäämme työpaikalla tapahtuvaa oppimista, näyttöjä ja ohjausta. Vähennämme omassa käytössä olevien tilojen määrää ja uudistamme oppimisympäristöjämme. Kehitämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän. Selkeytämme ja kuvaamme prosessimme vastuineen. Käynnistämme koulutusvientikokeilun. Sopeutamme toimintamme toimintatuottojen edellyttämälle tasolle siten, että viimeistään vuonna 2022 tilikautemme tulos on positiivinen. Mittareina: keskeyttämis-%, työelämässä suoritettavat näytöt-%, tilojen varausaste-%, taloudellinen suorituskyky (toimintatuotot ja vuosikate) 7

8 HENKILÖSTÖN OSAAMINEN JA HYVINVOINTI Toteutamme Riveria2025 -kehittämisohjelman koko henkilöstölle. Lisäämme henkilöstön osallistumista ja vaikuttamista työyhteisössä. Selkiytämme tehtävänkuvia, työnjakoa ja mitoitamme henkilöstömäärän tarpeen mukaiseksi. Uudistamme organisaation intran edistämään ydinprosessien toteuttamista. Kehitämme opettajien työelämäjaksojen toteuttamista. Palkitsemme henkilöstöä laadukkaasta ja vaikuttavasta toiminnasta. Viestimme aktiivisesti henkilöstön onnistumisesta perustehtävässä. Mittareina: henkilöstön osaamisen kehittäminen (osuus henkilöstömenoista-% ja työelämäjaksot), henkilöstön hyvinvointi (ilmapiirikyselyn tulokset) Strategian välitarkastelu tehdään vuonna TULOSKORTTI TOIMINNAN VAIKUTTAVUUS // Työllistymis% (Stat) // Jatko-opinnossa korkea-asteella % (Stat) // Opiskelijavuodet // Suoritetut tutkinnot ASIAKASPALVELUN LAATU // Opiskelijapalaute // Työelämäpalaute // Työelämäkumppanuudet // Kansainvälinen opiskelijavaihto VISIO STRATEGIA TOIMINNAN TEHOKKUUS JA TALOUDELLISUUS // Opintojen keskeyttäminen // Työelämässä suoritetut näytöt % // Tilojen varausaste % // Taloudellinen suorituskyky - toimintatuotot - vuosikate HENKILÖSTÖN OSAAMINEN JA HYVINVOINTI // Henkilöstön osaamisen kehittäminen - osuus henkilöstömenoista % - työelämäjaksot // Henkilöstön hyvinvointi - ilmapiirikyselyn tulokset 8

9 Talousarvion laadinnan periaatteet Kuntalaki edellyttää koulutuskuntayhtymän toiminnalta tavoitteellisuutta ja suunnitelmallisuutta. Yhtymävaltuusto vastaa toiminnasta ja taloudesta. Yhtymävaltuuston tulee päättää strategiasta, talousarviosta ja taloussuunnitelmasta, omistajaohjauksen periaatteista, varallisuuden hoidon ja sijoitustoiminnan perusteista, takaussitoumuksen tai muun vakuuden antamisesta toisen velasta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Yhtymävaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi vuodeksi talousarvio ottaen huomioon talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat strategiaa, ja että edellytykset koulutuskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa tulee osoittaa riittävät resurssit asetettujen tavoitteiden toteuttamiseksi sekä osoittaa, miten toiminta ja investoinnit rahoitetaan. Suunnitelmien tulee turvata koulutuskuntayhtymän tehtävien hoitaminen. Suunnitelmien on oltava realistisia siten, että talouden tasapaino voidaan säilyttää tai saavuttaa suunnittelukaudella. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää yhtymävaltuusto. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat strategiaa, ja että edellytykset koulutuskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Tasapainoperiaate Kuntalaki velvoittaa koulutuskuntayhtymän huolehtimaan tulorahoituksen riittävyydestä käyttötalouden menoihin ja poistoihin sekä maksuvalmiuden säilyttämisestä. Lain mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Tämä ei kuitenkaan edellytä muodollista tulojen ja menojen tasapainottamista vuositasolla vaan koskee tilannetta, jossa taseeseen kertyy alijäämää, joka tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. (KuntaL ). Aikaisemmin ylijäämäisiä tuloksia tehneen koulutuskuntayhtymän taloussuunnitelma voi siis sisältää myös alijäämäisiä suunnitelmavuosia, kun suunnitelmassa osoitetaan yksilöidyt toimenpiteet, joilla alijäämän kertyminen ehkäistään maksuvalmiuden turvaamiseksi jatkossa. Nettoperiaate Koulutuskuntayhtymän talousarvio on laadittu nettoperusteiseksi siten, että talousarvion sitovuustasot määritellään nettomääräisesti tulojen ja menojen erotuksena. Bruttoperiaatteella budjetoitaessa asetettaisiin erikseen sitovat tuloarviot sekä menoille määrärahat. Täydellisyysperiaate Täydellisyysperiaatteen mukaan talousarvioon on otettava koulutuskuntayhtymän rahan käyttö ja rahan lähteet kokonaisuudessaan. Tiedossa olevia menoja tai tuloja ei voi jättää talousarviosta pois. Täydellisyysperiaatteen mukaan myös koulutuskuntayhtymän sisäiset ostot ja myynnit otetaan talousarvioon, vaikka niihin ei suoraan liittyisi rahan käyttöä. 9

10 Toiminta- ja taloussuunnitelman (TTS) rakenne TTS muodostuu käyttötalous- ja tuloslaskelmaosasta sekä investointi- ja rahoitusosasta. Samaa rakennetta noudatetaan tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteutumisvertailussa. Käyttötalousosassa asetetaan toimialakohtaiset strategian toteuttamiseen tähtäävät tuloskorttimittariston tavoitteet ja budjetoidaan niiden järjestämisen vaatimat menot ja tulot. Investointiosassa budjetoidaan pitkävaikutteisten tuotantovälineiden kuten rakennusten, kiinteiden rakenteiden ja kaluston hankinta, rahoitusosuudet ja omaisuuden myynti. Tuloslaskelmaosassa osoitetaan tulorahoituksen riittävyys käyttömenoihin ja poistoihin. Rahoitusosassa osoitetaan yhteenvetona rahan lähteet ja käyttö. 10

11 Henkilöstösuunnitelma Riverian henkilöstömäärässä ei ole ennakoitavissa suuria muutoksia vuodesta 2018 vuoteen Henkilöstöstä opetushenkilöstöä on 58 % ja muun henkilöstön osuus on 42 %. Osa-aikaisten määrän ennakoidaan hieman laskevan. Henkilöstömäärä * TA 2019 Opetus Muut Kaikki Opetus Muut Kaikki Koko Osa Yht Koko Osa Yht yhteensä Koko Osa Yht Koko Osa Yht. yhteensä Oppilaitospalvelut Teknologia Palvelut ja hyvinvointi Riveria yhteensä * Taulukko ei sisällä sivutoimisia työntekijöitä. Suunnitelmakauden aikana mitoitamme henkilöstömäärän kestävälle, toimintatuottojen mahdollistamalle tasolle, mikä edellyttää kokonaisvaltaisen henkilöstösuunnitelman laatimista. Henkilöstösuunnitelman laadinnassa vuonna 2019 tulee huomioida, että Riverian henkilöstöstä eläkeiän saavuttaa 56 henkilöä vuoteen 2021 mennessä. Eläköityvistä 39,3 % työskentelee oppilaitospalveluissa, 26,8 % Palvelut ja hyvinvointi -toimialalla, 33,9 % Teknologia toimialalla. Vuoteen 2025 mennessä eläkeiän saavuttaa yhteensä 177 henkilöä, mikä on 25 % vuoden 2018 henkilöstön määrästä. Henkilöstön kehittämisen ja työhyvinvoinnin edistämisen painopistealueet on määritelty Riverian strategiassa Kumppanuudella osaamista ja hyvinvointia vuosille Osaamisen ja työhyvinvoinnin lisäämiseksi toteutamme koko henkilöstölle suunnatun Riveria2025 -kehittämisohjelman. Ohjelman toteuttamista ohjaa jatkuvalle oppimiselle pohjautuva malli, jonka ydin on yhdessä tekeminen ja kokeilukulttuurimainen toiminta. Mallin mukaan osaaminen kehittyy ensisijaisesti tekemällä työtä (70). Sen lisäksi tarvitaan työyhteisön ja asiantuntijoiden vuorovaikutusta (20) sekä muodollista koulutusta ja valmennusta (10). * Vuonna 2019 käynnistyvän Riveria kehittämisohjelman lisäksi parannamme henkilöstön mahdollisuuksia vaikuttaa omaan työhönsä ja työyhteisönsä toimintaan mm. selkiyttämällä tehtävänkuvia ja työnjakoa. Vuoden 2019 aikana uudistamme myös organisaation intran, selkiytämme sisäisen viestinnän käytänteitä ja viestimme nykyistä aktiivisemmin henkilöstön onnistumisesta perustehtävässään. Kehitämme opetushenkilöstön työelämäjaksojen toteuttamista ja luomme uudenlaisen palkitsemisjärjestelmän, mikä mahdollistaa henkilöstön palkitsemisen laadukkaasta ja vaikuttavasta toiminnasta. Riveria tarjoaa tällä hetkellä henkilöstölleen lakisääteisen ennaltaehkäisevän työterveyshuollon lisäksi sairaanhoitopalveluja. * Opetuksen ja ohjauksen lisääminen voi aiheuttaa tarkennuksia henkilöstömääriin suunnitelmakaudella. 11

12 Talousohjauksen perusteet Rahoitusjärjestelmä Ammatillisen koulutuksen rahoitusta koskeva lainsäädäntö muuttui Toiminta- ja taloussuunnittelukauden aikana asteittain voimaan tuleva uudistus muuttaa valtion budjettiperusteisen rahoituksen suoritusperusteiseksi sekä suhteelliseksi siten, että koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoituksen suuruus riippuu yhtäältä Opetus- ja kulttuuriministeriön (OKM) vuosittain julkisen talouden suunnitelmakaudelle hahmoteltavasta kokonaiskehyksestä ja syksyisin vahvistettavasta valtion talousarviosta ja toisaalta Riverian omien suoritusten lisäksi myös muiden toisen asteen ammatillisen koulutuksen järjestäjien suorituksista. Rahoitusjärjestelmä kannustaa koulutuksen järjestäjiä panostamaan järjestelmän mukaisiin mittareihin: //tavoitteellisiin opiskelijavuosiin sekä toteutuneiden opiskelijavuosien perusteella määritettävään profiilikertoimeen // suoritettuihin tutkintoihin ja tutkinnon osiin // valmistuneiden sijoittumiseen työhön sekä jatko-opintoihin //opiskelija- ja työelämäpalautteeseen Kansanopisto-opetukseen saadaan valtionosuutta opiskelijaviikkoa kohti vahvistettavan yksikköhinnan perusteella. Kesäyliopiston toimintaan saadaan vapaan sivistystyön osalta valtionosuutta opetustuntia kohden vahvistettavan yksikköhinnan perusteella. Yksikköhinta on saman suuruinen kuin kesäyliopiston sijaintikunnan kansalaisopiston yksikköhinta. Rahoitusjärjestelmän kriteeristön mukainen tiedonkeruu KOSKI-järjestelmään on aloitettu tammikuussa Tietojen kirjaamisen erilaiset perusteet, ohjeet ja käytännöt koulutuksen järjestäjien välillä aiheuttavat yhden rahoituksen ennakoitavuutta vähentävän riskin. Riveriassa riski on tunnistettu ja siihen on varauduttu panostamalla henkilöstön perehdyttämiseen uusiin kirjauskäytäntöihin sekä tekemällä näkyväksi mm. opiskelijapalautteen kirjaamisen merkitys. Miten Riveria jatkossa sijoittuu valtion rahoituksen jaossa, varmistuu kun valtakunnallisesta KOSKI-tietojenkeruujärjestelmästä saadaan tietoja koko koulutuksen järjestäjäkenttää koskien. Toiminnan ja talouden suunnittelukaudella v oletetaan, että Riverian suoritukset riittävät noin 3 % tasoon ammatillisen koulutuksen kokonaisrahoituksesta rahoitusjärjestelmän suoritus- ja vaikuttavuusosien alkaessa asteittain vaikuttaa. v oletetaan, että Riverian suoritukset riittävät noin 3 % tasoon ammatillisen koulutuksen kokonaisrahoituksesta. Siirtymäajan jälkeen vuonna 2022 perusrahoituksen osuus on 50 %, suoritusrahoituksen osuus 35 % ja vaikuttavuusrahoituksen osuus 15 %. Vuosina 2018 ja 2019 perusrahoituksen osuus on 95 % ja suoritusrahoituksen osuus 5 %. Vuonna 2020 perusrahoituksen osuus on 70 %, suoritusrahoituksen osuus 20 % ja vaikuttavuusrahoituksen osuus 10 %. Vuoden 2021 prosentit ovat: perusrahoitus 60 %, suoritusrahoitus 30 % ja vaikuttavuusrahoitus 10 %. Tutkintoon johtavan työvoimakoulutuksen rahoitus siirtyi vuonna 2018 työ- ja elinkeinoministeriöstä opetus- ja kulttuuriministeriöön ja osaksi sen järjestämiseen luvan saaneiden koulutuksenjärjestäjien VOS-rahoitettavaa perustehtävää. Ministeriöiden välinen rahansiirto ei ole vaikuttanut rahoituksen ko- 12

13 konaiskehykseen sitä kasvattavasti, sillä yhtä aikaa on suoritettu muita rahoitusleikkauksia ja -siirtoja. Työvoimakoulutuksen rahoituksen muuttuminen vaikuttaa vuositasolla lähes -1 miljoonalla eurolla vähentävästi Riverian koulutusmyyntibudjettiin. Toimintatuottojen tason turvaamiseksi onkin kiinnitettävä erityistä huomiota siihen, että työvoimakoulutuksen muihin kuin tutkintotavoitteellisiin koulutuksiin markkinoidaan ja myydään riittävästi Riverian koulutuspalveluita. Lisäksi järjestämisluvan mukaisen työvoimakoulutuskiintiön ylittyessä, työvoimakoulutuksen opiskelijavuosia haetaan tarvittaessa vuosittain lisää. OKM valtionosuusrahoitus (VOS) suunnittelukaudella Kuntayhtymän perussopimuksen mukaan toiminta on rahoitettava yksikköhinnalla (nyk. valtionosuusrahoitus), opetus- ja muiden palvelujen myynnillä sekä muun toiminnan tuotoilla ja avustuksilla. Riverian toiminta on riippuvainen valtionosuusrahoituksesta, sillä se kattaa lähes 90 % Riverian toimintatuotoista. Vuoden 2017 valtakunnallisen rahoitusleikkauksen jälkeen uusia leikkauksia ei ole tiedossa. VOS-rahoitus kattaa lähes 90 % ulkoisista toimintatuotoista. Talousarviovuoden 2019 valtionosuusrahoituksen määrittely perustuu OKM:n budjettiin, josta on vähennetty tiedossa olevat varaukset harkinnanvaraisiin korotuksiin ja myöhemmin kohdennettavaan rahoitusosuuteen. Vuonna 2018 Riverialle myönnetty 3 miljoonan euron strategiarahoitus on jaettu vuosille siten, että suurin osuus kohdistuu Taitaja kilpailuiden kustannuksiin v Vuoden 2019 aikana myönnettävää strategiarahoitusta, harkinnanvaraisia korotuksia, myöhemmin kohdennattavaa rahoitusta tai mahdollisia lisätalousarvioiden tuomia tuloja ei varovaisuuden periaatteen vuoksi ole huomioitu budjetissa, sillä niiden myöntämisperusteet eivät ole tiedossa ja saaminen on epävarmaa. VOS-rahoitusarvio ja sen kohdentaminen suunnittelukaudella: Ennakoitu valtionosuusrahoitus yhteensä perusrahoitusarviosta jaetaan 98 % suoritusrahoitusarviosta jaetaan 98 % Toimialoille käyttötalousmenoihin jaetaan 98 % Strategiarahoituksena kohdennettavaksi jää 2 % Strategiarahoitus on varattu koulutuksen laadun ja vaikuttavuuden parantamiseen lisäämällä kohdennettua opetusta ja ohjausta (lähiopetusta) sekä strategian tarkastamisen yhteydessä esiin tuleviin merkittäviin kehittämistoimenpiteisiin. Strategiarahoituksen avulla saavutetusta koulutuksen laadun ja vaikuttavuuden parantumisesta tai muiden strategisesti merkittävien mittareiden parantumisesta (mm. työhyvinvoinnin kehittymisestä) raportoidaan erikseen. Ammatillisen koulutuksen valtionosuustulot vuodelle 2019 vahvistetaan joulukuussa

14 Toimintakulujen suhde toimintatuottoihin Toiminta- ja taloussuunnittelu on tehty toiminnan suunnittelupainotteisesti. Tiimit ovat resursoineet omien toiminnallisten tavoitteidensa saavuttamiseksi suunnitellut perustehtävää toteuttavat toimenpiteet. VOS-rahoitus riittää kattamaan osan näistä menoista. Toiminta- ja taloussuunnittelun suurimpana haasteena on ollut toimintatuottojen riittävän tason saavuttaminen, jotta turvataan toimintaedellytykset eikä Riveria joudu karsimaan sille elintärkeistä toiminnoista, joista tulevaisuuden suoritukset ja niihin perustuva rahoitus riippuvat. Toimintatuottojen oikeaa suhdetta toimintakuluihin mitataan kuntataloudessa usein tunnusluvulla toimintatuotot prosentteina toimintakuluista. Organisaation poistokuormitus ja investointitarpeet määrittelevät riittävän tason. Toimintatuotot % toimintakuluista: Toimintatuottojen riittävyys Tot TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintatuotot % toimintakuluista 109% 103% 107% 110% 111% Tulostavoitteet ja talousarvion sitovuus Talous on järjestetty siten, että Teknologia-toimiala, Palvelut ja hyvinvointi -toimiala sekä oppilaitospalvelut muodostavat kukin oman tulosalueensa, joiden tulee suunnitella toimintansa siten, että ne saavuttavat asetetut taloudelliset tavoitteensa. Oppilaitospalvelujen positiivinen vuosikatetavoite muodostuu tilojen pääomavuokrista, ulkoisista vuokratuotoista sekä kesäyliopiston tuloksesta. Toimialojen vuosikate- sekä tutkintotavoitteet on asetettu Tulostavoiteneuvottelu (TUTA)-kierroksella Taloudellisista tavoitteista yhtymävaltuustoon nähden sitovia tavoitteita koulutuskuntayhtymän tasolla ovat talousarviovuoden vuosikate yhteensä ( euroa) ja investointeihin myönnetyn määrärahan nettosumma ( euroa). Vuosikatetavoitteet (euroa) Toimiala TA 2019 TS 2020 TS 2021 Palvelut ja hyvinvointi Teknologia Oppilaitospalvelut Vuosikate yhteensä (sitova tavoite)

15 Investointien nettomäärärahat v : Investoinnit (euroa) Tilinpäätös Toteutuva Talousarvio- ja suunnitelma Yhteensä TA 2019 TS 2020 TS 2021 Tulot Rahoitusosuudet investointeihin Menot Käyttöomaisuuden osto Oppimisympäristöt Netto yhteensä (sitova tavoite) Toiminnallisten tavoitteiden osalta yhtymävaltuustoon nähden sitovia tavoitteita koulutuskuntayhtymän tasolla ovat opiskelijavuosien kokonaismäärä (5 500) ja suoritettujen tutkintojen määrä (1 930). Opiskelijavuositavoite ammatillinen koulutus TOT 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Teknologia Palvelut ja hyvinvointi Opiskelijavuodet yhteensä (sitova tavoite) Tutkintotavoite perustutkinnot, ammatti- ja erikoisammattitutkinnot TOT 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Teknologia Palvelut ja hyvinvointi Tutkinnot yhteensä (sitova tavoite)

16 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen on osa kuntayhtymän johtamista. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on tukea kuntayhtymää sen perustehtävän laadukkaassa toteuttamisessa, strategian ja asetettujen tavoitteiden saavuttamisessa sekä riskien ennaltaehkäisyssä ja hallinnassa. Yhtymähallitus vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä. Yhtymähallitus ja kuntayhtymän johtaja, rehtori käyttävät sisäistä tarkastusta tukena valvontatehtävässään. Kuntayhtymän johtaja, toimialajohtajat ja oppilaitospalvelujen johtajat vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta ja tuloksellisuudesta tulosalueellaan, ohjeistavat alaisiaan vastuualueita sekä raportoivat yhtymähallituksen antamien ohjeiden mukaisesti. Riskienhallinnan periaatteita ja riskienhallintaprosessia on käsitelty kuntayhtymän johdon ja toimialojen välisissä TUTA-neuvotteluissa syyskuussa Taloussuunnittelukauteen liittyviä strategisia riskejä arvioidaan kuntayhtymän johtajan katsauksessa talousarviokirjan yleisosassa. Talouteen liittyviä riskejä käsitellään talousosiossa. Toimialojen keskeisimpiä tavoitteiden saavuttamista uhkaavia riskejä ja tunnistettuja mahdollisuuksia sekä sisäisiä vahvuuksia ja kehittämisen kohteita käsitellään käyttötalousosan toimialakohtaisessa tekstiosuudessa. Tilivelvollisten viranhaltijoiden laatima sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan suunnitelma vuodelle 2019 käsitellään Riverian johtoryhmässä mennessä. Toimialojen riskiarviot ja riskienhallinnan sekä vahvuuksien ja mahdollisuuksien hyödyntämiseen liittyvät toimenpiteet, aikataulut, vastuuhenkilöt sekä seuranta ja raportointi käsitellään tulostavoiteneuvotteluissa Yhtymähallitus antaa yhtymävaltuustolle toimintakertomuksessa selonteon sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, merkittävimmistä valvonnassa havaituista puutteista ja sisäisen valvonnan kehittämisestä voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. 16

17 KÄYTTÖTALOUSOSA Toimialojen ja oppilaitospalveluiden talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittu tuloslaskelman muotoon tilikauden tulokseen saakka. Riveria-tason tuloslaskelma on sijoitettu Tuloslaskelmaosaan. Käyttötalousosassa esitetään Riveria-tason toiminnalliset tavoitteet sekä toimialarajat ylittävät yhteiset tavoitteet ja toimintasuunnitelmat. Käyttötalousosassa asetetaan oppilaitospalvelujen ja toimialojen varsinaisen toiminnan tavoitteet sekä tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Käyttötalousosan toimintamenoihin ja toimintatuloihin sisältyvät myös sisäiset menot ja tulot. Toimialakohtaisia toimintasuunnitelmia (vastaa hallintosäännön käyttösuunnitelmaa) on kuvattu toimialojen omissa käyttötalousosissa. Lisäksi on laadittu erilliset strategian toimeenpanosuunnitelmat, joiden mukainen toiminta on resursoitu tulosalueiden tuloslaskelmissa. Tulosalueet Oppilaitospalvelut Oppilaitospalvelujen yleiskuvaus Oppilaitospalvelut tuottaa Riveriassa perustehtävään integroituvia ja niitä tukevia palveluita sekä vastaa koulutuksen järjestäjän yhteisistä prosesseista. Oppilaitospalvelujen vastuulla ovat henkilöstön ja oppimisen kehittämispalvelut, opiskelijapalvelut, ravitsemis-, talous- ja hallinto-, tietohallinto-, tilapalvelut sekä viestintä-, markkinointi- ja myyntipalvelut. Toiminnalliset tavoitteet ja suunnitelmat Toiminnan vaikuttavuuden tavoitteiden saavuttamiseksi Riveriassa rakennamme oppilaitospalveluissa vuoden 2019 aikana ajantasaisen järjestelmän ammattiin valmistuneiden työllistymisen seurantaan ja ennakointiin, mikä helpottaa mm. kohdennetun uraohjauksen suuntaamisessa ja muiden tarvittavien toimenpiteiden linjaamisessa opintojen aikana ja mahdollisesti myös niiden jälkeen. Lisäksi kehitämme yhteistyössä toimialojen kanssa jatkuvan haun käytänteitä vuoden 2018 kokemusten pohjalta ja otamme käyttöön nykyaikaiset markkinoinnin keinot ja kanavat ammatillisen koulutuksen vetovoimaisuuden lisäämiseksi. Oppilaitospalveluissa toimivan Kesäyliopiston osalta tavoitteena on säilyttää opiskelijavolyymi aiempien vuosien tasolla. Toiminnan vaikuttavuus Toteuma Koulutuksen määrälliset tavoitteet Kesäyliopistokoulutus - opiskelijoista yhteensä * 42, * Opiskelijoiden määrä = opiskelijatyöpäivät jaettuna

18 Asiakaspalvelun laadun parantamiseksi Riveriassa solmimme uusia kumppanuussopimuksia (yhteensä 50) Pohjois-Karjalan työ- ja elinkeinoelämän sekä jäsenkuntien kanssa, ylläpidämme ja arvioimme jo solmittuja kumppanuuksia, selkiytämme kumppanuuksien rakentamisen prosessia ja luomme myös mallin kumppanuustoiminnan vaikuttavuuden seurantaan. Lisäksi kuvaamme kaikki työ- ja elinkeinoelämäyhteistyöprosessit eri muodoissaan Riveriassa, jotta jokainen toimija hahmottaa nykyistä paremmin oman roolinsa ja vastuunsa ja jotta osaamme viestiä työ- ja elinkeinoelämän kanssa tehtävästä yhteistyöstä ja kumppanuuksista nykyistä kattavammin. Viestimme aktiivisesti opiskelijoiden menestyksestä ja työelämäyhteistyön onnistumisesta. Toimintamme tehokkuuden ja taloudellisuuden lisäämiseksi Riveriassa vähennämme omassa käytössä olevien tilojen määrää ja uudistamme oppimisympäristöjämme ennalta sovitun aikataulun mukaisesti. Oppimisympäristöt rakennutetaan ja niitä saneerataan Haahtelan laatiman toimitilaselvityksen mukaisesti ja hyödyntämällä sekä arkkitehtien että käyttäjien (opiskelijoiden ja henkilöstön) asiantuntemusta. Lisäksi luovumme tarpeettomista kiinteistöistä ja vuokratiloista. Vuoden 2019 aikana käynnistämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän suunnittelun ja kehittämisen Opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämän strategiarahoituksen turvin. Tavoitteena on, että tiedolla johtamisen järjestelmä on käytössä johtamisen työkaluna kaikilla organisaation tasoilla viimeistään vuoden 2020 loppuun mennessä. käynnistämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän Jotta toimialoilla voidaan lisätä työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta, uudistamme opettajien työelämäjakson toteutusmallin ja työpaikkaohjaajien koulutusmallin materiaaleineen yhteistyössä toimialojen kanssa. Vuoden 2019 aikana käynnistämme myös koulutusvientikokeilun tekemällä selvityksen toiminnan mahdollisuuksista ja kartoittamalla mahdolliset yhteistyökumppanit. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Taloudelliset tulokset (euroa) Toteuma toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) vuosikate Oppilaitospalveluissa henkilöstön osaamista ja hyvinvointia lisätään toteuttamalla koko henkilöstölle suunnattua Riveria kehittämisohjelmaa ja osallistumalla valtakunnallisiin ammatillisen koulutuksen reformin toimeenpanoa edistäviin koulutuksiin, kuten Parasta Palvelua ja Parasta Osaamista -hankkeiden järjestämiin valmennuksiin. Vuonna 2019 oppilaitospalveluissa henkilöstön koulutusmenojen osuus henkilöstömenoista on 2 %. Henkilöstön työelämäjaksoja toteutetaan 96. Tavoitteena on, että oppilaitospalvelujen opetushenkilöstöstä jokainen on kehittänyt osaamistaan työelämäjaksolla strategiakauden loppuun mennessä. Henkilöstön hyvinvointia kuvaavan työilmapiirikyselyn keskiarvo on hyvällä tasolla (3,8) koko strategiakauden ajan. 18

19 Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytet tyjen menojen osuus henkilöstömenoista (%) - opettajien työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä Henkilöstöilmapiiri Toteuma ,2 2,0 2,0 2, työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3.6 3,9 3,8 3,8 3,8 Riskienhallinta Riverian käytöstä poistuvien tilojen myyntiin liittyy omat haasteensa, kuten myös tietojärjestelmien toimimattomuuteen. Lisäksi riskejä sisältyy tietojen oikeellisuuteen käytössä olevissa tietojärjestelmissä ja myös kyseisten järjestelmien täysimääräiseen hyödyntämiseen sekä yhden oppilaitoksen, Riverian toimivan ja tuloksellisen toimintakulttuurin rakentamiseen. Riskienhallinnan toimenpiteinä tulorahoituksen riittävyyden turvaamiseksi tuetaan koulutuksen tuotteistamista ja rakennetaan toimintamalli muun kuin valtionosuusrahoitteisen koulutuksen myyntiin. Lisäksi tuotetaan ajantasaista tietoa opiskelijamääristä ja -vuosista. Tyhjenevien tilojen myynnin osalta toimitaan riittävän ajoissa ja pyritään hinnoittelemaan myynnissä olevat rakennukset siten, että ne menevät kaupaksi. Henkilöstön osaamisen ja motivaation ylläpitämiseksi selkiytetään sisäistä tiedottamista osana Riverian intran uudistamista, määritellään perusprosessit ja yhteiset toimintatavat, mahdollistetaan asioiden yhteinen ja avoin valmistelu sekä käynnistetään Riveria kehittämisohjelma. 19

20 Oppilaitospalvelut TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Oppilaitospalveluiden toimintasuunnitelma on sopeutettu vuosikatetavoitteeseen ja toimialan poistoihin nähden siten, että tilikauden tulos -rivillä näytetään Riverian oma strategiaraha. Strategian tarkastus kevättalvella 2019 ei välttämättä aiheuta menojen lisäystä. Koska menolisäystä on mahdoton ennakoida ilman strategian tarkastuksen yhteydessä laadittavaa toimintasuunnitelmaa, jää Riverian oman strategiarahoituksen miljoona euroa tulosta parantavaksi eräksi TTS:ssa. 20

21 Palvelut ja hyvinvointi -toimiala Toimialan yleiskuvaus Valmennamme Palvelut ja hyvinvointi toimialalla osaajia liiketoiminta-alalle, hyvinvointi- ja terveysalalle, kasvatus- ja kulttuurialoille sekä palvelualoille. Toteutamme koulutuksia Joensuun, Kiteen, Lieksan, Nurmeksen ja Outokummun koulutusyksiköissä sekä tarvittaessa muillakin paikkakunnilla maakunnassa. Asiakkaidemme valmennuksesta vastaavat seuraavat tiimit: // liiketoiminta-alan tiimi // tieto- ja viestintätekniikka-alan tiimi // hotelli-, ravintola- ja cateringalan tiimi // kiinteistöpalvelualan tiimi // matkailupalvelualan tiimi // hius- ja kauneudenhoitoalan tiimi // sosiaali- ja terveysalan tiimi // kasvatusalan tiimi // kulttuurialan tiimi 13,0 8,1 10,0 11,0 12,0 63,6 68,4 69,0 70,0 71,0 TOTEUMA 2017 TAVOITE 2018 Työllistyminen. Vaikuttavuus TAVOITE 2019 TAVOITE 2020 TAVOITE 2021 Jatko-opintoihin sijoittuminen Toiminnalliset tavoitteet ja suunnitelmat Toiminnan vaikuttavuuden tavoitteiden saavuttamiseksi lisäämme ja kehitämme toimialan tutkinnoissa työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta. Syvennämme työelämäyhteistyötä opiskelijoiden työllistymisen edistämiseksi ja ohjaamme valmistuvia opiskelijoita korkeakouluihin. Toteutamme opetusta yhdessä työelämän kumppaneiden kanssa sekä työpaikoilla että oppilaitoksen oppimisympäristöissä ja kehitämme opettajiemme valmiuksia toteuttaa oppimisen ohjaamista työelämän oppimisym- 21

22 päristöissä. Kehitämme työpaikkaohjaajien kouluttamiseen uusia toimintatapoja ja hyödynnämme koulutuksissa myös eri hankkeiden kehitystyön tuloksia. Toteutamme työpaikkaohjaajakoulutuksia kaikissa tutkinnoissa riittävästi ja riittävän usein. Pidämme tärkeänä opiskelijoiden asenteen ja työelämävalmiuksien kehittämistä ja pidämme huolta opiskelijoistamme. Varmistamme koulutus- ja oppisopimusten joustavan käytön ympäri vuoden ja lisäämme tiedottamista oppisopimuskoulutuksista. Toimintavuoden suunnittelussa varaamme riittävät resurssit työpaikalla oppimisen ohjaamiseen. Lisäämme ammatti- ja erikoisammattitutkintokoulutusta. Toiminnan vaikuttavuus Toteutunut Työllistyminen (%) 1 63,6 68, Jatko-opinnoissa (%) , Suoritetut tutkinnot Koulutuksen määrälliset tavoitteet 1. VOS-rahoitteinen koulutus 2 Ammatillinen peruskoulutus - opiskelijavuodet 2750, Ammatillinen lisäkoulutus - opiskelijavuodet 204, VOS yhteensä Muut koulutusmuodot Yrityskoulutus 3 - opiskelijoita Kansanopisto 4 - opiskelijoita 38, Muu koulutus 4 (sis. mm EU-projektien koulutukset) - opiskelijoita 54,9 67 Muut yhteensä 93, Tutkinnon suorittaneista osa sijoittuu myös kategoriaan muut (työttömyys, varusmies-/siviilipalvelus, maasta muuttaneet ja tuntematon). 2 Vuoteen 2017 saakka painotettu opiskelijamäärä, vuodesta 2018 eteen päin opiskelijavuosi = Opiskelijan opiskelupäivien lukumäärä jaettuna Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n kautta myytävä koulutus. Opiskelijamäärä = koulutettavien lukumäärä. 4 Opiskelijoiden määrä = Opiskelijatyöpäivien määrä jaettuna 190. Asiakaspalvelun laatu Asiakaspalvelun laatua parannamme varmistamalla jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja ohjauksen. Otamme käyttöön yhdenmukaisen HOKS-prosessin, kehitämme sitä ja huolehdimme tasavertaisesta HOKS-prosessin etenemisestä jokaisen opiskelijan osalta. Valmennamme ryhmävalmentajia HOKS-pajoissa, hyödynnämme HOKS-osaamisen kehittämisessä HOKS-mentoreita ja arviomme HOKS:ien laatua säännöllisesti koulutuspäälliköiden johdolla. Viemme säännölliset HOKSpalaverit opettajien työsuunnitelmiin ja työjärjestyksiin. Mahdollistamme kaikille opiskelijoillemme kansainvälisissä oppimisympäristöissä opiskelun ja kaikista perustutkinnoistamme vähintään yhden opiskelijan osallistumisen Taitaja-kilpailuihin kaikissa niissä lajeissa, joissa meillä on koulutusta. Varmistamme, että opettajamme tuntevat ja hallitsevat HOKS-prosessin, tutkintojen perusteet ja laadukkaiden toteutussuunnitelmien laatimisen toimintavuoden loppuun mennessä. Näin saavutamme v mennessä tutkintojen, tutkinnon osien ja työllistymisen sekä jatko-opintoihin sijoittumisen kannalta sellaiset tulokset, jotka varmistavat meille riittävän rahoituksen. 22

23 Asiakaspalvelun laatu Toteutunut Opiskelijapalaute (1 5) 4,2 4,2 4,1 4,1 4,1 Työelämäpalaute (1 5) 4,1 4,0 4,1 4,1 4,1 Kansainvälinen opiskelijavaihto opiskelijat lähtevät (lukumäärä) opiskelijat suoritetut osaamispisteet opiskelijat saapuvat (lukumäärä) Varmistamme jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja ohjauksen. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Lisäämme toimintamme tehokkuutta ja taloudellisuutta varmistamalla henkilökohtaisen osaamisen kehittämissuunnitelman (HOKS) laadinnan ja toteutumisen yhdessä opiskelijan kanssa. Koulutamme valmentajat henkilökohtaistamisen käytänteisiin ja HOKS:n laadintaan osana Riveria2025 kehittämisohjelmaa ja mallinnamme HOKS-prosessin käytänteet. Valmennamme opiskelijat opiskelunsa tavoitteiden asettamiseen sekä suunnitteluun ja mahdollistamme opiskelijoille tutkinnon osien vaihtoehtoiset suoritustavat. HOKSit laadimme ja ylläpidämme yhdessä valmentajan ja opiskelijan kanssa. Koulutuspäälliköt varmistavat HOKS-prosessin toteutumisen ja riittävät resurssit. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Opintojen keskeyttäminen Toteutunut eronneiden lukumäärä * Työelämässä suoritettujen näyttöjen osuus (%) 73,5 86, Taloudelliset tulokset (euroa) - toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) vuosikate * Vuoden 2017 luku sisältää vain perustutkinto-opiskelijat ei ammatti- eikä erikoisammattitutkintojen opiskelijoita. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Palvelut ja hyvinvointi toimialalla panostamme henkilöstön osaamiseen ja hyvinvointiin muun muassa kehittämällä opettajien työelämäjaksojen toteuttamista. Uudistamme tavoitteet, suunnitelmat ja raportoinnin opettajien työelämäjaksojen toteuttamisesta hyödyntäen aikaisempia kokemuksia ja järjestämme mahdollisimman usein opettajan työelämäjakson samaan aikaan ja samassa paikassa opiskelijan työpaikalla oppimisen kanssa. Opettajat jakavat työelämäjaksojen kokemukset henkilöstölle osana Riveria2025 kehittämisohjelmaa. Koulutuspäälliköt laativat strategiakaudelle tiimeittäin suunnitelman henkilöstön työelämäjaksojen toteutumisesta. Henkilökohtaisista kehittymistarpeista keskustelemme kehityskeskusteluissa ja sovimme tarvittavat toimenpiteet yksilökohtaisesti. 23

24 Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Toteutunut Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytet tyjen menojen osuus henkilöstö menoista (%) - opetushenkilöstön työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä 1,4 2,0 2,2 2,3 2, Henkilöstöilmapiiri - työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3.6 3,9 3,8 3,9 4,0 Riskienhallinta Työelämän valmius olla mukana järjestämässä nykyistä laajemmin laadukasta työpaikalla oppimista eri muodoissaan voi aiheuttaa riskin riittävän laadukkaiden työpaikkojen löytymiselle. Opiskelijamäärien vähentyminen ja siitä aiheutuva opiskelijavuosimäärän pienentyminen voi aiheuttaa perusrahoituksen merkittävän vähentymisen. Kumppanuuksien ylläpitämisessä tai työelämän odotuksiin ja tarpeisiin vastaamisessa epäonnistuminen on myös tunnistettu riski palvelut ja hyvinvointi toimialalla. Toimintamallimme tulee olla kilpailukykyinen koko ajan muuttuvassa toimintaympäristössämme. Sisäisiä riskejä ovat henkilöstön osaamisen, motivaation, suorituskyvyn ja työssäjaksamisen ylläpitäminen. Epäonnistuminen henkilöstösuunnittelussa ja osaamisen johtamisessa sekä ajanmukaisen ja reformin edellyttämän pedagogiikan käyttöön ottamissa tunnistetaan riskeiksi. 24

25 Palvelut ja hyvinvointi -toimiala TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Palvelut ja hyvinvointi -toimiala saavuttaa vuotuisten käyttöomaisuuden kulumista kuvaavan poistosumman mukaisen vuosikatteen v

26 Teknologia-toimiala Toimialan yleiskuvaus Teknologia-toimialalla valmennamme osaajia teollisuuden aloille, rakentamiseen, liikenteeseen sekä luonto- ja ympäristöaloille. Koulutuksia toteutetaan Joensuun, Kiteen, Lieksan, Nurmeksen, Outokummun ja Valtimon koulutusyksiköissä seuraavissa tiimeissä: // kone-, metalli- ja muovialan tiimi // sähkö-, prosessi- ja automaatioalan tiimi // tieto- ja tietoliikennealan tiimi // talonrakennus- ja puualan tiimi // talotekniikka-alan tiimi // kaivos-, kivi- ja louhinta-alan tiimi // logistiikka-alan tiimi // autoalan tiimi // metsäalan tiimi // maatalousalan tiimi Lisäämme ammattitutkintoja erikoisammattitutkintokoulutusta. 11,6 47,2 TOTEUMA ,5 9,5 9,7 9,7 61,0 62,6 64,3 65,8 TAVOITE Vaikuttavuus TAVOITE 2019 TAVOITE 2020 TAVOITE 2021 Toiminnalliset tavoitteet ja suunnitelmat Työllistyminen Jatko-opintoihin sijoittuminen Toiminnan vaikuttavuuden tavoitteiden saavuttamiseksi lisäämme tutkinnoissa työpaikalla tapahtuvaa oppimista ja sen ohjausta. Toteutamme koulutus- ja oppisopimuksia joustavasti ja suunnitelmallisesti niin, että kesäkausi hyödynnetään opiskelussa tehokkaasti. Lisäämme ammattitutkinto- ja erikoisammattitutkintokoulutusta. Toteutamme opetusta yhdessä yritysten kanssa sekä työpaikoilla että oppilai- 26

27 toksen opiskeluympäristöissä. Kehitämme opettajiemme valmiuksia toteuttaa oppimisen ohjaamista työpaikoilla. Koulutamme uusia työpaikkaohjaajia tiimeittäin huomioiden yritysten erilaiset tarpeet koulutuksen toteutuksissa. Toiminnan vaikuttavuus Toteutunut Työllistyminen (%) 1 47,2 61,0 62,6 64,3 65,8 Jatko-opinnoissa (%) 1 11,6 9,5 9,5 9,7 9,7 Suoritetut tutkinnot Koulutuksen määrälliset tavoitteet 1. VOS-rahoitteinen koulutus 2 Ammatillinen peruskoulutus - opiskelijavuodet 1 958, Ammatillinen lisäkoulutus - opiskelijavuodet 115, VOS yhteensä 2074, Muut koulutusmuodot Yrityskoulutus 3 - opiskelijoita Muut yhteensä Tutkinnon suorittaneista osa sijoittuu myös kategoriaan muut (työttömyys, varusmies-/siviilipalvelus, maasta muuttaneet ja tuntematon). 2 Vuoteen 2017 saakka painotettu opiskelijamäärä, vuodesta 2018 eteen päin opiskelijavuosi = Opiskelijan opiskelupäivien lukumäärä jaettuna Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n kautta myytävä koulutus. Opiskelijamäärä = koulutettavien lukumäärä. Asiakaspalvelun laatu Asiakaspalvelun laatua parannamme varmistamalla jokaiselle opiskelijalle joustavan yksilöllisen opintopolun ja riittävä ohjauksen. Otamme käyttöön yhdenmukaisen HOKS-prosessin, kehitämme sitä ja huolehdimme tasavertaisesta HOKS-prosessin etenemisestä jokaisen opiskelijan osalta. Koulutamme opettajat HOKS:n laadintaan ja toteuttamiseen. Jokainen opettaja osaa HOKS-prosessin toimintavuoden loppuun mennessä. Tutkinnoissa on mahdollisuus tutustua kansainvälisiin opiskeluympäristöihin opettaja- ja opiskelijavaihtojen avulla. Taitaja semifinaaleihin osallistumme kaikissa niissä lajeissa, joissa meillä on koulutusta. Näillä toimenpiteillä saavutamme v mennessä tutkintojen, tutkinnon osien ja työllistymisen ja jatko-opintoihin sijoittumisen kannalta sellaiset tulokset, jotka varmistavat meille riittävän rahoituksen. Asiakaspalvelun laatu Toteutunut Opiskelijapalaute (1 5) 4,1 4,1 4,1 4,1 4,2 Työelämäpalaute (1 5) 4,1 4,1 4,1 4,2 4,2 Kansainvälinen opiskelijavaihto - opiskelijat lähtevät (lukumäärä) opiskelijat suoritetut osaamispisteet opiskelijat saapuvat (lukumäärä) * Opiskelija opiskelupäivien lukumäärä jaettuna

28 Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Toimintamme tehokkuuden ja taloudellisuuden lisäämiseksi varmistamme henkilökohtaisen osaamisen kehittämissuunnitelman (HOKS) laadinnan ja toteutumisen yhdessä opiskelijan kanssa. Koulutamme valmentajat henkilökohtaistamisen käytänteisiin ja HOKSin laadintaan osana Riveria2025 toimenpideohjelmaa ja mallinnamme HOKS-prosessin käytänteet. Valmennamme opiskelijat opiskelunsa tavoitteiden asettamiseen ja suunnitteluun. HOKSit laaditaan ja ylläpidetään yhdessä valmentajan ja opiskelijan kanssa. Koulutuspäälliköt varmistavat HOKS-prosessin toteutumisen. Kohdennamme resurssit tehokkaasti ja tarkoituksenmukaisesti. Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Toteutunut Opintojen keskeyttäminen - eronneiden lukumäärä * Työelämässä suoritettujen näyttöjen osuus (%) 52,3 46,0 58,6 60,0 61,9 Taloudelliset tulokset (euroa) - toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) vuosikate , * Vuoden 2017 luku sisältää vain perustutkinto-opiskelijoiden ei ammatti- eikä erikoisammattitutkintojen opiskelijoita. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Teknologia-toimialalla panostetaan henkilöstön osaamiseen ja hyvinvointiin kehittämällä opettajien työelämäjaksojen toteuttamista. Koulutuspäälliköt laativat strategiakaudelle tiimeittäin suunnitelman henkilöstön työelämäjaksojen toteutumisesta. Tavoitteena Teknologia-toimialalla on, että henkilöstön työelämäjaksoja toteutetaan vuoden 2019 aikana 209 päivää. Henkilöstöä tuetaan työhyvinvoinnin ja työssäjaksamisen ylläpitämisessä ja edistämisessä työhyvinvointisuunnitelman mukaisesti. Esimiestyössä ja työyhteisön vuorovaikutuksessa kannustamme ja rohkaisemme henkilöstöä antamaan positiivista palautetta ja puuttumaan epäkohtiin rakentavalla tavalla. Työyhteisön toiminnassa korostamme vastuullisuuden merkitystä omassa ja yhdessä tekemisessä. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytet tyjen menojen osuus henkilöstömenoista (%) - opettajien työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä Henkilöstöilmapiiri Toteutunut ,4 2,1 2,6 2,4 2, työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3.6 3,8 3,8 3,8 3,9 Riskienhallinta Toiminta- ja taloussuunnitelmakaudella keskeisimpiä tavoitteiden saavuttamista uhkaavia ja toimintaympäristöstä aiheutuvia ulkoisia riskejä ovat työpaikkojen valmiudet olla mukana järjestämässä laadukasta koulutusta, opiskelijavuosien suunnittelun mukainen toteutuminen ja teknologiaalojen vetovoima. Sisäisiä riskejä ovat henkilöstön osaamisen, motivaation ja työssäjaksamisen ylläpitäminen ja uuden osaavan henkilöstön saaminen rekrytoinneissa. Epäonnistuminen reformin mukaisen opetuksen toteutuksen ja uusien pedagogisten menetelmien käyttöön ottamisessa on myös mahdollinen riski. 28

29 Teknologia-toimiala TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut -58 VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Vaikka Teknologia toimiala saavuttaa positiivisen vuosikatteen jo v. 2020, se ei riitä suunnitelmapoistojen mukaisiin koneiden ja laitteiden korvausinvestointeihin. Teknologia-toimiala tasapainottaa talouttaan hakemalla aktiivisesti ulkopuolista rahoitusta kone- ja laitehankintoihin sekä tekemällä yhteistyötä yritysten kanssa opiskelijoille ajanmukaisten välineiden tarjoamiseksi. 29

30 30

31 Riveria yhteensä Riverian toimintatuottojen kasvun mahdollisuuksia tuovat ammattitutkintojen ja erikoisammattitutkintojen järjestämisen lisääminen työikäikäiselle aikuisväestölle sekä työvoima-, oppisopimus- ja yrityskoulutusten lisääminen. Kokonaisvaltaiset kaikki koulutus- ja kehittämispalvelut sisältävät kumppanuussopimukset tuovat myös kasvua. Muita tunnistettuja mahdollisuuksia toimintatuottojen lisäämiseen ovat hankerahoituksen hyödyntäminen perustehtävän kehittämisessä. 12,3 55,4. Vaikuttavuus * 8,6 10,0 11,0 11,5 65,7 65,5 67,0 68,0 Uudistumiskyvykkyyden tukemiseksi toteutamme mittavan Riveria2025 -kehittämisohjelman. TOTEUMA 2017 TAVOITE 2018 Työllistyminen TAVOITE 2019 TAVOITE 2020 TAVOITE 2021 Jatko-opintoihin sijoittuminen Ammatillisen koulutuksen reformin täytäntöönpano kaikkinensa edellyttää Riverialta ja sen henkilöstöltä uudistusmiskykyä koulutusten ja tutkintojen sekä tukipalvelutoimintojen järjestämisessä. Uudistumiskyvykkyyden tukemiseksi toteutamme mittavan Riveria2025 -kehittämisohjelman. Tiimien vastuuttaminen ja vaikuttamismahdollisuuksien lisääminen on kehittämisohjelman ytimessä. Muita ohjelman tavoitteita ovat henkilöstön osaamisen, motivaation, suorituskyvyn ja työssäjaksamisen parantaminen. Toteutettava kokonaisvaltainen henkilöstösuunnittelu tukee perustehtävässä onnistumista. Riverian toimintaedellytykset turvaavia vahvuuksia ovat taitavat opiskelijat, monialainen koulutustarjonta, vahva talous, osaava henkilöstö, ajanmukaiset oppimisympäristöt, toimivat työelämäkumppanuudet sekä maakunnallinen toiminta. * Vuonna 2017 julkaistun sijoittumistilaston mukaan ammatillisen perustutkinnon suorittaneista sijoittui 32,3 % työmarkkinoiden ja jatko-opintojen ulkopuolelle kategoriaan muut. 31

32 Riverian toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet: Toiminnan vaikuttavuus Toteuma Työllistyminen (%) 1 55,4 65,7 65, Jatko-opinnoissa (%) 1 12,3 8, ,5 Suoritetut tutkinnot Koulutuksen määrälliset tavoitteet 1. VOS-rahoitteinen koulutus 2 Ammatillinen peruskoulutus - opiskelijavuodet 4709, Ammatillinen lisäkoulutus - opiskelijavuodet VOS yhteensä 5029, Muut koulutusmuodot Yrityskoulutus 3 - opiskelijoita Kesäyliopistokoulutus - opiskelijoita 42, Kansanopisto 4 - opiskelijoita 38, Muu koulutus 4 (sis. mm EU-projektien koulutukset) - opiskelijamäärä 54,9 67 Muut yhteensä 135, Tutkinnon suorittaneista osa sijoittuu myös kategoriaan muut (työttömyys, varusmies-/siviilipalvelus, maasta muuttaneet ja tuntematon). 2 Vuoteen 2017 saakka painotettu opiskelijamäärä, vuodesta 2018 eteen päin opiskelijavuosi = Opiskelijan opiskelupäivien lukumäärä jaettuna Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n kautta myytävä koulutus. Opiskelijamäärä = koulutettavien lukumäärä. 4 Opiskelijoiden määrä = Opiskelijatyöpäivien määrä jaettuna 190. Asiakaspalvelun laatu Toteuma Opiskelijapalaute (1 5) 4,2 4,2 4,1 4,1 4,2 Työelämäpalaute (1 5) 4,1 4 4,1 4,2 4,2 Kansainvälinen opiskelijavaihto opiskelijat lähtevät (lukumäärä) opiskelijat suoritetut osaamispisteet opiskelijat saapuvat (lukumäärä) Työelämäkumppanuudet - kumppanuussopimusten määrä

33 Toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus Opintojen keskeyttäminen Toteuma eronneiden lukumäärä Työelämässä suoritettujen näyttöjen osuus (%) 62,9 70, Tilojen varausaste (%) * - Joensuu 32, Kitee 45, Lieksa 32, Nurmes 19, Outokumpu 22, Valtimo Taloudelliset tulokset (euroa) - toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) vuosikate * Tilojen varausaste kertoo sen miten opetuskäytössä olevat tilat ovat varattuina. Mittarina on opetuksen suunnittelujärjestelmään tehdyt varaukset suhteessa käytössä oleviin opetustiloihin. Henkilöstön osaaminen ja hyvinvointi Osaamisen kehittäminen - henkilöstön kehittämiseen käytettyjen menojen osuus henkilöstömenoista (%) - opettajien työelämäjaksojen (>5pv) päivien kokonaismäärä Henkilöstöilmapiiri Toteuma ,4 2,1 2,1 2,2 2, työolobarometrin (1 5) keskiarvo 3,6 3,9 3,8 3,8 3,9 33

34 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa sisältää Riverian tuloslaskelman tilikauden ylijäämään/alijäämään saakka. Tilikauden tulos osoittaa, kuinka tulorahoitus riittää toiminnan menoihin, korkoihin ja muihin rahoitusmenoihin sekä omaisuuden kulumisen edellyttämiin suunnitelman mukaisiin poistoihin. Tilikauden ylijäämä/ alijäämä näyttää toiminnan tuloksellisuuden huomioiden aikaisempien vuosien hyvien tulosten perusteella tehtyjen investointivarausten käytön. Tuloslaskelmaosan ensimmäinen tuloslaskelma sisältää sekä ulkoiset että sisäiset menot ja tulot. Toinen tuloslaskelma vastaa tilinpäätöksessä esitettävää virallista koko kuntayhtymän tuloslaskelmaa, joka sisältää vain ulkoiset menot ja tulot. Ulkoisen tuloslaskelman yhteydessä on esitetty Kuntaliiton talousarviosuosituksen mukaisia tuloksellisuuden tunnuslukuja. Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymä // RIVERIA yhteensä I TULOSLASKELMA (euroa) (sisäiset ja ulkoiset) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS

35 Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymä // RIVERIA yhteensä II TULOSLASKELMA (euroa) (ulkoinen, virallinen tuloslaskelma) TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn. mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS Poistoeroin lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ)

36 Tuloslaskelmaosan tunnusluvut Toimintatuottojen riittävyys TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot (ulkoiset) Toimintakulut (ulkoiset) Toimintatuotot % toimintakuluista 108,8 102,8 107,5 109,8 111,1 Toimintakate % 8,1 2,7 7,0 8,9 10,0 Vuosikate % 9,0 3,2 7,5 9,4 10,4 Vuosikate % poistoista 100,5 35,9 86,4 99,4 106,9 Kertynyt ylijäämä Toimintatuotot riittävät toimialojen käyttösuunnitelmien mukaisiin toimintakuluihin. Vuosikate kattaa melkein kokonaan käyttöomaisuuden suunnitelman mukaiset poistot. Poistoeron tuloutuksen jälkeen suunnitelmakaudella taseeseen kertyy ylijäämää yhteensä 3,6 miljoonaa euroa. Toimintasuunitelmia tarkastetaan strategian tarkastuksen ja lukuvuosisuunnittelun käynnistämisen yhteydessä kevättalvella Talousarviovuoden 2019 toimintatuottojen pitkän aikavälin tasoa (n. 60 milj, euroa) korkeampi taso johtuu Riveriassa toukokuussa järjestettävistä Taitaja-kilpailuista. 36

37 INVESTOINTIOSA Investointiosassa on varattu määrärahat yhtymähallituksen käyttöön aineettoman omaisuuden hankintaa, rakentamista, kiinteitä rakenteita, laitteita, koneita ja kalustoja varten. Investointikohteita tai -kohderyhmiä ei nimetä erikseen yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi. Yhtymävaltuuston suhteen sitova tavoite on investointeihin myönnetyn määrärahan nettosumma ( euroa). Investointien toteutuksesta päättää hallintosäännön mukaisesti yhtymähallitus. Investoinnit (euroa) Tilinpäätös Toteutuva Talousarvio- ja suunnitelma Yhteensä TA 2019 TS 2020 TS 2021 Tulot Rahoitusosuudet investointeihin Menot Käyttöomaisuuden osto Oppimisympäristöt Netto yhteensä (sitova tavoite) Investointien kustannuksia katetaan investointivarauksin muodostetusta rahastosta. Varauksia tilinpäätösten yhteydessä muodostettaessa on määritelty niiden käyttötarkoitus. Jotta korjausvelkaa ei syntyisi, välttämättömiin korvausinvestointeihin tulisi vuosittain käyttää poistojen suuruinen rahamäärä. Jotta nämä välttämättömät investoinnit voidaan toteuttaa kajoamatta edellisten tilikausien ylijäämään, tulisi vuosikatteen olla poistojen suuruinen. Uusinvestointeja, peruskorjaus-, tasonparannus- ja laajennusinvestointeja voidaan rahoittaa koulutuskuntayhtymän perustehtävän kannalta tarpeettoman omaisuuden myynnillä. Toiminta- ja taloussuunnittelukauden merkittävin investointikohde on Joensuun Peltolankadun kampus, jonne pääosa Joensuun Tulliportinkadun ja Kaislakadun toiminnoista suunnitellaan siirrettäväksi vuoteen 2021 mennessä. Oppimisympäristöinvestointien kokonaiskustannusarvio on 26 miljoonaa euroa sisältäen Joensuun, Nurmeksen ja Valtimon investointeja. Riverialla ei ole suunnitelmakauden yli jatkuvia investointihankkeita. Suunnitelmakauden nettoinvestoinnit ovat 31,2 miljoonaa euroa. Tiedolla johtamisen ohjelmistohankintoihin investoidaan euroa opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämää strategiarahoitusta. 37

38 Investoinnit hankeryhmittäin (euroa) Toteutuvat investoinnit Hankeryhmän kokonaiskust. arvio Määrärahan tarve 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 A. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Tietokoneohjelmistot Rahoitusosuus Muut pitkävaikutteiset menot B. RAKENNUKSET C. KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Muut kiinteät rak. ja laitteet D. KONEET JA KALUSTO Kuljetusvälineet ICT-laitteet Kevyet koneet Raskaat koneet Liikkuvat työkoneet Muut koneet ja kalusto Investointimenot yhteensä Rahoitusosuudet Investointiosa yhteensä

39 RAHOITUSOSA Rahoitusosassa esitetään vähennyslaskukaavan muodossa Riverian rahan lähteet ja rahan käyttö sekä maksuvalmiuden kehitys suunnitelmakaudella. Rahoituslaskelman yhteydessä esitetään toiminnan ja investointien rahoitusta koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Riverian tavoitteena on rahoittaa suunnitelmakauden investoinnit omarahoituksella. TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykksien luovutustulot 910 Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Vaikutus maksuvalmiuteen Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoitusosan tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Kassan riittävyys / päiviä Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Rahoituslaskelma osoittaa omarahoituksen riittävyyden suunnitelmakauden investointien rahoitukseen maksuvalmiutta vaarantamatta. 39

40 POHJOIS-KARJALAN KOULUTUSPALVELU OY:N TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA Kuntalaki ei edellytä konsernitilinpäätöksen tasoista TTS:a, mutta siihen voidaan ottaa selostus merkittävien tytär- ja osakkuusyhteisöjen toiminnan, tuloksen ja rahoitusaseman kehittymisestä sekä niiden toimintaan liittyvistä olennaisista riskeistä ja epävarmuustekijöistä. Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n strategia suunnitellaan talousarviovuonna ja toteutus aloitetaan suunnitelmakauden aikana. Tässä lyhyessä toimintasuunnitelmasta ja tuloslaskelmasta koostuvassa luvussa kuvataan tilannetta syksyn 2018 toimintamallin mukaan. Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy on perustettu vuonna Sen tehtävänä on vastata kilpailluilla markkinoilla tapahtuvasta tutkintoon johtamattoman koulutuksen myynnistä sekä työ- ja elinkeinoelämän palveluiden kehittämisestä ja muusta liiketoiminnasta. Yhtiön toimialana on koulutuksen lisäksi louhintapalvelut, maansiirto, kuljetuspalvelut, koneiden ja laitteiden vuokraus, autojen sekä muiden koneiden ja laitteiden huolto ja korjaus, autokoulutoiminta, koneurakointi, rakennusurakointi, teollisuuden alihankinta, arvopaperikauppa, kiinteistökauppa, ravintola- ja kahvilatoiminta sekä matkailu-ja majoituspalvelut. Vuonna 2019 Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:ssä keskitytään kilpailluille markkinoille myytävän koulutuksen, kasvupalvelujen ja muun liiketoiminnan potentiaalin selvittämiseen sekä toiminnan mahdolliseen uudelleen organisoitumiseen. Toteutamme markkinatutkimuksen yhtiölle määritellyn markkina-alueen tarjoamien mahdollisuuksien selvittämiseksi. Pohjois-Karjalan Koulutuspalvelu Oy:n hallituksessa toimivat Jatta Herranen ja Anne Karppinen (varalla Yngve Lostedt). Toimitusjohtajana toimii Arto Korhonen. 40

41 Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy TULOSLASKELMA (euroa) TP 2017 Ennuste 12/2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Myyntituotot LIIKEVAIHTO Muut liiketoiminnan tuotot Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat Palveluiden ostot Ulkopuoliset palvelut Materiaalit ja palvelut yht Muut liiketoiminnan kulut Toimisto- ja asiantuntijapalv Rahoitus- ja pankkipalvelut Jäsenmaksut Muut hallintokulut ICT -palvelut Muut liiketoiminnan kulut LIIKEVOITTO Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rah.tuotot Viivästyskorkotuotot Muut rahoitustuotot Muilta Korkokulut ja muut rah.kulut Korkokulut ja muut rah.kulut Viivästyskorkokulut muille Korkokulut ja muut rah.kulut Rahoitustuotot ja -kulut yht VOITTO EN.SAT.ERIÄ VOITTO EN.TP.SIIR JA VER Tuloverot Ennakkoverot Muut tuloverot Tilikauden verot TILIKAUDEN VOITTO

42 TALOUSSUUNNITELMAN YHDISTELMÄ Taloussuunnitelman yhdistelmä (euroa) Käyttötalousosa TP 2017 TA 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 Tulot Menot Vuosikate Tuloslaskelmaosa Tilikauden ylijäämä/alijäämä Taseeseen kertynyt ylijäämä Investointiosa Tulot Menot Netto Rahoitusosa Rahavarat Kassan riittävyys / päiviä

43 LIITTEET Riveria, ulkoiset toimintatuotot TA 2019 ( euroa) Muut toimintatuotot 3% Tuet ja avustukset 7% Rahoitustuotot 1,3% Maksutuotot 0% Myyntituotot 88% Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 toiminnoittain ( euroa) Hallinto 25% Palvelu- ja liiketoiminta 7,3% Henkilöstön hyvinvointi 3% Opetustoiminta 53% Toimitilat 12% 43

44 Riveria, ulkoiset toimintakulut TA 2019 kuluryhmittäin ( euroa) Avustukset 1% Aineet ja tarvikkeet 11% Muut toimintakulut 5,3% Palvelujen ostot 16% Henkilöstökulut 68% 44