Arviointikertomus Tarkastuslautakunta

Transkriptio

1 Arviointikertomus 2017 Tarkastuslautakunta

2 Puheenjohtajan katsaus Kuntatalouden haasteista huolimatta vuosi 2017 toteutui kansallisesti pääosin myönteisenä ja niin myös Ylöjärven kaupungin osalta. Toiminta ja talous toteutuivat ennakoitua parempana uuden tarkastuslautakunnan ensimmäisenä arviointivuonna. Vuoden 2017 tilinpäätös osoittaa, että kaupungin taloutta on hoidettu hyvin. Kaupungin tilikauden tulos muodostui 9,6 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Myönteiseen tuloskehitykseen vaikuttivat useat tekijät, kuten verotulojen kasvu, työllisyyden paraneminen, kilpailukykysopimus ja menojen kasvun hillitseminen. Talouden kasvaessa työttömyysaste kehittyi edellisvuoden tapaan positiivisesti. Alle 25-vuotiaiden nuorten työttömien lukumäärä väheni yli 30 %. Valtuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet saavutettiin kaupungin eri toimialoilla pääosin hyvin. Tarkastuslautakunta on arvioitunut strategian toteutumista valtuustokauden tavoitteiden ja painopisteiden pohjalta. Uuden kaupunkistrategian linjausten työstäminen on vielä kesken. Ylöjärvi on valittu Pirkanmaan Yrittäjyys- ja elinvoimakunnaksi vuodelle Tästä kiitos kuuluu koko henkilökunnalle ja luottamushenkilöille. Tarkastuslautakunnan puolesta osoitan kiitokset Ylöjärven hyväksi tehdystä työstä! Erkki Törmä Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja 1

3 Sisältö PUHEENJOHTAJAN KATSAUS TARKASTUSLAUTAKUNNAN TOIMINTA STRATEGISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISEN ARVIOINTI TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN TOIMIALOITTAIN KAUPUNGIN TALOUDEN TUNNUSLUKUJEN ARVIOINTI YHTEENVETO TARKASTUSLAUTAKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET LIITTEET 2

4 1. Tarkastuslautakunnan toiminta Tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella valtuustolle hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat, sekä arvioida ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet kunnassa ja kuntakonsernissa. Lisäksi tarkastuslautakunnan on huolehdittava kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Lautakunta myös seuraa tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista ja tekee tarvittaessa esityksiä ulkoisen ja sisäisen valvonnan sekä arvioinnin yhteensovittamisesta ja tilintarkastuksen kehittämisestä. Valtuustokaudeksi valittuun tarkastuslautakuntaan kuuluivat tarkastusvuonna 2017 seuraavat jäsenet ja varajäsenet: Varsinaiset jäsenet Varajäsenet Erkki Törmä, puheenjohtaja Timo Parkkinen, varapuheenjohtaja Jouni Kaasalainen Riitta Vilén Jussi Kytömäki Mirkka Asp Liisa Schali Heli Koukeri Elina Sieppi Johanna Kivimäki Ossi Sippola Kirsi Salojärvi Tero Lehtonen Olavi Järvinen Tarkastuslautakunta: edessä puheenjohtaja Erkki Törmä, sihteeri Kaija Aaltonen, jäsen Liisa Schali, vastuullinen tilintarkastaja Minna Ainasvuori ja jäsen Jussi Kytömäki, takana varapuheenjohtaja Timo Parkkinen, jäsen Jouni Kaasalainen, tilintarkastaja Emmi Mäntylä sekä jäsenet Riitta Vilén ja Mirkka Asp. 3

5 Lautakunnan jäsenistä varapuheenjohtaja Timo Parkkinen on myös sivistyslautakunnan varajäsen ja toiminut vapaa-aikalautakunnan varajäsenenä. Mirkka Asp on myös Kuru-neuvoston jäsen ja vammaisneuvoston varajäsen. Liisa Schali on toiminut Pirkanmaan sairaanhoitopiirin valtuuston varajäsenenä. Jussi Kytömäki on myös sivistyslautakunnan varapuheenjohtaja, ympäristölautakunnan varajäsen, Pirkanmaan sairaanhoitopiirin valtuuston varajäsen ja lisäksi hän on toiminut asukaslautakunnan jäsenenä, vammaisneuvostossa asukaslautakunnan edustajana ja Pirkanmaan sairaanhoitopiirin valtuuston jäsenenä. Varajäsenistä Heli Koukeri on myös ympäristölautakunnan varajäsen ja lapsi- ja nuorisoneuvoston jäsen. Elina Sieppi on myös teknisen lautakunnan jäsen, tiejaoston varapuheenjohtaja ja toiminut teknisen lautakunnan jäsenenä ja tiejaoston jäsenenä. Johannan Kivimäki on myös Viljakkalaneuvoston jäsen. Ossi Sippola on myös asukaslautakunnan puheenjohtaja, teknisen lautakunnan varapuheenjohtaja ja asukaslautakunnan edustaja Viljakkala-neuvostossa. Lisäksi Sippola on toiminut teknisen lautakunnan puheenjohtajana ja tiejaoston puheenjohtajana. Kirsi Salojärvi on myös vapaa-aikalautakunnan jäsen ja vapaa-aikalautakunnan edustaja lapsi- ja nuorisoneuvostossa. Tero Lehtonen on myös asukaslautakunnan jäsen, asukaslautakunnan varaedustaja vanhusneuvostossa ja Viljakkala-neuvoston varajäsen. Olavi Järvinen on toiminut teknisen lautakunnan varajäsenenä, tiejaoston varajäsenenä, asukaslautakunnan varajäsenenä ja asukaslautakunnan varaedustajana Viljakkala-neuvostossa. Kaupungin tilintarkastajaksi valtuustokaudelle valittiin BDO Audiator Oy. Valtuusto käytti hankintasopimukseen sisältyvän option ja valitsi kaupungin tilintarkastajaksi vuosiksi BDO Audiator Oy:n. Vastuullisena tilintarkastajana tilikaudella 2017 toimi JHT, HT Minna Ainasvuori. Tarkastusvuonna 2017 (kesän 2017 ja kevään 2018 välisenä aikana) tarkastuslautakunta piti 9 kokousta. Lautakunnassa päätöksenteko tapahtui puheenjohtajan selostuksen pohjalta ja lautakunnan sihteerinä toimi kaupungin organisaatiosta palvelusihteeri Kaija Aaltonen. Lautakunnan avustajina toimivat BDO Audiator Oy:stä JHTT Riku Stengård ja JHT, HT Emmi Mäntylä. Lautakunta valmisteli vuonna 2017 arviointisuunnitelman, joka kattaa valtuustokauden aikana koko kaupungin toiminnan arvioinnin. Suunnitelmassa on määritelty tarkemmin arvioinnin kohteeksi valitut vastuualueet. Arviointisuunnitelmaa on tarkennettu vuosittain erillisellä lautakunnan työohjelmalla. Arvioinnin painopistealueina tarkastusvuonna 2017 olivat kaupunkistrategian toteutuminen, henkilöstöpolitiikan toimeenpano, työhyvinvointi- ja työsuojelu sekä tekniikka- ja ympäristöosaston alaiset tehtäväalueet. Arvioinnin painopistealueiden viranhaltijoista kokouksissa oli kuultavina henkilöstöpäällikkö, työsuojelupäällikkö, elinvoimajohtaja, yhdyskuntatekniikan päällikkö, kaupunginarkkitehti, rakennustarkastaja ja ympäristöpäällikkö. Tarkastuslautakunta tutustui arviointivuoden aikana tekniseen varikkoon kunnossapitopäällikkö Jari Koskisen johdolla. Varsinaisten arvioinnin painopistealueiden lisäksi tarkastuslautakunta kuuli perusturvaosaston ajankohtaisiin asioihin sekä kaupungin valmistautumiseen sote- ja maakuntauudistukseen liittyen terveys- ja sosiaalijohtajaa. Kaupungin keskushallinnon viranhaltijoista talousjohtaja kertoi kahdessa kokouksessa kaupungin talouden tilasta ja tilinpäätöksestä. Kaupunginjohtaja kävi syyskuun kokouksessa tervehdyskäynnillä ja helmikuun kokouksessa kertomassa konsernivalvonnan järjestämisestä. Tarkastuslautakunta osallistuu edelleen Tampereen kaupunkiseudun tarkastuslautakuntien yhteistyöhön. Lautakunnan puheenjohtaja osallistui Tampereen kaupunkiseudun tarkastuslautakuntien puheenjohtajien kokouksiin. Lautakunta osallistui lisäksi Vesilahden kunnan järjestämään seudulliseen sidonnaisuusilmoituksiin ja -rekisteriin liittyvään koulutukseen. Vuonna 2018 Ylöjärvi toimii puheenjohtajakokousten isäntäkuntana. 4

6 2. Strategisten tavoitteiden toteutumisen arviointi Tilinpäätöksessä on raportoitu Ylöjärven kaupunkistrategiasta johdettujen strategisten tavoitteiden toteutumisesta. Tavoitteiden toteutumisen arviointi on esitetty jäljempänä kunkin strategisen näkökulman ja niihin kytkeytyvien tavoitteiden osalta. Uuden kaupunkistrategian linjauksia työstetään parhaillaan toimintansa aloittanut kaupunginvaltuusto valmistelee uutta strategiaa siten, että se on tarkoitus hyväksyä ennen kesää Tarkastuslautakunta on arvioitunut strategian toteutumista valtuustokauden tavoitteiden ja painopisteiden osalta tilinpäätöstietojen ja muiden saatujen selvitysten perusteella. Aktiivinen yhteistyö Tavoitteet ja painopistealueet Merkittävä osa työllisyyspalveluista järjestetään seudullisesti Työnjakoa seudullisissa ja paikallisissa elinkeinopalveluissa selkeytetään Vesihuolto järjestetään seudullisesti Työterveyshuollon seudullisen yhteistyön vaihtoehdot selvitetään Hankintatoimen seudullinen yhteistyö selvitetään Ylöjärvi kuuluu Väli-suomen sotealueeseen Lukiokoulutuksen seudullinen yhteistyö selvitetään Vaativassa erikoissairaanhoidossa tiivistetään Tampereen kehyskuntien yhteistyötä Tavoitteen toteutuminen ja tarkastuslautakunnan arvio Työvoima- ja yrityspalveluiden alueellinen kokeilu Pirkanmaalla alkoi Ylöjärvellä laajassa laki-sopimuspohjaisessa yhteistyössä Tampereen kaupunkiseudun ja Sastamalan sekä Punkalaitumen kanssa. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Vuonna 2016 valmisteltiin seudullinen elinkeino-ohjelma osana seutustrategiaa. Elinkeino-ohjelmassa on linjattu paikallisen ja seudullisen elinkeinopolitiikan työnjakoa. Tavoite ei ole edistynyt edellisestä vuodesta. Ylöjärvi osallistuu Tampereen seudun keskuspuhdistamohankkeeseen Ylöjärven Vesi Oy:n kautta. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Työterveysliikelaitos Viisarin toiminta päättyi ja lähtien Ylöjärvi on ostanut työterveyspalvelut kilpailutukseen perustuen Terveystalo Oy:ltä. Tavoitetta on edistetty edelleen strategian suuntaisesti. Välittömiä toimenpiteitä ei ole tehty. Tilinpäätöstietojen mukaan tilannetta arvioidaan tarkemmin maakuntahallintouudistuksen yhteydessä sekä Pirkanmaan sairaanhoitopiirin ja Tampereen kaupungin perustaman hankintaorganisaation toiminnan vakiintumisen jälkeen. Tavoite ei ole toteutunut. Tavoite on vanhentunut. Kaupunkiseudun hyvinvointipalvelujen työryhmä on linjannut lukioyhteistyötä niin, että lukio- ja kampusyhteistyön kehittämisryhmän työtä jatkaa seudun rehtorikokous. Se laatii uuden kehittämissuunnitelman vuosille Tavoite toteutui osittain. Tilinpäätöksen mukaan vuodelle 2017 Ylöjärvi panosti oman kotiutustiimin toimintaan, avopsykiatriaan sekä eri erikoisalojen konsultaatiotoiminnan saamiseen omaan terveyskeskukseen. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. 5

7 Hyvinvoiva ylöjärveläinen Tavoitteet ja painopistealueet Perusturvaosaston organisaatiomuutoksella varmistetaan varhaisen puuttumisen mallien laajempi käyttöönotto Laaja valtuustokauden kattava hyvinvointikertomus integroidaan osaksi toimintaa Terveysliikuntaohjelma jalkautetaan kaupunkiorganisaatioon sekä ulkopuolisille toimijoille ja yhteisöille Uusia matalan kynnyksen toimipisteiden avataan ja toimintamalleja otetaan käyttöön, tämä kompensoidaan vanhoista toimintamalleista luopumalla Laaditaan sisäisen ja ulkoisen turvallisuuden suunnitelmat Tavoitteen toteutuminen ja tarkastuslautakunnan arvio Varhaisen puuttumisen malleja on otettu käyttöön useilla vastuualueilla hyvin tuloksin. Vuonna 2017 aloitettu Ikäpiste-toiminta ja otettu käyttöön keskitetty neuvontapuhelin. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Eri-ikäisille kuntalaisille on ollut tarjolla runsaasti hyvinvointitoimintaa. Sivistysosastolla laajan hyvinvointikertomuksen tavoitteiden mukainen toiminta on otettu osaksi tulospalkkiojärjestelmää. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Terveysliikuntaohjelma on toteutunut suunnitellusti. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Aiemmin käynnistettyjä matalan kynnyksen toimintamalleja on jatkettu. Uutena toimintana on aloitettu Arkeen Voimaa toimintamalli. Matalan kynnyksen toimintamalleilla on saavutettu tavoiteltuja tuloksia. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Valtuusto on hyväksynyt Ylöjärven kaupungin turvallisuussuunnitelman. Tavoite on toteutunut. Kasvava elinvoima Tavoitteet ja painopistealueet Päivitetään työllisyydenhoidon toimintaohjelma vuosille uudet velvoitteet huomioiden Päivitetään elinkeino-ohjelma vuosille Selvitetään työllisyydenhoidon seutuyhteistyön konkreettiset toimintamallit Kehitetään Kolmenkulman työpaikkaaluetta Varaudutaan työllisyydenhoidon lakija vastuumuutoksiin valtion ja kuntien välillä tarvittavilla resursseilla ja organisoimalla uudelleen paikallisesti ja seudullisesti. Tavoitteen toteutuminen ja tarkastuslautakunnan arvio Ylöjärven työllisyyden toimintaohjelma on hyväksytty kaupunginvaltuustossa Tavoite on toteutunut. Ylöjärven kaupungin elinkeino-ohjelma hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa Tavoite on toteutunut. Seutuyhteistyön konkreettiset toimintamallit muotoutuivat osana työvoima- ja yrityspalveluiden alueellista kokeilua. Tavoite on toteutunut. Kolmenkulman alueelta luovutettiin 4 yritystonttia vuonna 2017 ja lisäksi tutkittiin mahdollisen uuden raviradan sijoittumista Kolmenkulman alueelle. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Alueellisen kokeiluun osallistumisen lisäksi työllisyyden hoidon resurssit ja kokonaisvastuu keskitettiin työllisyyspalveluihin. Sosiaalityön vastuualueella olevat määrärahat siirrettiin työllisyyspalveluihin v.2017 alusta. Tavoite ei ole edistynyt edellisestä vuodesta. 6

8 Kehittyvä kaupunkiorganisaatio Tavoitteet ja painopistealueet Muutosten hallintaa vahvistetaan tukemalla esimiehiä muutosten toteuttamisessa johdon tuella ja koulutuksella. Henkilöstö otetaan mukaan muutosten suunnitteluun ja toteuttamiseen. Tulospalkkausjärjestelmä uusitaan painottaen uudistumiskykyä Tavoitteen toteutuminen ja tarkastuslautakunnan arvio Kaupungin organisaatiossa muutosten hallintaa on toteutettu mm. esimiesfoorumeilla ja käynnistämällä Yritysmyönteinen Ylöjärvi - valmennusohjelma. Sairauspoissaolojen määrä on vähentynyt edellisvuodesta. Henkilöstön työtyytyväisyyskyselyn tulokset ovat pääosin hyvällä tasolla. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Tulospalkkausjärjestelmään otettiin mukaan kaikille yksiköille yhteinen tulostavoite yritysmyönteisyyden ja sisäisen yrittäjyyden vahvistamiseksi. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Kuntalaisten tiedon saantia parannetaan ja heidän osallistumistaan talousarviovalmisteluun vahvistetaan erityisesti sähköisten kanavien kautta Valtuustokauden aikana kokeiltiin eri tapoja osallistamisen vahvistamiseksi. Vuonna 2017 on otettu käyttöön kuntalaisten Chat-palvelu. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Kaupunginhallituksen ja sen puheenjohtajan roolia päätöksenteon johtamisessa vahvistetaan ja selkeytetään Henkilöstöstrategia päivitetään Hallintosäännön päivitys koskien kaupunginhallituksen puheenjohtajan mahdollisuutta hoitaa tehtäväänsä osapäivätoimisesti on pantu täytäntöön Tavoite ei ole edistynyt edellisestä vuodesta. Tavoite ei ole edistynyt edellisestä vuodesta. Henkilöstösuunnitelma päivitetään vuonna 2018 uuden kaupunkistrategian pohjalta. Tavoite ei ole toteutunut. Tasapainoinen talous Tavoitteet ja painopistealueet Valmistellaan ja päätetään talousarviot siten, että asukaskohtaisen velkamäärän kasvu pysäytetään vuonna 2017 Päätetään palveluohjelma, jossa määritetään palvelujen järjestämisen ja tuottamisen periaatteet tuleville vuosille Vahvistetaan talousnäkökulmaa ja taloussuunnittelun pitkäjänteisyyttä osaamisen ja menetelmien kehittämisen kautta kaikilla organisaation tasoilla Luovutaan kaupungin ydintoimintoihin liittymättömästä omaisuudesta Tavoitteen toteutuminen ja tarkastuslautakunnan arvio Kaupungin velkamäärän kasvu pysähtyi vuonna Vuosina 2016 ja 2017 asukaskohtainen velkamäärä pieneni selvästi. Tavoite on toteutunut. Palveluohjelma hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa vuonna Tavoite on toteutunut. Uutena käytäntönä on lanseerattu vuositasolla laaditun budjetin pilkkominen kuukausitasolle. Tämä on parantanut seurantaa ja helpottanut poikkeamien havainnointia. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Vuonna 2017 rakennusten salkutusta on päivitetty sote-rakennusten osalta. Salkutussuunnitelmaa toteutettiin esimerkiksi myymällä Elonkaaren palvelukeskus, Poikeluksen päiväkodin kiinteistö sekä asuntoosakeyhtiöiden osakkeita. Tavoitteessa on edelleen edistytty strategian suuntaisesti. 7

9 Päätetään hankintaohjelmasta, jossa määritetään hankintatoimen ohjausmalli, organisointi ja vastuusuhteet. Maakuntauudistukseen liittyen hankintatoimen ohjausmallin selvitystyö on kaupunkiseudulla käynnissä. Tavoite hankintaohjelman osalta ei toteutunut. Toimiva kaupunkirakenne Tavoitteet ja painopistealueet Kehitetään MAPSTO-prosessia; tavoitteena entistä tiiviimpi valmisteluyhteistyö suunnittelun, palveluiden ja rakentamisen yhteensovittamiseksi Tavoitteen toteutuminen ja tarkastuslautakunnan arvio Maankäytön ja palvelujen suunnittelu- ja toteutusohjelma MAPSTO on asiakirja, johon on alueittain koottu kaupungin palveluverkko sekä suunnitellut kaavoituskohteet ja rakentamisinvestoinnit seuraavien viiden vuoden ajalta. Prosessia jämäköitettiin ja päätös tehtiin tavoitellun mukaisesti marraskuun valtuustossa. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Keskustan osayleiskaava valmistuu tukemaan toimivaa kaupunkirakennetta Yleiskaava-hanketta valmisteltiin eteenpäin ja kaava on tarkoitus saada nähtäville keväällä Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Kaupunginhallitus on esittänyt, että Tampereen raitiotien suunnittelussa tulisi mahdollistaa reitin jatkaminen Lielahdesta Ylöjärvelle. Kehitetään joukkoliikennekäytäviä ja suositaan joukkoliikennettä Joukkoliikenneuudistuksen myötä Ylöjärven joukkoliikenne siirtyi Tampereen tilaaman Nysse-liikenteen piiriin. Seudullisessa lippuuudistuksessa ylöjärveläisten bussilippujen hinnat pääsäätöisesti halpenivat. Tavoite ei ole edistynyt edellisestä vuodesta. Laaditaan vesihuoltoverkoston korjausvelka-analyysi ja käynnistetään toimenpiteet Ylöjärven vesi Oy:n tekemä korjausvelka-analyysin valmistui helmikuussa 2017 ja yhtiö on aloittanut toimenpiteet selvityksen mukaisesti. Tavoitetta on edelleen edistetty strategian suuntaisesti. Uuden kaupunkistrategian linjaukset ovat edelleen kesken. Tarkastuslautakunta arvioi, että valtuustokauden painopistetavoitteita oli edelleen edistetty kaupungin toiminnassa pääosin hyvin vuonna Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä uusien strategisten linjausten jalkauttamista osaksi toimintaa mahdollisimman pian. 8

10 3. Tavoitteiden saavuttaminen toimialoittain Tilinpäätöskirjan talousarvion toteutumisvertailuissa on raportoitu toimielimittäin ja vastuualueittain talousarviossa asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisesta. Tavoitteiden toteutumista on arvioitu tilinpäätöstietojen perusteella. Arviointikertomuksen liitteessä 1 on esitetty kootusti talousarvion toteutuminen vastuualueittain. Tarkastuslautakunta on tässä luvussa arvioinut toimielinten tavoitteissa onnistumista asteikolla 1-5, jossa parasta arvosanaa kuvaa viisi Y:tä (YYYYY). Puolikasta arvosanaa kuvataan keltaisella Y-merkillä (Y). TOIMIALA KAUPUNGINHALLITUS Kaupunginhallitus saavutti toiminnalliset tavoitteensa pääosin hyvin. Kaupungin intranetin uudistusprojekti toteutettiin ja talousseurantaa terävöitettiin pilkkomalla vuositasolla laadittu talousarvio yksiköissä kuukausitasolle. Lisäksi käynnistettiin seudullinen työllisyyden hoidon kokeilu. Uuden henkilöstöohjelman jalkauttaminen jäi toteutumatta kokonaan. Henkilöstöohjelma tullaan laatimaan uuden strategian pohjalta. Kaupungin toimintojen digitalisaatiotyön jatkaminen toteutui osittain, työtä jatketaan kevään 2018 aikana. Hallintopalvelujen vastuualueella maanmyyntitulot ylittivät alkuperäisen talousarvion tavoitteen noin 0,75 milj. eurolla. Menopuolella ei ollut merkittäviä poikkeamia talousarvioon nähden. Kokonaisuutena vastuualueen toimintakate toteutui noin 0,3 milj. euroa budjetoitua parempana. Henkilöstöhallinnon vastuualueen toimintakate toteutui budjetin mukaisesti. Kevan maksuosuus vuodelta 2017 ylittyi talousarvon alkuperäisestä varauksesta ja siihen anottiin vuoden aikana lisämäärärahaa noin 0,4 milj. euroa. Talouspalveluiden vastuualueen toimintakate toteutui selvästi budjetoitua parempana. Toteuma oli lähes 0,1 milj. euroa budjetoitua parempi. Kaupungin elinkeinopolitiikkaa toteuttavan Ylöjärven Yrityspalvelu Oy:n toiminnan volyymia kuvaavista tunnusluvuista elinkeinotoimen kautta perustetut uudet yritykset sekä uudet asiakkaat Ensimetrin toimipisteessä toteutuivat lukumääräisesti edellisvuotta parempina. Kaupunki osti yhtiöltä asiantuntijapalveluja myös edellisvuotta enemmän. Tarkastuslautakunta kiinnitti huomiota siihen, että talousarviossa ei edelleenkään ollut asetettu yhtiölle toiminnallisia tavoitteita. Tavoitteiden toteutumisesta ei siten ole raportoitu tilinpäätöksessä Kehityspalveluiden toimintakate toteutui noin 0,3 milj. euroa ennakoitua parempana johtuen mm. valtion maksamien tulojen kasvusta työllisyyspalveluissa ja seudullisen joukkoliikenteen kustannusten tarkentumisesta. Työllistämistoimenpiteiden piirissä olleiden henkilöiden määrä kasvoi noin 3 % edellisvuodesta. Työttömyysprosentti jatkoi edelleen laskua ollen 8,2 % (2016: 11,5 %). Positiiviseen kehitykseen vaikuttivat osaltaan taloustilanteen parantuminen ja kaupungin työllisyydenhoidon toimintasuunnitelman toteutuminen. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -11,5 milj. -10,8 milj. 94,1 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Kaupunginhallituksen toiminnalliset tavoitteet saavutettiin pääosin hyvin. Uuden henkilöstöohjelman jalkauttaminen jäi kuitenkin toteutumatta kokonaan. Vastuualueiden toiminnallisten tavoitteiden määrä on vakiintunut aikaisempaa alemmalle tasolle, mikä on selkiyttänyt raportointia. 9

11 TOIMIALA PERUSTURVALAUTAKUNTA Perusturvalautakunta saavutti strategian toteutumista tukevat toiminnalliset tavoitteensa pääosin hyvin. Maakunnan sote-uudistuksen valmistelussa oltiin mukana useassa työryhmässä ja mallinnettiin sote-palvelupaketit. Pirkanmaan sairaanhoitopiiristä hankittu hoito toteutui budjetoitua pienempänä ja palautusta saatiin yli 0,6 milj. euroa. Muilta osin toiminnalliset tavoitteet toteutuivat osittain. Työikäisten perussosiaalityön prosessin uudistaminen on aloitettu, paljon palveluja käyttävien asiakkaiden hoitoon on investoitu ja mielenterveys- ja päihdepalveluita kehitetty. Kotitiimin sairaanhoitajaresurssin vähyys ei mahdollistanut toimintaa vielä koko kunnan alueella ympärivuorokautisesti. Työtä jatketaan vuoden 2018 aikana. Hallinnon ja erikoissairaanhoidon vastuualueen toimintakate alittui noin 1,4 milj. euroa, mikä johtui pääasiassa kalliin hoidon varauksen ennakoitua pienemmästä tarpeesta. Sairaanhoitopiirin kustannukset laskivat edellisvuosien tasolta ollen 923 /asukas (2016: 940 /asukas). Sosiaalityön palveluiden vastuualueen toimintakate toteutui noin 1,2 milj. euroa budjetoitua huonompana. Lastensuojelun kokonaismenojen kasvu saatiin taitettua, mutta johtuen keskeneräisistä hallintoriitaprosesseista, menot ylittivät talousarvion noin 1,0 milj. eurolla. Tampereen seutukunnan sosiaaliasiamiehen selvityksessä on kuitenkin kiinnitetty huomiota Ylöjärven osalta lapsiperheiden sosiaalityön asiakasmäärien ja palvelutarpeen selvitysmäärien vähentämiseen. Sosiaalityöntekijäkohtainen lapsimäärä on Ylöjärvellä korkea ja lapsen tapaamiseen käytetty aika vähäinen. Ennakoimattoman palvelutarpeen kasvun ja korkealla pysyneen kehitysvammaisten laitoshoidon tarpeen seurauksena vammaispalvelujen palvelujen ostot ylittyivät noin 0,55 milj. euroa. Terveyskeskuspalveluiden vastuualueen osalta suunniteltuihin tunnuslukuihin ei aivan päästy, mutta toimintaa on toisaalta kehitetty enemmän sähköisen asioinnin ja puhelintoiminnan suuntaan. Toiminnan kehityssuunta tulisi tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan huomioida paremmin tavoitteenasetannassa. Terveyskeskuspalveluiden toimintakate ylittyi budjetoidusta 0,6 milj. euroa. Suurimmat ylitykset olivat päihdepalveluissa asiakasmäärän lisääntyessä ja kaikkien yksiköiden osalta hoitotarvikkeiden ja lääkkeiden kustannuksissa toiminnan tehostamisesta johtuen. Ehkäisevät ja korvaavat hyvinvointipalvelut -vastuualueen tavoitteena on kehittää eri-ikäisille kuntalaisille matalan kynnyksen palveluita verkostoitumalla moniammatillisesti. Mielenterveyskeskuksen toiminta on tehostunut intensiiviyksikkö Avekin aloitettua toimintansa. Avohoidon tehostuminen on vähentänyt sairaalahoidon tarvetta ja tuonut säästöjä. Nuorten mielenterveyspalveluiden tarve on lisääntynyt voimakkaasti viimeisen 2 vuoden aikana eikä tarpeeseen ole pystytty vastaamaan riittävästi. Keskeisistä tunnusluvuista perheneuvolan keskimääräinen jonoaika työpäivinä oli 40 ja se ylittyi talousarvioon arvioidusta 20 päivästä. Vastuualueen toimintakate toteutui lähes budjetoidusti, ylitystä syntyi vajaa 0,1 milj. euroa. Hoito- ja kuntoutumispalvelujen vastuualueen toimintakate alittui noin 0,3 milj. euroa talousarvioon nähden. Keskeisenä tavoitteena ollut kotitiimin toiminta eri vastuualueiden yhteisenä kehittämistyönä toteutui osittain. Sairaanhoitajaresurssin vähyys ei mahdollistanut tavoitteen toteutumista kokonaan. Kotona asuvien yli 75 vuotta täyttäneiden osuus 92,6 % oli edelleen lähes valtakunnallisen tavoitteen mukainen. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -81,2 milj. -81,5 milj. 100,3 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Perusturvalautakunnan alaiset vastuualueet saavuttivat pääosin hyvin toiminnalliset tavoitteensa. Toimiala on onnistunut hyvin matalan kynnyksen toimintamallien kehittämisessä. Olennaisia määrärahaylityksiä toteutui kahdella vastuualueella, mutta kokonaisuutena perusturvalautakunta pysyi budjetissaan. Nuorten mielenterveyspalveluiden tarve on lisääntynyt voimakkaasti eikä tarpeeseen ole pystytty vastaamaan riittävästi. Lastensuojelun tilanteen parantamiseksi tulee kiinnittää erityistä huomiota. 10

12 TOIMIALA SIVISTYSLAUTAKUNTA Sivistyslautakunta saavutti pääosin strategiasta johdetut toiminnalliset tavoitteensa tilinpäätösraportoinnin mukaan. Kokonaisuutena sivistyslautakunnan alaisten vastuualueiden toimintakate toteutui 1,8 milj. euroa budjetoitua parempana. Yhteispalveluiden vastuualueen toiminnan painopistealueiden toteutumista ei ole erikseen kuvattu tilinpäätöksessä. Perusopetuksen vastuualueen nettomäärärahat alittuivat noin 0,2 milj. euroa, mikä selittyi mm. arvioitua suuremmilla kotikuntakorvauksilla. Peruskoulun päättäneistä jatkopaikan sai 98,8 % oppilaista, mikä on erinomainen tulos. Käyttömenot/oppilas laskivat hieman edellisvuodesta ollen /op. (2016: /op). Toiminnalliset tavoitteet toteutuivat Liikkuva koulu -periaatteen osalta. Lukiokoulutuksen vastuualue toimi talousarvion puitteissa (toimintakate 97 % budjetoidusta). Valmistuneiden ylioppilaiden määrä oli hieman edellisvuotta suurempi, ja hylättyjen tutkintojen määrä pysyi alle 4 % tasolla. Tilinpäätöksessä raportoidut opetuksen käyttömenot/opiskelija olivat euroa, mikä on lähes 300 euroa edellisvuotta vähemmän. Koululaisten iltapäivätoiminnan parissa olevien lasten määrä kasvoi edellisvuodesta 27 lapsella. Kustannukset vuodessa/oppilas kasvoivat noin 4 % eli euroon (2016: euroa). Vastuualueen nettomäärärahat toteutuivat budjetin alittaen (toteuma 90,9 %). Varhaiskasvatuksen nettomenot toteutuivat muutettua talousarviota parempana (alitus 1,3 me). Vuoden 2017 alussa Touhula Oy laajensi toimintaansa ja uusia paikkoja tuli 80. Syksyllä toimintansa aloitti yksityisen hoidon tuella myös Koulutuskontti Ky:n päiväkoti. Omassa tuotannossa luovuttiin syksyllä 2017 Yhtenäiskoulun esiopetustiloista. Tarkastuslautakunta kiinnittää edellisvuoden tapaan huomiota siihen, että sivistyslautakunnan toiminnallisissa tavoitteissa onnistumisen astetta ei kaikilta osin voida luotettavasti arvioida tilinpäätösraportoinnin perusteella. Toiminnallisten tavoitteiden raportointi on hyvin suppeaa, eikä raportointiin sisälly tietoja saavutetuista tuloksista ja vaikutuksista palvelujen laatuun. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -61,2 milj. -59,4 milj. 97,1 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Sivistyslautakunnan vastuualueet saavuttivat tilinpäätöksen mukaan toiminnalliset tavoitteensa hyvin. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että lautakunnan tavoitteissa onnistumisen raportointiin sisällytettäisiin jatkossa toiminnan laatua ja tuloksellisuutta kuvaavaa informaatiota. Raportointia voisi lisäksi tarkentaa nykyisestä tasosta. 11

13 TOIMIALA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Vapaa-aikalautakunta saavutti kolme strategiaan perustuvaa tavoitettaan, Urheilutalon toimintamallin mahdollisessa muutoksessa on kartoitettu vaihtoehdot, mutta prosessi on kesken. Vapaa-aikapalveluiden vastuualueen toimintakatteen toteuma oli 95,6 %, toteuma oli ennakoitua parempi sekä tulojen että menojen osalta. Kulttuuritoimen taiteen perusopetuksen oppilaspaikat laskivat edellisestä vuodesta 70 paikalla. Tapahtumien ja näyttelyiden määrä kasvoi hiukan, ja toiminnan menot olivat 9,32 /asukas. Kirjastotoimen tunnusluvuista kokonaislainaus ja asukaskohtaiset kustannukset laskivat hieman edellisvuodesta. Kävijämäärässä oli sen sijaan pientä kasvua. Liikuntatoimen uutena painopistealueena oli lasten ja nuorten soveltavan liikunnan kehittäminen. Tavoitteen toteutumisesta ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Ohjausryhmien määrä oli edellisvuoden tasolla, mutta käyntikerroissa oli pientä laskua. Kustannukset asukasta kohden laskivat noin euron edellisvuodesta ollen 38,26. Nuorisotyön osalta raportointiin ensimmäistä kertaa kokonaiskävijämäärä, joka oli Asukaskohtaiset kustannukset laskivat hieman edellisvuodesta ollen 24,10. Musiikkiopetuksen tehtäväalueella musiikkiopiston oppilasmäärä on kääntynyt laskuun (2017: 314, 2016: 390). Vastaavasti toiminnan menot/asukas ovat tilinpäätöksen mukaan laskeneet. Vapaan sivistystyön tehtäväalueen toiminta oli suoritemäärillä mitattuna edellisvuosia laajempaa, mutta asukaskohtaiset kustannukset olivat kurssien ja oppilasmäärän kasvusta huolimatta laskeneet. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -4,8 milj. -4,6 milj. 95,6 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Vapaa-aikalautakunnan strategiset tavoitteet saavutettiin tilinpäätösraportoinnin mukaan hyvin. Tehtäväalueiden tuottamat palvelusuoritteet ovat kuitenkin osittain vähentyneet. Tarkastuslautakunta pitää edelleen tärkeänä, että liikuntapalvelutoiminta olisi aktiivista. Tilinpäätöstietoihin olisi jatkossa suositeltavaa sisällyttää perustelut olennaisista palvelujen määrän vaihteluista ja kuvata toiminnallisten painopistealueiden toteutumista laajemmin. 12

14 TOIMIALA TEKNINEN LAUTAKUNTA JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Teknisen lautakunnan strategiaa tukevista tavoitteista saavutettiin suurin osa. Vesilaitoksen yhtiöittämisen viimeistelytoimet ovat sujuneet suunnitellusta ja korjausvelkaselvitykset saatiin tehtyä vuoden loppuun mennessä. Kokonaisuutena tarkastellen teknisen lautakunnan alaisten vastuualueiden toimintakate toteutui budjetoitua parempana. Hallinto ja kehittäminen -vastuualueen nettomäärärahat toteutuivat alittaen budjetin noin euroa. Yhdyskuntateknisten palvelujen vastuualue alitti määrärahansa noin euroa. Toimintatulot toteutuivat arvioitua parempina ja toimintakulut lähes muutostalousarvion mukaisesti. Suoritetietojen mukaan uusien liikenneväylien hoidon lisäys ja hoidettavien puisto- ja viheralueiden lisäys on kasvanut edellisestä vuodesta. Muilta osin toiminnan laajuus on ollut pääsääntöisesti edellisvuosien tasolla. Yhdyskuntatekniikan, tilakeskuksen ja Ylöjärven Vesi Oy:n eri sisäiset toimintojen tehtäväalueet käyttävät aiempaa enemmän varaston hankintaa ja varastointipalveluita. Palveluiden keskittyminen on lisännyt varaston toimintaa ja ajoneuvokaluston keskittäminen konekeskuksen toimintaa ja töitä. Toimitilat vastuualueen keskeiset tunnusluvut toteutuivat edellisvuosien tasolla. Rakennuttamisen ja kunnossapidon tehtäväalueen käyttötaloudessa rakennusten kunnossapidon määrärahat ylittyivät, mutta vastuualueen tasolla menot pysyivät budjetissa ja tulot ylittyivät. Ympäristölautakunnan strategian toteutumista tukevat toiminnalliset tavoitteet saavutettiin tilinpäätösraportoinnin mukaan. Lautakunnan talousarvio toteutui budjetoitua parempana. Maankäyttö ja ympäristöpalveluiden vastuualueen keskeisistä tunnusluvuista rakennuslupien määrä oli laskenut edellisvuodesta noin 50 kappaleella ja rakennuslupien kerrosalat taas kasvaneet noin neliömetrillä. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY +5,8 milj. +7,5 milj. 128,5 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Teknisen lautakunnan ja ympäristölautakunnan keskeiset tavoitteet saavutettiin. Teknisen lautakunnan talousarvion toteutumiseen vaikuttivat ulkoisten toimintatulojen toteutuminen ennakoitua suurempina ja menojen hillintä. 13

15 TOIMIALA ASUKASLAUTAKUNTA JA MUUT TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOT Asukaslautakunnalle oli asetettu kaksi kuntalaisten vaikuttamis- ja osallistumismahdollisuuksien parantamiseen liittyvää tavoitetta, jotka tilinpäätösraportoinnin perusteella saavutettiin. Lautakunnan nettomenot olivat 78 % budjetoidusta. Tilinpäätösinformaation kehittyminen edellisvuodesta Kaupungin tilinpäätöksessä on raportoitu talousarvion mukaisesti toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta toimielimittäin. Valtuuston asettamien tavoitteiden lukumäärää on vähennetty aiempina vuosina ja sen on osaltaan selkiyttänyt raportointia. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen raportoinnissa on edelleen eroja lautakuntien välillä. Pääosin tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu riittävällä tasolla, mutta joiden vastuualueiden osalta raportointi jää niukaksi. Tavoitteenasetannassa on myös eroja lautakuntien ja vastuualueiden välillä. Etenkin toiminnallisten tavoitteiden osalta on tärkeää pohtia tavoitteenasetannan yhteydessä asetetun tavoitteen mitattavuutta ja toisaalta sitä, mitä saatu mittaustulos kertoo. Tavoitteen tulisi olla sellainen, että sen perusteella voidaan arvioida toiminnan laatua laajemmin kuin esimerkiksi vain toteutuneiden suoritemäärien perusteella. Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota siihen, että tavoitteiden toteutumisen raportointi jää joidenkin vastuualueiden osalta niukaksi. Lisäksi lautakunta suosittelee edelleen, että jatkossa tilinpäätökseen sisällytettäisiin arvio kunkin talousarviotavoitteen toteutumisesta osalta yksiselitteisesti esim. toteutui toteutui osittain ei toteutunut asteikolla. Tämä helpottaisi toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen vertailua ei lautakuntien välillä. 14

16 4. Kaupungin talouden tunnuslukujen arviointi Vuosikatteen suhde poistoihin Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin ja lainan lyhennyksiin. Kunnan tulorahoituksen oletetaan yleisesti olevan riittävä, mikäli tunnusluvun arvo on 100 prosenttia, eli vuosikate on vähintään poistojen suuruinen. Oletusta voidaan pitää pätevänä kuitenkin vain, jos poistot vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Kasvukunnilla, kuten Tampereen kehyskunnilla, poistot harvoin vastaavat investointeja suuresta investointitarpeesta johtuen. Kasvavan kunnan tunnusluvun tulisi olla lähtökohtaisesti noin 140 prosenttia, jotta talouden tasapaino ei vaarantuisi. Kaupungin vuosikate suhteessa poistoihin ylitti vuonna 2017 selvästi tavoitetason ollen 184 %. Vuosikate kasvoi edellisvuodesta noin 10,5 milj. euroa Vertailukunnissa vuosikate kattoi poistot vähintään 100 prosenttisesti Kangasalla, Hämeenkyrössä, Orivedellä ja Vesilahdella. Ylöjärven kaupungin vuosikatteen määrää suhteessa poistoihin voidaan pitää riittävänä talouden tasapainon näkökulmasta vuoden 2017 osalta. Tunnusluku on kasvanut merkittävästi edellisvuodesta (2016: 140 %). Kuvio 1 Vuosikate/poistot, % Ylöjärvellä ja vertailukunnissa (Ylöjärvi 2016: ilman toimintakuluihin kirjattua 8 milj. euron pakollista varausta ympäristövastuisiin) 15

17 Investointien tulorahoitus Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa osuuden, joka on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli omaisuuden myynnillä, lainalla tai kassavaroilla. Vuonna 2017 tunnusluku oli Ylöjärvellä poikkeuksellisen hyvä 215 %. Vuonna 2016 vastaava tunnusluku oli 35 % (ilman liiketoimintakauppaa 128,4 %). Kaupungin investointimenot olivat 10,4 milj. euroa. Investointitaso pysyi suunnitelmien mukaisesti matalahkolla tasolla. Kuvio 2 Investointien tulorahoitus Ylöjärvellä ja vertailukunnissa 16

18 Kaupunkikonsernin lainakanta Konsernitaseen lainakanta asukasta kohden osoittaa kunnan ja sen tytäryhteisöjen muodostaman kuntakonsernin korollisen vieraan pääoman määrän vuoden lopussa. Ylöjärven kaupunkikonsernin lainamäärä oli vuoden 2017 päättyessä euroa asukasta kohden (2016: euroa), mikä on vastaavalla tasolla kuin Kangasalla ja Vesilahdella. Kaupunkikonsernin lainakanta on kääntynyt laskuun edellisestä vuodesta. Kuvio 3 Vertailukuntien konsernilainat/asukas vuosina Kaupungin lainakanta (ilman konserniyhtiöitä) oli vuoden lopussa euroa/asukas (2016: euroa/asukas). 17

19 5. Yhteenveto Uuden kaupunkistrategian linjauksia ei ole vielä tehty. Tarkastuslautakunta on arvioitunut strategian toteutumista valtuustokauden tavoitteiden ja painopisteiden osalta tilinpäätöstietojen ja muiden saatujen selvitysten perusteella. Kaupunginvaltuuston asettamat sitovat tavoitteet saavutettiin kaupungin toimialoilla ja vastuualueilla pääosin hyvin vuonna Valtaosan toiminnallisista tavoitteista voidaan katsoa toteutuneen. Vuosi 2017 oli taloudellisesti kaupungille hyvä. Velkaantuminen kääntyi laskuun ja talousarvio toteutui suunniteltua parempana. Kuntatalouden haasteet tulevat kuitenkin jatkumaan tulevaisuudessakin. Tulevaisuudessa tulee kiinnittää erityistä huomiota ennakoidusta väestömäärän kasvusta aiheutuvaan palvelutarpeen kasvuun ja sitä kautta käyttötalousmenojen mitoittamiseen tuloihin siten, että tarpeelliset investoinnit pystytään toteuttamaan ilman lainamäärän hallitsematonta kasvua. Arviointityön painopisteenä vuonna 2017 oli tekniikka- ja ympäristöosaston toiminta. Teknisen lautakunnan strategiaa tukevista tavoitteista saavutettiin suurin osa ja talousarvio toteutui suunniteltua parempana. Vesilaitoksen yhtiöittämisen viimeistelytoimenpiteet sujuivat suunnitellusti ja korjausvelkaselvitykset liikenneväylistä, rakennuksista sekä yleisten alueiden infrasta saatiin tehtyä vuoden loppuun mennessä. Tarkastuslautakunta oli tyytyväinen tekniikka- ja ympäristöosaston toimintaan tilikauden aikana. Tilinpäätösraportointi oli pääsääntöisesti riittävän informatiivista tavoitteiden toteutumisen arvioimiseksi. Tavoitteenasetanta on selkiytynyt ja asetettuja tavoitteita on lukumääräisesti sopiva määrä. Tarkastuslautakunta kiinnittää kuitenkin huomiota siihen, että tavoitteiden toteutumisen raportointi jää joidenkin vastuualueiden osalta niukaksi. 18

20

21 Liitteet Liite 1. Yhteenveto sitovien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Budjetoitu toimintakate, Toteutunut toimintakate, Toimintakatteen toteuma, % Poikkeama, Kaupunginhallitus 94,1 % Hallintopalvelut 89,2 % Henkilöstöhallinto 100,1 % Talouspalvelut 96,2 % Kehityspalvelut 94,0 % Asukaslautakunta 78,1 % Perusturvalautakunta 100,3 % Hallinto ja erikoissairaanhoito 95,9 % Sosiaalityön palvelut 109,8 % Terveyskeskuspalvelut 104,0 % Ehkäisevät ja korjaavat hyvinvointipalvelut 101,9 % Hoito- ja kuntoutumispalvelut 97,9 % Sivistyslautakunta 97,1 % Yhteispalvelut 88,2 % Peruskoulutus 99,4 % Lukiokoulutus 97,4 % Koululaisten iltapäivätoiminta 90,8 % Varhaiskasvatus 94,0 % Vapaa-aikalautakunta 95,6 % Vapaa-aikapalvelut 95,6 % Tekninen lautakunta 128,5 % Hallinto ja kehittäminen 88,9 % Yhdyskuntatekniset palvelut 93,4 % Toimitilat 115,2 % Ympäristölautakunta 78,0 % Maankäyttö- ja ympäristöpalvelut 78,0 %