Arviointikertomus Tarkastuslautakunta www. yloj arvi. fi

Transkriptio

1 Arviointikertomus 2015 Tarkastuslautakunta www. yloj arvi. fi

2 Puheenjohtajan katsaus Vuosi 2015 oli haasteellinen kunnille tulleiden lisävelvoitteiden myötä. Lakimuutoksiin perustuvat lisäpanostukset sosiaali- ja terveyspalveluihin johtivat talousarvion laatimiseen 2,6 miljoonaa euroa alijäämäisenä. Vuoden aikana talous kääntyi kuitenkin myönteiseen suuntaan ja alijäämä supistui 0,4 miljoonaan euroon. Saavutus on oikein hyvä. Kaupungin velkaantuminen saatiin pysäytettyä, mikä myös on hyvä tulos talouden tasapainottamistyön saralla. Kaupungin toiminnassa on tapahtunut positiivista kehitystä useilla toimialoilla. Kuntalaisten hyvinvoinnin edistämiseksi matalan kynnyksen palveluvaihtoehtoja on otettu käyttöön aiempaa laajemmin ja ennalta ehkäiseviin hyvinvointipalveluihin on panostettu. Kaupungin ja kaupunkilaisten vuorovaikutus on lisääntynyt toimintansa aloittaneen asukaslautakunnan myötä. Myös kaupunkikuvan kehittäminen on edistynyt keskustan asemakaavamuutoksella. Kaupungin joukkoliikenneyhteydet parantuvat uuden voimaan tulevan tariffijärjestelmän myötä. Taloustilanteesta johtuva työttömyyden kasvu asetti haasteensa kaupungin työllisyydenhoidon palveluille. Vuodenvaihteessa Ylöjärven työttömyysaste oli 14 % eli henkilöä. Erityisesti huolestuttavaa on kasvanut nuoriso- ja pitkäaikaistyöttömien määrä. Kehitykseen pyritään jatkossa vastaamaan Ylöjärven työllisyydenhoidon toimintaohjelmalla vuosille Myös pyrkimys työvoimareservien työkyvyn ylläpitoon kuntouttavaa työtoimintaa lisäämällä on hyvä asia. Kokonaisuutena kaupunki on onnistunut toiminnassaan hyvin vuonna 2015, vaikka taloustilanne oli edelleen haastava. Tarkastuslautakunnan puolesta osoitankin kiitokset Ylöjärven hyväksi tehdystä työstä kaupungin luottamushenkilöille ja henkilöstölle. Erkki Törmä Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja 1

3 Sisältö PUHEENJOHTAJAN KATSAUS TARKASTUSLAUTAKUNNAN TOIMINTA STRATEGISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMISEN ARVIOINTI TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN TOIMIALOITTAIN KAUPUNGIN TALOUDEN TUNNUSLUKUJEN ARVIOINTI YHTEENVETO TARKASTUSLAUTAKUNNAN ESITYS VALTUUSTOLLE LIITTEET

4 1. Tarkastuslautakunnan toiminta Tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella valtuustolle hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat, sekä arvioida ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet kunnassa ja kuntakonsernissa. Lisäksi tarkastuslautakunnan on huolehdittava kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Lautakunta myös seuraa tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista ja tekee tarvittaessa esityksiä ulkoisen ja sisäisen valvonnan sekä arvioinnin yhteensovittamisesta ja tilintarkastuksen kehittämisestä. Valtuustokaudeksi valittuun tarkastuslautakuntaan kuuluivat tarkastusvuonna 2015 seuraavat jäsenet ja varajäsenet: Varsinaiset jäsenet Erkki Törmä, puheenjohtaja Johanna Kivimäki, varapuheenjohtaja Janne Heinonen asti Hannu Ruuska 7.9.alkaen Markku Mäki-Ventelä Kaija Pispa Liisa Schali Marko Taipale Varajäsenet Jaana Lamminen asti Leena Mankkinen alkaen Anttiveikko Vierula Matti Ylitalo Elisa Niemelä Timo Järvenpää Jere Paldanius Riikka Salakari Tarkastuslautakunta: Edessä jäsenet Marko Taipale ja Hannu Ruuska, keskellä sihteeri Kaija Aaltonen, puheenjohtaja Erkki Törmä ja jäsen Markku Mäki-Ventelä, takana tilintarkastajat Riku Stengård ja Minna Ainasvuori sekä jäsenet Johanna Kivimäki, Kaija Pispa ja Liisa Schali. 3

5 Lautakunnan jäsenistä, Markku Mäki-Ventelä on myös teknisen lautakunnan jäsen, tiejaoston varajäsen sekä liikenneturvallisuustyöryhmän jäsen, Janne Heinonen on myös perusturvalautakunnan varajäsen, Kaija Pispa on myös ympäristölautakunnan ja sivistyslautakunnan varajäsen, Hannu Ruuska on myös ympäristölautakunnan jäsen, teknisen lautakunnan varajäsen sekä Ylöjärven Yrityspalvelu Oy:n hallituksen jäsen, sekä Liisa Schali on myös Pirkanmaan sairaanhoitopiirin valtuuston varajäsen sekä keskusvaalilautakunnan varajäsen. Varajäsenet Jaana Lamminen, Riikka Salakari, Jari Suosalo, Anttiveikko Vierula ja Matti Ylitalo ovat myös asukaslautakunnan jäseniä. Varajäsen Leena Mankkinen on myös perusturvalautakunnan varajäsen, vapaa-aikalautakunnan jäsen sekä Pirkanmaan sairaanhoitopiirin valtuuston jäsen, Jere Paldanius on myös sivistyslautakunnan jäsen ja varajäsen, Timo Järvenpää on myös ympäristölautakunnan jäsen. Varsinaiset jäsenet eivät osallistuneet kyseisten lautakuntien alaisen toiminnan arviointiin. Varajäsenten esteellisyyksiä sovellettiin tapauskohtaisesti. Jäsen Janne Heinonen erosi tarkastuslautakunnasta ja hänen tilalle valittiin Hannu Ruuska. Varajäsen Jaana Lamminen erosi tarkastuslautakunnasta ja hänen tilalle valittiin Leena Mankkinen. Kaupungin tilintarkastajaksi valtuustokaudelle valittiin JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy, jonka nimeämänä vastuullisena tilintarkastajana tilikaudella 2015 toimi JHTT Minna Ainasvuori. Tarkastusvuonna 2015 (kesän 2015 ja kevään 2016 välisenä aikana) tarkastuslautakunta piti 9 kokousta. Lautakunnassa päätöksenteko tapahtui puheenjohtajan selostuksen pohjalta ja lautakunnan sihteerinä toimi kaupungin organisaatiosta palvelusihteeri Kaija Aaltonen. Lautakunnan avustajana toimi BDO Audiator Oy:stä JHTT Riku Stengård. Lautakunta valmisteli vuonna 2013 arviointisuunnitelman, joka kattaa valtuustokauden aikana koko kaupungin toiminnan arvioinnin. Suunnitelmassa on määritelty tarkemmin arvioinnin kohteeksi valitut vastuualueet. Arviointisuunnitelmaa on tarkennettu vuosittain erillisellä lautakunnan työohjelmalla. Arvioinnin painopistealueina tarkastusvuonna 2015 olivat kaupunkistrategian toteutuminen, talouden tasapainottamistoimenpiteiden seuraaminen sekä sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan alaiset tehtäväalueet. Arvioinnin painopistealueiden viranhaltijoista kokouksissa vierailivat sivistysjohtaja, vapaa-aikajohtaja, lukion rehtori sekä varhaiskasvatuksen johtaja. Tarkastuslautakunta tutustui vuoden 2015 aikana koulutuskeskus Valon tiloihin ja toimintaan lukion rehtori Jarkko Tuomennoron johdolla. Lisäksi tarkastuslautakunta teki tutustumiskäynnin Soppeenmäessä sijaitsevaan yhteisökoti Soppeensydämeen. Tiloja ja toimintaa esitteli vanhustyön johtaja Sirpa Ellala. Varsinaisten arvioinnin painopistealueiden lisäksi tarkastuslautakunta halusi tarkastusvuonna selvittää kaupungin vanhuspalvelujen vastuualueiden tilannetta ja kutsui tammikuun kokoukseen terveys- ja sosiaalijohtaja Anne Santalahden sekä geriatrian ylilääkäri Jukka Rönneikön. Kaupungin keskushallinnon viranhaltijoista talousjohtaja kertoi kahdessa kokouksessa kaupungin talouden tilasta ja tilinpäätöksestä. Lisäksi kaupunginjohtaja kertoi marraskuun kokouksessa kaupungin ajankohtaisista asioista. Tekniikka- ja ympäristöosaston uusi osastopäällikkö, elinvoimajohtaja Pauli Piiparinen esittäytyi tarkastuslautakunnalle helmikuun kokouksessa. Lautakunta hyödynsi haastatteluissa erillistä arviointilomaketta. Tarkastuslautakunta osallistuu edelleen Tampereen kaupunkiseudun tarkastuslautakuntien yhteistyöhön. Lautakunnan puheenjohtaja osallistui Tampereen kaupunkiseudun tarkastuslautakuntien puheenjohtajien kokouksiin. Lautakunta osallistui lisäksi Nokian kaupungin järjestämään seudulliseen koulutukseen. 4

6 2. Strategisten tavoitteiden toteutumisen arviointi Tilinpäätöksessä on raportoitu Ylöjärven kaupunkistrategiasta johdettujen strategisten tavoitteiden toteutumisesta. Tavoitteita on asetettu kuudesta eri näkökulmasta, joiden toteutumisesta on alla esitetty arviot näkökulmittain. Aktiivinen yhteistyö Tavoitteet ja painopistealueet Merkittävä osa työllisyyspalveluista järjestetään seudullisesti Työnjakoa seudullisissa ja paikallisissa elinkeinopalveluissa selkeytetään Vesihuolto järjestetään seudullisesti Työterveyshuollon seudullisen yhteistyön vaihtoehdot selvitetään Hankintatoimen seudullinen yhteistyö selvitetään Tarkastuslautakunnan arvio Työllisyydenhoidon seudullisten ratkaisujen toimintalinjat ovat valmisteilla, ja yhteistyötä on aloitettu mm. konkreettisten kehityshankkeiden myötä. Tavoitetta on edistetty strategian suuntaisesti. Elinkeinopalveluiden työnjaon selkiyttämistä koskevista toimenpiteistä ei ole tehty raportoitu tilinpäätöksessä. Vesihuoltoyhteistyö kaupunkiseudulla on lisääntynyt keskuspuhdistamohankkeeseen liittymisen myötä. Tavoitetta on edistetty strategian suuntaisesti. Työterveyshuolto Viisarin kuntien kesken selvitettiin työterveyshuollon tulevaisuutta, taustana vuoden 2017 alusta voimaan astuvan yhtiöittämisvelvoitteen voimaantulo. Tavoitetta on edistetty strategian suuntaisesti. Hankintatoimen seudullisen yhteistyön selvittämisessä ei ole tehty välittömiä toimenpiteitä. Tavoite ei ole edistynyt. Ylöjärvi kuuluu Väli-suomen sotealueeseen Lukiokoulutuksen seudullinen yhteistyö selvitetään Vaativassa erikoissairaanhoidossa tiivistetään Tampereen kehyskuntien yhteistyötä Sote-uudistukseen valmistautumista on tehty, mutta tavoitteen toteutumista on ennenaikaista arvioida. Tavoitetta on edistetty strategian suuntaisesti. Tavoitteessa edistymisestä ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Hyvinvoiva ylöjärveläinen Tavoitteet ja painopistealueet Perusturvaosaston organisaatiomuutoksella varmistetaan varhaisen puuttumisen mallien laajempi käyttöönotto Tarkastuslautakunnan arvio Varhaisen puuttumisen malleja on otettu käyttöön useilla vastuualueilla hyvin tuloksin, esimerkiksi vanhusten kotona asumisen edistämisen ja Perhepuotitoiminnan alueilla ja työterveyshuollossa. 5

7 Laaja valtuustokauden kattava hyvinvointikertomus integroidaan osaksi toimintaa Terveysliikuntaohjelma jalkautetaan kaupunkiorganisaatioon sekä ulkopuolisille toimijoille ja yhteisöille Uusia matalan kynnyksen toimipisteiden avataan ja toimintamalleja otetaan käyttöön, tämä kompensoidaan vanhoista toimintamalleista luopumalla Laaditaan sisäisen ja ulkoisen turvallisuuden suunnitelmat Tavoitteessa edistymisestä ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Tavoitteessa edistymisestä ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Matalan kynnyksen toimintamalleja on otettu käyttöön mm. perhetyössä. Mm. Ikäpiste- ja Terveyskioski-toimintaa on jatkettu. Sivistysosastolla on toteutettu kattavasti matalan kynnyksen toimintamalleja. Tavoitteessa edistymisestä ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Kasvava elinvoima Tavoitteet ja painopistealueet Päivitetään työllisyydenhoidon toimintaohjelma vuosille uudet velvoitteet huomioiden Päivitetään elinkeino-ohjelma vuosille Selvitetään työllisyydenhoidon seutuyhteistyön konkreettiset toimintamallit Kehitetään Kolmenkulman työpaikkaaluetta Varaudutaan työllisyydenhoidon lakija vastuumuutoksiin valtion ja kuntien välillä tarvittavilla resursseilla ja organisoimalla uudelleen paikallisesti ja seudullisesti. Tarkastuslautakunnan arvio Ylöjärven työllisyyden toimintaohjelma on hyväksytty kaupunginvaltuustossa. Tavoite on toteutunut. Ylöjärven kaupungin elinkeino-ohjelma hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa. Tavoite on toteutunut. Tilinpäätöstietojen mukaan seutuyhteistyötä on toteutettu konkreettisin kehityshankkein, ja toimintamallien läpikäynti jatkuu vuonna Kolmenkulman osayleiskaavan muutostyö käynnistettiin kaupunginhallituksessa lokakuussa. Tilinpäätöstietojen mukaan työllisyyspalveluissa on toteutettu sisäisiä organisaatiojärjestelyjä vuoden 2016 alusta. 6

8 Kehittyvä kaupunkiorganisaatio Tavoitteet ja painopistealueet Muutosten hallintaa vahvistetaan tukemalla esimiehiä muutosten toteuttamisessa johdon tuella ja koulutuksella. Henkilöstö otetaan mukaan muutosten suunnitteluun ja toteuttamiseen. Tulospalkkausjärjestelmä uusitaan painottaen uudistumiskykyä Tarkastuslautakunnan arvio Kaupungin organisaation uudistaminen on edennyt, ja uudistukset ovat toteutuneet pääosin onnistuneesti. Tulospalkkausjärjestelmä uudistettiin ja se otetaan käyttöön vuoden 2016 tulospalkkioita koskien. Tilinpäätöstietojen mukaan tulospalkkausjärjestelmä on sidottu osaksi kaupunkistrategiaa toteuttavaa tulosohjausjärjestelmää. Kuntalaisten tiedon saantia parannetaan ja heidän osallistumistaan talousarviovalmisteluun vahvistetaan erityisesti sähköisten kanavien kautta Kaupunginhallituksen ja sen puheenjohtajan roolia päätöksenteon johtamisessa vahvistetaan ja selkeytetään Henkilöstöstrategia päivitetään Talousarviovalmisteluun osallistamista toteutettiin kuntalaisille suunnatulla kyselyllä, johon saadut vastaukset huomioitiin valmistelutyössä. Tavoitteessa edistymisestä ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Tavoitteessa edistymisestä ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Tasapainoinen talous Tavoitteet ja painopistealueet Valmistellaan ja päätetään talousarviot siten, että asukaskohtaisen velkamäärän kasvu pysäytetään vuonna 2017 Päätetään palveluohjelma, jossa määritetään palvelujen järjestämisen ja tuottamisen periaatteet tuleville vuosille Vahvistetaan talousnäkökulmaa ja taloussuunnittelun pitkäjänteisyyttä osaamisen ja menetelmien kehittämisen kautta kaikilla organisaation tasoilla Luovutaan kaupungin ydintoimintoihin liittymättömästä omaisuudesta Tarkastuslautakunnan arvio Asukaskohtainen velkamäärä vähentyi edellisvuodesta. Velan kasvun on arvioitu pysähtyvän myös talousarviossa Palveluohjelman valmistelu käynnistyi. Palveluohjelmassa määritetään kaupungin palvelukokonaisuuksien järjestämisen tapa ja periaatteet. Tilinpäätöstietojen mukaan talousarvion valmistelussa kokeiltiin uusia, esimiehiä ja henkilökuntaa osallistavampia menetelmiä uuden tekniikka- ja ympäristöosaston osalta. Kuluja aiheuttavaa kiinteistöomaisuutta on poistettu purkamisen keinoin tonttimaan tarpeita varten. Tavoitteessa on edistytty kiinteistöomaisuuden osalta. 7

9 Päätetään hankintaohjelmasta, jossa määritetään hankintatoimen ohjausmalli, organisointi ja vastuusuhteet. Tavoitteessa edistymisestä ei ole raportoitu tilinpäätöksessä. Toimiva kaupunkirakenne Tavoitteet ja painopistealueet Kehitetään MAPSTO-prosessia; tavoitteena entistä tiiviimpi valmisteluyhteistyö suunnittelun, palveluiden ja rakentamisen yhteensovittamiseksi Tarkastuslautakunnan arvio Maankäytön ja palvelujen suunnittelu- ja toteutusohjelma MAPSTO on asiakirja, johon on alueittain koottu kaupungin palveluverkko sekä suunnitellut kaavoituskohteet ja rakentamisinvestoinnit seuraavien viiden vuoden ajalta. Poikkitoimialallisen MAPSTO-prosessin ja -asiakirjan kehitystyö on jatkunut vuonna 2015 mm. avoimen verkkokartan osalta. Keskustan osayleiskaava valmistuu tukemaan toimivaa kaupunkirakennetta Kehitetään joukkoliikennekäytäviä ja suositaan joukkoliikennettä Laaditaan vesihuoltoverkoston korjausvelka-analyysi ja käynnistetään toimenpiteet Ydinkeskustan osayleiskaavaehdotuksen valmistelua on jatkettu. Kesän 2016 joukkoliikenneuudistusta on valmisteltu tavoitellen joukkoliikenteen käytön lisääntymistä. Uudistuksen myötä lippuhinnat pääsääntöisesti halpenevat. Tilinpäätöstietojen mukaan vesihuoltoverkoston korjausvelka-analyysin pohjalta on päivitetty kunnallisteknistä investointiohjelmaa. Tarkastuslautakunta arvioi, että valtuustokauden keskeisimpiä tavoitteita toteutettiin pääosin hyvin vuonna Keskeisten tavoitteiden arvioitavuus tilinpäätöstietojen perusteella on kuitenkin heikentynyt edellisvuodesta, koska tavoitteille ei ollut pääsääntöisesti asetettu määrällisiä tai laatua kuvaavia mittareita. 8

10 3. Tavoitteiden saavuttaminen toimialoittain Tilinpäätöskirjan talousarvion toteutumisvertailuissa on raportoitu toimielimittäin ja vastuualueittain talousarviossa asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisesta. Tavoitteiden toteutumisvertailu on laadittu tilinpäätöskirjan perusteella. Arviointikertomuksen liitteessä 1 on esitetty kootusti talousarvion toteutuminen vastuualueittain. Toiminnallisten tavoitteiden osalta arviointikertomuksen liitteenä on yhteenvetotaulukko lautakunnan arviosta siitä, miten toiminnalliset tavoitteet kokonaisuutena toteutuivat (liite 2). Tarkastuslautakunta on tässä luvussa arvioinut toimielinten tavoitteissa onnistumista asteikolla 1-5, jossa parasta arvosanaa kuvaa viisi Y:tä (YYYYY). Puolikasta arvosanaa kuvataan keltaisella Y-merkillä (Y). TOIMIALA KAUPUNGINHALLITUS Hallintopalvelujen vastuualueen toimintatulot ylittivät selvästi talousarviotavoitteen maanmyyntien tuottotavoitteen korotuksesta huolimatta. Vastuualueen nettomenot olivat 3,2 milj. euroa alittaen talousarvion noin 0,5 milj. euroa. 1,5 miljoonaa euroa verrattuna alkuperäiseen talousarvioon. Tilinpäätöksessä raportoidut toiminnalliset tavoitteet saavutettiin. Talouspalveluiden vastuualue saavutti pääosin toiminnalliset tavoitteensa. Hankintatoimenseudullisen yhteistyön selvittäminen kehyskuntien, Kuha Oy:n ja sairaanhoitopiirin kanssa ei edennyt vuonna Talouspalveluissa on toteutettu henkilöstön ja luottamushenkilöiden talouden tuntemukseen sekä kuntalaisten vaikutusmahdollisuuksien parantamiseen talousarviosuunnittelussa liittyviä toimia. Kaupungin elinkeinopolitiikkaa toteuttavan Ylöjärven Yrityspalvelu Oy:n toiminnan volyymia kuvaavat tunnusluvut olivat edellisvuoden tasolla. Yrityspalvelun toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta ei ole raportoitu tilinpäätöksessä, miltä osin tilinpäätösinformaatio on heikentynyt edellisvuodesta. Kaupunkikehitysosasto saavutti pääosan toiminnallisista tavoitteistaan. Osaston suoritteita kuvaavat tunnusluvut toteutuivat pääsääntöisesti edellisvuoden tasolla. Erityisesti heikentynyt työttömyystilanne ja nuorisotyöttömyyden kasvu asettivat haasteen työllisyydenhoidolle. Työllisyyspalveluiden saatavuutta heikensi osaltaan TEtoimiston osoittamien aktivointitoimien väheneminen, mistä aiheutui kaupungin palkkatyöhön ja työttömille tarkoitettujen ostopalveluiden määrärahojen alittuminen noin eurolla. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -10,1 milj milj. 88 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Kaupunginhallituksen alaiset vastuualueet saavuttivat pääosan tavoitteistaan. Vastuualueiden toiminnallisten tavoitteiden määrä on selvästi vähentynyt edellisvuodesta, mikä heijastuu myös tilinpäätösraportointiin. Toiminnassa onnistumisen arvioinnin kannalta olisi tärkeää, että vastuualueille asetettaisiin selkeitä, mitattavia ja toiminnan laatua kuvaavia tavoitteita. 9

11 TOIMIALA PERUSTURVALAUTAKUNTA Perusturvalautakunnan alaiset tehtäväalueet saavuttivat pääosin hyvin strategian toteutumista tukevat toiminnalliset tavoitteensa. Ennaltaehkäisevien hyvinvointipalvelujen ja varhaisen puuttumisen toimintamallien kehittäminen on edennyt perusturvaosastolla tavoitteiden suuntaisesti. Perusturvalautakunnan nettomenot toteutuivat kokonaisuutena budjetoidusti, joskin sosiaalityön palvelut, ehkäisevät ja korjaavat hyvinvointipalvelut sekä hoito- ja kuntoutumispalvelut ylittivät nettomäärärahansa. Vastuualueen keskeinen tavoite oli sairaanhoitopiiristä tilatun erikoissairaanhoidon tilauksen toteutuminen +/- 1 % tarkkuudella. Erikoissairaanhoidon määrärahoihin tehtiin vuoden 2015 lisäys perustuen odotukseen kalliin tehohoidon lisääntyneestä tarpeesta, mutta kokonaislaskutus alittuikin vuoden päätteeksi 1,2 milj. eurolla. Perusturvan hallinto ja erikoissairaanhoito -vastuualueen nettomäärärahat toteutuivat 96,1 % budjetoidusta, joten tavoite menojen ennakoitavuuden paranemisesta ei toteutunut. Sosiaalityön palveluiden vastuualueen toimintatulot toteutuivat budjetoidusti, mutta toimintamenot ylittivät ennakoidun 3 %. Määrärahaylitys selittyy pääosin lastensuojelun ja vammaispalvelujen ostopalveluilla sekä henkilöstömenoilla. Kodin ulkopuolelle sijoitettujen vuotiaiden määrä kasvoi edellisvuodesta (2015: 60, 2014: 55). Aikuissosiaalityö onnistui lisäämään asiakkaiden ohjausta kuntouttaviin ja aktivoiviin palveluihin ja ensisijaisten etuuksien piiriin tavoitteensa mukaisesti. Terveyskeskuspalveluiden toimintamenot ylittivät budjetoidun eurolla, mikä kyettiin paikkaamaan toimintatuottojen kertaluontoisilla ylityksillä ja asiakasmaksujen ylityksillä. Tilinpäätöstietojen mukaan vastuualueella on käynnistetty mm. poliklinikka vaikeahoitoisille diabetes-potilaille sekä lasten lihavuuden hoitoketju. Ehkäisevät ja korvaavat hyvinvointipalvelut -vastuualue onnistui pääosin tavoitteissaan. Oppilashuoltoon sijoitettujen koulupsykologien panoksella kyettiin vähentämään koululaisten lähetteiden määrää psykiatrisiin palveluihin. Psykiatristen palveluiden vähentämistä on saatu myös perhetyön, oppilashuollon ja perheneuvolan toimintaa tehostamalla. Terveysneuvonnan asiakasmäärät ovat kuitenkin hieman laskeneet viime vuosina. Vastuualueen toimintakatteen toteuma ylitti budjetoidun 7 %. Hoito- ja kuntoutumispalvelujen vastuualueen nettomenot ylittyivät euroa eli 3,7 %, ja ylitys johtui mm. hoitotarvikkeiden, asiakaspalveluostojen ja palkkakulujen ylityksistä. Kotona asuvien yli 75 vuotta täyttäneiden osuus 91,8 % oli valtakunnallisen tavoitteen mukainen, joskin osuus on vuosittain hieman laskenut. Keskimääräinen hoitoaika tk-sairaalassa kasvoi hieman edellisvuodesta ollen 13,2 vrk. Soppeensydämen yhteisökodin viimeiset asunnot otettiin käyttöön kesällä, ja asukastoiminta yhteisökodissa on ollut monipuolista. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -83,2 milj. -83,3 milj. 100,1 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Perusturvan vastuualueet ovat saavuttaneet pääosin hyvin toiminnalliset tavoitteensa. Määrärahat ylittyivät kuitenkin useimmilla tehtäväalueilla. Tarkastuslautakunta korostaa ajantasaisen talousarvioseurannan, budjetoinnin täydellisyyden ja realistisuuden sekä tarvittaessa talousarviomuutosten tärkeyttä. 10

12 TOIMIALA SIVISTYSLAUTAKUNTA Sivistyslautakunta saavutti strategiasta johdetut toiminnalliset tavoitteensa tilinpäätösraportoinnin perusteella hyvin. Vastuualueilla on otettu useita matalan kynnyksen toimintamalleja mm. varhaiskasvatuksen käyttäjäoppaan, sähköisten kyselyiden ja lukion tiimioppimisen mallin muodossa. Kuntalaisten osallistamiseen liittyviä tavoitteita on toteutettu erilaisten sähköisten kanavien välityksellä. Tulospalkkausjärjestelmän vahvistamisessa onnistumista ei tilinpäätösraportoinnin perusteella voida arvioida. Toimialan nettomenot toteutuivat kokonaisuutena talousarvion mukaisesti. Perusopetuksen vastuualueen nettomäärärahat ylittyivät 1,2 % eli euroa, mikä selittyi mm. kotikuntakorvausmenoilla ja kuljetuskustannuksilla. Peruskoulun päättäneistä jatkopaikan sai 99,4 % oppilaista, mikä on erittäin hyvä tulos. Toiminta oli käyttömenot/oppilas -mittarin osalta aiempaa hieman taloudellisempaa. Perusopetuksen ryhmäkoot olivat hyvällä tasolla ja kustannukset/oppilas hieman suuremmat Tampereen seudun muihin kuntiin nähden (OPH 2013). Lukiokoulutuksen vastuualue toimi nettomäärärahojensa puitteissa (97,6 %). Valmistuneiden ylioppilaiden määrä kasvoi selvästi edellisvuoden tasosta, ja hylättyjen tutkintojen määrä säilyi 4 % tasolla. Opetuksen käyttömenot/opiskelija jatkoivat kasvuaan ollen euroa (2014: euroa, kasvu 5,1 %). Koululaisten iltapäivätoiminnan parissa olevien lasten määrä säilyi edellisvuoden tasolla. Kustannukset vuodessa/oppilas kasvoivat 3,2 % eli euroon (2014: euroa). Vastuualueen nettomäärärahat kuitenkin toteutuivat budjetin alittaen (toteuma 89,7 %). Varhaiskasvatuksen nettomenot toteutuivat muutetun talousarvion puitteissa. Päiväkotien ja perhepäivähoidon käyttöasteet heikkenivät hieman edellisvuoden tasosta. Palvelut tuotetaan kuitenkin seudun muihin kuntiin verrattaessa taloudellisesti (Tampereen seudun kuntien päiväkotihoidon kustannusvertailu 2014). Varhaiskasvatuksen asiakastyytyväisyyskyselyjen tulokset olivat positiivisia vuonna Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -58,81 milj. -58,75 milj. 99,9 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Sivistyslautakunnan vastuualueet saavuttivat hyvin toiminnalliset tavoitteensa. Palvelut tuotetaan seudun kuntiin verrattuna pääsääntöisesti kohtuullisin kustannuksin, joskin raportoitu vastuualueiden yksikkökustannuskehitys on ollut nousujohteista. 11

13 TOIMIALA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Vapaa-aikalautakunta saavutti neljä strategiaan perustuvaa tavoitettaan. Vapaa-aikapalveluiden vastuualueen toimintakatteen toteuma oli 98,9 %, ja toimintatuotot ylittyivät urheilutalon tulojen ennakoitua suuremman kertymän ansiosta. Kulttuuritoimen ja kirjastotoimen toiminnan määrää kuvaavat suoritetiedot kasvoivat edellisvuoteen nähden. Kirjastotoimen lainaus- ja kävijämäärät kasvoivat, ja kustannukset/asukas laskivat edellisvuodesta ollen 50,75 /asukas. Liikuntatoimen järjestämien tapahtumien kävijämäärät putosivat edellisvuodesta (2015: 1 655, 2014: 2 387), ja ohjausryhmien määrät ja käyntikerrat laskivat myös hieman. Nuorisotyön leiritoiminta oli edellisvuosia vähäisempää, sen sijaan erityisnuorisotyön toiminta oli edellisvuosiin nähden selvästi aktiivisempaa. Musiikkikoulutuksen vastuualueella taiteen perusopetuksen musiikin laajan oppimäärän toteutuminen on vahvistunut. Musiikkiopiston päättötodistusten määrä sekä oppilasmäärä ovat olleet viime vuosina selvässä kasvussa. Vapaan sivistystyön vastuualueen toiminta oli suoritemäärillä mitattuna edellisvuosia vähäisempää. Sekä opetustuntien, kurssien että kurssilaisten määrä väheni aikaisemmasta. Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY -4,9 milj. -4,8 milj. 97,3 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Vapaa-aikalautakunnan strategiset tavoitteet saavutettiin tilinpäätösraportoinnin mukaan hyvin. Vastuualueiden tuottamat palvelusuoritteet ovat kuitenkin osittain vähentyneet. Tarkastuslautakunta kannustaa vastuualueita raportoimaan myös toiminnan laadusta ja vaikuttavuudesta sekä asettamaan niitä koskevia tavoitteita. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että liikuntapalvelutoiminta olisi aktiivista, ja tätä tuettaisiin esim. liikuntapaikkojen hinnoittelulla. 12

14 TOIMIALA TEKNINEN LAUTAKUNTA Teknisen lautakunnan strategiaa tukevista tavoitteista saavutettiin suurin osa. Tilinpäätösraportoinnin perusteella tavoitteissa onnistuttiin, mutta onnistumisen astetta ja toiminnan laatua ei tietojen pohjalta voida kaikilta osin luotettavasti arvioida. Koko teknisen lautakunnan tasolla toimintakate ylitti budjetoidun jopa 1,9 milj. euroa. Hallinto ja suunnittelu -vastuualueen nettomäärärahat toteutuivat alittaen budjetin noin euroa. Tilinpäätöksen mukaan toiminnalliset tavoitteet saavutettiin. Kunnallisteknisten palvelujen vastuualue alitti määrärahansa noin euroa. Suoritetietojen mukaan toiminnan laajuus on ollut pääsääntöisesti edellisvuosien tasolla. Metsänmyyntitulot euroa ylittivät tavoitteen yli eurolla. Sisäisten teknisten palvelujen vastuualue toimi määrärahojensa puitteissa toimintakatteen ollessa euroa positiivinen. Ajoneuvo- ja konekaluston käyttöasteet olivat pääsääntöisesti hyvällä tasolla. Tilinpäätöstietojen mukaan seudullisessa varikko-, varasto- ja konekeskustoimintojen kehittämisessä ja yhteistyössä olisi kehittämistarpeita. Tilakeskuksen tehtäväalueiden keskeiset painopistetavoitteet toteutuivat. Rakennuttamisen tehtäväalue onnistui suunniteltujen investointien toteuttamisessa pl. Kurun palvelukeskuksen hankesuunnittelu. Isännöinnin ja kunnossapidon tehtäväalueella lauha talvi toi kustannussäästöjä. Uudet kiinteistöt on otettu kiinteistöhoidon ja kunnossapidon ylläpitoon resursseja lisäämättä. Kaupungin kiinteistökanta on kasvanut edellisvuodesta 1,3 % (tilojen m³). Talousarvion toteutuminen Tarkastuslautakunnan arvio tavoitteiden toteutumisesta Toimintakate, budjetoitu Toimintakate, toteutunut Toimintakate, % budjetoidusta YYYYY +5,3 milj milj. 136,5 % Tarkastuslautakunnan johtopäätökset ja suositukset Teknisen lautakunnan keskeiset tavoitteet saavutettiin. Lautakunta pitää tärkeänä, että teknisen osaston tehtäväalueiden tavoitteet sisältäisivät mitattavia määrällisiä ja laadullisia tavoitteita, joiden toteutumisesta raportoitaisiin tilinpäätöksessä. Toimialan toimintakate erosi olennaisesti budjetista. Lautakunta pitää suositeltavana, että tarvittaessa toimialan vastuualueet tekisivät muutostalousarvioesityksiä myös tuloarvioiden ylittyessä. 13

15 TOIMIALA ASUKASLAUTAKUNTA, YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA, LIIKELAITOKSET JA MUUT TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOT Asukaslautakunnalle oli asetettu neljä kuntalaisten vaikuttamis- ja osallistumismahdollisuuksien parantamiseen liittyvää tavoitetta, jotka tilinpäätösraportoinnin perusteella saavutettiin. Lautakunnan nettomenot olivat 75 % budjetoidusta. Ympäristölautakunnan tavoitteet saavutettiin pääosin. Tavoitteena olleesta sähköisten asiakirjojen saatavuuden parantamisesta ei kuitenkaan ole raportoitu tilinpäätöksessä. Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota kaupunginhallituksen rakennusjärjestysluonnosta koskevaan päätökseen, jonka perusteita ei ollut riittävästi selvitetty päätöksen selosteessa. Ylöjärven Vesi liikelaitos saavutti hyvin valtuuston asettamat tavoitteensa. Liikelaitos kattoi investoinneistaan tulorahoituksella 76 % tavoitteen ollessa 50 %. Vuotovesien määrä saatiin tavoitteen mukaisesti vähenemään 10 % edellisvuodesta. Investointien kokonaismäärä toteutui valtuuston asettama rajan puitteissa. Liikelaitoksen käyttötalouden toimintamenot kuitenkin ylittivät talousarvion noin 0,7 milj. euroa. Työterveyshuollon liikelaitos Viisari saavutti pääosan tavoitteistaan. Ainoastaan toiminnan kustannusten kattamista tuloilla koskeva tavoite ei toteutunut toimintakatteen painuttua negatiiviseksi noin euroa. Kaupunkikonserniin kuuluville yhtiöille ei ole asetettu valtuuston toimesta toiminnallisia tai taloudellisia tavoitteita. Tilinpäätöstietojen mukaan konserniohjaus on tapahtunut hallitusedustajia tapauskohtaisesti ohjeistamalla konsernijohdon toimesta. Kuntalain mukaan talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet, jolloin myös konserniin kuuluville yhteisöille tulisi asettaa tavoitteita. Tilinpäätöksestä on havaittavissa, että tilikauden aikana on tehty määrärahasiirtoja, joita ei ollut käsitelty kaupunginvaltuustossa. Mikäli valtuuston hyväksymän talousarvion lukuja on tarpeen muuttaa esim. virheen vuoksi, tulisi muutokset raportoida valtuustolle esim. seuraavan muutostalousarvion yhteydessä. 4. Kaupungin talouden tunnuslukujen arviointi Vuosikatteen suhde poistoihin Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin ja lainan lyhennyksiin. Kunnan tulorahoituksen oletetaan yleisesti olevan riittävä, mikäli tunnusluvun arvo on 100 prosenttia, eli vuosikate on vähintään poistojen suuruinen. Oletusta voidaan pitää pätevänä kuitenkin vain, jos poistot vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Kasvukunnilla, kuten Tampereen kehyskunnilla, poistot harvoin vastaavat investointeja suuresta investointitarpeesta johtuen. Kasvavan kunnan tunnusluvun tulisi olla lähtökohtaisesti noin 140 prosenttia, jotta talouden tasapaino ei vaarantuisi. Vuonna 2015 Ylöjärven kaupungin vuosikate suhteessa poistoihin heikkeni edellisvuodesta. Tunnusluku sai arvon 94 % laskien edellisvuoden tasosta (2014: 108 %; 2013: 85 %). Vertailukunnissa vuosikate kattoi poistot vähintään 100 prosenttisesti ainoastaan Kangasalla, Pirkkalassa ja Orivedellä. Ylöjärven kaupungin vuosikatteen määrää suhteessa poistoihin voidaan pitää riittämättömänä talouden tasapainon näkökulmasta. Investoinnit ja lainanlyhennykset tulisi kattaa aiempaa suuremmalta osin tulorahoituksella, jotta talouden tasapaino ei vaarantuisi. 14

16 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 Vuosikate/poistot, % Kuvio 1 Vuosikate/poistot, % Ylöjärvellä ja vertailukunnissa Investointien tulorahoitus Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa osuuden, joka on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli omaisuuden myynnillä, lainalla tai kassavaroilla. Vuonna 2015 kaupungin tulorahoitus kattoi kokonaisuudessaan (100 %) investointien omahankintameno, kun edellisvuonna tunnusluku sai arvon 67 %. Tulorahoitus riitti investointien kattamiseen, koska investointitaso oli maltillinen. Tulorahoituksen riittävyyteen pitkällä aikavälillä tulisi kuitenkin kiinnittää huomiota. 140 Investointien tulorahoitus, % Kuvio 2 Investointien tulorahoitus Ylöjärvellä ja vertailukunnissa 15

17 Kaupungin lainakanta Konsernitaseen lainakanta asukasta kohden osoittaa kunnan ja sen tytäryhteisöjen muodostaman kuntakonsernin korollisen vieraan pääoman määrän vuoden lopussa. Ylöjärven kaupunkikonsernin lainamäärä oli vuoden 2015 päättyessä euroa asukasta kohden, joka on vastaavalla tasolla kuin vertailukunnissa. Positiivista on Ylöjärven velkaantumisen pysähtyminen edellisvuoden tasolla Konsernilainat, /asukas Kuvio 3 Vertailukuntien konsernilainat/asukas vuosina Kaupungin lainakanta (ilman konserniyhtiöitä) oli vuoden lopussa euroa/asukas. Manner-Suomen kuntien Tilastokeskuksen ennakkotiedon mukainen lainakanta oli keskimäärin euroa/asukas, joten kaupungin lainakanta oli noin 8 % keskimääräistä suurempi. Käyttömenojen ja asukasluvun kasvu Kaupungin ulkoiset käyttömenot kasvoivat 2,8 % vuodesta 2014 vuoteen Samana ajankohtana asukasluku kasvoi 1,4 %, joten menojen kasvu oli asukasluvun kasvuun nähden kaksinkertainen. Käyttömenojen kasvu vuosina oli 1,3 %, joten menojen kasvun voidaan katsoa kiihtyneen. Vertailukunnista ainoastaan Pirkkalassa ja Lempäälässä menojen kasvuprosentti oli Ylöjärveä suurempi. 16

18 Kuvio 4 Kaupungin ja vertailukuntien käyttömenojen ja asukasluvun kasvuprosentit vuodesta 2014 vuoteen

19 5. Yhteenveto Kaupunginvaltuuston asettamat sitovat tavoitteet saavutettiin kaupungin toimialoilla ja vastuualueilla hyvin vuonna Tavoitteista saavutettiin täysin 78 %, ja tavoitteiden saavuttamisaste onkin parantunut vuosi vuodelta (2014: 69 %, 2013: 65 %). Vertailussa edellisvuosiin on kuitenkin huomioitava tavoitteiden asettamisessa tapahtuneet muutokset. Kaupungin toiminnallisten tavoitteiden määrää karsittiin edellisvuoden 2014 lähes sadasta tavoitteesta 46 tavoitteeseen. Hyvinä onnistumisina voidaan mainita erityisesti tehdyt panostukset matalan kynnyksen ja ennaltaehkäiseviin hyvinvointipalveluihin. Kaupungin taloudenhoidon kannalta positiivista oli velkaantumisen pysäyttäminen, mikä oli mahdollista maltillisen investointitason myötä. Suuruudeltaan merkittäviltä talousarvioylityksiltä ei kuitenkaan vältytty, ja käyttötalouden menojen kasvu (3 %) edellisvuodesta oli selvästi asukasluvun kasvua suurempaa. Yleisen taloustilanteen ongelmat lisäävät haasteita myös kaupungin talouden tasapainotustoimille. Tilinpäätösraportointi oli pääosin riittävän informatiivista tavoitteiden toteutumisen arvioimiseksi. Neljän tavoitteen osalta tilinpäätöstietojen perusteella ei kuitenkaan voitu luotettavasti arvioida tavoitteen toteutumista. Edeltävän vuoden tilinpäätökseen verrattuna strategisten ja toimialojen toiminnallisten tavoitteiden raportointi oli arvioitavuuden näkökulmasta joiltain osin heikentynyt, sillä useille tavoitteille ei ollut asetettu selkeitä määrällisiä ja laadullisia mittareita. 18

20

21 Liitteet Liite 1. Yhteenveto sitovien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Toimintakatteen Budjetoitu Toteutunut Poikkeama toteuma, % toimintakate toimintakate KAUPUNGINHALLITUS 88, Hallintopalvelut 86, Talouspalvelut 97, Kaupunkikehitysosasto 83, YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA 104, ASUKASLAUTAKUNTA 74, PERUSTURVALAUTAKUNTA 100, Perusturvan hallinto ja erikoissairaanhoito 96, Sosiaalityön palvelut 103, Terveyskeskuspalvelut 99, Ehkäisevät ja korjaavat hyvinvointipalvelut 107, Hoito- ja kuntoutumispalvelut 103, SIVISTYSLAUTAKUNTA 99, Yhteispalvelut 96, Peruskoulutus 101, Lukiokoulutus 97, Koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminta 89, Varhaiskasvatus 98, VAPAA-AIKALAUTAKUNTA 97, Vapaa-aikapalvelut 98, Musiikkikoulutus 87, Vapaa sivistystyö 79, TEKNINEN LAUTAKUNTA 136, Hallinto ja suunnittelu 78, Kunnallistekniset palvelut 87, Sisäiset tekniset palvelut 5466, Tilakeskus 112,

22 Liite 2. Tarkastuslautakunnan arviot toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta vuonna 2015 Toimielin/yksikkö Vaikeasti arvioitavissa oleva tavoite Toteutui Toteutui osittain Ei toteutunut Kaupunginhallitus Ympäristölautakunta Asukaslautakunta 3 3 Perusturvalautakunta Sivistyslautakunta Vapaa-aikalautakunta Tekninen lautakunta Ylöjärven Vesi liikelaitos 4 4 Työterveyshuollon liikelaitos Viisari Yhteensä Tavoitteita yhteensä