Valtuusto 2/ liite 4

Transkriptio

1 Valtuusto 2/ liite 4

2 Sisällys 1. Yleisperustelut Talousarvio- ja suunnitelmarakenne Valtionosuusjärjestelmä Talousarvion laadinnan lähtökohdat Talousarvion sitovuus STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ TAVOITTEET VUONNA Uudistettu strategia Strategiset linjaukset Vuoden 2016 tavoitteet... 7 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA... 9 TALOUSARVIO TULOSALUEITTAIN INVESTOINNIT TOIMINTATUOTOT/KULUT INVESTOINNIT, VUOSIKATE JA POISTOT RAHOITUSLASKELMA MENOT JA TULOT SEKÄ KESKEISET TUNNUSLUVUT TULOSALUEITTAIN VUOSINA TOIMINTATULOT JA -MENOT PERUSKOULUTUKSEN TULOT JA MENOT HALLINNON KUSTANNUSTEN JAKO TOIMINTATUOTOT TOIMINTAMENOT

3 1. Yleisperustelut 1.1 Talousarvio- ja suunnitelmarakenne Talousarvion käsittelyä, hyväksymistä, velvoittavuutta, sisältöä ja rakennetta sekä talousarvioperiaatteita koskevat säännökset on koottu kuntalain (410/2015) 110 :ään. Siinä säädetään myös vuotta pitemmän aikavälin toiminnan ja talouden suunnittelusta. Talousarvion rakennetta koskevilla säännöksillä pyritään yhtenäiseen talousarvio- ja suunnitelmakäytäntöön. Kunnan ja kuntayhtymän talousarviossa tulee olla käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Lisäksi talousarviossa tarvitaan yleisperustelut ja liitteet. Samaa rakennetta noudatetaan taloussuunnitelmassa ja tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteutumisvertailussa. Seuraavalla sivulla on kuntayhtymän yleinen talousarvio- ja suunnitelmarakenne. Talousarvio ja -suunnitelma sisältävät sekä toiminnalliset että taloudelliset tavoitteet. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen sekä talousarviossa että taloussuunnitelmassa perustuu kuntalain 65 :n säännökseen. Se edellyttää valtuuston sitoutumista asettamiinsa tavoitteisiin. Valtuusto päättää käyttötalousosan tehtävät, joille se asettaa toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä päättää investointiosan hankkeista tai hankeryhmistä. Valtuuston tulee osoittaa tavoitteiden saavuttamiseksi tarvittavat voimavarat koko suunnitelmakaudelle. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Kuntayhtymän talousarvio on jaettu käyttötalouden osalta kymmeneen tulosalueeseen, jotka ovat seuraavat: - yleishallinto - hallintopalvelut - Äänekoski - Viitasaari - sosiaali- ja terveysala - kaupan ja hallinnon ala - luonnonvara- ja ympäristöala - aikuiskoulutus - oppisopimuskoulutus - yhteiset hankkeet Yksikköhintaisen ammatillisen peruskoulutuksen rahoitus käsitellään talousarviossa tulosaluekohtaisesti suunniteltuun opiskelijamäärään perustuvana. Valtuusto hyväksyy tulosalueille tulo- ja menoarviot sekä määrittelee toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Hallitus jakaa valtuuston hyväksymät tulo- ja menoarviot pienempiin osiin käyttösuunnitelmilla. 1

4 KUNTAYHTYMÄN TALOUSARVIO- JA -SUUNNITELMARAKENNE YLEISPERUSTELUT KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMIELIN C TOIMIELIN B TOIMIELIN A Tehtävä 2 Tehtävä 1 Toiminnalliset tavoitteet Toimintamenot Toimintatulot Netto INVESTOINTIOSA TOIMIELIN C TOIMIELIN B TOIMIELIN A Hanke 2 Hanke 1 Menot Tulot Netto TULOSLASKELMAOSA RAHOITUSOSA Varsinainen toiminta Toimintatulot Toimintamenot Käyttökate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Suunnitelmapoistot Satunnaiset tulot ja menot Tilikauden tulos Poistoeron muutos Varausten muutos Rahastojen muutos Tilikauden yli-/alijäämä Kuntayhtymän toiminta Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Tulorahoitus ja investoinnit netto Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen LIITTEET 2

5 Kun kuntayhtymässä on siirrytty soveltamaan kirjanpitolakia, on samalla otettu käyttöön suunnitelman mukaiset poistot. Käyttöomaisuuden hankintameno aktivoidaan ja kirjataan suunnitelman mukaan vaikutusaikanaan poistona kuluksi. Kuntayhtymän poistosuunnitelmaa on tarkistettu vuoden 2012 aikana ja sitä sovelletaan vuoden 2013 aikana ja sen jälkeen tehtäviin hankintoihin. Poiston ensisijaisena tehtävänä on jaksottaa hankintameno vuotuiseksi kuluksi. Suunnitelman mukaiset poistot esitetään myös talousarvion ja -suunnitelman tuloslaskelmaosassa. Investointiosan valtuusto hyväksyy hankkeittain tai hankeryhmittäin. Investointiosaan sisällytetään hankkeet, joiden veroton hinta on yli euroa. 1.2 Valtionosuusjärjestelmä Kuntayhtymä saa pääosan rahoituksestaan opetus- ja kulttuuritoimesta annetun lain perusteella. Laki määrittelee peruskoulutuksen, ammatillisen lisäkoulutuksen ja oppisopimuskoulutuksen rahoituksen. Kuntien maksuosuutta yksittäisen oppilaitoksen menoihin ei nykyisessä valtionosuusjärjestelmässä pystytä määrittelemään, koska kunnat osallistuvat koko opetus- ja kulttuuritoimen rahoitukseen laskennallisella asukaslukuun pohjautuvalla maksuosuudella. Peruskoulutuksen rahoitus tulee suoraan valtiolta ja se perustuu koulutusaloittain laskettujen oppilaskohtaisten yksikköhintojen painotettuun keskiarvoon ja vuotuiseen opiskelijamäärään. Valtakunnallinen ammatillisen koulutuksen keskihinta v on valtion talousarvioehdotuksessa , joka on 2,9 % pienempi kuin vuonna Vuoden 2016 talousarviossa kuntayhtymän saama painotettu yksikköhinta on arvioitu euroksi/opiskelija. Vuoden 2016 arvioitu yksikköhinta on 235 euroa eli n. 2,5 %:a pienempi kuin vuoden 2015 lopullinen yksikköhinta. Järjestämisluvan mukaiset opiskelijapaikat vähenevät 1390:stä 1320:een eli 70 opiskelijapaikalla. Yksikköhinnan pieneneminen ja opiskelijapaikkojen leikkaus alentavat kuntayhtymän kokonaisrahoitusta noin eurolla. Oppisopimuskoulutusta rahoitetaan peruskoulutuksen osalta eurolla/opiskelija, ammattitutkintoon johtavan koulutuksen osalta eurolla/opiskelija ja muun koulutuksen osalta eurolla/opiskelija. Ammatillinen lisäkoulutus rahoitetaan opetusministeriön toimesta laskennallisen, koulutusaloittaisiin yksikköhintoihin ja opiskelijatyövuosiin perustuvan valtionosuusjärjestelmän kautta. Valtionosuuden suuruus on vuonna 2016 keskimäärin euroa/opiskelija/työvuosi. Opetus- ja kulttuuritoimesta annetun lain mukainen rahoitus on vuoden 2016 talousarviossa arvioitu yhteensä 15,3 milj. euroksi, mikä on 88 %:a kuntayhtymän arvioiduista tuloista. 1.3 Talousarvion laadinnan lähtökohdat Opiskelijamäärä Talousarvion laadinnassa vakinaisen koulutuksen opiskelijamääräksi on arvioitu Opiskelijamäärä jakautuu yksiköittäin seuraavasti: - Äänekoski Viitasaari kaupan ja hallinnon ala sosiaali- ja terveysala luonnonvara- ja ympäristöala aikuiskoulutus 135 3

6 Lisäkoulutuksen opiskelijatyöpäivien määräksi on arvioitu Työvoimakoulutuksen arvioitu määrä on 9000 opiskelijatyöpäivää ja muun kurssikoulutuksen 3500 opiskelijatyöpäivää. Lisäkoulutuksen ja työvoimakoulutuksen kokonaismäärä on budjetoitu opiskelijatyöpäivillä mitattuna 2400 pienemmäksi kuin vuonna Oppisopimuskoulutuksen osalta talousarvio perustuu 310 vuotuiselle opiskelijalle. Palkkaus-, henkilöstö- ja tarvikemenot Palkkoihin on laskettu voimassa olevien työ- ja virkaehtosopimusten sisältämät keskimäärin 0,5 %:n korotukset alkuvuodesta Sijaisten palkkausta pyritään välttämään ja siihen turvaudutaan vain erittäin välttämättömissä tilanteissa. Sosiaalimaksut on laskettu 5,6 %:n ja palkkaperusteiset eläkevakuutusmaksut 17,00 %:n mukaisesti. Eläkemenoperusteinen eläkevakuutusmaksu ja ns. varhe -maksu on budjetoitu yleishallinnon tulosalueelle yhteensä euron suuruisena. Aineiden ja tarvikkeiden sekä palveluiden ostoon on varattu määrärahat arvonlisäverottomin hinnoin, koska kuntayhtymä saa palautuksen lähes kaikesta maksamastaan arvonlisäverosta. Opiskelijoilta kerättävät maksut Opiskelijoilta ei ole suunniteltu kerättäväksi yleisiä maksuja. Ammatillisessa lisäkoulutuksessa olevilta opiskelijoilta kuntayhtymä perii lainsäädännön edellyttämät maksut. Investoinnit ja rakentaminen Vuoden 2016 talousarvion investointimäärärahat ovat 2,6 milj. euroa. Suurimmat yksittäiset investoinnit ovat Piilolantien E-rakennuksen keskiosan saneerauksen 0,95 milj. euroa ja biotalouskampuksen 1,0 milj. euroa. Kuntien maksuosuudet Kuntayhtymän kaikki käyttötalous- ja investointimenot katetaan vuoden 2016 aikana omalla tulorahoituksella tai edellisten vuosien ylijäämällä. Kunnilta ei peritä maksuosuuksia. 1.4 Talousarvion sitovuus Talousarvio on valtuustoon nähden sitova tulosaluetasolla ja investointiosan osalta hankeryhmittäin. Hallitus määrittelee muut sitovuustasot ja tarkemmat talousarvion toimeenpano-ohjeet käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä. 4

7 2. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ TAVOITTEET VUONNA 2016 Toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille määrittää kuntayhtymän toimintaympäristön, tehtävät ja tavoitteet suunnitelmakaudelle. Strategiset tavoitteet ja niiden toteutumisen edellyttämät menestystekijät mittareineen on määritelty talousarviossa koko kuntayhtymälle. Koulutusalojen toimenpiteet kuntayhtymän strategioiden ja tavoitteiden toteuttamiseksi esitetään alakohtaisissa toimintasuunnitelmissa. 2.1 Uudistettu strategia Kuntayhtymän edellinen strategia ja toimintasuunnitelma otettiin käyttöön vuonna Koulutusalakohtaisten toimintasuunnitelmien päivittäminen vastaamaan entistä paremmin koko kuntayhtymän tavoitteita aloitettiin syksyllä Hallitus päätti uudistaa strategian yhdessä johtoryhmän kanssa vastaamaan paremmin nykyistä tilannetta pohjoisessa Keski-Suomessa. Työ aloitettiin syksyllä 2010, ja uudistettu strategia otettiin käyttöön vuonna Seuraavan kerran strategian uudistamisen tarvetta arvioidaan uuden valtuustokauden alkaessa vuonna Strategiset linjaukset Yleistä Kuntayhtymän toiminnassa näkyvät vahvasti omistajien linjaukset koulutuksen merkityksestä seudullisesti. Maantieteellisesti tämä tarkoittaa Äänekosken sekä Saarijärven - Viitasaaren seutuja. Käytännössä seudullisuus näkyy POKEn toiminnassa siten, että kullakin koulutusalalla panostetaan erityisesti pohjoisen Keski-Suomen erityistarpeisiin. Panostukset tarkoittavat investointeja ja henkilöresursseja yhteistyössä seutujen muiden toimijoiden kanssa. EU-hankekauden myötä tämä näkyy myös yhteishankkeina seudun toimijoiden kanssa. Valtakunnallisia linjauksia, jotka vaikuttavat ammatilliseen koulutukseen myös seudullisesti, ovat hallitusohjelma sekä opetus- ja kulttuuriministeriön linjaukset. Yksittäisistä painopistealueista valtakunnallisesti yksi merkittävimmistä on ammatillisen koulutuksen reformi. Siinä uudistetaan mm. laki rahoitusjärjestelmästä sekä yhdistetään lait ammatillisesta koulutuksesta ja ammatillisesta aikuiskoulutuksesta. Nuorten koulutus Pohjoisen Keski-Suomen elinvoimaisuuden elinehtona on työpaikkojen säilyminen alueella sekä osaavan työvoiman saannin varmistaminen. Tämä edellyttää omaa, seudun työvoimatarpeesta lähtevää, lähellä asiakasta tapahtuvaa koulutusta. Erityisesti painotetaan koko ikäluokasta huolehtimista. Keinoja ovat ohivirtauksen vähentäminen Jyväskylään ja muualle, toisen asteen koulutuksen yhteistyö seudulla, nivelvaiheen erityinen huomiointi sekä toimiva opiskelijahuolto ja viranomaisyhteistyö (yhteiskuntatakuu). Em. toimenpiteiden vaikuttavuutta seurataan erillisten mittareiden avulla. Koulutuksella on myös merkittävä tehtävä syrjäytymisen ehkäisyssä. Mahdollisimman aikaisessa vaiheessa puuttuminen on tehokkain keino vaikuttaa asiaan. Koulumenestykseltään ja arjenhallintataidoiltaan heikoimmat jäävät usein omaan kuntaan ilman ammatillista koulutusta. Heidän lähtökynnyksensä hakeutua koulutukseen, varsinkin kauas kotipaikkakunnalta, on korkea. Heitä varten haetaan uudenlaisia tapoja koulutuksen järjestämiseksi ja elämänhallintataitojen vahvistamiseksi mm. yhteistyössä alueen muiden viranomaisten kanssa (mm. yhteiskuntatakuu). 5

8 Aikuiskoulutus Pohjoisessa Keski-Suomessa työikäisen väestön koulutustaso on alhaisempi kuin muualla Keski- Suomessa, nuorten ikäluokat pienenevät ja etäisyydet asutuskeskuksiin ovat pitkät. Siksi on korostetun tärkeää, että mahdollisimman monella on peruskoulun jälkeinen tutkinto ja lisäksi jokaisella halukkaalla on mahdollisuus ammatilliseen koulutukseen omalla seudulla. Suurin osa syntyvistä työpaikoista pohjoisen Keski-Suomen seuduilla vaatii toisen asteen ammatillisen koulutuksen, ja työvoiman tarve tulee olemaan siellä myös suurin. Aikuiskoulutuksen rooli seudulla tulee olemaan edelleen merkittävä ratkaistaessa em. haasteita. Kuntayhtymän hallitus on hyväksynyt aikuiskoulutuksen näkyvyyttä ja palvelukykyä pohjoisessa Keski-Suomessa parantavan suunnitelman. Suunnitelman mukaisia uusia käytänteitä on otettu käyttöön ja kehittämistyötä jatketaan edelleen. Vuodesta 2010 lähtien talousarviorakenne on muutettu suunnitelman tavoitteiden mukaiseksi. Oppisopimuskoulutus Useita vuosia jatkunut koulutuksen laadun kehittämistyö jatkuu. Perustutkintokoulutuksen lisääminen niin nuorten kuin aikuistenkin osalta on edelleen keskeinen tavoite. Henkilöstö Vuonna 2013 valmistunut henkilöstöstrategia linjaa tulevaa henkilöstövoimavarojen kehittämis- ja hyödyntämistyötä. Strategiassa on kolme aluetta, joihin tulevina vuosina keskitytään: hyvä johtaminen, työn vaatima osaaminen sekä toimiva työyhteisö. Osaava ja motivoitunut henkilöstö on edellytys kaikelle toiminnalle. Henkilöstön kehittämissuunnittelua tehostetaan. Työterveyshuoltoa kehitetään henkilökohtaisen terveydenhuollon ja työpaikkakäyntien avulla. Henkilöstön osallistumismahdollisuuksia ja työkykyä ylläpitävää aktiivista TYKY -toimintaa jatketaan aikaisempien vuosien kokemusten pohjalta. Talous Talouden perustavoitteena on poistoja suurempi toimintakate. Vuoden 2016 talousarvio valmistelussa tästä tavoitteesta on poikettu, koska toimintaa ei ole mahdollista sopeuttaa riittävän nopeasti leikkausten aiheuttamiin tulovähennyksiin. Opiskelijamäärä sekä opetusresurssien tarkoituksenmukainen käyttö ovat niin laadukkaan koulutuksen, yksikköjen toimintakykyisyyden kuin taloudenkin keskeisiä varmistajia. Edellisten ja tulevien vuosien kohtuullisen suurilla investoinneilla parannetaan laadukkaan koulutuksen edellytyksiä ja poistojen määrä tulee lähivuosina edelleen kasvamaan. 6

9 2.3 Vuoden 2016 tavoitteet Vuosi 2016 poikkeaa edellisestä vuodesta talouden osalta siten, että ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijapaikkoja leikataan 70:llä. Strategisista tavoitteista ja menestystekijöistä sekä niiden mittareista vuodelle 2016 johdetut tavoitteet on esitetty seuraavassa taulukossa. STRATEGISET TAVOITTEET JA MENESTYSTEKIJÄT SEKÄ NIIDEN MITTARIT STRATEGISET TAVOITTEET Menestystekijät Mittarit Tavoitteet 2016 TA 2015 TP 2014 ASIAKASLÄHTÖISYYS Laadukas opetus Opiskelijoiden arvio opetuksen/koulutuksen kokonaislaadusta, arviointiasteikko 1-5 (opiskelijakyselyt) * nuorten peruskoulutus * aikuiskoulutus * oppisopimuskoulutus * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,2 * 4,0 * 4,1 * 4,2 Sidosryhmätyytyväisyys Sidosryhmien arvio toiminnasta ja koulutuksesta, arviointiasteikko 1-5 (sidosryhmäkysely) * Kyselyä ei toteuteta vuonna 2016 * 4 * - TOIMIVA TYÖYHTEISÖ JA MOTIVOITUNUT HENKILÖSTÖ Toimiva työyhteisö Henkilöstön arvio työyhteisön toimivuudesta, arviointiasteikko 1-5 (henkilöstökysely) Kyselyä ei toteutettu vuonna 2015 * tiedonkulku johdon ja henkilöstön välillä *vaikutusmahdollisuudet työtä ja itseä koskeviin asioihin * työpaikan ilmapiiri * henkilökunnan valmius edistää POKEn menestymistä * 4 * 4 * 4 * 4 * - * - * - * - * 3,1 * 4,2 * 4,0 * 4,5 Ammattitaitoinen ja kehittyvä henkilöstö Muodollisesti pätevien opettajien osuus 85 % 85 % 86,4 % Koulutuspäivät/ päätoiminen henkilöstö Keskimäärin 4 päivää/henkilö Keskimäärin 4 päivää/henkilö 5,2 päivää/henkilö 7

10 STRATEGISET TAVOITTEET Menestystekijät Mittarit Tavoitteet 2016 TA 2015 TP 2014 TULOKSELLINEN TOIMINTA JA TALOUS Tuloksellinen toiminta Koulutuksen keskeyttäminen, % * nuorten peruskoulutus * aikuisten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * < 8 % * < 12 % * < 8 % * < 8 % * < 12 % * < 8 % * 8,1 % * 13,9 % * 10,2 % Koulutuksen läpäisy, % * nuorten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * 65 % * 85 % * 65 % * 80 % * 65,3 % * 93,1 % Aikuiskoulutus, suoritetut tutkinnot Työllistyminen, % * nuorten peruskoulutus * oppisopimuskoulutus * 50 % * 70 % * 50 % * 50 % * 33,8 % * 74,4 % Uusiutumisen edellyttämä taloudellinen tulos Vuosikate, Vuosikate, % 3,9 % 4,9 % 13,1 % 8

11 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA TA 2016 TA 2015 Muutos % TOIMINTATUOTOT MYYNTITUOTOT LIIKETOIMINNAN MYYNTITUOTOT ,5 YKSIKKÖHINTARAHOITUS VALTIOLTA ,3 MYYNTITUOTOT MAKSUTUOTOT MUUT PALVELUMAKSUT ,6 MAKSUTUOTOT ,6 TUET JA AVUSTUKSET ,3 VUOKRATUOTOT ,1 MUUT TOIMINTATUOTOT ,1 TOIMINTATUOTOT ,2 TOIMINTAKULUT/MENOT HENKILÖSTÖKULUT PALKAT JA PALKKIOT ,2 HENKILÖSIVUKULUT ELÄKEKULUT ,1 MUUT HENKILÖSIVUKULUT ,5 HENKILÖSIVUKULUT ,2 HENKILÖSTÖKORVAUKSET ,7 HENKILÖSTÖKULUT ,1 PALVELUJEN OSTOT ASIAKASPALVELUJEN OSTOT ,9 MUIDEN PALVELUJEN OSTOT ,3 PALVELUJEN OSTOT ,7 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT OSTOT TILIKAUDEN AIKANA ,3 AINEET, TARVIKKEET JA TAVARAT ,3 AVUSTUKSET ,3 VUOKRAT ,7 MUUT KULUT ,1 TOIMINTAKULUT/MENOT ,8 TOIMINTAKATE ,1 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT KORKOTUOTOT KORKOKULUT MUUT RAHOITUSKULUT RAHOITUSTUOTOT JA KULUT ,2 VUOSIKATE POISTOT JA ARVONALENNUKSET SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT ,4 TILIKAUDEN TULOS POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS ,6 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ ,6 9

12 TALOUSARVIO TULOSALUEITTAIN TA 2015 TA 2016 Muutos- % YLEISHALLINTO toimintatuotot ,3 toimintakulut ,0 poistot ,4 tilikauden tulos 0 0 HALLINTOPALVELUT toimintatuotot ,4 toimintakulut ,4 poistot ,5 tilikauden tulos 0 0 ÄÄNEKOSKI OPETUS toimintatuotot ,5 toimintakulut ,5 poistot ,0 tilikauden tulos ,1 OPPILASHUOLTO toimintatuotot ,8 toimintakulut ,1 poistot ,1 tilikauden tulos ,5 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot ,1 toimintakulut ,6 poistot ,6 tilikauden tulos ,2 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot ,6 toimintakulut ,0 tilikauden tulos ,8 ÄÄNEKOSKI toimintatuotot ,0 toimintakulut ,2 poistot ,4 tilikauden tulos ,2 10

13 VIITASAARI OPETUS toimintatuotot ,7 toimintakulut ,1 poistot ,5 tilikauden tulos ,4 OPPILASHUOLTO toimintatuotot ,0 toimintakulut ,8 tilikauden tulos ,8 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot ,0 toimintakulut ,4 poistot ,0 tilikauden tulos ,3 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot ,3 toimintakulut ,4 tilikauden tulos ,3 VIITASAARI toimintatuotot ,9 toimintakulut ,0 poistot ,2 tilikauden tulos ,9 SOSIAALI- JA TERVEYSALA OPETUS toimintatuotot ,0 toimintakulut ,6 poistot ,0 tilikauden tulos ,3 OPPILASHUOLTO toimintakulut ,3 tilikauden tulos ,3 KIINTEISTÖPALVELUT toimintakulut ,4 tilikauden tulos ,4 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot ,3 toimintakulut ,6 tilikauden tulos ,7 SOSIAALI- JA TERVEYSALA toimintatuotot ,8 toimintakulut ,8 poistot ,0 tilikauden tulos ,0 11

14 KAUPPA JA HALLINTO OPETUS toimintatuotot ,0 toimintakulut ,4 poistot ,1 tilikauden tulos ,7 OPPILASHUOLTO toimintatuotot ,1 toimintakulut ,2 poistot ,0 tilikauden tulos ,9 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot ,4 toimintakulut ,4 poistot ,7 tilikauden tulos ,0 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot ,0 toimintakulut ,6 tilikauden tulos ,3 KAUPPA JA HALLINTO toimintatuotot ,8 toimintakulut ,2 poistot ,2 tilikauden tulos ,1 LUONNONVARA-ALA OPETUS toimintatuotot ,5 toimintakulut ,6 poistot ,3 tilikauden tulos ,1 OPPILASHUOLTO toimintatuotot ,6 toimintakulut ,5 poistot ,2 tilikauden tulos ,0 KIINTEISTÖPALVELUT toimintatuotot ,0 toimintakulut ,6 poistot ,6 tilikauden tulos ,0 MAKSULLINEN PALVELUTOIMINTA toimintatuotot ,0 toimintakulut ,8 poistot ,9 tilikauden tulos ,8 LUONNONVARA-ALA toimintatuotot ,3 toimintakulut ,4 poistot ,7 tilikauden tulos ,8 12

15 AIKUISKOULUTUS HALLINTO toimintakulut ,4 poistot ,3 tilikauden tulos ,6 KIINTEISTÖPALVELUT toimintakulut ,6 tilikauden tulos ,6 KOULUTUS toimintatuotot ,2 toimintakulut ,0 poistot ,7 tilikauden tulos ,1 AIKUISKOULUTUS toimintatuotot ,2 toimintakulut ,0 poistot ,2 tilikauden tulos ,9 OPPISOPIMUSKOULUTUS toimintatuotot ,5 toimintakulut ,1 poistot ,0 tilikauden tulos ,6 YHTEISET HANKKEET toimintatuotot 0 0 toimintakulut ,0 tilikauden tulos ,0 VAKINAISEN KOULUTUKSEN MYYNTITUOTOT toimintatuotot ,0 tilikauden tulos ,0 KUNTAYHTYMÄ toimintatuotot ,2 toimintakulut ,8 poistot ,4 tilikauden tulos ,1 13

16 INVESTOINNIT 2016 Yhteiset hankinnat YHTEISET HANKINNAT 7500 Irtain omaisuus Äänekoski KIINTEISTÖ 7500 Irtain omaisuus E-RAKENNUS 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet LVI 7500 Irtain omaisuus METALLI 7500 Irtain omaisuus AUTO 7500 Irtain omaisuus SÄHKÖ 7500 Irtain omaisuus RAKENNUS/PUU 7500 Irtain omaisuus RAVINTOTALOUS 7500 Irtain omaisuus SUURKEITTIÖ 7500 Irtain omaisuus PROSESSI 7500 Irtain omaisuus Äänekoski yhteensä Viitasaari AUTO-OSASTO 7500 Irtain omaisuus AUTO-OSASTO 7500 Irtain omaisuus Viitasaari yhteensä Sosiaali- ja terveysala SOSIAALI- JA TERVEYSALA 7500 Irtain omaisuus Sosiaali- ja terveysala yhteensä

17 Kauppa ja hallinto KAUPPA JA HALLINTO 7500 Irtain omaisuus Kauppa ja hallinto yhteensä Luonnonvara-ala MAATALOUS KEITTIÖ 7500 Irtain omaisuus MAATALOUS OPETUS 7500 Irtain omaisuus TARVAALA/KIINTEISTÖ 7555 Kiinteät rakenteet ja laitteet METSÄOPETUS 7500 Irtain omaisuus Luonnonvara-ala yhteensä Aikuiskoulutus AIKUISKOULUTUS 7500 Irtain omaisuus Aikuiskoulutus Yhteenveto investoinneista: 7500 Irtain omaisuus Kiinteät rakenteet ja laitteet Investointimenot yhteensä

18 TOIMINTATUOTOT/KULUT INVESTOINNIT, VUOSIKATE JA POISTOT

19 RAHOITUSLASKELMA 2016 Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Tulorahoitus ja investoinnit netto Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutokset Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen

20 MENOT JA TULOT SEKÄ KESKEISET TUNNUSLUVUT TULOSALUEITTAIN VUOSINA TP 2014 TA 2015 TA 2016 YLEISHALLINTO tulot menot poistot tilikauden tulos * peruskoulutuksen opiskelijoiden määrä 1 456, * menot /opiskelija HALLINTOPALVELUT tulot menot poistot tilikauden tulos * menot /opiskelija Henkilöstön määrä TEKNIIKAN JA LIIKENTEEN ALA, MATKAILU-, RAVITSEMIS- JA TALOUSALA, Äänekoski tulot menot poistot tilikauden tulos Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 478, käyttöaste 96, aloittavat täyttöaste 77, keskeyttävät keskeyttämisprosentti 6,5 7 7 valmistuvat nuoret nuorten koulutuksen läpäisy (%) 65, valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 35, opetustunnit/opiskelija 72, * menot /opiskelija Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot * opiskelijatyöpäivät Henkilöstön määrä 69 64,5 58,5 TEKNIIKAN JA LIIKENTEEN ALA, MATKAILU-, RAVITSEMIS- JA TALOUSALA, Viitasaari tulot menot poistot tilikauden tulos Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 192, käyttöaste 96, aloittavat täyttöaste 75, keskeyttävät keskeyttämisprosentti 8,8 6 6 valmistuvat nuoret nuorten koulutuksen läpäisy (%) 65, valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 48, opetustunnit/opiskelija 88, * menot /opiskelija Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot * opiskelijatyöpäivät Henkilöstön määrä Sisältää sisäiset erät. * Sitova tavoite 18

21 TP 2014 TA 2015 TA 2016 SOSIAALI- JA TERVEYSALA tulot menot poistot tilikauden tulos Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 231, käyttöaste 107, aloittavat täyttöaste 100, keskeyttävät keskeyttämisprosentti 6,9 5 5 valmistuvat nuoret nuorten koulutuksen läpäisy (%) 73, valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 28, opetustunnit/opiskelija 73, * menot /opiskelija Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot * opiskelijatyöpäivät Henkilöstön määrä 22,5 21,5 22,5 KAUPAN JA HALLINNON ALA tulot menot poistot tilikauden tulos Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 153, käyttöaste 95, aloittavat täyttöaste 78, keskeyttävät keskeyttämisprosentti 13,7 8 8 valmistuvat nuoret nuorten koulutuksen läpäisy (%) 50, valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 28, opetustunnit/opiskelija 53, * menot /opiskelija Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot * opiskelijatyöpäivät Henkilöstön määrä 18, LUONNONVARA-ALA tulot menot poistot tilikauden tulos Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 229, käyttöaste 102, aloittavat täyttöaste 97, keskeyttävät keskeyttämisprosentti 10,9 6 6 valmistuvat nuoret nuorten koulutuksen läpäisy (%) 78, valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) 11, opetustunnit/opiskelija 75, * menot /opiskelija Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot * opiskelijatyöpäivät Henkilöstön määrä

22 TP 2014 TA 2015 TA 2016 AIKUISKOULUTUS tulot menot poistot tilikauden tulos Peruskoulutus * opiskelijoiden määrä 170, käyttöaste 110, aloittavat täyttöaste 108, keskeyttävät keskeyttämisprosentti 19, valmistuvat nuoret nuorten koulutuksen läpäisy (%) valmistuvista nuorista sijoittuu työelämään (%) opetustunnit/opiskelija 40, * menot /opiskelija Aikuiskoulutus suoritettavat tutkinnot * opiskelijatyöpäivät Henkilöstön määrä OPPISOPIMUSKOULUTUS tulot menot poistot tilikauden tulos * opiskelijoiden määrä aloittavat keskeyttävät valmistuvat * menot /opiskelija Henkilöstön määrä YHTEISET HANKKEET tulot menot poistot tilikauden tulos PERUS- JA LISÄKOULUTUKSEN MYYNTITUOTOT tulot tilikauden tulos KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ tulot menot poistot tilikauden tulos Sisältää sisäiset erät. * Sitova tavoite 20

23 TOIMINTATULOT JA -MENOT TP 2014 TA 2015 TA 2016 tulot menot Perus- toimintakate koulutus opiskelijoita menot /opiskelija tulot menot Lisäkoulutus toimintakate opiskelijatyöpäivät menot /optpv tulot menot Kurssi- toimintakate koulutus opiskelijatyöpäivät menot /optpv tulot menot Oppisopimus- toimintakate koulutus opiskelijat menot /opiskelija tulot Projektit menot toimintakate TP 2013 TA 2014 TA 2016 tulot Yhteensä menot toimintakate

24 PERUSKOULUTUKSEN TULOT JA MENOT Äänekoski TP 2014 TA 2015 TA 2016 tulot menot toimintakate ,34 % ,25 % ,06 % Viitasaari tulot menot toimintakate ,08 % ,73 % ,51 % Sos. & terv. tulot menot toimintakate ,06 % ,35 % ,38 % Kauppa ja hallinto tulot menot toimintakate ,31 % ,35 % ,62 % Luonnonvara-ala tulot menot toimintakate ,06 % ,78 % ,21 % Aiko tulot menot toimintakate ,60 % ,19 % ,07 % KAIKKI YHT. tulot menot toimintakate ,00 % ,10 % ,77 % 22

25 HALLINNON KUSTANNUSTEN JAKO 2016 Jaettavat kustannukset: Yleishallinto Hallintopalvelut Kustannukset jaetaan eri tulosyksiköille niiden menojen suhteessa, kuitenkin niin että hallinnon jaettavasta summasta kohdistetaan suoraan Äänekosken yksikölle. Äänekoski Viitasaari Sosiaali- ja terveysala Kaupan ja hallinnon ala Luonnonvara-ala Aikuiskoulutus Oppisopimuskoulutus

26 TOIMINTATUOTOT 2016 Yksikköhintatulot/opso; 7,5 % Yksikköhintatulot/lisäkoul.; 4,6 % Tvp-koul./myyntituotot; 2,8 % Muut myyntituotot; 4,5 % Maksutuotot; 0,7 % Tuet ja avustukset; 1,5 % Vuokratuotot; 2,0 % Yksikköhintatulot/pk; 76,5 % Yksikköhintatulot/opso Yksikköhintatulot/lisäkoul. Tvp-koul./myyntituotot Muut myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Yksikköhintatulot/pk TOIMINTAMENOT 2016 Palvelujen ostot 17,0 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 12,7 % Henkilöstökulut 69,2 % Vuokrat 0,5 % Muut kulut 0,6 % Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrat Muut kulut Henkilöstökulut 24