KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2017

Transkriptio

1 KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2017

2 Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus Liikelaitoksen toiminta ja talous... 3 Liikelaitoksen johtajan katsaus... 3 Liikelaitoksen hallinto... 4 Toiminnallinen ja taloudellinen kehitys... 5 Liikelaitoksen henkilöstö... 6 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat... 6 Ympäristötekijät Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä... 8 Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus Talousarvion toteutuminen Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 9 Olennaiset tapahtumat... 9 Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa Tilinpäätöslaskelmat Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Ympäristöasiat Henkilöstöä koskevat liitetiedot Kirjanpitokirjat ja tositelajit Tilinpäätöksen allekirjoitus

3 1 Toimintakertomus 1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous Liikelaitoksen johtajan katsaus Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintavuosi 2017 oli taloudelliselta tulokseltaan noin euroa talousarviota parempi. Perustehtävässä eli kuntalaisille tarjottavien vesihuoltopalveluiden keskeytymättömyydessä ja laadussa onnistuttiin valtakunnallisten vertailujen ja oman tilastoinnin perusteella suhteellisen hyvin. Vesihuoltolain mukaisiin vesihuoltopalveluihin luettavien laskutettavan talous- ja jäteveden myynnin väheneminen jatkui vuoden 2016 ilmeisesti hetkellisen tasaantumisen jälkeen. Kajaanin Vesi -liikelaitos on varautunut investointeihin keräämällä niiden rahoitukseen taseeseensa ylijäämää. Jotta pitkäjänteisen omaisuudenhallinnan vaatimien saneerausinvestointien tarve ja siihen perustuva taloussuunnittelu pystyttäisiin toteuttamaan entistä tarkemmin, tarvittaisiin huomattavasti nykyistä kehittyneempiä laskentamenetelmiä korjausvelan määrittämiseen. Vuonna 2017 Kajaanin Veden saneerausinvestoinnit olivat noin 2,8 miljoonaa euroa kun viime vuosien keskiarvo on noin 2,0 miljoonaa euroa. Tästä valtaosa on käytetty vesihuoltoverkostojen saneerauksiin mutta laitosrakennusten ja laitteiden osuus tullee lähitulevaisuudessa kasvamaan. Lisäksi esimerkiksi yhdyskuntarakenteen muutoksen ja kiristyvien ympäristö- ja muiden vaatimusten aiheuttamat uudisrakennus- ja kehittämisinvestoinnit, jotka vuonna 2017 olivat hyvin vähäisiä, vaativat rahoituksensa. Kun palveluiden myyntivolyymi ei kasva, aiheutuu siitä haasteita Kajaanin Veden investointien rahoitukselle. Vaikka hulevesien hallinnan kokonaisvastuu huleveden viemäröinteineen ja viemäriverkostoineen siirtyi kaupungille vuoden 2015 lopussa ei hule- ja vuotovesien aiheuttamat ongelmat jätevesiviemäröinnille ja puhdistukselle ole poistuneet. Vuonna 2017 Kajaanin Veden Peuraniemen jätevedenpuhdistamolle johdettiin jätevettä noin 90 % enemmän kuin sitä laskutettiin asiakkailta eli jätevesiviemäreissä virtaavasta vedestä lähes puolet on sinne kuulumattomia vesiä. Vuonna 2017 tehdyssä vuotovesiselvityksessä esitetyissä korjaustoimenpiteissä ja lisätutkimuksissa on tehtävää vuosiksi Kajaanin Veden lisäksi myös kaupungille hulevesien hallinnasta vastaavana ja kadun pitäjänä sekä kiinteistöille, jotka johtavat hulevesiä jätevesiviemäriin. Kajaanin Vesi -liikelaitos on strategiansa mukaisesti keskittynyt omiin ydintehtäviinsä. Kyseinen kehityssuunta näkyy toiminnan laadussa mutta merkitsee jatkossa yhä tiiviimpää yhteistyötä kaupunkikonsernin kanssa muiden kuin ydintehtävien järjestämisessä, sähköisten järjestelmien ja palveluiden entistä laajempaa hyödyntämistä ja tarjontaa asiakkaille sekä henkilöstön ammattitaidon ylläpitoa ja kehittämistä. Ilman sujuvia yhteistyöprosesseja ja mukautuvaa henkilöstöä Kajaanin Vesi -liikelaitos ei nykyisellä kapealla henkilöstöresurssillaan pysty jatkossa suoriutumaan entistä vaativimmista tehtävistään. Kajaanin Vesi -liikelaitos tulee jatkossakin huolehtimaan toimintaalueellaan vesihuollosta taloudellisesti ja kilpailukykyisesti yhdyskuntakehityksen tarpeita vastaavasti. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vuoden 2017 tulos oli hyvä lähes kaikilla mittareilla mitattuna. Vakaa talous mahdollistaa toiminnan ja varmuuden edelleen kehittämisen. Kajaanin Vesi -liikelaitos saavutti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet ja asiakkaat ovat pääsääntöisesti tyytyväisiä vesihuoltopalvelujen laatuun. Näistä suuri kiitos kuuluu Kajaanin Vesi liikelaitoksen sitoutuneelle henkilöstölle. 3

4 Liikelaitoksen hallinto Vuosi 2017 oli liikelaitoksena toimineen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen kolmastoista toimintavuosi, yhdeksäs Kuntalain (410/2015) säännösten mukaisena liikelaitoksena nykyisellä nimellään ja samalla Kajaanin kunnallisen vesihuollon 96. toimintavuosi. Kajaanin Vesi -liikelaitos päättää itsenäisesti toimintaansa liittyvistä asioista. Liikelaitoksen toimielinten vastuista ja tehtävistä säädetään kuntalaissa (410/2015) ja liikelaitoksen tehtävistä määrätään liikelaitoksen johtosäännössä. Liikelaitoksen toiminnasta, kehittämisestä ja tuottavuudesta vastaa Kajaanin kaupunginhallituksen alainen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta yhteistyössä liikelaitoksen johtajan kanssa kaupunginvaltuuston määrittämien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti. Johtokunta vastaa liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan järjestämisestä. Kaupunki toteuttaa omistajaohjaustaan liikelaitoksen johtokunnan kautta. Johtokuntaan kuuluu viisi kaupunginhallituksen valitsemaa varsinaista jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. Kaupunginhallitus valitsee yhden jäsenistä puheenjohtajaksi ja yhden varapuheenjohtajaksi. Lisäksi kaupunginhallitus nimeää johtokuntaan läsnäolo- ja puheoikeudella oman edustajansa sekä samanlaiset oikeudet omaavan henkilökunnan edustajan Kajaanin Vesi -liikelaitoksen henkilökunnan esityksestä. Johtokunta kokoontui vuonna 2017 kuusi kertaa. Luottamushenkilöiden ja valmistelevien viranhaltijoiden vuorovaikutusta tiivistettiin järjestämällä johtokunnan, Ympäristöteknisen lautakunnan ja lupajaoston yhteiset laidunkauden avajaiset näiden toimikausien päättyessä toukokuussa ja pikkujoulut joulukuussa. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta Jäsenet Meriläinen Timo, pj Kemppainen Kari, vpj. Ojala Katriina Parviainen Heikki Salonen Raili Halonen Jarmo, henkilöstön edustaja Keränen Silja, kaupunginhallituksen edustaja Henkilökohtaiset varajäsenet Rissanen Helena Koskensalmi Leila Pyykkönen Inna Jokelainen Esa Lindgren Seppo Vimpari Jouni Jäsenet Leppänen Akseli, pj Fonselius Päivi, vpj. Ikonen Teemu Määttä Anneli Pyy Markku Halonen Jarmo, henkilöstön edustaja Piirainen Raimo, kaupunginhallituksen edustaja Henkilökohtaiset varajäsenet Suutari Hannu Pekonen Sisko Tuunanen Hannu Määttä Anne Ahlgvist Pertti Hyttinen Marko Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilivelvolliset viranhaltijat vuonna 2017: Kajaanin Veden johtaja Nurminen Juha Liikelaitoksen sisäistä hallintoa ja kehittämistä hoitaa liikelaitoksen johtaja apunaan johtoryhmä. Liikelaitoksen johtajan valitsee kaupunginhallitus ja johtoryhmän kokoonpano määritellään toimintasäännössä. Johtoryhmän tehtävänä on tukea johtajaa liikelaitoksen toiminnan kehittämisessä sekä asioiden valmistelussa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimi liikelaitoksen johtaja ja jäseninä verkostopäällikkö, käyttöpäällikkö ja henkilöstön keskuu- 4

5 destaan valitsema edustaja. Johtokunnan puheenjohtajalla on osallistumisoikeus johtoryhmän kokouksiin. Johtoryhmä kokoontui vuonna 2017 kahdeksan kertaa. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen organisaatio ( ) Toiminnallinen kehitys Kajaanin Vesi liikelaitos täytti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet vuonna Kajaanin Vesi liikelaitoksen toimittaman talousveden laadun tarkkailemiseksi otetuista 110 näytteestä kaikki täyttivät talousvedelle asetetut terveydelliset laatuvaatimukset. Suunnittelemattomia palvelunkeskeytyksiä seitsemän kappaletta ja keskeytyksen asiakasaika oli 0,26 tuntia/asukas/vuosi. Viemäritukoksia oli 18 kappaletta. Jätevedenpuhdistamo täytti kaikki sille annetussa ympäristöluvassa asetetut neljännesvuosittaiset vaatimukset. Taloudellinen kehitys Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tulos oli noin euroa talousarvioita parempi. Tilikauden tulokseen vaikuttivat merkittävimmin liikevaihdon ja liiketoiminnan muiden tuottojen toteutuminen yli euroa talousarviota paremmin, josta noin euroa muodostuu teollisuusjäteveden käyttömaksuista. Vesihuoltolain mukaisen vesihuollon käyttö- ja perusmaksutulot jäivät talousarviota pienemmiksi. Lisäksi aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden hankkimiseen kului noin euroa talousarviota vähemmän sekä poistot toteutuivat yli euroa talousarviota pienempinä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tuloutus kaupungille oli suunnitellusti 1,2 miljoonaa euroa vuonna Korjausvelan hallinta yhdessä muiden pakollisten investointitarpeiden kanssa sekä lisääntyvät vesihuollon palvelutasovaatimukset luovat edelleen haasteen vesihuoltopalveluiden kustannusten kohtuullisella tasolla säilyttämiselle, kun veden myynti ja laskutettavan jäteveden määrä näyttää edelleen vähenevän. Kajaanin Vesi - liikelaitoksen hintoihin kohdistuu kasvupaineita myös jatkossa, sillä kulutuksen kasvusta ei ole odotettavissa kasvavia maksutuloja ja toiminnan edelleen tehostamisella ei enää ole saavutettavissa merkittäviä kustannusten 5

6 kasvua hidastavia säästöjä. Vesihuollon maksuja valtakunnallisesti vertailtaessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen hinnat ovat toistaiseksi olleet kilpailukykyisiä. Liikelaitoksen henkilöstö Kajaanin Vesi -liikelaitoksella oli vuonna 2017 henkilöstöä 19,99 henkilötyövuosina mitattuna (vakituisia 18,69). Vakituisten työntekijöiden keski-ikä oli 51,6 vuotta. Määräaikaista työvoimaa on käytetty mm. kausityöhön (mm. vesimittarinluku). Vuoden 2017 aikana eläköityi yksi työntekijä. Tähän ja vuoden 2016 lopussa vapautuneeseen tehtävään rekrytoitiin kaksi vakituista työntekijää vuoden 2017 aikana. Henkilöstökulut olivat 1,25 miljoonaa euroa ( /htv). Liikevaihto henkilötyövuotta kohden oli euroa. Kajaanin Vesi -liikelaitos piti viisi koko henkilöstöä koskevaa yhteistä työpaikkakokousta. Kajaanin Vesi -liikelaitos järjesti henkilöstölleen kaksi virkistys-/liikuntailtapäivää pilkkimisen/lumikenkäilyn ja toimintapuistovierailun parissa. Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat Talousarvioon 2017 on kirjattu Kajaanin Veden keskeisimmät tavoitteiden toteutumista uhkaavat riskit. Vesihuollon rakenteiden ja laitteiden korjausvelan hallitsematon kasvu lisää palvelujen keskeytysten, virheiden, korvausvastuiden sekä käyttötaloudesta tehtävien pikaisten korjausten riskiä. Pakottavan toimintaa ohjaavan lainsäädännön ja ympäristölupien tiukentuminen voi vaikuttaa merkittävästi vesihuoltolaitoksen toimintaan ja talouteen. Omistajapolitiikan poukkoilevuus, korkeat tuottovaatimukset tai rajoitukset liikelaitoksen välttämättömiin investointeihin voivat vaikeuttaa tavoitteiden toteutumista. Pääosin kaupunkimaisen ja maaseutumaisen harvaan asutun laajan vesihuoltoverkoston omaavan kunnan välinen kuntaliitos heikentäisi vesihuollon toiminnan tehokkuutta. Sään ääri-ilmiöt voivat aiheuttaa keskeytyksiä tai virheitä asiakkaiden saamiin palveluihin. Kapealla organisaatiolla toimivassa vesihuoltolaitoksessa avainhenkilöriskien konkretisoituminen vaikeuttaa toimintaa nopeasti. Riskien toteutuminen vuonna 2017 on esitetty alla. Riskit TA 2017 Toteutunut 2017 Korjausvelka Ei korjausvelasta johtuvia merkittäviä keskeytyksiä tai virheitä. Saneerausinvestointeja 2,8 M vuonna Vesihuoltoverkoston korjausvelkalaskennan 2017 mukaan laskentatavasta riippuen saneerausvelkaa M, jolloin saneeraustasolla 0,7-3,5 M /v verkostosaneerausvelka ei lisäänny, myös laitokset ja rakennukset huomioituna 1,0-5,3 M /v. Lainsäädännön ja/tai lupaehtojen tiukentuminen Ei akuutisti konkretisoitunut. Peuraniemen jätevedenpuhdistamon ympäristölupa : P(tot) -pitoisuus 0,4 mg/l 0,3 mg/l P(tot) -reduktio 90 % 95 % Sääilmiöt Ei realisoitunut Henkilöstöriskit Toiminta minimihenkilöresursseilla; kompensointi rakenteellisilla muutoksilla, ei akuuttia vaikutusta ydintoimintaan, tarve hallinto- ja taloushallintopalveluille. Omistajapolitiikka Vaatimukset pitkäjänteisiä ja ennakoitava. Tuloutuksen vaikutus yhdistettyyn talous- ja jäteveden hintaan 0,78 /m 3 (sis. alv). Kuntarakenne Ei realisoitunut Kajaanin Veden toiminnalliset riskit on arvioitu vuonna 2014 valmistuneessa riskinarviossa. Sen pohjalta on päivitetty uudistetun vesihuoltolain vaatimusten mukainen varautumissuunnitelma 2016 niiltä osin, jotka ovat yksin Kajaanin Veden vaikutuspiirissä. Päivitystä on tarpeen jatkaa osana kaupungin valmius-/varautumissuunnitelmaa, jotta mm. erinäiset Kajaanin Veden sidonnaisuuksien vaikutukset kaupunkiin ja sen yksiköihin sekä muihin yhteistyökumppaneihin pystytään päivittämään. Toiminnallisiin uhkiin varauduttiin vuonna 2017 mm. saneeraamalla 6

7 Lehtikankaan vesitornin vesisäiliöt, putkisto ja muu tekniikka ja varustamalla etäällä Vieremän Nissilässä Linnaharjun pohjavedenottamo Kajaanin veden ensimmäisellä kiinteällä varavoimalaitteella. Ympäristötekijät Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toiminta on kiinteästi yhteydessä ympäristöön. Pohjavedensuojelu on elinehto hyvälaatuiselle pohjavedelle ja pohjavedenoton määrän tulee olla kestävää suhteessa pohjaveden muodostumiseen. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vastuulle kuuluvista tehtävistä ympäristöpanostuksiin kuuluviksi luetaan pohjavedensuojelua varten tehdyt analyysit, mittaukset ja muut toimenpiteet lähinnä vedenhankinnassa. Jätevesihuolto on huomioitu ympäristöpanostuksena käytännössä kokonaisuudessaan mukaan lukien viemäriverkoston käytön ja kunnossapidon, jätevesien puhdistuksen, lietteen käsittelyn sekä näihin liittyvät analyysit, tutkimukset ja ympäristölupien velvoittamat vesiensuojeluun ja kalatalouteen liittyvät maksut sekä investoinnit. Ympäristötuotoiksi on luettu jäteveden käyttö- sekä perusmaksut. Viemäröinti ja jäteveden- sekä jätevesilietteenkäsittely on kustannuksiltaan Kajaanin kaupungin merkittävin ympäristöpanostus. Kajaanin Vesi -liikelaitos panosti vuonna 2017 ympäristötekijöihin käyttötaloudestaan 4,0 miljoonaa euroa ja pysyviin vastaaviin sisältyy aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja 13,1 miljoonaa euroa. Ympäristötuotot olivat 4,6 miljoonaa euroa. Vuonna 2017 Kajaanin Vesi -liikelaitos täytti kaikki sille ympäristöluvissa neljännesvuosittaisiksi asetetut vaatimukset jätevedenpuhdistuksen suhteen. Pohjavedenoton kuukausittaiset 96 seurattavaa maksimiottomäärää täyttivät lupamääräykset. Kajaanin ja Kainuun yhteisen ilmastostrategian toteutumista Kajaanin Vesi liikelaitos edesauttoi korvaamalla Peuraniemen jätevedenpuhdistamon kevyeen polttoöljyyn perustuvan kiinteistökohtaisen lämmityksen kaukolämmöllä. 1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Kajaanin Vesi liikelaitos noudattaa toiminnassaan kaupunginvaltuuston hyväksymää hallintosääntöä, kaupunginvaltuuston hyväksymää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjetta, konserniohjetta ja liikelaitoksen johtokunnan hyväksymää liikelaitoksen toimintasääntöä. Kuntalain mukaisesti Kajaanin Vesi liikelaitoksen johtokunta vastaa Kajaanin Vesi liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan että riskienhallinnan järjestämisestä. Liikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää johtokunnan alaisena liikelaitoksen toimintaa, huolehtii liikelaitoksen hallinnosta sekä taloudenhoidon ja sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen sisäinen valvonta ja riskienhallinta on toteutettu osana sen normaalia toimintaa. Vesihuoltopalveluiden toimittaminen perustuu asiakkaiden kanssa tehtyihin yksityisoikeudellisiin liittymis- ja käyttösopimuksiin. Toimintaa ohjaavat vesihuoltolain periaatteiden mukaiset sopimuskohtaiset ehdot, Kajaanin Veden sopimusehdot, Kajaanin Veden yleiset toimitusehdot ja Kajaanin Veden kulloinkin voimassa olevat hinnastot. Kajaanin Vesi liikelaitos otti käyttöön Vesilaitosyhdistyksen mallin mukaiset vesihuoltolain uudistusta 2014 vastaavat sopimusehdot ja yleiset toimitusehdot. Päivitetty hinnasto otettiin käyttöön Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa talouden seurantaa varten on luotu systemaattinen, aikataulutettu ja vastuutettu järjestelmä, mikä yhdessä liikelaitoksen jatkuvan parantamisen periaatteella toimivan tulospalkkiomallin kanssa on lisännyt pääsääntöisesti tulospalkkiomallissa mitattavilta osin organisaation talousajattelua ja tavoitteisiin sitoutumista. Toimintaan liittyviä sähköiseen palautejärjestelmään kirjautuneita palautteita vuonna 2017 oli yksi kappale, joka koski Kajaanin Veden Online palveluun kirjautumista. Myyntisaamisista poistoja oli 5.001,23 euroa (sis. alv). Kajaanin Vesi liikelaitokselle toimitettiin vuoden 2017 aikana viisi pienehköä ja yksi suurehko vahingonkorvaus-, laskun perumisvaatimusta tms., joista kaksi raukesi aiheettomana. Vaadituista ,19 eurosta maksettiin 612,71 euroa. Edellä mainittujen vaatimusten sekä maksujen lukumäärä ja rahallinen arvo suhteessa Kajaanin Vesi 7

8 -liikelaitoksen toimintaan ja liikevaihtoon on hyvin pieni. Tämän perusteella sisäistä valvontaa voidaan pitää onnistuneena. Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus Vuoden 2017 alusta Kajaanin Vesi -liikelaitos otti käyttöön uuden hinnaston, jossa pitkäjänteisen ennakoidusti maksuja korotettiin siten, että korotusten kokonaisvaikutus oli noin 1,5 %. Talousveden käyttömaksun korotus oli noin 4,1 % ja talousveden perusmaksun noin 5,7 %. Lisäksi palvelumaksuja päivitettiin vastaamaan kustannuksissa tapahtuneita muutoksia. Seuraavaan taulukkoon on koottu Kajaanin Vesi liikelaitoksen hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavia tunnuslukuja vuosilta KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TUNNUSLUKUJA Tunnusluvut Verkostoon pumpattu vesimäärä (m3/a) Laskutettu vesimäärä (m3/a) Käsiteltäväksi johdettu jätevesimäärä (sis.ohitukset) (m3/a) Laskutettu jätevesimäärä (m3/a) Vesijohtoverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) Jätevesiviemäriverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) Vesijohtorunkoverkoston pituus (km) 514,5 523,1 521,3 522,7 Jätevesirunkoverkoston pituus (km) 261,5 261,6 261,4 262,4 Hulevesirunkoverkoston pituus (km) 146, Laatusuositukset täyttävä talousvedenlaatu % 97,2 98,9 98,2 100,0 Laskuttamattoman talousveden osuus (tai hukkavesi) % 23,2 17,4 18,9 25,4 Vesijohtoverkoston uusiutumisaika v 494,7 182,9 89,3 119,3 Putkirikkojen määrä vesijohtoverkosto/verkostopituus (kpl/km vuosi) 0,02 0,02 0,02 0,01 Veden ominaiskäyttö, Kotitalouksien veden käyttö (l/as/vrk) 155,1 152,9 153,5 149,9 Jätevedenpuhdistuksen lupaehtojen täyttyminen % 100,0 100,0 100,0 100,0 Puhdistamattoman jäteveden ohitukset % 0,12 0,02 0,01 0,00 Laskuttamattoman jäteveden osuus % 43,3 58,0 46,7 47,9 Jätevesijohtoverkoston uusiutumisaika v 453,4 80,2 109,0 84,5 Investonnit yhteensä ( ) Omistajatuloutus ( ) Käyttömaksu, talousvesi, /m3 (sis. alv) 1,14 1,17 1,23 1,23 Käyttömaksu, jätevesi, /m3 (sis. alv) 2,22 2,29 2,29 2,36 Toiminnan tuotot/toiminnan kulut % 210,8 171,6 201,0 212,8 Käytön ja ylläpidon omakustannushinta, /m3 0,79 0,99 0,87 0,88 Tuloutus suhteessa liikevaihtoon % 12,0 17,6 17,2 16,9 Investoinnit/poistot 1,47 1,30 1,28 1,89 Investointien tulorahoitus %, laskukaava alla: ( Liikeylijäämä+poistot/Investointimenot)*100 Omistajan tuki investointikustannuksiin/kokon.investoinnit 0,00 0,00 0,00 0,00 Sijoitetun pääoman tuotto (%) 7,0 4,5 7,9 8,7 Omakotitalon vertailuhinta, VVY:n laskentaperusteella, /m3 4,64 4,74 4,88 4,94 Hulevesiverkosto siirretty Kajaanin kaupungin taseeseen Omakotitalon vertailuhinta sisältää vesihuoltolain määritelmän mukaisen vesihuollon (talousvesi- ja jätevesihuollon) kustannukset. Valtakunnallisesti vertailtaessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen kuluttajahinnat ovat kilpailukykyisiä, selkeästi alle Vesihuoltolaitosyhdistyksen keräämien tietojen keskiarvon alapuolella. 8

9 2 Talousarvion toteutuminen 2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Olennaiset tapahtumat Kajaanin Vesi -liikelaitos tuotti vuonna 2017 talousarvion palvelulinjauksensa mukaisesti perustehtävään keskittyen yksinkertaistettuna kahta tuotetta: talous- ja jätevesihuoltopalveluita sekä niihin liittyviä volyymiltaan vähäisiä sivu- tai lisäpalveluita. Lisäksi kaupungille tuotettiin vähäisessä määrin huleveden viemäröinnin ylläpitoa tukevia palveluita. Talousvettä laskutettiin m 3 ja jätevettä m 3, joista tukkumyyntinä osuuskunnilta m 3 talousvettä ja m 3 jätevettä. Vesihuoltolain mukaiseen vesihuoltoon kuuluvan laskutettavan talousveden ja jäteveden määrä väheni edelleen edellisistä vuosista, talousvesi 1,8 % ja jätevesi 2,4 % vuodesta Jäteveden kokonaislaskutus kasvoi 1,6 % vuodesta 2016 lisääntyneen teollisuusjäteveden vastaanoton ja käsittelyn vuoksi. Päätuotteiden laadussa ja keskeytymättömyydessä ei ollut merkittäviä poikkeamia. Uudistetun vesihuoltolain mukaisesti vesihuoltolaitoksen tulee sähköisessä muodossa julkaistavassa tilinpäätöksessä esittää mm. vesihuollon hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavat tunnusluvut. Kajaanin Vesi liikelaitos otti käyttöön Vesilaitosyhdistyksen mallin mukaiset vuonna 2014 päivitetyn vesihuoltolain mukaiset uudet sopimusehdot ja yleiset toimitusehdot. Kajaanin Vesi -liikelaitos teetti vuonna 2017 vesihuoltoverkostojen korjausvelkalaskennan, jonka mukaan vesihuoltoverkostoissa on korjausvelkaa M laskentavasta riippuen. Tämä merkitsee 0,7-3,5 M :n vuosittaisia verkostosaneerausinvestointeja, jotta korjausvelka ei kasva. Huomioimalla vesihuollon prosessilaitteet ja rakenteet käyttöomaisuuden mukaisessa suhteessa, on korjausvelkaa M merkiten 1,0-5,3 M :n vuosittaisia saneerausinvestointeja. Jotta korjausvelkalaskennan tulosta voidaan suoraan käyttää investointibudjetoinnin pohjana, on laskentamenetelmien vielä kehityttävä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen yhdessä ympäristöteknisen toimialan kanssa teettämän, tarkentavia märän ajan mittauksia vailla valmiin, vuotovesiselvityksen mukaan Kajaanin Vesi liikelaitoksen jätevesiviemäriverkostossa ja kaupungin hulevesiviemäriverkostossa sekä katujen kuivatuksessa on merkittäviä korjauskohteita, joilla jätevesiviemäriin joutuvia vuotovesiä voidaan vähentää. Näiden lisäksi kiinteistöjen hulevesiä on merkittävissä määrin johdettu jätevesiviemäriin. Kajaanin Vesi -liikelaitos toteutti kaupungin ja Kainuun yhteistä ilmastostrategiaa liittämällä Peuraniemen jätevedenpuhdistamon kaukolämpöön ja sen kevytpolttoöljykattila jäi varavoimaksi. Vuonna 2010 käyttöön otettua sähköistä laskutusta käytti vuoden 2017 lopussa käyttäjää, mikä on 39 % laskutettavasta käyttöpaikasta. Kajaanin Vesi -liikelaitos lähetti vuonna 2017 kaikkiaan laskua. Vesihuoltoverkostoja saneerattiin noin 7,5 km. Uusia vesihuoltoverkostoja rakennettiin noin 1,4 km. Katusaneerauksen yhteydessä vesihuoltoverkostoja saneerattiin 2,9 km. 9

10 Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Tuottovaatimus euroa euroa Tilikauden ylijäämä 0 euroa Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Halu auttaa yritysten kasvua Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Renforsin Rannan yrityshankkeet Vesihuollon valmiusaste Osaavan työvoiman saatavuus turvataan Bioetanolilaitoksen kanssa on teollisuusjätevesisopimus. Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Bioetanolilaitoksen I-vaiheen teollisuujäteveden vastaanotto on aloitettu. Teollisuusjäteveden vastaanotto käynnissä, m 3 /v. Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Harjoittelupaikkojen tarjoaminen Harjoittelu- ja työssäoppimispaikkoja, htv/v. < 1,0 1,5 1,30 Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Asiakastyytyväisyys Kuntatekniikan palvelukyselyn vesihuollon keskiarvo (0 4) 3,38 (hulevedellä) 3,47 (ei hulevettä) - Ei mitattu, mittaus parillisina vuosina. Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Vesihuollon toimitusvarmuukatkokset, Vedenjakelun käyttö- 0,11 0,10 0,26 h/as/v. Talousveden laatu Vesiepidemiat kpl/v Sähköiset palvelut Vesimittareiden etäluku Selvitys käynnissä Selvitys valmis Teknisesti toteutettavissa nykyisillä laskutusjärjestelmillä. Suhteellisen kallis. Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Ei olennaisia poikkeamia. Kajaanin Veden ja Loisteen vanhentuvien laskutusjärjestelmien uusinnat 2018/-19 viivästyttää lopullista päätöstä. Henkilöstö, htv2 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TP 2017 Kajaanin Vesi 19,24 20,21 20,5 20,0 19,99 10

11 2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen TA 2017 TP 2017 Poikkeama TP Liikevaihto , , , ,69 Liiketoiminnan muut tuotot 2 400, , , ,17 Tuet ja avustukset 5 710, , ,27 Liikevaihto ja muut tuotot yhteensä , , , ,13 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , ,02 Palvelujen ostot , ,77 393, ,18 Henkilöstökulut , , , ,45 Poistot ja arvonalentumiset , , , ,22 Liiketoiminnan muut kulut , , , ,12 Liiketoiminnan kulut yhteensä , , , ,99 Liikeylijäämä , , , ,14 Muut rahoitustuotot 0, , , ,57 Korvaus peruspääomasta , ,94 35, ,90 Tuloutus ylijäämästä , ,06-35, ,10 Muut rahoituskulut -192,30-192,30-10,61 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä , , , ,04 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä , , , ,10 Ylijäämä ennen varauksia , , , ,10 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , , , ,10 11

12 Investointiosan toteutumisvertailu TA 2017 TA 2017 muutosten jälkeen TP 2017 Toteuma Poikkeama TP 2016 Rakennukset/rakentaminen Rakennukset Vesihuollon suunnittelu ja tutkiminen Vesihuollon rakentaminen ja saneeraus , , , , ,42 Rakentaminen ja saneeraus rahoitusos. Hulevesi - omaisuuden luovutus kaup. Vedenottamot , , ,78-970, ,07 Pohjavesialueet Vedenkäsittelylaitokset , , , , ,78 Vesisäiliöt , , , , ,94 Paineenkorotusasemat , , , , ,47 Jätevedenpumppaamot , , , , ,50 Jätevedenpuhdistamo , , , , ,44 Kiinteät rakenteet ja laitteet yhteensä , , , , ,84 Koneet ja kalusto Vesilaitoksen koneet -565,00-565, ,91 Viemärilaitoksen kon , , , , ,00 Koneet ja kalusto yhteensä , , , , ,91 Investoinnit yhteensä , , , , ,75 Talousarvion rahoitusosan toteutuminen Toiminnan rahavirta TA 2017 TA 2017 muutosten jälkeen TP 2017 Toteuma Poikkeama Liikeylijäämä , , , , ,14 Poistot ja arvonalentumiset , , , , ,22 Rahoitustuotot ja kulut , , , , ,04 Toiminnan rahavirta , , , , ,32 Investointien rahavirta Investointimenot , , , , ,75 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , ,50 Investointien rahavirta , , , , ,75 Toiminnan ja investointien rahavirta , , , , ,57 TP 2016 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 597,85 Saamisten muutos muilta , ,87 Korttomien velkojen muutos kunnalta , ,39 Korttomien velkojen muutos muilta , ,06 Liittymismaksujen muutos , , , ,67 Rahoituksen rahavirta , , , ,80 Rahavarojen muutos , , , , ,77 Rahavarojen muutos , ,77 Rahavarat kauden lopussa , ,44 Rahavarat , ,67 12

13 2.3 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma Liikevaihto , ,69 Liiketoiminnan muut tuotot , ,44 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet j , ,02 Palvelujen ostot , , , ,20 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,22 Henkilöstökorvaukset 5 731, ,43 Eläkekulut , ,51 Muut henkilöstösivukulut , , , ,45 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,22 Liiketoiminnan muut kulut , ,12 Liikeylijäämä , ,14 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot , ,57 Korvaus peruspääomasta , ,90 Muut rahoitukulut , , , ,04 Ylijäämä ennen satunaisia eriä , ,10 Ylijäämä ennen varauksia , ,10 Tiliikauden ylijäämä/alijäämä , ,10 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 8,72 7,91 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 8,60 7,60 Voitto, % 12,4 9,1 Tunnuslukujen selitykset Sijoitetun pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + muille maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + sijoitettu koroll. Vierapääoma + poistoero ja vap.eht. Varaukset) Kunnan sijoittama pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + lainat kunnalta + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto % = 100 * (yli-alijäämä ennen varauksia / liikevaihto) 13

14 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä , ,14 Poistot ja arvonalentumiset , ,22 Rahoitustuotot ja -kulut , ,04 Tulorahoituksen korjauserät Toiminta yhteensä , ,32 Investointien rahavirta Investointimenot , ,75 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,50 Investoinnit yhteensä , ,75 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,57 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisen lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset yhteensä Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset kunnalta 0 597,85 Saamisten muutokset muilta , ,87 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,39 Korottomien velkojen muutos muilta , ,06 Liittymismaksujen muutos muilta , ,67 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä , ,80 Rahoituksen rahavirta , ,80 Rahavarojen muutos , ,77 Rahavarojen muutos , ,77 Rahavarat , ,44 Rahavarat , ,67 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Quick ratio Current ratio ,30 81,40 107,1 1,00 2,4 3,16 3,5 3,16 3,5 14

15 Rahoituslaskelman tunnuslukujen selitykset Investointien tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset + korkokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys pv = 365 pv * rahavarat / kassasta maksut tilikaudella Quick ratio = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Current ratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) 15

16 Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,31 Aineettomat hyödykkeet 2 555, ,89 Tietokoneohjelmistot 3 888,89 Aineelliset hyödykkeet , ,12 Maa-alueet , ,62 Rakennukset , ,91 Muut maa- ja vesirakenteet Johtoverkostot ja laitteet , ,81 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet , ,33 Koneet ja kalusto , ,85 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,60 Sijoitukset , ,30 Muut saamiset , ,30 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,84 Saamiset , ,40 Lyhytaikaiset , ,40 Myyntisaamiset , ,06 Saamiset kunnalta , ,34 Siirtosaamiset 4 575, ,00 Rahat ja pankkisaamiset , ,44 Maksuliiketilit , ,44 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,15 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,18 Peruspääoma , ,81 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,27 Tilikauden ylijäämä , ,10 VIERAS PÄÄOMA , ,97 Pitkäaikainen , ,29 Ostovelat 0,00 Konsernivelat 0,00 Muut velat/liitymismaksut ja muut velat , ,29 Lyhytaikainen , ,68 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat , ,50 Muut velat kunnalta 0, ,47 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat , ,69 Muut siirtovelat kunnalta Siirtovelat , ,02 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,15 Liikelaitoksen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 86,16 85,9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 54,53 54,6 Kertynyt yli-/alijäämä (1000 ) 4 726, Lainakanta (1000 ) Lainasaamiset (1000 ) Omavaraisuusaste, % ilman konsernivelkoja 86,16 85,92 Suhteellinen velkaantuneisuus %, ilman konsern 54,53 54,52 16

17 Taseen tunnuslukujen selitykset Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko omapääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tilikauden tuloksen käsittely Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta allekirjoittaa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen 2017 ja päättää, että tilikauden ylijäämä ,27 euroa kirjataan Kajaanin Vesi liikelaitoksen taseeseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta esittää Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen 2017 Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. 3 Tilinpäätöksen liitetiedot 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kajaanin kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Alle euron hankinnat pois lukien vesi- ja jätevesimittarit on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot Käyttömaksut , ,45 Perusmaksut , ,07 Muut Palvelut , ,17 Liikevaihto , ,69 Liiketoiminnan muut tuotot , ,17 Avustukset 5 710, ,27 Tuotot yhteensä , ,13 17

18 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kajaanin kaupungin poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Poistomenetelmä Poistoaika Aineetomat hyödykkeet vuotta menetelmä Tietokoneohjelmat 3 tasapoisto Muut aineettomat oikeudet 5 tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 5 tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Rakennukset tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet tasapoisto Koneet ja kalusto 3-5 tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet, luonnonvarat Käytön mukainen posto Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot ,07 Keskim. poistonalaisten investointien omahankintameno ,55 Ero ,48 Ero % -35,7 Yli 35 %:n poikkeama johtuu tilinpäätösvuodelle 2017, talousarviovuodelle 2018 ja taloussuunnitelmavuosille ajoittuvista korjausvelan hallitsemiseksi toteutettavista saneerausinvestoinneista, joiden määrä on poistoja suurempi. Saneerausinvestoinneista suurin osa kohdistuu vesihuoltoverkostoihin, mutta laitossaneerauksen osuus kasvaa tulevaisuudessa. Kun näihin lisätään joitakin uudisrakennus- ja kehittämisinvestointeja (mm. varaus vuosittaisiin etäluettavien vesimittareiden hankintoihin vuodesta 2019 alkaen), ovat poistonalaiset investoinnit kokonaisuutena selvästi poistoja suuremmat. Tuloutus kaupungille Peruspääoman korko , ,90 Tuloutus ylijäämistä , ,10 Yhteensä , ,00 18

19 3.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Maa- ja vesialueet Rakennukset Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja kesken- eräiset hankinnat Sijoitukset Muut saamiset Palautuskelpoiset liittymismaksut Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,31 Lisäykset tilikauden aikana , , , , , ,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 Siirrot erien välillä , , , ,50 Tilikauden poisto 1 333, , , , ,11 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,20 Yhteensä Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo , , , , , , , ,20 Maa- ja vesialueiden erittely Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut , ,88 Muut maa- ja vesialueet , ,74 Maa- ja vesialueet yhteensä , ,62 Vaihtuvat vastaavat Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Kelan työterveyshuollon korvaus 4 575, ,00 Kainuun Sote ky:n tukipalvelulasku 0,00 0,00 Muut siirtosaamiset 0, ,51 Siirtosaamiset yhteensä 4 575, ,51 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,81 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,27 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,10 Oma pääoma yhteensä , ,18 19

20 Vieraan pääoman erittely Pitkäaikaiset muut velat kunnalle Konsernivelat 0,00 0,00 Liittymismaksut , ,15 Lyhytaikaiset velat kunnalle Ostovelat 8 075,47 Muut velat konsernitili ,43 0,00 Velat kunnalle yhteensä , ,62 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lomapalkkajaksotus , ,30 Tulospalkkio , ,60 Kainuun Sote ky:n tukipalvelulasku 0, ,00 Muut siirtovelat 0, ,12 Siirtovelat yhteensä , , Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvastuut (arvonlisäverollinen) Leasingvastuut (arvonlisäverollinen) Seuraavalla tilikaudella maksettavat , ,37 Myöhemmin maksettavat , ,64 Yhteensä , ,01 20

21 3.5 Ympäristöasiat Ympäristötuotot ja kulut Ympäristötuotot Viemärilaitoksen tuotot , ,09 Ympäristökulut Vesiensuojelu , ,43 Viemärilaitoksen kulut , ,96 Ympäristö netto , ,70 Pysyviin vastaaviin sisältyviä aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja, tasearvo Maa-alueet Jätevedenpuhdistamon maa-alue , ,36 Rakennukset Viemärilaitoksen rakennukset , ,58 Kiinteät rakenteet ja laitteet Viemärilaitoksen kiinteät rakenteet ja laitteet , ,12 Aktivoidut ymäristökulut yhteensä , , Henkilöstöä koskevat liitetiedot 6. Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön määrä (htv2) vakituiset 18,69 17,21 määräaikaiset 1,30 2,21 työllistetyt 0,00 0,00 Yhteensä 19,99 19,42 Henkilöstökulut Tuloslaskelman henkilöstökulut Maksetut palkat , ,22 Henkilöstökorvaukset , ,43 Palkat ja palkkiot yhteensä , ,79 Eläkekulut , ,51 Muut henkilösivukulut , ,15 Tuloslaskelman henkilöstökulut yhteensä , ,45 Aktivoidut henkilöstökulut yhteensä 0,00 668,81 21

22 4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit Kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilipuitteet Ostoreskontra Myyntireskontra Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen sähköinen ja paperi sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen paperi paperi Tositelajit AA Käyttöomaisuushankinnat ja myynnit sähköinen AF Poistokirjaukset sähköinen AZ Investointien purkaminen sähköinen BA Konekieliset tiliotetapahtumat sähköinen BM Ostomaksut (automaattiset) sähköinen DT Asiakkaan tasaus (nollasuoritukset) sähköinen DV Myyntisuoritukset (viitteelliset) sähköinen DZ Myyntisuoritukset (manuaaliset) sähköinen KG Toimittajat hyvitys sähköinen KR Ostolaskut/Rondo sähköinen KT Toimittajan tasaus sähköinen KZ Toimittajat - maksu sähköinen RV Myyntilaskut sähköinen SA Muistiotositteet paperi SB Muistiotositteet paperi SR Muistiotositteet Rondo R8 sähköinen SC Käteisalennusten kirjaus sähköinen ST Pääkirjatilien tasaus sähköinen 22

23 5 Tilinpäätöksen allekirjoitus Kajaanissa 22. päivänä helmikuuta 2018 Johtokunta: Akseli Leppänen, puheenjohtaja Päivi Fonselius, varapuheenjohtaja Teemu Ikonen Anneli Määttä Markku Pyy Juha Nurminen, liikelaitoksen johtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Kajaanissa. päivänä kuuta 2018 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, JHTT-yhteisö Antti Kääriäinen KHT, JHTT 23