01. Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v) Talousarvioesitys HE 112/2013 vp (16.9.2013) Momentille myönnetään nettomäärärahaa 429 907 000 euroa. Määrärahaa saa käyttää myös: 1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin 2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen 3) verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin. S e l v i t y s o s a : Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet 2012 toteutuma 2013 tavoite 2014 tavoite Tuotokset ja laadunhallinta Tarkastuskattavuus (liikevaihto yli 10 milj. euroa), % 21 15 15 Tapauskohtaisen perinnän kertymä, % 49 44 45 Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (arvonlisävero), % 81 85 85 Verokortti verkossa asiakkaiden osuus verokorttimuutosta hakeneista, % 37 50 50 Veroilmoitus verkossa asiakkaiden osuus palauttajien kokonaismäärästä, % 41 42 42 Toiminnallinen tehokkuus Tuottavuusindeksi, parivuosi 1) 103,8 105,7 102,4 Taloudellisuusindeksi, parivuosi 1) 96,7 100,2 98,9 Siirtohinnoitteluvalvontaan kohdistettava työaika, htv 33 37 37 Harmaan talouden tarkastuksiin kohdistettavan työajan osuus verotarkastuksen kokonaistyöajasta, % 34 30 30 Henkilöstövoimavarojen hallinta ja kehittäminen Henkilötyövuodet yhteensä 5 130 5 225 5 184 Htv:t tehtävittäin Harmaan talouden torjunnan lisätehtävät (HO:n vaatimukset) 36 92 128 YLE-veron tehtävät (siirto LVM:stä Verohallinnolle) 2) - 2 13 Pankkiveron tehtävät (määräaikainen, vuodet 2013 2015) - (4) 4 Sairauspoissaolot, pv/htv 11,4 9 9 Työtyytyväisyysindeksi, 1 5 VMBaro 3,44 3,46 3,46 1) Indeksiluvut on laskettu parivuosimenetelmällä, jolloin edellisen vuoden vertailuluku on 100. Indeksikaavat: tuottavuusindeksi = tuotosindeksi/työpanosindeksi ja taloudellisuusindeksi = kustannusindeksi/tuotosindeksi. 2) Yleisradioveron verotustehtäviin sovitut henkilötyövuosien siirrot LVM:n hallinnonalalta. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 1
Toiminnan menot ja tulot (1 000 euroa) 2012 toteutuma 2013 varsinainen talousarvio 2014 esitys Bruttomenot 401 695 430 744 433 877 Bruttotulot 6 884 4 500 3 970 Nettomenot 394 811 426 244 429 907 Siirtyvät erät siirtynyt edelliseltä vuodelta 33 569 siirtynyt seuraavalle vuodelle 49 378 Määrärahan mitoituksessa on huomioitu: 1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteista aiheutuvien menojen kattaminen 2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna 2014 3) tulot yhteistoiminnasta muiden viranomaisten kanssa 4) tietojärjestelmien kokonaisuudistus. Määrärahan mitoituksessa huomioon otetut muutokset (1 000 euroa) ESB-integraatioratkaisu 2013-2015 (siirto momentilta 28.01.21) 2 000 Kapasiteettihanke 2013-2015 (siirto momentilta 28.01.21) 2 626 Muut pakollisen perustoiminnan turvaamisen teknologiamuutokset (puhelinjärjestelmäntoimittajan vaihto) 800 Tietoluovutusten maksuttomuus (siirto momentille 31.20.01) -5 Verohallinnon valmisohjelmisto ja ohjelmistouudistus (siirto momentille 28.70.20) -25 400 Verohallinnon valmisohjelmisto ja ohjelmistouudistus (siirto momentilta 28.70.20) 26 800 Yleisradiovero, 13 htv 650 Yritystietopalvelurajapinta viranomaiskäyttöön (siirto momentille 28.70.20) -500 Yritystietopalvelurajapinta viranomaiskäyttöön (siirto momentilta 28.70.20) 500 Harmaan talouden torjunta (HO) 2 200 Julkisen hallinnon atk-menosäästö, II-kohdennus (HO) -1 382 Palkkausten tarkistukset 1 139 Raamisopimuksen mukaisten koulutusrahojen keskittäminen -810 Tasomuutos -4 955 Yhteensä 3 663 2014 talousarvio 429 907 000 2013 talousarvio 426 244 000 Täydentävä talousarvioesitys HE 193/2013 vp (21.11.2013) Momentille myönnetään nettomäärärahaa 431 903 000 euroa. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 2
S e l v i t y s o s a : Päätösosa korvaa talousarvioesityksen momentin päätösosan ensimmäisen kappaleen. Lisäys talousarvioesityksen 429 907 000 euroon nähden on 1 996 000 euroa, mistä 1 000 000 euroa aiheutuu EU:n rajat ylittävän kaupan sähköisestä asiointipalvelusta ja 996 000 euroa palkkausten tarkistuksista. 2013 IV lisätalousarvio 5 134 000 2013 talousarvio 426 244 000 Eduskunnan kirjelmä EK 33/2013 vp (20.12.2013) Momentille myönnetään nettomäärärahaa 431 903 000 euroa. Määrärahaa saa käyttää myös: 1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin 2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen 3) verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin. I lisätalousarvioesitys HE 66/2014 vp (22.5.2014) Momentille myönnetään lisäystä 27 900 000 euroa. Vuoden 2013 talousarviossa myönnetystä kaksivuotisesta siirtomäärärahasta peruutetaan 23 866 000 euroa. Valtuus Lisäksi momentin perusteluja täydennetään siten, että vuoden 2013 valtuuden käyttämättä jääneestä osuudesta saa tehdä sitoumuksia vuonna 2014. S e l v i t y s o s a : Verohallinto on valmistellut kokonaisarkkitehtuurinsa uudistusta, joka kattaisi kaikki nykyiset verolait ja niiden käsittelyä hoitavat verotusohjelmistot. Uudistus perustuu tuotepohjaiseen toiminnanohjausjärjestelmään. Tämän ns. valmisohjelmistouudistuksen (VALMIS-hanke) arvioidaan turvaavan parhaiten verotuksen pidemmän aikavälin häiriöttömän toiminnan. Vuoden 2013 talousarvioon myönnettiin VALMIS-hankkeen toteuttamista varten 109 milj. euron valtuus. Määrärahan muutoksessa on otettu huomioon lisäyksenä peruutettavan määrärahan 23 866 000 euron uudelleenbudjetointi, mikä aiheutuu VALMIS-hankkeen toteutumisen myöhentymisestä. Määrärahan peruuttaminen on otettu huomioon momentin 12.39.04 tuloarviossa. Lisäksi määrärahan muutoksessa on otettu huomioon lisäyksenä 4 781 000 euroa tietojärjestelmiin tehtävistä muutoksista aiheutuviin menoihin ja 53 000 euroa uusien verotustehtävien IT-ylläpitomenoihin sekä vähennyksenä 800 000 euroa Turun toimitilajärjestelyihin liittyneen KAKOLA-hankkeen purkautumisen johdosta. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 3
Valtuuden käyttöön liittyvistä sitoumuksista ja sopimuksista aiheutuvat valtion menot (1 000 euroa) 2013 2014 2015 Määrärahatarve myöhemmin Yhteensä vuodesta 2013 lähtien Vuonna 2013 tehdyt sitoumukset 1 534 11 729 24 231 32 461 69 955 Vuoden 2014 sitoumukset - 1 861 11 700 25 484 39 045 Menot yhteensä 1 534 13 590 35 931 57 945 109 000 Eduskunnan kirjelmä EK 19/2014 vp (18.6.2014) Momentille myönnetään lisäystä 27 900 000 euroa. Vuoden 2013 talousarviossa myönnetystä kaksivuotisesta siirtomäärärahasta peruutetaan 23 866 000 euroa. Valtuus Lisäksi momentin perusteluja täydennetään siten, että vuoden 2013 valtuuden käyttämättä jääneestä osuudesta saa tehdä sitoumuksia vuonna 2014. II lisätalousarvioesitys HE 113/2014 vp (4.9.2014) Momentille myönnetään lisäystä 2 500 000 euroa. S e l v i t y s o s a : Lisämäärärahan tarve aiheutuu lapsivähennyksen edellyttämien tietojärjestelmämuutosten ja muun valmistelun menoista. 2014 II lisätalousarvio 2 500 000 Eduskunnan kirjelmä EK 31/2014 vp (10.10.2014) Momentille myönnetään lisäystä 2 500 000 euroa. III lisätalousarvioesitys HE 207/2014 vp (23.10.2014) Momentille myönnetään lisäystä 820 000 euroa. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 4
S e l v i t y s o s a : Lisämäärärahan tarve aiheutuu osinkoverotuksen vuoden 2015 muutosten edellyttämien tietojärjestelmämuutosten menoista. 2014 III lisätalousarvio 820 000 2014 II lisätalousarvio 2 500 000 Eduskunnan kirjelmä EK 40/2014 vp (25.11.2014) Momentille myönnetään lisäystä 820 000 euroa. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 5