PALVELUJEN NETTOKUSTANNUSTEN VERTAILU
PALVELUJEN NETTOKUSTANNUSTEN VERTAILU LÄHTÖTIEDOT Väestötiedot 31.12 27 (Tilastokeskus) Talous- ja toimintatilasto 27 (Tilastokeskus) (tehtäväluokitukset http://tilastokeskus.fi/keruu/kutall/lisaohjeita6.pdf ) VERTAILUKUNNAT Malli valitsee vertailuun annetussa kokoluokassa (2-3 asukasta) ikärakenteeltaan samankaltaisia kuntia. Mukaan voidaan valita kuntia myös vapaasti (näiden kuntien nimet on kirjoitettu suuraakkosilla). ODOTEKUSTANNUSTEN LASKENTA Odotekustannukset=kustannukset, jos asukasta kohti lasketut kustannukset olisivat 1 %:n taloudellisuusrintamassa. Taloudellisuusrintama muodostuu, kun suoritetta (esim. asukasta) kohti laskettujen kustannusten minimiin lisätään 1 % minimin ja maksimin erotuksesta. Esimerkiksi, jos taloudellisimmassa kunnassa kustannukset ovat 1 /asukas ja vähiten taloudellisessa 13 /asukas, on taloudellisuusrintama ja odotekustannukset 1 + 1 % * (13-1 )=13 /asukas. Mahdollisten virheellisten tietojen välttämiseksi on ennen laskentaa kuitenkin poistettu suurin ja pienin arvo, joten vertailujoukossa on 18 kuntaa.
Vertailukuntien ikärakenne Rakenteeltaan lähinnä samanlaiset kunnat ensin. Mallin valitsemat kunnat pienaakkosilla, muut vertailukunnat SUURAAKKOSILLA. -6 -v. 7-18 -v. 19-64-v. 65-74 -v. yli 75- v. % 2 % 4 % 6 % 8 % 1 % (88813) 6,5 14, 6,1 1,2 9,2 (2345) 6,3 13,9 59,7 1,4 9,6 (76255) 6,7 13,1 6,7 1,2 9,2 (65421) 6,9 13,9 59,8 9,7 9,7 (2394) 7,1 13, 6,5 1,1 9,4 (22298) 6,9 13,9 6,8 9,1 9,3 (4872) 6,9 13,9 61, 9,8 8,4 (21737) 6,7 13,2 59,4 11, 9,7 (24593) 7,3 14,7 56,8 1,3 1,8 (65421) 6,9 13,9 59,8 9,7 9,7 (453) 6,8 13,5 61,3 9,7 8,8 (126546) 8,1 13,3 65, 7,3 6,3 (7215) 7, 13,9 63,2 8,4 7,6 (23398) 6,6 14,6 57,8 11,1 9,9 (29928) 9,1 16,4 6,6 8, 5,9 (45348) 8,7 15,6 59,7 8,5 7,5 (736) 6,8 13,3 62,3 9,3 8,3 (54469) 7,7 14, 6, 9,3 9, (17177) 6,8 14, 57, 1,5 11,8 (845) 7,9 15,8 56,7 9,2 1,4
YLEISHALLINTO (tehtäväluokka 11) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,52 M, odotekustannukset 5,27 M 25 2 198 173 15 1 118 15 154 87 82 129 154 94 12 138 131 137 147 125 5 66 67 53 39 Ei asiakaspalveluiden ostoja, koska kunta ei voi ostaa itselleen asiakaspalveluja. Ei asiakasmaksutuloja, koska kunta ei voi periä hallinostaan asiakasmaksuja. Tilaajatuottaja malliin liittyen tilaajan ostomenoa ja tuottajan myyntituloa ei tule sisällyttää tilastoon. Jos lautakunta tilaa ja ostaa palvelun, tulee tämä kunnan talousarvion seurannassa lautakunnan ostomenoksi ja tuottajan myyntituloksi. Tämä osto-myyntikirjaus tulee jättää tilastoista pois.
SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI YHTEENSÄ Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 233,88 M, odotekustannukset 222,8 M 35 3 25 2633 274 2554 2737 2561 2866 2752 2691 2684 2737 2481 253 2599 2962 241 2689 2675 2788 2855 2588 2 15 1 5
Perusterveydenhuolto (253 + 254+ 256) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 48,3 M, odotekustannukset 41,1 M 7 6 5 573 569 574 581 543 55 549 544 55 557 56 52 516 57 521 484 49 484 457 431 4 3 2 1
Perusterveydenhuollon avohoito pl. hammashoito (253) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 26,98 M, odotekustannukset 21,58 M 35 3 25 34 263 217 249 326 281 29 34 285 249 252 31 275 328 239 294 312 28 278 284 2 15 1 5 Työterveyshuolto, kouluterveyshuolto, koulupsykologin toiminta, perusterveydenhuollon ylläpitämät mielenterveystoimistot tai vastaava toiminta. Ei kasvatus- ja perheneuvolatoimintaa (217) eikä päihdehuoltoa (245), vaikka ne kuuluisivat hallinnollisesti perusterveydenhuoltoon. Tässä on mukana myös perusterveydenhuollon vuodeosastohoito (256)
Perusterveydenhuollon hammashoito (254) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 4,94 M, odotekustannukset 3,91 M 9 8 7 6 5 4 56 64 49 63 43 5 49 52 63 63 61 54 49 73 64 59 41 79 68 76 3 2 1 Hammassairauksien ehkäisy ja hammashoito, oikomishoito ja muut erikoishoidot, koulu- ja opiskelijahammashuolto.
Perusterveydenhuollon vuodeosastohoito (256) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 16,35 M, odotekustannukset 12,56 M 35 3323 3 2796 2932 296 2741 25 2 15 25 1852 1772 2131 184 1376 1859 1772 165 157 2178 2166 1655 1794 1541 1 5
Erikoissairaanhoito (26) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 71,99 M, odotekustannukset 7,59 M 12 1 8 811 996 89 872 896 939 93 914 969 872 865 734 919 149 784 922 828 9 963 888 6 4 2 Ei sisäisiä ostoja esim. avo- ja vuodeosaston välisiä. Psykiatrian puoliavoimet hoitomuodot (asuntolat, kuntoutuskodit, pienkodit, perhehoito jne.) kuuluvat tähän.
Päivähoito ja esiopetus (sos.toimi ja opetustoimi) (24, 25, 27, 28, 33) Nettokustannukset -6 -vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 31,26 M, odotekustannukset 26,79 M 7 6 5 542 5495 4731 5279 494 596 5225 585 443 5279 5218 5384 5338 551 651 482 5575 6341 5314 4559 /-6-vuotias. 4 3 2 1 Pitää sisällään päivähoidon eri muodot sekä esiopetuksen.
Lastensuojelun laitos- ja perhehoito (212) Nettokustannukset -18 -vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 7,36 M, odotekustannukset 12,83 M 6 5 4 44 436 411 398 58 411 374 381 546 426 3 2 271 18 276 235 322 189 271 185 13 1 19 Tähän merkitään lastensuojelun laitokset, muu lasten laitoshoito sekä perhekodit ml. ammatillinen perhehoito, josta peritään laitoshoitomaksua vastaava hoitopäivämaksu. Lisäksi sijaisperhehoito tulee ilmoittaa tässä. Toimeksiantosuhteisten sijaisperhehoitajien palkkiot (ei henkilösivukulut) ovat asiakaspalvelu ostoa muilta - ei palkkaa.
Muut lasten ja perheiden palvelut 217 Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 5,81 M, odotekustannukset 3,4 M 12 16 1 8 6 4 65 54 48 57 61 74 55 35 48 57 85 67 32 79 72 7 49 41 25 2 Kasvatus- ja perheneuvonta tähän, myös oman terveyskeskuksen tuottamana. Koulukuraattoritoiminta tähän, ei opetustoimeen. Elatustuen takaisin perintä on muuta tuloa - ei maksuja! Toimeentulotuki ja lastensuojelun suurten kustannusten tasaus kuuluvat tehtäväluokkaan 29 Muu sosiaali- ja terveystoimi.
Vanhusten laitospalvelut (22) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 12,54 M, odotekustannukset 6,87 M 3 2666 25 2448 224 271 2448 2374 2442 /yli 75 -vuotias. 2 15 1 1537 1753 1613 1225 1622 1838 122 144 83 1219 766 1144 5 544 Vanhainkodit sekä sellaiset muut yksiköt, joissa toimitaan laitosperiaatteella eli asiakkailla ympäri- tai osavuorokautinen hoito ja hoidosta peritään laitoshoidon hoitomaksu. Hoivakodit, joissa asuminen perustuu vuokrasopimukseen kuuluvat tehtäväluokkaan 24 Muu vanhusten ja vammaisten palvelut. Terveyskeskuksen vuodeosastohoito kuluu tehtävluokkaan 256 Perusterveydenhuollon vuodeosastohoito.
Muut vanhusten ja vammaisten palvelut (24) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 24,23 M, odotekustannukset 15,58 M 5 45 494 4168 4212 4553 4 3719 /yli 75 -vuotias. 35 3 25 2 15 2971 2357 2678 2967 3263 2492 1822 2967 2317 276 2772 2618 27 3314 1 828 5 Vanhusten ja vammaisten asumispalvelut, perhehoito, palvelutalot- ja keskukset, vammaispalvelulain mukaiset palvelut ja tukitoimet, omaishoidon tuki sekä kaikki se avohoito, mikä ei kuulu muihin tehtäviin ilmoitetaan tässä. Toimeksiantosuhteisten perhehoitajien palkkiot (ei henkiösivukulut) ovat asiakaspalvelujen ostoa muilta - ei palkkaa. Omaishoidon palkkiot ovat (ei henkilösivukulut) ovat avustuksia, ei palkkaa.
Vanhusten laitospalvelut ja muut vanhusten ja vammaisten palvelut yhteensä Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 36,76 M, odotekustannukset 27,57 M /yli 75 -vuotias. 6 5 4 3 2 458 411 4291 5415 332 5319 4885 4563 366 5415 4691 537 325 5214 5616 5356 3837 4735 48 4863 1
Kotipalvelu (235) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 8,78 M, odotekustannukset 7,22 M 18 16 154 153 158 /yli 75 -vuotias. 14 12 1 8 6 176 135 887 983 1212 864 113 141 983 763 141 1356 159 1214 139 14 977 4 2 Kotisairaanhoito on terveydenhoitoa ja on erotettava vaikka arvioiden sekä kustannus- että toimintatiedoissa. Palvelukeskukset ja talot tehtävään 24.
VANHUSPALVELUT YHTEENSÄ (235 Kotipalvelu + 22 Vanhusten laitospalvelut + 24 Muut vanhusten ja vammaisten palvelut + 256 Vuodeosastohoito) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 61,89 M, odotekustannukset 57,12 M 12 /yli 75 -vuotias. 1 8 6 4 7589 6996 851 8171 674 8371 8545 742 6929 8171 714 973 7685 877 8853 912 7792 77 7274 7381 2
Vammaisten laitospalvelut (225) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 3,98 M, odotekustannukset 1,7 M 8 7 67 /asukas 6 5 4 45 37 46 46 4 51 46 51 55 33 56 3 2 1 25 1 2 14 17 5 24 22 Nimike muuttunut, missään ei jaotella enää kehitysvammaisia erikseen vaan kuuluvat tähän. Ei vammaisten työllistämistoimintaa eikä asumispalveluja. Vammaishuollon kuntayhtymän lasku tulee eritellä laitospalvelujen (225), työllistämistoiminnan (23), ja muiden vammaispalvelujen (24, esim. asumispalvelut, perhehoito) tehtäville.
Vammaisten työllistämistoiminta (23) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,6 M, odotekustannukset 1,9 M 5 45 44 4 35 3 25 2 18 19 2 17 17 3 21 17 26 23 19 31 22 23 26 22 15 1 13 12 9 5 Tehtäväluokka sisältää vammaisten työ- ja toimintakeskusten toiminnan joko itse tuotettuna tai ostettuna. Sekä työsuhteinen että ei-työsuhteinen/huoltosuhteinen työtoiminta.
Ympäristöterveydenhuolto (27) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,24 M, odotekustannukset,75 M 4 37 35 3 3 25 2 15 14 11 13 12 12 11 2 13 2 13 13 21 2 15 21 1 8 7 8 5 Ei asiakaspalvelujen ostoa - kuntayhtymäosuus on muiden palvelujen ostoa. Ympäristöterveydenhuollon kustannuksia (terveysvalvonta, elintarviketarkastus ja eläinlääkintä) on oltava kaikilla kunnilla. Ympäristönsuojelu kuuluu tehtävään 44 Ympäristön huolto.
OPETUS JA KULTTUURITOIMI YHTEENSÄ Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 89,42 M, odotekustannukset 84,21 M 2 18 1736 16 14 1314 1362 1342 12 1 8 17 947 938 1142 974 1138 938 139 938 997 145 171 111 12 111 145 6 4 2
Oma perusopetus (35) Nettokustannukset oppilasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 57,47 M, odotekustannukset 53,98 M 8 7 6 6279 5857 5682 5936 627 6139 6772 661 6315 5936 6434 6842 6681 657 689 662 6851 6786 6995 782 5 /oppilas. 4 3 2 1 Kaikki perusopetuksen kustannukset koulutuspaikasta riippumatta, esim. aikuislukioissa, kansanopistoissa jne. annettu perusopetus. Myös kaikki perusopetuslain edellytykset täyttävän koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan (kesimäärin 3 tuntia/päivä tai sitä laajempana toteutettu toimimnta) kustannukset. Ei kuitenkaan sitä osuutta, joka annetaan taiteen perusopetuksena. Erittele tästä muiden koulumuotojen kustannukset omille tehtävilleen oppilasmäärien, oppituntien, käytettyjen tilojen tms. suhteessa, esim. esiopetukseen, lukiokoulutukseen jne. Maksuja vain aamu- ja iltapäivätoiminnasta. Perusopetus on aina ilmaista. Ruuan myynti on aina myyntituloa.
Oma lukiokoulutus (31) Nettokustannukset oppilasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 8,75 M, odotekustannukset 7,36 M 7 6586 697 6 5 557 4671 587 4826 5145 4581 5575 4826 4929 5569 564 5592 4989 5478 5499 4818 5441 /oppilas. 4 3 3976 2 1 Myös aikuislukioiden kustannukset tähän. Aikuislukioissa annettava perusopetus kuuluu kuitenkin tehtävälle 35. Kustannukset sille tehtävälle, mistä tulee yksikkö rahoitus eli minkä koulutusmuodon oppilaiksi opiskelijat on tilastoitu. Esim. ammattikoululaiset, jotka suorittavat lukion koko oppimäärää.
Kansalaisopistot (325) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,66 M, odotekustannukset,56 M 6 5 54 49 4 39 3 2 19 25 15 25 22 29 24 33 26 21 21 26 27 1 5 5 6 5 Kansalaisopiston järjestämä vapaa sivistystyö taideopetuksineen. Myös kansalaisopiston maksullinen palvelutoiminta ml. NOSTE - ohjelman kustannukset. Kansalaisopisto toteuttaa tilaajan asettamilla ehdoilla, esim. kunnan tai yrityksen hankkima henkiöstökoulutus. Erittele muiden koulutusmuotojen kustannukset ja tunnit omille tehtävilleen (esim. perusopetus, lukiokoulutus, ammatillinen koulutus).
Taiteen perusopetus(335) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,77 M, odotekustannukset,16 M 7 66 6 5 4 3 2 1 9 28 24 16 22 5 5 16 2 7 2 21 1 13 9 13 22 2 Ei ammatillista koulutusta (tehtävälle 315) eikä kansalaisopistojen taideopetusta (tehtävälle 325)
KULTTUURITOIMINTA YHTEENSÄ (37 + 375+385+39) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 18,55 M, odotekustannukset 15,55 M 35 3 289 25 2 15 29 214 249 222 262 172 28 157 222 246 25 255 171 171 246 249 222 174 19 1 5 Sisältää museo- näyttely-, teatteri-, tanssi-, sirkus-, musiikkitoiminnan sekä muun kulttuuritoiminnan (kulttuuriharrastusten ja -palvelujen tarjonta ja tukeminen, kulttuurikeskusten toiminta)
Muu kulttuuritoiminta (39) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,18 M, odotekustannukset,87 M 35 32 32 3 28 25 24 25 25 2 15 1 13 16 13 13 12 K 12 15 8 9 1 1 12 15 12 5 Kulttuuriharrastusten ja -palvelujen tarjonta ja tukeminen, kulttuurikeskusten toiminnan kustannukset Kulttuuritoiminnalle myönnetyt avustukset lukuun ottamatta museo- ja näyttelytoiminnan, teatteri-, tanssi- ja sirkustoiminnan sekä musiikkitoiminnan avustuksia Kaikki musiikkitoiminta tehtävälle 385 Musiikkitoiminta, ei tähän
Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto (31) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,8 M, odotekustannukset,34 M 7 6 61 5 4 3 2 1 12 8 2 7 13 3 19 24 7 15 13 19 2 24 31 6 17 18 27 Jos kirjanpidossa on hallinnon tehtävälle kirjattu koulujen kustannuksiin kuuluvia eriä, on ne tilastoissa merkittävä joko suorina menon siirtoina tai sisäisenä vientinä asianomaisen koulumuodon tehtävään. Esim. taloushallinnnon osuus opetusviraston kustannuksista, opetuspalvelujen ostot, yhteisten opettajien palkkaosuus, sisäiset ostot, avustukset, vanhan eläkelain mukaiset eläkkeet jne. Yleishallinnon vyöryksistä vain hallinnolle kuuluva osa tähän, muut omille tehtävillee. Ei asiakaspalvelu ostoja.
Kirjastotoimi (35) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 4,35 M, odotekustannukset 3,87 M 7 62 6 5 4 3 55 55 56 49 49 5 51 5 5 51 52 5 48 47 43 43 44 44 41 2 1
Liikunta ja ulkoilu (355) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 7,72 M, odotekustannukset 5,55 M 12 111 1 8 6 87 86 8 69 94 73 87 48 69 96 82 95 68 74 73 97 87 61 65 4 2 Liikunnan ja ulkoilun kehittäminen ja liikuntapaikkojen/urheilualueiden tarjonta. Myös kansalaistoiminnan, esim. urheiluseuratoiminnan avustaminen ja tukeminen.
Nuorisotyö (36) Nettokustannukset -29 -vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,95 M, odotekustannukset 4,33 M 1 9 87 86 93 /-29 -vuotias. 8 7 6 5 4 3 69 63 6 53 45 72 61 48 53 62 52 51 51 62 53 52 61 2 1 Myös nuorten työpajapalvelut, elleivät toiminnan luonteen vuoksi kuulu johonkin toiseen tehtäväluokkaan. Nuorisotoimessa toteutettu perusopetuslain edellytykset täyttävän koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan kustannukset ja tuotot merkitään suorina menon-/ tulonsiirtoina tehtävälle 35.
Museot, teatteri ja orkesterit (37, 375, 385) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,48 M, odotekustannukset,56 M 45 4 39 35 3 25 2 15 2 24 16 14 24 19 23 18 17 19 14 1 5 5 3 9 6 Tehtävä luokkien mukainen kunnan järjestämä toimina sekä vastaavan toiminnan tukeminen. Sisältää tähän toimintaan myönnetyt avustukset yhteisöille, yhdistyksille ja yksittäisille taiteilijoille. Taidenäyttelyt Museo ja näyttelytoimintaan. Musiikkitoimintaan sisältyy varsinaisen toiminnan lisäksi myös esitysten järjestäminen
YHDYSKUNTAPALVELUT YHTEENSÄ (41 Yhdyskuntasuunnittelu + 42 Rakennusvalvonta + 44 Ympäristönhuolto + 46 Liikenneväylät + 479 Puistot ja yleiset alueet + 48 Palo- ja pelastustoimi) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 24,75 M, odotekustannukset 21,34 M 35 3 25 279 33 271 3 287 282 265 38 259 3 316 257 267 275 238 265 264 257 242 2 15 156 1 5
Yhdyskuntasuunnittelu (41) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 4,95 M, odotekustannukset 1,95 M 8 75 7 6 5 4 3 2 61 6 58 56 55 55 56 51 48 48 49 5 45 45 41 32 24 19 1 8
Rakennusvalvonta (42) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,41 M, odotekustannukset -,6 M 1 8 6 4 2 8 8 7 7 6 6 5 5 4 3 2 2 2 2 1 2 1-2 -2-1 -1-4
Ympäristönhuolto (44) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,32 M, odotekustannukset,34 M 16 14 12 14 13 12 1 8 6 4 9 8 7 7 7 7 7 7 6 6 6 6 4 4 4 4 2 1
Liikenneväylät (46) Nettokustannukset taajamassa asuvaa kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,75 M, odotekustannukset 9,59 M (taajamaväestö 8782 asukasta ) 25 212 /taajama asukas. 2 15 1 122 148 143 171 149 146 129 149 171 121 15 136 182 16 19 12 99 128 125 5
Puistot ja yleiset alueet (47) Nettokustannukset taajamassa asuvaa kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 2,25 M, odotekustannukset 1,54 M (taajamaväestö 8782 asukasta ) 5 44 44 44 45 4 35 3 25 2 15 37 37 37 37 34 32 29 28 28 26 26 25 25 22 22 16 14 /taajama asukas. 1 5
KÄYTTÖTALOUS YHTEENSÄ (7) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 356,62 M, odotekustannukset 34,7 M. 5 45 4 415 474 4753 48 41 4182 4186 3996 47 48 4176 381 4318 4436 3791 42 414 428 423 4189 35 3 25 2 15 1 5