Tasekirja 2014 Tilinpäätös ja toimintakertomus 31.12.2014
Sisällysluettelo TOIMINTAKERTOMUS 2014... 3 TIEDOT OLENNAISISTA TAPAHTUMISTA TILIKAUDELLA... 3 YLEISTÄ... 3 KASSAN TOIMINTA... 3 JÄSENMÄÄRÄN KEHITYS... 5 JÄSENMAKSUT... 5 OIKEUSTAPAUKSET, VALITUKSET JA TUTKINTAPYYNNÖT... 5 YHTEISTYÖ JA EDUSTUKSET ERI YHTEISÖISSÄ... 6 KOULUTUS... 6 TIEDOTUS... 6 KASSAN ULKOINEN TARKASTUS... 6 KASSAN SISÄINEN TARKASTUS... 6 VIRANOMAISVALVONTA... 7 ULKOPUOLISTEN PALVELUIDEN OSTO... 7 KASSAN TOIMISTO... 7 JÄSENYYDET JA JÄSENMAKSUT... 7 KASSAN TALOUS... 7 KASSAN HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOSTA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI 8 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ... 8 EDUSTAJISTO... 8 HALLITUS... 8 KASSAN TOIMIHENKILÖT... 9 ALUEORGANISAATIO... 10 ARVIO TULEVASTA KEHITYKSESTÄ... 10 TULOSLASKELMA... 11 TASE. 12 LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEEN 13 HALLITUKSEN JA KASSANJOHTAJAN ALLEKIRJOITUKSET. 17 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 17
TOIMINTAKERTOMUS 2014 TIEDOT OLENNAISISTA TAPAHTUMISTA TILIKAUDELLA YLEISTÄ KASSAN TOIMINTA Työttömiä työnhakijoita oli työ- ja elinkeinoministeriön tilaston mukaan vuoden 2014 lopussa 363 300 henkilöä, joka on 33 400 enemmän kuin vuotta aiemmin. Työnhakijoista oli lomautettuja 37 600. Ansioturvan saajia työnhakijoista oli 168 000. Tilastokeskuksen mukaan vuoden 2014 joulukuun työttömyysaste oli 8,8 %, kun se vuotta aiemmin oli 7,9 %. Työllisyysaste oli tilivuoden lopussa 67,4 %. Toimialoittain tarkasteltuna työllisyystilanne heikkeni eniten teollisessa työssä, rakennustoiminnassa ja palveluissa. Yli 45-vuotiaita oli työttömänä vuoden 2014 lopussa 85 000. Vuosi 2014 oli Palvelualojen työttömyyskassan neljästoista toimintavuosi. Työttömyyskassa maksoi etuuksia 33 266 jäsenelle, mikä on 3 325 henkilöä enemmän kuin edellisenä vuonna. Ansiopäivärahansaajia oli keskimäärin 16 839 kuukaudessa eli noin 10,6 prosenttia jäsenistä. Etuusmenot kasvoivat 17 % vuoteen 2013 verrattuna. Saajien lukumäärä etuuksittain vuonna 2014 (vertailu vuoteen 2013) ETUUDET Yhteensä 2014 Yhteensä 2013 Muutos % Ansiopäivärahat 31 114 27 688 12,3 % - lomautus 3 344 3 186 4,9 % - lisäpäivät 1 950 1 919 1,6 % - sovitellut 11 666 9 560 22,0 % Koulutusajan ansiopäivärahat 4 139 4 072 1,6 % Vuorottelukorvaukset 861 864-0,4 % Yo. taulukon luvuista on jätetty pois lainmuutoksen vuoksi 1.1.2010 suojatut vanhojen koulutusetuuksien saajat. 3
Hakemukset ja ansiopäivärahapäätökset vuonna 2014 (vertailu vuoteen 2013) Sähköisiä hakemuksia vuonna 2014 saapui 171 646 kappaletta ja niiden osuus kaikista hakemuksista oli 65,1 %. (Vuonna 2013: 140 093 kpl, 59,5 %) HAKEMUKSET Vuosi 2014 kpl Vuosi 2013 kpl Uudet hakemukset 21 536 19 911 Sovitellun pr:n hakemukset 70 220 60 610 Jatkohakemukset 171 080 154 345 Vuorottelukorvaushakemukset 560 562 YHTEENSÄ 263 396 235 428 PÄÄTÖKSET Vuosi 2014 kpl Vuosi 2013 kpl Myönteiset 109 921 86 653 Kielteiset 40 593 51 261 YHTEENSÄ 150 514 137 914 Etuuspäivien lukumäärä vuonna 2014 (vertailuna 2013) ETUUSPÄIVÄT Lukumäärä 2014 Lukumäärä 2013 Kaikki ansiopäivärahat 4 332 190 3 742 729 - lomautus 130 278 118 409 - lisäpäivät 358 077 330 428 - sovitellut 1 108 726 829 829 Vuorottelukorvaukset 89 992 92 030 YHTEENSÄ 4 422 182 3 834 759 Maksetut etuudet vuonna 2014 ETUUDET Euro Päiväraha keskimäärin Kaikki ansiopäivärahat - lomautus - lisäpäivät - sovitellut 223 769 740,50 7 541 637,97 18 631 890,97 33 230 768,60 51,65 57,89 52,03 29,97 Vuorottelukorvaukset 4 189 994,87 46,56 YHTEENSÄ 227 959 735,37 Ansioturvahakemusten keskimääräinen käsittelyaika vuonna 2014 oli 9,4 päivää. Vuonna 2013 vastaava aika oli 11,2 päivää. 4
pv Työttömyysjakson keskimääräinen kesto vuonna 2014 oli 139 päivää eli hieman alle 6,5 kuukautta. Käsittelyajat 2014 uudet sovitellut 25,0 20,0 kielteiset keskim. keskim.2013 15,0 10,0 5,0 0,0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 kk JÄSENMÄÄRÄN KEHITYS JÄSENMAKSUT Vuoden alussa jäsenmäärä oli 159 077, joista yksilöjäseniä oli 704. Työttömyyskassan jäsenmäärä 31.12.2014 oli 159 189 jäsentä, joista ammattiliittoon kuulumattomia yksilöjäseniä oli 682. Finanssivalvonta vahvisti kassan vuoden 2014 jäsenmaksuksi 0,45 % jäsenen veron ennakonpidätyksen alaisesta palkkatulosta sekä kassan maksamista veronalaisista etuuksista. Jäsenmaksutuloja kertyi yhteensä 13 790 839,99 euroa. OIKEUSTAPAUKSET, VALITUKSET JA TUTKINTAPYYNNÖT Etuuksien saajat valittivat yhteensä 543 kassan päätöksestä. Muutoksenhakulautakunta ratkaisi 323 ja vakuutusoikeus 30 tapausta. Työttömyyskassa teki yhteensä 18 tutkintapyyntöä epäillyn vilpin vuoksi. Vuoden aikana syyttämättä tai tuomitsematta jättämispäätöksiä tehtiin yhteensä 4 kappaletta. Petoksesta tuomittiin toimintavuoden aikana 19 jäsentä. Vuoden aikana tehtiin takaisinperintäpäätöksiä 1 869 kappaletta ja perittävä määrä oli yhteensä 1 926 203 euroa. 5
Kalenterivuoden aikana saatiin takaisinperittyä yhteensä 1 510 548 euroa. Työttömyyskassan hallitus erotti 5 jäsentä kassan jäsenyydestä. YHTEISTYÖ JA EDUSTUKSET ERI YHTEISÖISSÄ KOULUTUS TIEDOTUS Työttömyyskassojen tukikassa hallitus: Markku Virtanen, puheenjohtaja edustajisto: Ritva Markkanen, varsinainen edustaja, Pentti Jaskari, 1. varaedustaja Työttömyyskassojen tukisäätiö valtuuskunta: Markku Virtanen, jäsen, Ritva Markkanen, varajäsen hallitus: Jukka Mattila, varsinainen jäsen Työttömyyskassojen Yhteisjärjestö hallitus: Markku Virtanen, varsinainen jäsen työvaliokunta: Markku Virtanen, varsinainen jäsen Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön Ohjetyöryhmä / Soveltamisohjetyöryhmä Markku Virtanen, jäsen Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön Päätöstyöryhmä Nina Sundqvist, jäsen Henkilöstölle järjestettiin kevätkaudella työyhteisökoulutusta. Koulutuksella pyrittiin parantamaan kunkin itsetuntemusta työyhteisön jäsenenä ja parantamaan siten valmiuksia toimia työyhteisössä. Lisäksi järjestettiin koulutusta uudesta vuonna 2015 käyttöönotettavasta maksatusjärjestelmän käyttöliittymäsovelluksesta. Esimiehet osallistuivat Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön kouluttajakoulutuksiin ja kouluttivat sitten omat tiiminsä. Koulutuspäiviä oli yhteensä 275 htp. PAM-lehdessä on tiedotettu jäsenille ja sidosryhmille työttömyysturvassa tapahtuneista muutoksista sekä kassan sisäisistä maksatukseen liittyvistä muutoksista. Työttömyyskassojen Yhteisjärjestön etuusopas jaettiin palvelualojen työpaikkojen luottamus- ja työsuojeluhenkilöstölle, jäsenille aluetoimistoissa sekä koulutus- ja infotilaisuuksissa. Kassa lähetti työttömäksi joutuneille infopaketin, jossa kerrotaan, miten ansioturvan päivärahaa haetaan. KASSAN ULKOINEN TARKASTUS Kassan tilintarkastajina toimivat Tilintarkastusyhteisö Tilintarkastusrengas Oy, päävastuullisena Lotta Kauppila, HTM ja Martti Haapakoski, HTM. KASSAN SISÄINEN TARKASTUS Vuoden aikana on tarkastettu tapauksia, joissa oli tehty päivärahan perusteena olevan palkan määrittely. Lain säännösten muututtua oli perusteltua tarkastella palkanmäärityksiä. 6
VIRANOMAISVALVONTA Samoin tarkastettiin jäsenyysasioiden oikeellisuutta etuutta myönnettäessä. Erityiskäsittelijät jatkoivat takaisinperinnän yhteydessä tapausten laajempaa tarkastamista. Finanssivalvonta teki kassatarkastuksen syksyllä 2014. Kassoja tarkastettiin 10, tarkastuksen aiheena olivat takaisinperintäasiat. Valvontaviranomainen ei tarkastanut Palvelualojen työttömyyskassaa. ULKOPUOLISTEN PALVELUIDEN OSTO KASSAN TOIMISTO Työttömyyskassa on ostanut Palvelualojen ammattiliitto PAM ry:ltä henkilöstö-, it-, jäsenrekisteri- ja muita hallintopalveluita. Lisäksi kassa on ostanut maksatusjärjestelmään liittyviä ylläpito-, kehitys- ja asiantuntijapalveluita Digia Finland Oy:ltä sekä asianhallintaan liittyviä vastaavia palveluita Affecto Finland Oy:ltä. Teknisen puhelinpalvelutoiminnan ylläpidosta on vastannut Lingsoft Oy. Kassan keskustoimistolla on omat tilat osoitteessa Paasivuorenkatu 4 6 A, 5. krs, 00530 Helsinki. Lisäksi kassa on vuokrannut toimisto- ja varastotilaa samasta kiinteistöstä sekä Helsingin, Kuopion, Oulun, Tampereen ja Turun aluetoimistojen kassan palvelutilat. JÄSENYYDET JA JÄSENMAKSUT KASSAN TALOUS Työttömyyskassojen tukikassa Työttömyyskassojen Yhteisjärjestö, jäsenmaksu 57 356,47 euroa Työttömyyskassojen tukisäätiö Vaikka etuusmenot ylittivät selvästi budjetoidun määrän, kassan maksuvalmius säilyi hyvänä koko tilikauden. Huomattavasti ennakoitua suuremmaksi nousseesta etuusmaksatuksesta ja jatkuvasta lisäennakoiden Työttömyysvakuutusrahastolta hakemisesta huolimatta maksuvalmius ei vaarantunut tilikauden aikana. Kassan omalla vastuulla olevat etuusmenot ylittivät budjetoidun määrän +16,42 % eli 1 716 728 euroa. Työttömyys kasvoi tilikauden aikana kassan toimialalla huomattavasti ennusteita korkeammaksi. Etuusmenot ylittivät edellisen tilikauden määrän 32 559 255 eurolla. Kun työttömyys kasvoi ennakoitua selvästi enemmän ja samanaikaisesti kassan maksavien jäsenten määrä ei enää kasvanut, jäsenmaksutulo jäi 216 160 euroa alle budjetoidun. Hallintoavustukset ylittivät budjetoidun määrän 192 735 eurolla, johtuen maksatuksen ja annettujen päätösten määrien huomattavasta kasvusta. Näin ollen yhteenlasketut tuotot kuitenkin toteutuivat lähes budjetoidusti. 7
Kassan hallintokulut jäivät 244 111 euroa alle budjetoidun määrän ja olivat 79 093 euroa pienemmät kuin edellisellä tilikaudella. Sijoitustoiminnasta kirjattiin tuottoa ja arvonalentumisten palautuksia yhteensä 514 319 euroa. Arvonalentumisia, sijoitustoiminnan tappioita ja kuluja kirjattiin yhteensä 288 924 euroa. Sijoitustoiminnan tuotoksi kirjattiin 225 395 euroa. Jäsenmaksun tasauseräksi oli budjetoitu 600 000 euroa. Kassalle maksettiin tasausta 215 456 euroa. Tasauserä maksetaan keskimääräistä selvästi korkeamman kassan jäsenten työttömyysasteen perusteella. Tilikauden tasauserän myöntöperusteena on käytetty vuoden 2013 työttömyyslukuja. Tasauserää jaettiin 10 miljoonaa 9 työttömyyskassalle. Kassan omalla vastuulla olevat etuus- ja hallintomenot olivat yhteensä 18 464 617 euroa. Tuotot olivat sijoitustoiminta ja tasauserä huomioiden 16 232 427 euroa. Näin ollen tilikauden tulos on selvästi alijäämäinen. KASSAN HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOSTA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI Tilinpäätös osoittaa alijäämää 2 232 190,28 euroa. Hallitus esittää kassan edustajistolle, että tilikauden alijäämä 2 232 190,28 euroa katetaan sääntöjen 23 :n mukaisesti tasoitusrahastosta. Siirron jälkeen tasoitusrahasto on suuruudeltaan 17 041 362,88 euroa. Työttömyyskassan oma pääoma on 103,51 prosenttia kassan omalla vastuulla olevista korvauskuluista ja hallintokuluista. HALLINTO JA HENKILÖSTÖ EDUSTAJISTO Kassan edustajisto piti sääntömääräisen kevätkokouksen Kokous- ja vapaa-ajankeskus Petäys Resort -hotellissa, Tyrvännössä 14.5.2014. Kokouksessa oli läsnä 100 edustajiston jäsentä, joista 20 oli varajäseniä. Palvelualojen työttömyyskassan edustajistoon on valittu vaaleilla 120 jäsentä. Edustajiston toimikausi on 4 vuotta. HALLITUS Puheenjohtaja Joonas Tuomivaara 1. varapuheenjohtaja Arja Savolainen 2. varapuheenjohtaja Sauli Isokoski Kassan hallitus piti 7 kokousta. 8
Puheenjohtaja Kaarlo Julkunen Varsinaiset jäsenet Sirpa Laakso varapuheenjohtaja Pauli Purmonen Ritva Suomalainen Yleisvarajäsenet Johanna Alasuutari Markku Saarinen Virpi Torniainen KASSAN TOIMIHENKILÖT Kassan vastuunalaisena toimihenkilönä oli kassanjohtaja Markku Virtanen. Kassan palveluksessa oli toimintavuoden alkaessa 73 toimihenkilöä, joista 6 oli määräaikaisia. Vuoden aikana siirtyi eläkkeelle yksi vakituinen toimihenkilö ja yksi vakituinen toimihenkilö irtisanoutui. Finanssivalvonnan edellyttämän laskentatavan mukainen keskimääräinen henkilötyövuosiluku oli tilikaudella yhteensä 74. Kassan oman henkilöstön osuus oli 65 ja ulkopuolelta ostettujen henkilöstöpalvelujen osuus 9. Palvelualojen työttömyyskassan henkilökunnan määrä tilikauden päättyessä 31.12.2014 oli 75 toimihenkilöä, joista 9 oli määräaikaisia. 9
ALUEORGANISAATIO Kassalla oli vuoden päättyessä 166 asiamiespiiriä. Palvelualojen ammattiliiton aluetoimistot toimivat myös kassan asiamiespiirien toimistoina. Työttömyysturvaetuuksia maksettiin keskustoimiston lisäksi Helsingin, Kuopion, Oulun, Tampereen ja Turun aluetoimistoissa. Aluetoimistoissa työskenteli kertomusvuoden lopussa yhteensä 21 kassan etuuskäsittelijää. ARVIO TULEVASTA KEHITYKSESTÄ Palvelualojen työllisyys heikkeni selvästi vuoden 2014 aikana. Maksettuja etuuspäiviä oli 589 461 pv enemmän kuin edellisvuonna, lisäys on 14 %. Keskimääräinen työttömyysjakso piteni selvästi ollen 139 päivää. Kassan jäsenten työttömyysaste nousi selvästi. Kassan jäsenistä oli 10 % kokonaan työttömänä. Tämän lisäksi osa-aikatyötä ja soviteltua päivärahaa sai 3 % jäsenistä. Yhteensä etuudensaajia oli vuoden 2014 lopussa noin 19 000. Talous- ja työllisyysennusteissa arvioidaan, ettei työllisyystilanne palvelusektorilla parane vuoden 2015 aikana. Työttömyyden oletetaan pysyvän korkeana. Kansantalouden kasvuennusteet ovat nollan tuntumassa ja talouden odotetaan piristyvän aikaisintaan syksyn aikana. Kotimaisen kulutuskysynnän ennakoidaan pysyvän varovaisena koko vuoden ajan. Vuoden 2015 talousarvio on laadittu sen oletuksen perusteella, etteivät kassan etuusmenot vuonna 2015 laske vuoden 2014 tasosta. Jos tämä oletus osoittautuu liian optimistiseksi, siitä seuraa välitön korotuspaine kassan jäsenmaksuun. Kassan jäsenmäärän ja jäsenmaksutulon useita vuosia kestänyt positiivinen kehitys on nyt pysähtynyt. Kun samanaikaisesti jäsenmaksutuloilla katettava etuusmeno-osuus on kasvanut selvästi, on seurauksena tältäkin osin kassan jäsenmaksun korotuspaine. Palvelusektorin työllisyystilanteen tulisi parantua huomattavasti vuoden 2015 aikana, jotta vältyttäisiin kassan jäsenmaksun korottamiselta. Kassan tasoitusrahaston taso laskee kuluneen tilikauden alijäämän seurauksena 103,51 prosenttiin. Lain mukainen minimivaatimus on 100 prosenttia. Tämä tarkoittaa sitä, että tulevaa vuotta 2016 koskeva talousarvio on laadittava siten, että tasoitusrahaston taso nousee selvemmin yli minimirajan. 10
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2014 EUR EUR TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 VAKUUTUSTOIMINTA TUOTOT VAKUUTUSMAKSUTUOTOT Jäsenmaksut 13 790 839,99 13 443 952,12 VAKUUTUSTOIMINNAN MUUT TUOTOT STM:n osuus hallintokuluihin 849 853,79 744 156,06 TVR:n osuus hallintokuluihin 1 150 881,79 1 019 984,06 T u o t o t y h t e e n s ä 15 791 575,57 15 208 092,24 KORVAUSKULUT Maksetut korvaukset Palkansaajien ansiopäivärahat -218 979 273,12-186 566 822,15 Palkansaajien kulukorvaukset -4 690 546,33-4 470 691,97 Yrittäjien ansiopäivärahat -97 080,05-108 240,61 Yrittäjien kulukorvaukset -2 841,00-7 119,00 Vuorottelukorvaukset -4 189 994,87-227 959 735,37-4 247 606,89-195 400 480,62 Muiden osuudet korvauksista Sosiaali- ja terveysministeriö 115 046 677,54 101 685 790,26 Työttömyysvakuutusrahasto 100 888 475,80 83 470 405,70 Yrittäjäkassan os.yritt.jälkisuojaet. 27 235,83 215 962 389,17 19 753,77 185 175 949,73 Korvausvastuun muutos -175 926,67-27 993,73 Takaisinperintäsaam. kulukirjaukset -455,95-65,60 K o r v a u s k u l u t y h t e e n s ä -12 173 728,82-10 252 590,22 HALLINTOKULUT Henkilöstökulut -3 662 713,80-3 607 228,76 Poistot -55 535,80-149 423,85 Tarkastusmaksukulut -74 501,94-67 926,66 Jäsenmaksukulut -57 356,47-64 117,54 Muut hallintokulut -2 440 780,21-6 290 888,22-2 481 283,91-6 369 980,72 Vakuutustoiminnan tuottojäämä -2 673 041,47-1 414 478,70 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot osakkeista ja osuuksista 21 051,10 26 524,17 Korkotuotot pysyvien vastaavien sijoit. 200 882,38 465 438,32 Muut korkotuotot 6 286,35 9 056,01 Vuokratuotot 2 100,00 3 150,00 Muut sijoitus- ja rahoitustuotot 279 236,66 461 105,81 Arvonalentumisten palautukset 4 762,75 49 678,54 Arvonalentumiset pysyvien vast.sijoit. -174 903,25-191 087,06 Muut sijoitus- ja rahoituskulut -114 020,80 225 395,19-98 960,84 724 904,95 Kulujäämä -2 447 646,28-689 573,75 SATUNNAISET ERÄT Jäsenmaksun tasaus 215 456,00 902 675,00 TILIKAUDEN TULOS -2 232 190,28 213 101,25 TILIKAUDEN ALI-/YLIJÄÄMÄ -2 232 190,28 213 101,25 11
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASE EUR EUR VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 45 874,18 47 069,01 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 70 198,12 85 711,99 Sijoitukset Kiinteistö- ja asunto-osakkeet 2 677 483,84 2 677 483,84 Muut osakkeet ja osuudet 3 071 703,13 2 858 929,54 Joukkovelkakirjasijoitukset 8 251 708,69 7 474 515,66 Muut sijoitukset 3 332 837,45 17 333 733,11 3 332 837,45 16 343 766,49 Pysyvät vastaavat yhteensä 17 449 805,41 16 476 547,49 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Tilityssaamiset STM:ltä 85 853,79 190 656,30 Tilityssaamiset TVR:ltä 106 881,79 169 314,88 Tilityssaamiset yrittäjäkassoilta 27 235,83 19 753,77 Vakuutusmaksusaamiset 716 445,50 3 660 792,58 Muut saamiset 1 319 912,48 1 213 454,71 Siirtosaamiset 223 211,70 2 479 541,09 72 731,88 5 326 704,12 Rahat ja pankkisaamiset 5 085 950,81 4 573 124,99 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 7 565 491,90 9 899 829,11 V a s t a a v a a y h t e e n s ä 25 015 297,31 26 376 376,60 VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 OMA PÄÄOMA Tasoitusrahasto 19 273 553,16 19 060 451,91 Tilikauden ali/ylijäämä -2 232 190,28 17 041 362,88 213 101,25 19 273 553,16 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Saadut ennakot 1 500 000,00 1 500 000,00 Tilitysvelka STM:lle 381,92 63 971,80 Tilitysvelka TVR:lle 441,84 282 158,94 Ennakonpidätysvelka korvauksista 4 282 208,83 3 541 418,33 Korvausvastuu 893 066,58 717 139,91 Muut velat 66 497,62 67 080,29 Siirtovelat 1 231 337,64 7 973 934,43 931 054,17 7 102 823,44 V a s t a t t a v a a y h t e e n s ä 25 015 297,31 26 376 376,60 12
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2014 Tilinpäätös on laadittu Finanssivalvonnan työttömyyskassojen tilinpäätöksestä 10.9.2013 antaman Määräykset ja ohjeet 17/2013 mukaan. Käyttö- ja sijoitusomaisuuden poistoperiaatteet: Aineettomista oikeuksista poistoaika 3 vuotta (tasapoistot) Koneista ja kalustosta 25 %:n menojäännöspoistot Sijoitusomaisuuteen kuuluvista pörssiosakkeista tehdyt kulukirjaukset tai poiston palautukset perustuvat käyvän arvon alentumiseen tai nousuun kuitenkin enintään hankinta-/nimellisarvoonsa. 1. LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEEN 1.1. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1.1. Työttömyyskassan osuus maksetuista korvauksista Korvauslajit: 31.12.2014 31.12.2013 Palkansaajien ansiopäivärahat 11 767 264,30 9 990 990,93 Vuorottelukorvaukset 230 081,90 233 539,96 Työttömyyskassan osuus maksetuista korvauksista yhteensä 11 997 346,20 10 224 530,89 1.1.2. Korvausvastuiden muutosten erittelyt Korvaus- Korvaus- Korvausvastuu vastuu vastuun muutos: 31.12.2014 31.12.2013 Lisäys (-) / Vähennys (+) Palkansaajien ansiopäivärahat -883 447,46-709 126,41-174 321,05 Vuorottelukorvaukset -9 619,12-8 013,50-1 605,62 Korvausvastuut ja muutokset yhteensä -893 066,58-717 139,91-175 926,67 1.1.3. Takaisinperintäsaamisten kulukirjaus 2014 2013 Kulukirjaukset 459,29 54,36 Senttikirjaukset -3,34 11,24 455,95 65,60 1.1.4. Eräiden hallintokulujen erittelyt 1.1.4.1. Jäsenmaksukulut 2014 2013 Työttömyyskassojen Yhteisjärjestö ry. 57 356,47 64 117,54 Jäsenmaksukulut yhteensä 57 356,47 64 117,54 13
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2014 1.1.4.2. Muut hallintokulut 2014 2013 Etuuksien maksatuskulut 481 747,80 492 729,54 Ostetut tietojenkäsittelypalvelut 126 904,43 117 035,28 Liitolta ostetut henkilöstöpalvelut 535 000,00 535 000,00 Liiton veloittamat muut kulut 471 506,24 471 502,50 Muilta ostetut muut palvelut 6 833,02 5 140,50 Toimistokulut 124 886,86 149 270,00 Toimistotilan kulut 184 507,18 217 559,23 Edustajiston kulut 263,96 Liiton veloittamat edustajiston kulut 38 258,24 46 327,26 Hallituksen kulut 14 731,19 20 169,16 Tiedotuskulut 2 043,89 3 879,46 Liiton veloittamat tiedotuskulut 21 528,00 22 716,00 Henkilöstön matkakulut 34 099,25 35 882,62 Henkilöstön muut kulut 374 229,51 348 780,01 Muut hallintokulut 24 504,60 15 028,39 Muut hallintokulut yhteensä 2 440 780,21 2 481 283,91 1.2. TASEEN LIITETIEDOT 1.2.1. Tase-eräkohtainen tieto sijoitusten jälleenhankintahintojen ja aktivoitujen hankintamenojen erotuksesta SIJOITUKSET 31.12.2014 31.12.2013 Muut osakkeet ja osuudet Markkina-arvo 3 629 654,42 3 184 966,78 Vastaava kirjanpitoarvo 3 071 703,13 2 858 929,54 Erotus 557 951,29 326 037,24 Joukkovelkakirjasijoitukset Markkina-arvo 8 772 763,82 7 590 740,38 Vastaava kirjanpitoarvo 8 251 708,69 7 474 515,66 Erotus 521 055,13 116 224,72 Muut sijoitukset Markkina-arvo 3 949 750,26 3 881 059,36 Vastaava kirjanpitoarvo 3 332 837,45 3 332 837,45 Erotus 616 912,81 548 221,91 1.2.2. Siirtosaamiset 31.12.2014 31.12.2013 Muut siirtosaamiset Siirtosaamiset liitolta 966,31 Siirtosaamiset koroista 27 505,51 31 257,28 Muut siirtosaamiset 194 739,88 41 474,60 Siirtosaamiset yhteensä 223 211,70 72 731,88 14
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2014 1.2.3. Pysyvien vastaavien muutokset tase-erittäin Aineettomat oikeudet Kirjanpitoarvo 1.1. 47 069,01 Tilikauden lisäykset 30 941,60 Tilikauden poistot -32 136,43 Kirjanpitoarvo 31.12. 45 874,18 Koneet ja kalusto Kiinteistöosakkeet Kirjanpitoarvo 1.1. 85 711,99 2 677 483,84 Tilikauden lisäykset 7 885,50 Menojäännös ennen poistoja 93 597,49 Tilikauden poistot -23 399,37 Kirjanpitoarvo 31.12. 70 198,12 2 677 483,84 Muut osakkeet ja osuudet Muut sijoitukset Kirjanpitoarvo 1.1. 2 858 929,54 3 332 837,45 Tilikauden lisäykset 1 588 365,90 Tilikauden vähennykset -1 330 675,70 Yhteensä 3 116 619,74 3 332 837,45 Tilik.arvonalentum. palautukset -44 916,61 Tilikauden arvonalentumiset Kirjanpitoarvo 31.12. 3 071 703,13 3 332 837,45 Joukkovelkakirjasijoitukset Kirjanpitoarvo 1.1. 7 474 515,66 Tilikauden lisäykset 4 690 534,10 Tilikauden vähennykset -3 788 117,18 Yhteensä 8 376 932,58 Tilik.arvonalentum. palautukset 4 762,75 Tilikauden arvonalentumiset -129 986,64 Kirjanpitoarvo 31.12. 8 251 708,69 1.2.4. Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset ja siirrot erien välillä 31.12.2014 31.12.2013 Tasoitusrahasto Tasoitusrahasto 1.1. 19 060 451,91 18 641 069,11 Käytetty ed tilikauden alijäämän kattamiseen (-) Siirretty edellisen tilikauden ylijäämästä (+) 213 101,25 419 382,80 Tasoitusrahasto 31.12. 19 273 553,16 19 060 451,91 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 1.1. Edellisen tilikauden yli-/alijäämä 213 101,25 419 382,80 Katettu tasoitusrahastosta (+ ) Siirretty tasoitusrahastoon ( - ) -213 101,25-419 382,80 31.12. 0,00 0,00 Tilikauden ali-/ylijäämä -2 232 190,28 213 101,25 Oma pääoma yhteensä 17 041 362,88 19 273 553,16 Työttömyyskassan oma pääoma on 103,51 prosenttia kassan omalla vastuulla olevista korvauskuluista ja hallintokuluista. 15
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2014 1.2.5. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Siirtovelat 31.12.2014 31.12.2013 Muut siirtovelat Jäsenmaksuvelka liitolle Keskeneräiset takaisinperinnät 1027,90 1858,88 Velat päivärahan palautuksiin 986,95 1 243,81 ETA-tili Vuosilomapalkkajaksotus 768 228,33 737 570,05 Muut siirtovelat 161 426,75 936,11 Ostovelat 299 667,71 189 445,32 Siirtovelat yhteensä 1 231 337,64 931 054,17 1.3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot 1.3.1. Henkilötyövuodet tilikauden aikana 31.12.2014 31.12.2013 lkm lkm Työttömyyskassan oma henkilöstö 65 65 Ulkopuolisilta ostetut henkilöstöpalvelut 9 9 Yhteensä 74 74 1.3.2. Henkilöstökulujen erittely 31.12.2014 31.12.2013 Palkat ja palkkiot 2 870 153,86 2 854 129,78 Eläkekulut 653 275,17 616 811,44 Muut henkilösivukulut 139 284,77 136 287,54 Yhteensä 3 662 713,80 3 607 228,76 1.3.2. Toimielinten jäsenten ja varajäsenten osuus henkilöstökuluista 31.12.2014 31.12.2013 Palkat ja palkkiot: Hallitus 9 877,20 10 800,33 1.4. Vakuudet ja vastuusitoumukset 2014 2013 Taseeseen sisältymättömät vastuut Leasingsopimuksista Seuraavalla tilikaudella maksettavat 50 215,34 61 152,47 Myöhemmin maksettavat 49 502,55 86 982,23 Yhteensä 99 717,89 148 134,70 16
PALVELUALOJEN TYÖTTÖMYYSKASSA TASEKIRJA 2014 LUETTELO TILIKAUTENA 1.1. - 31.12.2014 KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITE- LAJEISTA SEKÄ NIIDEN SÄILYTYSTAVOISTA KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja IT-tulosteena Pääkirja IT-tulosteena Tasekirja tilinpäätöksen jälkeen sidottu Tase-erittely, tasekirjan yhteydessä, sidottu Jäsenrekisteri Ansioturvajärjestelmän menetelmäkuvaus erillisenä TOSITELAJIT Kassatositelaji TL 01 Pankkitilitositelaji TL P Maksuajo - ja jäsenmaksutositelaji TL 02 Palkkatositelaji TL 10 Muistiotositelaji TL MU Ostovelat -tositelaji TL OL Workflow -ostolaskut TL OLW Ostomaksut -tositelaji TL OM Tilastokorjaukset -tositelaji TL 60 Tositelajit säilytetään paperimuodossa, lukuunottamatta OLW sähköisenä. 18