Eläkekassojen ja -säätiöiden raportointiuudistus Valvottavatapaaminen 19.5.2011 19.5.2010
Ohjelma Tilaisuuden avaus Jaana Rantama, toimistopäällikkö Katsaus raportointiuudistukseen Sami Tiainen, projektipäällikkö Raportointi tietojärjestelmien näkökulmasta Matti Virtanen, suunnittelija Mitä tietoa eläkekassoilta ja - säätiöiltä kerätään? Teija Korpiaho, johtava riskiasiantuntija Mikko Sinersalo, riskiasiantuntija Kysymyksiä ja kommentteja Finanssivalvonnalle 19.5.2010 1
Fivan organisaatio Hallintoyksikkö Pekka Peiponen Johtaja Anneli Tuominen Johdon sihteeristö Erkki Kontkanen Viestintä Terhi Lambert-Karjalainen Instituutiovalvonta Marja Nykänen Riskienvalvonta Jukka Vesala Markkinavalvonta Jarmo Parkkonen Menettelytapavalvonta Erja Rautanen Ryhmittymät Kaija Kilappa Luottoriskit Veli-Jukka Lehtonen Markkinat Sari Helminen (vt.) Asiakkaansuoja Timo Peltonen Yksittäisvalvottavat Seppo Juutilainen Vakavaraisuuslaskenta Jaana Ladvelin Markkina- ja operatiiviset riskit Matti Koivu Vakuutustekniset riskit ja tutkimus Vesa Hänninen Taloudellinen analyysi Jaana Rantama Sijoittajainformaatio Sari Helminen Tilinpäätösvalvonta Tiina Visakorpi Sijoitustuotteet Paula Launiainen Finanssipalvelutoiminnot Esa Pitkänen Työttömyysvakuutus Marko Aarnio Tietojärjestelmät Jaakko Mauranen 19.5.2010 2
Myöhässä tai olennaisesti virheellisenä toimitetut raportit Finanssivalvonnasta annettu laki muuttui vuoden vaihteessa Mahdollistaa rikemaksun määräämisen raporttien aikataulun tai sisällön laadun laiminlyömisestä Raportti tulee myöhässä ja/tai se sisältää olennaisesti virheellisiä tietoja Myöhässä 1 7 päivää 2 000 Myöhässä yli 7 päivää 5 000 Jos sama ilmoitus on myöhässä toistuvasti saman kalenterivuoden aikana 10 000 Finanssivalvonta lähettää valvottaville, joiden raportit ovat olleet myöhässä, tiedon myöhästyneiden raporttien määrästä kuluvan vuoden kahdelta ensimmäiseltä neljännekseltä Uutta ohjeellista taulukkoa aletaan soveltamaan ajankohdasta 30.9.2011 lähtien Finanssivalvonta julkistaa antamiaan hallinnollisia seuraamuksia ja valvontatoimenpiteitä kotisivuillaan 19.5.2010 3
Katsaus eläkekassojen ja -säätiöiden raportointiuudistukseen Sami Tiainen, projektipäällikkö 19.5.2010
Tavoitteena yhtenäinen ja selkeä raportointijärjestelmä Rahoitustarkastuksen ja Vakuutusvalvontaviraston yhdistyminen toi Fivaan kaksi erillistä raportointijärjestelmää, jotka eivät kommunikoineet keskenään Hanke vakuutuslaitosten raportoinnin uudistamiseksi käynnistettiin lokakuussa 2009 Tavoitteena oli siirtää vakuutuslaitosten konekielinen raportointi rahoituspuolella jo käytössä olleeseen Virati-konseptiin Yhtenäisen konekielisen järjestelmän etuja mm. Raportointivelvollisuuden selkeytyminen ja käytännön raportoinnin helpottuminen Datan tehokkaampi hyödyntäminen sekä viranomaisyhteistyö Sektoreiden välinen vertailtavuus Raportointiprosessin tehostuminen Tietoturvan paraneminen 19.5.2010 5
Raportointiuudistus on ollut erittäin laaja ja monivaiheinen hanke Vakuutussektorin toimijoiden luokittelu yhtenäisiin raportoijajoukkoihin Tiedonantajatasot Tietotarpeiden määrittäminen ja niiden luokittelu yhtenäisiin raportointikokonaisuuksiin Tiedonkeruukartta Raportointitaulukoiden suunnittelu ja toteuttaminen sekä tarkastuskaavojen laadinta Tiedonkeruusovellukset Raportointijärjestelmän suunnittelu ja rakennus Yhteisötietojen päivitys, tallennusohjelmisto, seurantavälineet jne. Tiedottaminen ja koulutus Valvottavatiedotteet, Jakelu-tiedotteet, kuulemiset, esitelmät jne. 19.5.2010 6
Hankkeen aikataulu Joulukuu 2009: Valvottavatiedote raportointiuudistuksen aloittamisesta Huhtikuu 2010: Testiraportointia muutamilta pilottiyhteisöiltä Elokuu 2010: B-osastojen sijoitusten VG-raportointi käynnistettiin uuden järjestelmän mukaisena (30.6.2010 tiedot) Lokakuu 2010: Vakuutuslaitosten raportointiuudistus annettiin lausunnolle Huhtikuu 2011: Uusi raportointisääntely voimaan (määräykset ja ohjeet 1/2011 sekä 2/2011) Toukokuu 2011: Valvottavatilaisuudet ja raportointijärjestelmän viimeistely Elokuu 2011: Siirtyminen vakuutussektorin konekieliseen raportointiin (30.6.2011 tiedot) 19.5.2010 7
Raportointisääntely perustuu määräyksiin ja ohjeisiin FivaL:n 18 :n 2 mom. Finanssivalvonta voi antaa määräyksiä valvottavan taloudellista asemaa, omistajia, sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa, hallinto- ja valvontaelinten jäseniä ja toimihenkilöitä sekä toimipaikkoja koskevien... tarpeellisten tietojen säännöllisestä toimittamisesta Finanssivalvonnalle 1.4.2011 tulivat voimaan Fivan uuden määräys- ja ohjekokoelman mukaisesti: Määräykset ja ohjeet 1/2011, Vakuutusmarkkinoilla toimivan yhteisön konekielisten valvontatietojen toimittaminen Finanssivalvonnalle Määräykset ja ohjeet 2/2011, Vakuutusmarkkinoilla toimivan yhteisön valvonta-asiakirjojen toimittaminen Finanssivalvonnalle Samalla kumottiin VVV:n Määräys- ja ohjekokoelmien raportointisääntely Luku 5, Vakuutusvalvontavirastolle toimitettavat asiakirjat ja selonteot Luku 1.9, Liitetietoja koskevat määräykset (tunnuslukujen toimittaminen) MOK:n liitteet kuitenkin edelleen voimassa ja näihin voidaan myös viitataan 19.5.2010 8
Valvonta-asiakirjojen toimittaminen (2/2011) Paperilla tai sähköpostin Excelliitetiedostona toimitettava raportointi Soveltamisala laaja: yhtiöt, sivuliikkeet, yhdistykset, kassat ja säätiöt, lailla perustetut, omistusyhteisöt Raportointipohjat haettavissa Fivan verkkopalvelusta kuten aiemmin Suurin osa raportointipohjista korvataan konekielisellä raportoinnilla Valvonta-asiakirjat jaetaan määräyksissä ja ohjeissa kolmeen osaan: Ennen tilintarkastusta toimitettavat asiakirjat Tilinpäätöksen vahvistamisen jälkeen toimitettavat asiakirjat Muut kuin tilinpäätökseen liittyvät asiakirjat 19.5.2010 9
Konekielisten valvontatietojen toimittaminen (1/2011) Konekielinen raportointi toteutetaan Viratitiedonkeruukonseptilla Soveltamisala rajallinen, perustuu tiedonantajatasoihin Suurin muutos raportoinnin teknisessä toteutuksessa Myös raportoinnin sisältöä ja aikataulua on päivitetty vastaamaan valvonnan tarpeita Raportointi kulloinkin voimassa olevan tiedonkeruukehikon mukaisesti Tiedonantajatasot Tiedonkeruukartta Taulukkomallit Raportointiohjeet Tiedonkeruukehikko rinnastetaan Fivan määräyksiin, muutokset johtajan päätöksellä Raportoinnissa käytettävä viimeisimpiä saatavilla olevia tiedonkeruusovelluksia Virheellinen tieto raportoitava aina uudelleen 19.5.2010 10
Raportointi Fivan kotisivuilla Demo: www.finanssivalvonta.fi 19.5.2010 11
Miten raportointia jatkossa kehitetään? Painopiste konekielisessä raportoinnissa Uudet tiedonantajatasot Raportoinnin kehittäminen on jatkuva prosessi Datan oikeellisuuden varmistaminen (tarkistuskaavat) Toiminnallisuuksien parantaminen Tarpeettomien tietojen karsiminen Uusien tietojen lisääminen Kun raportoinnin sisältö muuttuu Valvottavien kuuleminen Tiedonkeruusovellusten päivitys viimeisimmän raportoinnin jälkeen Taulukkomallien ja raportointiohjeiden päivitys Ilmoitus Jakelu-tiedotteella Vanhat versiot tarvittaessa Fivalta 19.5.2010 12
Raportointi tietojärjestelmien näkökulmasta Matti Virtanen, suunnittelija 19.5.2010
Sisältö Jakelu-palvelu/tiedonkeruusovellusten lataus Tiedonkeruusovellusten toimintalogiikka Konekielisen tietojenvälityksen ohjeen käyttö Raportin käsittely Fivassa: vastaanotto ja tallennus Raportin tietojen seuranta Fivassa 19.5.2010 14
Jakelu-palveluun kirjautuminen 19.5.2010 15
Jakelu-palvelun käyttöliittymä 19.5.2010 16
Tiedonkeruusovelluksen käyttö Vastuuvelan kate Raportoinnin yleistiedot: Kieli/Språk/Language: Suomi Tiedonantajataso: 442 Raportoija: Yksilöintitunnuksen tyyppi: 1 Yksilöintitunnus: 1234567 Raportointipvm: (vvvvkkpp) 20110518 Tiedon ajankohta: (vvvvkkpp) Tapahtumakoodi (1 = ensitieto, 2 = korjaustieto) 1 Tuo raportti Tyhjennä työkirja Tulosta kaikki Tallenna työkirja Tallenna Fiva-raportti Raportointivaluutta: EUR Tiedoista vastaavan yhteystiedot: Nimi: Sähköpostiosoite: Puhelinnumero: Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonnalle Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta Frekvenssi: Neljännesvuosittain Palautusviive: 15.5. / 15.8. / 15.11. / 15.2. Vastaustarkkuus: 1000 EUR / %-tiedot kaksi desim. Voimaantulo: 1.4.2011 Versio: 1.0.2 (4.5.2011) 19.5.2010 17
Esimerkkiotos VF08-taulukosta Sijoitusryhmiin liittyvät johdannaissopimukset Yhteenlaskettu johdannaissopimu sten kohdeetuuksien (Deltakorjattu) käypä arvo Johdannaissopimu sten yhteenlaskettu laskennallinen enimmäistappio 7 :n 2 mom. mukaisesti Rivino Tno 7 Muut kuin sijoitusriskiä pienentävät johdannaissopimukset 10 20 10 10 10 2 I Rahamarkkinavälineet 10 10 20 3 II Joukkovelkakirjalainat ja velkasitoumukset 10 10 30 4 III Kiinteistöt 10 10 40 5 IV Osakkeet 10 10 50 6 V Erinäiset sijoitukset 10 10 1 Ryhmien I - V johdannaissopimukset yhteensä 0 0 10 20 10 3 Valuuttajohdannaissopimukset, jotka on luokiteltu 6 :n I ryhmään 10 20 20 4 Johdannaissopimukset, jotka on luokiteltu 6 :n I ryhmään ja II ryhmän 2) kohtaan yhteensä 10 0 Kaikki johdannaissopimukset yhteensä 0 0 Laki eläkelaitoksen vakavaraisuusrajan laskemisesta ja vastuuvelan kattamisesta 19.5.2010 18
Konekielisen tietojenvälityksen ohje 19.5.2010 19
Raportointiprosessin kuvaus 19.5.2010 20
Riski-järjestelmä raportoitujen tietojen seuranta Riski-seurantajärjestelmä taloudellisen tilan ja riskien seurantaa varten Sovellus, jolla valvottavien Fivalle raportoimaa tietoa voidaan hakea tietokannasta Exceliin analysointia varten Väline, jolla rakennetaan tietojen seurantaan ja analysointiin tarvittavia työkaluja (seurantakansioita) Riski-järjestelmä on sisäisesti kehitetty ja ylläpidettävä sovellus 19.5.2010 21
Tiedon matka valvottavalta Exceliin Valvottava toimittaa raportit Fivaan sähköisesti. Fiva tallentaa raportit SQL-tietokantaan. Riski poimii tietokannasta käyttäjän pyytämät tiedot ja tuo ne Exceliin Pivottaulukossa. 19.5.2010 22
Riskin taustalla on viranomaistiedonkeruun yhteistyö Fiva, Suomen Pankki ja Tilastokeskus tekevät yhteistyötä viranomaistiedonkeruun sisällön, luokitusten sekä raportointiin tarkoitettujen sovellusten yhtenäistämiseksi ja kehittämiseksi Yhteistyötä tehdään nk. Viratiyhteistyöryhmässä, jossa määritellään tiedonkeruita ja niihin liittyviä käsitteitä Virati-tiedonkeruut ja Virati-konseptilla toteutetut tiedonkeruut Raportointiin tarvittavat sovellukset ovat saatavilla Fivan verkkopalvelusta Jakelu-palvelu Virati-yhteistyöryhmän kotisivu on stat.fi/virati. Viratitiedonkeruu Riskitietokanta Riskisovellus 19.5.2010 23
Mitä tietoa eläkekassoilta ja -säätiöiltä kerätään? Teija Korpiaho, johtava riskiasiantuntija Mikko Sinersalo, riskiasiantuntija 19.5.2010
Tietoja kerätään vuosittain, puolivuosittain ja neljänneksittäin Tilinpäätöstietoja Tietoja vastuuvelasta ja vastuuvelan katteesta Tietoja vakuutuskannasta Vakavaraisuustietoja Sijoitustoimintaa koskevia tietoja 19.5.2010 25
Fiva käyttää saamaansa raportointia useaan tarkoitukseen Yksittäisen toimijan valvontaan Päätöksentekoon ja säännösten valmisteluun Sisäisiin analyyseihin Ulkoisiin analyyseihin Tilastointiin Yksittäistä valvottavaa, ryhmittymää tai sektoria koskevien tietojen julkaisemiseen 19.5.2010 26
Yksittäisen toimijan valvonta Tietoja hyödyntävät vastuuvalvojat, matemaatikot, riskiasiantuntijat ja lakimiehet Lainmukaisuuden valvonta Onko kate kunnossa? Täyttääkö yhtiö vakavaraisuusvaatimukset? Riskiperusteinen valvonta Millaisia riskejä yhtiön sijoitustoiminnassa on? Miten riskit ovat kehittyneet? Miten vakavaraisuus on kehittynyt? Onko yhtiön toiminta kannattavaa? Kannattavaa muihin verrattuna? Valvojan arvion pohjatietona Yksittäistä valvottavaa koskevan päätöksen pohjana 19.5.2010 27
Tietoja käytetään päätöksenteon ja sääntelyn valmistelun pohjana Päätöksenteon pohjana Siirtyvän toimintapääoma määrää laskettaessa Arvioitaessa lainsäädännön muutostarvetta tai suunniteltujen muutosten vaikutusta Sekä kotimaassa että EU:ssa 19.5.2010 28
Raportoitujen tietojen käyttö analyyseissä Sisäisiin analyyseihin Pääasiassa sektorianalyyseja: henkivakuutus, vahinkovakuutus, työeläkevakuutus ml. S&K Myös yksittäisiä valvottavia tai valvottavaryhmittymiä koskevia analyyseja Myös johdon toiminnan tueksi Vakuutussektorin vakauden analysointi Sekä kotimaassa että EU-tasolla Yksittäistä valvottavaa, ryhmittymää tai sektoria koskevien tietojen julkaisemiseen markkinakuri ja läpinäkyvyyden edistäminen 19.5.2010 29
Ulkoisten analyysien painoarvo kasvamassa Selvitykset Vuosittain tehtävät selvitykset lakisääteisestä tapaturmavakuutuksesta ja liikennevakuutuksesta Valvottavien taloudellinen tila ja riskit Puolivuosittain ilmestyvä nettijulkaisu Tiedotteet Vakavaraisuustiedotteet välineljänneksittäin Verkkouutiset 19.5.2010 30
Puolivuosittain Fiva julkaisee katsauksen koko finanssisektoriin 19.5.2010 31
Finanssivalvonta tuottaa itse tilastoja tai toimittaa tietoja muiden tilastointia varten Vakuutusyhtiöt-tilasto on osa Suomen virallista tilastoa Toimitamme tietoja mm. Tilastokeskukselle OECD:lle EUROSTAT:lle EIOPA:lle 19.5.2010 32
Nettisivuiltamme löytyy sekä sektorikohtaista että yksittäisiä toimijoita koskevia tietoja 19.5.2010 33
Saman tiedon keräämistä usealla eri lomakkeella on pyritty välttämään Eläkevakuutuksen puolivuositiedot Määräykset ja ohjeet: Tiedonantajatasot: 1/2011 401, 435, 436, 442, 452 Frekvenssi: Puolivuosittain Vastaustarkkuus: 1000 EUR / %-tiedot kaksi desim. Palautusviive: 15.2. / 15.8. VO04 Tietoja eläkevakuutuksesta Arvo Rivino Tno 10 05 9 Vakuutusmaksutulo 10 9 Valtion osuus 15 0 Kansaneläkelaitoksen osuus 20 0 Maksetut eläkkeet ja muut korvaukset 25 1 Liikevaihto 30 1 Kokonaisliikekulut 35 2 Liikekulut prosenttia palkka- ja työtulosummasta 40 2 Kokonaistulos 45 3 Eläkevarat 50 3 Siirto asiakashyvityksiin, prosenttia TyEL-palkkasummasta 55 4 Palkkasumma (koko vuosi) 60 4 Työtulosumma (koko vuosi) 65 5 TyEL/MEL-vakuutuksia 70 5 TyEL/MYEL-vakuutettuja 75 6 MATA-vakuutettuja 80 6 YEL-vakuutuksia 85 7 Eläkkeensaajia 90 7 Tuloksen käyttö kannatusmaksujen alentamiseen (%) TyEL-palkkasummasta 19.5.2010 34
Suurin osa kerättävistä tiedoista on samat kuin ennenkin muoto on muuttunut Kysely eläkekassoille ja -säätiöille Määräykset ja ohjeet: Tiedonantajatasot: 1/2011 451 Frekvenssi: Tilinpäätös Vastaustarkkuus: 1000 EUR / %-tiedot kaksi desim. Palautusviive: Ennakkotieto 10 pv. ennen tp. Lopullinen tieto viim. 31.7. VL05 Velkakirjasaamiset työnantajayrityksiltä Velkakirjan päiväys: (vvvvkkpp) Vakuus * Lainan määrä Vakuuden käypä arvo Rivino Tno Ennen 1.4.1991 annetut lainat 20 25 30 35 05 7 Laina 1 10 7 Laina 2 15 8 Laina 3 20 8 Laina 4 25 9 Laina 5 30 9 Laina 6 35 0 Laina 7 40 0 Laina 8 45 1 Laina 9 50 1 Laina 10 1.4.1991 ja sen jälkeen annetut lainat 55 2 Laina 1 60 2 Laina 2 65 3 Laina 3 70 3 Laina 4 75 4 Laina 5 80 4 Laina 6 85 5 Laina 7 90 5 Laina 8 95 6 Laina 9 ## 7 Laina 10 ## 2 Vakuudettomat lainat yhteensä * 1- pankkitakaus, 2 - vakuutusyhtiön takaus, 3 - kiinteistökiinnitys, 4 - muu vakuus 19.5.2010 35
Sijoitustoiminnan raportointi uusilla taulukoilla: VG01 Sijoitusjakauma Perusjakauma (markkina-arvo) Riskikorjattu jakauma (markkinaarvo) Tuotto (%) Sitoutunut pääoma Ilman johdannaisia Johdannaiset mukaan lukien SIJOITUSOMAISUUDEN MÄÄRÄ 10 15 20 22 25 30 Sijoitukset yhteensä 0 0 0 Korkosijoitukset yhteensä 0 0 Lainasaamiset Joukkovelkakirjalainat Kehittyneiden markkinoiden valtionlainat Kehittyneiden markkinoiden valtionkaltaiset liikkeeseenlaskijat Kehittyvät markkinat Investment grade-yrityslainat Josta rahoitussektori High yield-yrityslainat Josta rahoitussektori Muut rahoitusmarkkinavälineet ja talletukset Osakesijoitukset yhteensä 0 0 Noteeratut osakkeet Suomalaiset osakkeet Muut euro-alueen osakesijoitukset Muut kehittyneiden markkinoiden osakesijoitukset Muut kehittyvien markkinoiden osakesijoitukset Pääomasijoitukset Noteeraamattomat osakkeet Kiinteistösijoitukset yhteensä 0 0 Suorat kiinteistösijoitukset Kiinteistösijoitusrahastot ja yhteissijoitukset Muut sijoitukset 0 0 Hedge-rahastot Hyödykesijoitukset Muut sijoitukset KORKORISKI Modifioitu duraatio - joukkovelkakirjalainat yhteensä Modifioitu duraatio - korkosijoitukset yhteensä 19.5.2010 36
Sijoitustoiminnan raportointi uusilla taulukoilla: VG02 Johdannaiset Kohde-etuusmäärä (netto) Delta 10 15 Johdannaiset yhteensä 0 1,00 Jvk-johdannaiset 0 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Korkoswapit 1,00 Muut jvk-johdannaiset 1,00 Rahamarkkinajohdannaiset 0 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Korkoswapit 1,00 Muut rahamarkkinajohdannaiset 1,00 Osakejohdannaiset 0 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Osakeswapit 1,00 Muut osakejohdannaiset 1,00 Luottoriskijohdannaiset 0 1,00 CDS:t - yksittäiset nimet 1,00 CDS:t - indeksit 1,00 Muut luottoriskijohdannaiset 1,00 Raaka-ainejohdannaiset 1,00 Volatiliteettijohdannaiset 1,00 Muut johdannaiset 1,00 Ei-suojaavien johdannaisten enimmäistappio 1,00 19.5.2010 37
Sijoitustoiminnan raportointi uusilla taulukoilla: VG03 Valuuttasijoitukset AOA Valitse AOA Angolan kvanza Kohde-etuusmäärä (netto) Delta o 10 15 Valuuttasijoitukset yhteensä 0 1,00 Käteissijoitukset 1,00 Optiot Futuurit ja termiinit 1,00 Valuuttaswapit 1,00 Muut valuuttasijoitukset 1,00 19.5.2010 38
Kysymyksiä ja kommentteja Finanssivalvonnalle 19.5.2010