Lemin kunta 5/2012 7 Aika 30.05.2012 klo 20.00-20.10 Paikka Saapuvilla olleet jäsenet Muut saapuvilla olleet Kunnanvirasto I Pylkkö Osmo Huttunen Matti Värtö Veijo Lepistö Minttu puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsen varajäsen Laillisuus ja päätösvaltaisuus Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Asiat 9-11 Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirjan allekirjoitus Pöytäkirjan tarkastus Kokouksen pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Minttu Lepistö ja Matti Huttunen. Osmo Pylkkö puheenjohtaja ja pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Lemillä Minttu Lepistö Matti Huttunen Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Kunnanvirastossa 06.06.2012 Hallintojohtaja
5/2012 8 Sisällysluettelo nro Liite Asia Sivu 9 Arviointikertomus 2011 9 10 Tilinpäätös 2011 10 11 JHTT -tilintarkastajayhteisön valinnan valmistelua vuosiksi 2013 2016 11
5/2012 9 Arviointikertomus 2011 9 Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Kuntalain mukainen arviointi tehdään arviointikertomuksen muodossa ja kertomus saatetaan valtuuston käsittelyyn yhdessä tilintarkastuskertomuksen kanssa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä (71 3. mom.). Kuntalain 65 3. momentin mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi (69 2. mom.). Tarkastuslautakunnalle on toimitettu kunnanhallituksen hyväksymä toimintakertomus, jossa hallitus on esittänyt oman raporttinsa toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisessa. Lautakunnan toiminnan päätehtävä, arviointi, on vajaa 1.5 vuotta kestävä sarja erilaisia toimia kutakin vuotta kohden: seurantaa, keskusteluja, kuulemisia, kokouksia ja hiljaista pohdintaa ym., joita voi hyvin luonnehtia sanalla prosessi. Tämä prosessi on vuoden 2011 ja lautakunnan osalta päättymässä arviointikertomuksen kokoonpanoon ja hyväksymiseen lautakunnassa valtuustokäsittelyä varten. Sen jälkeen on velvoite jonkintasoiseen palautekeskusteluun, joka käydään valtuuston käsittelyn ja muun palautteen pohjalta. Lemin kunnan tarkastussäännön mukaan kertomus on saatettava valtuutetuille viikkoa ennen kesäkuussa pidettävää valtuuston kokousta. Tarkastuslautakunnalle on jaettu arviointikertomusluonnos, jota työstetään kokouksessa. päättää jättää valtuustolle arviointikertomuksen kuntalain 71 :n tarkoittamana arviointina valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta liitteen mukaisena. Arviointikertomus allekirjoitetaan pöytäkirjan tarkastukseen mennessä. hyväksyttiin.
5/2012 10 Tilinpäätös 2011 Kunnanhallitus 55 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se sen jälkeen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan käsiteltäväksi ja saatettavaksi edelleen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tasekirjan sisältö ja rakenne on sama kuin edellisenä vuonna, joten se on vertailukelpoinen edelliseen vuoteen. Tuloksen osalta vertailukelpoisuutta hiukan rajoittaa lomapalkkajaksotuksen muutos, joka heikentää vuoden 2011 tulosta noin 49.000 eurolla. Vuoden 2011 tilinpäätökseen kuuluvat toimintakertomus, talousarvion toteutuminen, tilinpäätöslaskelmat, liitetiedot sekä eriytetyt tilinpäätökset. Toimintakertomukseen sisältyvät mm. olennaiset tapahtumat kunnan ja konsernin toiminnassa ja taloudessa, sisäinen valvonta, tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus, rahoitusasema, kokonaistulot ja -menot, esitys tuloksen käsittelystä ja talouden tasapainottamisesta. Vuoden 2011 tilinpäätöksen mukainen vuosikate on 471.188,87 euroa (154 euroa/as) ja alijäämä 198.833,63 euroa. Negatiiviseen tulokseen johti toimintamenojen arvioitua suurempi kasvu erityisesti kiinteistötoimessa. Myös lomapalkkajaksotuksen muutos ja Eksoten vanhojen alijäämien kattaminen vaikuttivat olennaisesti alijäämään. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Tasekirja, joka sisältää kunnanhallituksen ja kunnanvaltuuston käsittelyyn tulevan tilinpäätöksen on liitteenä. (valm. Pentti Pitkänen). Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan käsiteltäväksi. hyväksyttiin ja tilinpäätös allekirjoitettiin. Tässä yhteydessä hyväksyttiin kunnanhallituksen toimintasääntöön kirjattavaksi toimintaohje, että vanhuuseläkkeelle jäämisestä tulee ilmoittaa työnantajalle kuusi kuukautta ennen aiottua eläketapahtumaa. 10 Johtoryhmän jäsenet ovat esitelleet kunnan vuoden 2011 toimintaa ja tilinpäätöstä 29.3.2012, ja 4.4.2012 pidettyjen osavuosikatsausten yhteydessä ja vastanneet heille esitettyihin kysymyksiin. Katselmuksista laadittiin muistiot. Tilintarkastuskäynnillä 2.-3.5.2012 tilintarkastajat antoivat tarkastusselosteen ja tilintarkastuskertomuksen lautakunnalle. Näiden pohjalta käytiin keskustelua. : -saattaa tilinpäätöksen ja tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuustolle tiedoksi; -esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2011 tilinpäätös hyväksytään; -esittää, että tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 01.01.- 31.12.2011. hyväksyttiin.
5/2012 11 JHTT -tilintarkastajayhteisön valinnan valmistelua vuosiksi 2013 2016 11 Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuustonpäätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Kunnanvaltuuston hyväksymän tarkastussäännön 34 :n mukaan valtuusto valitsee tarkastuslautakunnan esityksestä toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastamista varten kuntalain 72 :n tarkoittaman JHTT -yhteisön. Tarjouspyynnössä tulee esittää ne asiat, jotka hinnan lisäksi otetaan huomioon tarjouksia arvioitaessa. Kansallisen verottoman kynnysarvon ennakolta ylittävistä hankinnoista tulee tehdä ilmoitus sähköisesti työ- ja elinkeinoministeriön ylläpitämässä ilmoituskanavassa HILMAssa. Toimikaudeksi 2009-2012 valittu tarkastuslautakunta aloittaa tarjouspyynnön valmistelun. Puheenjohtaja on jo osallistunut Etelä-Karjalan hankintapalvelujen kutsusta neuvotteluun 20.4. Joutsenossa tarkoituksena hakea mahdollisia synergiaetuja yhteiskilpailutuksen kautta. Tarkastuslautakunnan kanta, millä periaatteilla yhteishankintaan voitaisiin lähteä, luvattiin kertoa EKHP:lle 15.5. mennessä. on kuullut ennen kokousta valtuutettujen mielipiteitä, tekeehän tuleva kunnanvaltuusto lopullisen päätöksen tilintarkastajayhteisöstä tarkastuslautakunnan valmistelusta. Katselmuksen yhteydessä 3.5. lautakunta keskusteli, miten asiassa edetään. Sovittiin, että esitetään EKHP:lle vielä pari varmentavaa kysymystä, jos Lemillä mentäisiin organisaatiokohtaiseen hankintavaihtoehtoon. Tästä käytetään nimeä Vaihtoehto C neuvottelun 20.4. mukaisesti. Sen jälkeen käydään uudelleen sähköpostikeskustelua, joka perusteella vastaus EKHP:lle sorvataan. Jos EKHP:n vastaukset riittävästi turvaavat Lemin intressejä, voidaan C hyväksyä; muussa tapauksessa Lemillä kilpailutetaan omatoimisesti. keskustelee tilintarkastajan valinnan valmistelutoimista ja merkitsee Etelä-Karjalan hankintapalvelut -hankintayksikölle lähetetyn vastauksen tiedokseen. Puheenjohtaja lähetti seuraavan vastauksen 15.5.: Lemin suunnasta saadun palautteen perusteella lähdemme organisaatiokohtaiseen tarjouspyyntö C-vaihtoehtoon mukaan Kuntaliiton malli pohjana. Sen raameihin mahtuvat Lemi-räätälöinnit toimitamme myöhemmin sovittuun päivään mennessä, kunhan malli on julkaistu. Jos teidän suunnastanne tulee vielä käyttökelpoisempi sovellus kyseisestä mallista, on meillä siihenkin periaatteessa hyväksyvä kanta. hyväksyttiin. LIITTEET Arviointikertomus 2011 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2011 (alkuperäinen toimitettu kuntaan 3.5.) Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Liitetään pöytäkirjaan
5/2012 12 MUUTOKSENHAKUKIELLOT KIELTOJEN PERUSTEET Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa: :t: 9, 10, 11 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: :t: Hallintolainkäyttölain 5 :n/muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: :t ja kieltojen perusteet: OIKAISUVAATIMUSOHJEET OIKAISUVAATIMUSVIRANOMAINEN JA -AIKA Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen: :t: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluttua päätöksen tiedoksisaannista. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään ja postiosoite: Lemin kunta Toukkalantie 2, 54710 LEMI OIKAISUVAATIMUKSEN SISÄLTÖ Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen, sen tekijä ja tekijän allekirjoitus.