Tilinpäätöstiedot ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

Transkriptio

1 Tilinpäätöstiedot ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

2 Sisältö Sisältö Hallituksen toimintakertomus Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Taloudelliset tunnusluvut Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Sähkömarkkinalain edellyttämät tiedot Sähkön siirron tuloslaskelma Sähkön siirron tase Sähkön myynnin tuloslaskelma Sähkön myynnin tase Käytössä olleet kirjanpitokirjat ja tositelajit Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus Tilintarkastuskertomus ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

3 Hallituksen toimintakertomus ajalta Etelä-Suomen Energia Oy Etelä-Suomen Energia Oy on Keravan Energia Oy:n 100-prosenttisesti omistama tytäryhtiö, mikä toiminta-ajatuksensa mukaisesti huolehtii sekä sähkönmyynnistä että sähkönjakelusta toimintaalueellaan. Lisäksi yhtiö suunnittelee, rakentaa ja käyttää Sipoon kunnan ulkovalaistusta sekä harjoittaa pienimuotoista urakointitoimintaa. Toimintaympäristön muutokset Sähkön markkinahinta oli talouslamasta johtuen alhaisella tasolla koko alkuvuoden. Loppuvuodesta hydrologinen balanssi pohjoismaissa alkoi kuitenkin huonontua ja vaikeudet Ruotsin ydinvoimaloissa sekä joulukuun yllättävän kovat pakkaset nostivat spot-hinnan kaikkien aikojen ennätykseen. Kalleimmat tunnit joulukuussa viikolla 51 maksoivat 1400 / MWh Sipoon alueella on sähkölämmityksen osuus suuri, joten pakkashuippu heikensi sähkön myynnin tulosta melkoisesti. Etelä-Suomen Energia osti kaiken tarvitsemansa sähkön emoyhtiöltä. Sähkön myynti vuonna 2009 oli 144,6 (139,7) GWh eli 3,5 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Sähkön siirto häviöineen oli 213,2 (202,1) GWh eli 5,4 % edellisvuotta enemmän. Verkkoliiketoiminnassa ei vuoden 2009 aikana tapahtunut merkittäviä toimintaympäristön muutoksia. Asiakasmäärä kasvoi maltillisesti, kylmä loppuvuosi lisäsi joulukuussa Etelä-Suomen Energia Oy:n alueella sähkönsiirtoa noin 20 %. Liikevaihto ja tulos Etelä-Suomen Energia Oy:n liikevaihto oli 11,1 (9,6) milj. euroa. Liikealueittain liikevaihto jakautui seuraavasti: sähkömyynti 55 (52) %, siirtoliiketoiminta 42 (45) % ja muu toiminta 3 (3) % liikevaihdosta. Liikevoitto oli 0,05 (0,08) milj. euroa, mikä on 0,4 (0,8) % liikevaihdosta. Tappio ennen satunnaisia eriä oli 0,03 (voitto 0,03) milj. euroa. Haasteellisista olosuhteista huolimatta liikevaihto kasvoi hieman, mutta käyttökate jäi jonkin verran tavoitteista. Vuoden 2009 liiketulos oli lähes tavoitteiden mukainen. Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit olivat tilikaudella 2,4 (2,7) milj. euroa, joista aktivoitujen palkkojen osuus oli 0,4 (0,3) milj. euroa. Pääosa investoinneista eli 2,4 (2,3) milj. euroa kohdistui sähköverkkoon. Rahoitus Yhtiön velka emoyhtiölle oli tilikauden lopussa 2,7 (2,1) milj. euroa. Taseen loppusumma oli 19,2 (18,2) milj. euroa. Vieraan pääoman osuus (liittymismaksuja lukuun ottamatta ja poistoeron verovelka huomioiden) oli tilikauden lopussa 26,5 (25,1) % taseen loppusummasta. Tilikauden aikana liittymismaksuina saatujen pääomien osuus oli 0,5 (0,5) milj. euroa. Henkilöstö Henkilöstön määrä oli yhteensä 28 (26), joista 4 (3) oli määräaikaisia ja 1 (1) oli osa-aikainen. Riskit ja epävarmuustekijät Merkittävimmät liiketaloudelliset riskit liittyvät pohjoismaisten sähkön tukkumarkkinoiden kehittymiseen sekä viranomaissääntelyn vaikeaan ennakoitavuuteen. Viranomaissääntelyn parempaan ennakointiin ja siihen vaikuttamiseen on panostettu voimakkaasti lisäämällä oman henkilöstön osallistumista alan etujärjestöjen toimintaan sekä verkottumalla muiden alan toimijoiden kanssa. Tulevaisuuden näkymät Alkuvuodesta 2010 pakkaset jatkuivat ja spot-hinta oli erittäin korkealla tasolla heikentäen sähkön myynnin tulosta. Verkkoliiketoiminta panostaa lähivuosina voimakkaasti sähköverkostojen käyttövarmuuden ja kunnon parantamiseen. Erityisesti Etelä-Suomen Energian jakelualueella kehitetään nykyisiä verkkoja vastaamaan myös tulevaisuuden tarpeita. Energiamittauksessa asennetaan asiakkaillemme etäluettavat sähkömittarit vuoteen 2015 mennessä. Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen mukaan tilikauden tappio on 2.705,48 (tappio 4.163,40) euroa. Hallitus esittää tappion kirjaamista vapaaseen omaan pääomaan. Osinkoa ei jaeta. 3

4 Tuloslaskelma Liite Osuus Osuus Vuosilv:sta lv:sta muutos % Liikevaihto , ,0 15,3 Valmistus omaan käyttöön , ,8-7,4 Liiketoiminnan muut tuotot , ,8-85,3 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut , ,2 14,2 Henkilöstökulut 3 Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut , ,1 6,5 Poistot ja arvonalennukset 4 Suunnitelman mukaiset poistot , ,7 5,9 Liiketoiminnan muut kulut , ,9-26,8 Liikevoitto/-tappio , ,8-38,8 Rahoitustuotot ja -kulut 5 Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,5 65,1 Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä , ,3-224,8 Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,3-224,8 Poistoeron muutos , ,3-200,0 Tilikauden voitto/-tappio , ,0-35,0 4 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

5 Tase VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Liite Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 6 Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Vaihtuvat vastaavat Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Vastaavaa yhteensä VASTATTAVAA Liite Oma pääoma Osakepääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut Sähkö ja ulkovalaistus Lisäys Lyhytaikainen 11 Ostovelat Velat saman konsernin yritykselle Muut velat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä

6 Rahoituslaskelma Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot Rahoitustuotot ja -kulut Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos: Lyhytaik.korottomien liikesaamisten lis(-)/väh(+) myyntisaamiset siirtosaamiset muut saamiset Lyhytaik.korottomien velkojen lis(+)/väh(-) ostovelat konsernivelat siirtovelat muut velat Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoim.rahoituskuluista Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Rahavirta ennen satunnaisia eriä Liiketoiminnan rahavirta (A) Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Investointien rahavirta (B) Rahoituksen rahavirta Liittymismaksujen lisäykset Rahoituksen rahavirta (C) Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+)/vähennys (-) Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

7 Taloudelliset tunnusluvut Liikevaihto Liikevoitto Liikevoitto % 0,4 0,8 5,1 Sijoitetun pääoman tuotto-% 0,9 1,8 8,3 Omavaraisuus -% 26,7 28,4 28,9 Quick ratio 0,8 0,8 0,9 Velkaantumisaste 26,5 25,1 26,6 Liikevoitto % Sijoitetun pääoman tuotto-% 100 x liikevoitto liikevaihto 100 x (tulos ennen satunnaiseriä + korkokulut + muut rahoituskulut) taseen loppusumma - korottomat velat (keskimäärin tilikaudella) sitoutuneeseen pääomaan on laskettu poistoero verovelalla vähennettynä Omavaraisuus% Quick ratio Velkaantumisaste 100 x oma pääoma, sistältää poistoeron verovelalla vähennettynä taseen loppusumma - saadu ennakot Rahoitusomaisuus Lyhytaikainen vieras pääoma 100 x Vieras pääoma (ilman liittymismaksuja) sisältää poistoeron verovelan Taseen loppusumma Henkilöstöä koskevat tunnusluvut Henkilöstö Toimihenkilöt Työntekijät Henkilöstö keskimäärin Palkat ja palkkiot

8 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Valmistus omaan käyttöön Käyttöomaisuus Konsernisuhteet Vuoden 2009 alusta konsernin sisäisiä palveluita kuten yrityksen johto, myynti, markkinointi, konsernipalvelut ja kehitysryhmän palvelut on myyty sisäisin palvelusopimuksin, jolloin ne myyjäyhtiöllä ovat sisäisenä tulona ja ostajalla kustannukset näistä sopimuksista ovat vieraissa palveluissa. Näiltä osinvuoden 2008 vertailutiedot tilitasolla eivät ole vertailukelpoisia. Vuonna 2008 yhteiset yhtiön sisällä kustannukset vyörytettiin liikealueille, mutta nyt ne on hoidettu palvelusopimuksin, jolloin nenäkyvät liikealueilla palveluostoina. Toimintatavan muutoksella ei ole oleellista vaikutusta liikealueiden tuloksiin. Valmistus omaan käyttöön on arvostettu hankintamenoon. Valmistus omaan käyttöön on aktivoitu taseen oikaisemalla tuloslaskelman kuluja. Suunnitelman mukaiset tasapoistot on laskettu arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Poistosuunnitelmaa on tarkistettu 2007, jolloin sähköverkoston pitoaikoja pidennetty vastaamaan arvioitua käyttöikää. Pitoajoiksi on määritelty: Aineettomat oikeudet 5 v. Rakennukset ja rakennelmat v. Kuljetuskalusto 5-8 v. Koneet ja kalusto v. Yhtiö kuuluu Keravan Energia Oy:n muodostamaan konserniin (1) Liikevaihto liikealueittain Sähkön myynti Sähkön siirto Sivutoiminta Palvelutoiminnot Yhteensä (2) Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Käyttöomaisuuden myyntivoitot Muut tulot Yhteensä (3) Henkilöstökulut Hallituksen palkat ja palkkiot (4) Poistot Suunnitelman mukaiset poistot Aineettomat oikeudet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä Poistoeron muutos Aineettomat oikeudet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä Poistot yhteensä (5) Rahoitustuotot ja kulut Rahoitustuotot Korkomenot emoyhtiölle Muut rahoituskulut Yhteensä ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

9 (6) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat Maa- ja Rakennukset ja Koneet- ja vesialueet rakennelmat kalusto Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet sumu-poistot Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo Kokonais- ja suunnitelma poistojen kertynyt erotus 1.1. Poistoeron lisäys Poistoeron vähennys Kokonais- ja suunnitelma poistojen kertynyt erotus (7) Vaihtuvat vastaavat Saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Suurimmat erät ovat myynnin jaksotus ja siirron jaksotus Yhteensä (8) Oma pääoma Sidottu oma pääoma Osakepääoma Vapaa oma pääoma Edellisten tilikausien voitto/tappio Tilikauden voitto/tappio Yhteensä (9) Tilinpäätössiirtojen kertymä Kertynyt poistoero Aineettomat hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä Sisältää poistoeron verovelkaa (11) Lyhytaikainen Ostovelat Konsernivelka Muut velat Siirtovelat Suurimmat erät ovat hyvityslasku Sipoon kunnalle Yhteensä Vastuut ja vakuudet Kyllästettyjen pylväiden käsittelymaksuvastuu käsitellään kirjanpidossa vasta, kun vastuu realisoituu, jolloin se kirjataan kuluksi. 9

10 Sähkömarkkinalain edellyttämät tiedot Eriyttäminen on tehty sisäisen laskennan avulla pääosin aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Taseen tasauseränä on käytetty rahat ja pankkisaamisia. Suunnitelman mukaiset tasapoistot on laskettu arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Siirtoliikealueen investoinnit olivat: Aineettomat oikeudet Maa-alueet 0 0 Rakennukset ja rakennelmat Keskeneräiset omat työt Sähkön siirto- ja jakeluverkko Kuluttajalaitteet Kuljetuskalusto Irtain käyttöomaisuus Yhteensä EMV:n ohjeiden mukaisesti sähkön siirron taseessa verkon aineellisiin hyödykkeisiin on luettu myös sähköasemien maa-alueet ja rakennukset. KTM tunnuslukupäätöksen mukaisesti laskettu sähkön siirtoliikealueen sijoitetun pääoman tuottoprosentti vuonna 2009 oli 1,1 %. 10 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

11 Sähkön siirron tuloslaskelma Osuus- lv:sta Osuus lv:sta Liikevaihto , ,0 Liiketoiminnan muut tuotot , ,8 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Häviösähkö Ulkopuoliset palvelut Kantaverkkomaksu Sisäiset palvelut , ,9 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilöstökulut , ,1 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot Sähköverkosta Muista pysyvien vastaavista , ,4 Liiketoiminnan muut kulut , ,7 Liikevoitto/-tappio , ,8 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,3 Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä , ,5 Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,5 Poistoeron muutos Sähköverkosta , ,7 Muista pysyvien vastaavista Tilikauden voitto/-tappio , ,8 11

12 Sähkön siirron tase VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Verkon aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet Keskeneräiset hankinnat Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Vastaavaa yhteensä VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Vieras pääoma Pitkäaikainen Liittymismaksut Sähkö Lisäys Lyhytaikainen Ostovelat Velat saman konsernin yritykselle Muut velat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

13 Sähkön myynnin tuloslaskelma Osuus- lv:sta Osuus lv:sta Liikevaihto , ,0 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 92 Ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut Sisäiset palvelut , ,3 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilöstökulut 0 0 0, ,7 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot 0 0, ,0 Liiketoiminnan muut kulut , ,8 Liikevoitto/-tappio , ,7 Rahoitustuotot ja kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,1 Voitto (tappio) ennen satunnaisia eriä , ,6 Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja , ,6 Poistoeron muutos Tilikauden voitto/-tappio , ,6 13

14 Sähkön myynnin tase VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Vastaavaa yhteensä VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Lyhytaikainen Ostovelat Velat saman konsernin yritykselle Muut velat Siirtovelat Vastattavaa yhteensä ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

15 Käytössä olleet kirjanpitokirjat ja tositelajit Käytössä olleet kirjanpitokirjat: Päiväkirja Pääkirja Tulos- ja taselaskelmat Operatiiviset tuloslaskelmat liikealueittain Toiminnan seurannan raportit Omaisuuden hallinnan tulosteet Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto paperitulosteina erikseen sidottuna erikseen sidottuna Käytössä olleet tositelajit: Muistiotositteet 11 Ostolaskut 12 Kassatositteet 13 Tiliotteet 14 Ostoreskontran maksut 15 Asennuslaskut 17 Sisäinen laskenta (kustannuslaskenta) 18 Palkkatositteet 19 Kuljetuskustannusten jako työnumeroille 58 Eliminoinnit E8 Kokeilevat tilinpäätösviennit K8 Sisäisen laskennan palkat P8 Alkusaldot ZZ 15

16 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus Etelä-Suomen Energia Oy Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus Keravalla ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

17 Tilintarkastuskertomus 17

18 18 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY

19 19

20 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY 20 ETELÄ-SUOMEN ENERGIA OY