ennuste / Käyttö % '14/15 TOTEUTUMISENNUSTE 2014 yhteensä TA 2015 TP

Transkriptio

1 Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta Toteutuma ja johdon ennuste 11/ 2015, ulkoiset ja sisäiset erät Johdon Johdon ennuste Johdon Muutos % TULOSLASKELMA JA TP 2014 TA Marraskuu Marraskuu ennuste / ennuste / Käyttö % '14/15 TOTEUTUMISENNUSTE 2014 yhteensä TA 2015 TP Toimintatuotot Myyntituotot ,2 % 88,1 % 85,45-3,62 Maksutuotot Tuet ja avustukset ,0 % 122,9 % 154,82 35,53 Muut toimintatuotot ,4 % 101,1 % 71,98-4,94 Toimintatuotot yhteensä ,2 % 103,1 % 91,99 6,62 Valmistus omaan käyttöön ,0 % 0,0 % Toimintakulut Henkilöstömenot ,3 % 105,0 % 88,45 3,45 Palkat ja palkkiot ,6 % 104,8 % 89,05 3,76 Henkilöstösivukulut ,2 % 105,9 % 86,61 2,50 Eläkekulut ,5 % 101,3 % 85,48-2,83 Muut henkilöstösivukulut ,8 % 136,3 % 92,51 39,33 Palvelujen ostot ,2 % 106,9 % 79,36 3,07 josta ulkoiset ,0 % 114,2 % 77,10 4,36 josta sisäiset ,7 % 80,8 % 89,16-1,51 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,8 % 106,1 % 88,26 1,85 Avustukset ,8 % 96,9 % 88,60-3,76 Muut toimintakulut ,3 % 104,6 % 96,38 5,31 Toimintakulut yhteensä ,7 % 104,1 % 89,64 2,93 Toimintakate ,6 % 104,3 % 89,26 2,34 NETTOENNUSTE TP 2014 TA 2015 Tot Tot.2015 Johdon ennuste Johdon enn./ TA 2015 Toimintatuotot + omavalm Toimintakulut Toimintakate

2 HENKILÖSTÖMENOJEN KASVU 11/ /2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % 14/15 TA 2015 Kasvu % Henkilöstömenot ,45 % 106,89 % Palkat ja palkkiot ,76 % 106,23 % Henkilöstösivukulut ,50 % 108,94 % Eläkekulut ,17 % 105,02 % Muut henkilöstösivukulut ,33 % 135,25 % PALVELUJEN OSTOT, KASVU 11/ /2015 Tot. kasvu Euroina Tot.kasvu % TA 2015 Kasvu % Palvelujen ostot ,07 % 111,20 % josta ulkoiset ,36 % 115,26 % josta sisäiset ,49 % 96,48 %

3 KULTTUURI-, NUORISO- JA LIIKUNTALAUTAKUNTA TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI Myyntituottojen kehitys ja ennuste Tuottojen kirjausten muutosten vuoksi orkesterin osa tuloista näkyy myyntituottoina ja osa muina toimintatuottoina. Muut toimintatuotot ja myyntituotot yhteensä jäävät talousarviosta noin euroa. Liikunta- ja nuorisopalveluilla myyntituottoja kertyy noin euroa, mikä on noin 4000 euroa enemmän kuin tilinpäätöksessä 2014, mutta on noin euroa budjetoitua vähemmän. Museon toimintatuottoja arvioidaan kertyvän euroa vähemmän kuin talousarviossa Muut tulosalueet toteutuvat talousarvion mukaisesti. Maksutuottojen kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Tuet ja avustukset kehitys ja ennuste Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt Kulttuuripalveluille euroa, josta tämän vuoden osuus on noin euroa, Kulttuurisäpinää senioreille Etelä-Savossa hankkeelle. Hanke toteutetaan Museot Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt museotoimelle euroa Kokoelmat kuntoon ja käyttöön hankkeeseen, jossa palkataan kaksi määräaikaista konservaattoria kartoittamaan museoiden kokoelmien tilanne. Koska pätevää konservaattoria ei saatu rekrytoitua vuoden 2015 aikana, käytetään koko euron avustus vuonna Tälle vuodelle kirjattu euron avustus siirretään vuoden 2016 tuloiksi. Taiteen edistämiskeskus myönsi Kirkonvarkauden asuinalueen prosenttitaidekilpailuun euroa avustusta, joka on kirjattu tälle vuodelle avustukseksi. Avustuksesta euroa siirretään ensi vuoden tuloiksi. saavat budjetoitua enemmän harkinnanvaraista valtionavustusta. Avustustuotot ylittyvät noin eurolla, mikä johtuu siitä, että Mikkelin kirjasto hallinnoi valtakunnallista Kohakirjastojärjestelmähanketta. Hankerahat käytetään projektihenkilöstön palkkaamiseen. Avustuksista siirtyy vuodelle 2016 noin euroa. Tämä on huomioitu ennustuksessa sekä tulojen että menojen osalta. Etsivään nuorisotyöhön tullaan saamaan euron valtionavustus kuuden työntekijän palkkaamiseen aiemman viiden sijaan, avustuksessa nousua viime vuosiin euroa. Nuorten tieto- ja neuvontapalveluihin saatiin euron valtionapu. Maahanmuuttajien kotouttamiseen liikunnan avulla toimintaan eli Kaikki Liikkumaan! hankkeeseen saatiin euroa. Nuorisotyön Kiva-kerhotoimintaan saadaan euron valtionapu. Osa saadusta valtionavusta, arviolta noin euroa, siirretään käytettäväksi vuoden 2016 palkkakuluihin, kuten aiempinakin vuosina, joten kaikki tänä vuonna saadut tuet ja avustukset eivät tilinpäätöksessä kirjaudu tälle vuodelle. Opetus- ja kulttuuriministeriön avustuksia on saatu alueelliseen ja valtakunnalliseen toimintaan euroa, Etelä-Korean ja Kiinan-kiertueeseen euroa sekä työllisyyttä edistävään hankkeeseen (markkinointihanke, tuottajan palkkaaminen) kahdelle vuodelle yhteensä euroa, josta siirretään ensi vuodelle euroa. Lisäksi maakuntaliitoilta (Etelä-Savo, Etelä-Karjala) on saatu Saimaa Sinfonietta - kehittämishankkeeseen yhteensä noin euroa. Avustusten yhteismäärä ylittää talousarvion noin eurolla.

4 Muut toimintatuotot kehitys ja ennuste Muita toimintatuottoja kertynee noin euroa arvioitua vähemmän. Museot Muita toimintatuottoja kertynee euroa arvioitua vähemmän. Ks. myyntituotot. Myynti- ja muiden toimintatuottojen ennustetaan jäävän tavoitteesta noin euroa. Vaje kompensoituu budjetoitua suuremmilla hanke- ja avustustuotoilla. Muita toimintatuottoja arvioidaan kertyvän vähemmän kuin talousarviossa. Henkilöstömenojen kehitys ja ennuste Henkilöstömenot tulevat ylittymään noin euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen koordinaattorin palkkakustannuksien osalta ajalla , ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Museot Henkilöstömenoissa säästetään n euroa, koska museotoimeen ei saatu palkattua määräaikaista konservaattoria. Näin ollen säästöä syntyy museoprojektien määrärahoista, joista katetaan hankkeiden omarahoitusosuudet. Toiminnallisesti henkilöstömenot tulevat ylittymään noin eurolla johtuen saaduista valtionavustuksista (Koha-hanke) ja uuden järjestelmän käyttöönotosta. Ylitys rahoitetaan hankerahoituksella ja investoinneista tehtävällä määrärahasiirrolla. Valtakunnallisesti toteutettu hinnoittelukohtien muutos ja tehtäväkohtaisten palkkojen alarajojen nosto aiheuttaa henkilöstömenoihin euron ylityksen. Henkilöstömenojen ennustetaan alittuvan noin , mikä ei kerro toiminnan sisällön koko totuutta. Henkilöstökulujen alitus näkyy palvelujen ostojen voimakkaana kasvuja: orkesterin vierailevien taiteilijoiden kulut kohdentuvat joko henkilöstökuluihin tai palvelujen ostoihin, sen mukaan, tekevätkö vierailijat työnsä verokortilla vai meneekö laskutus yrityksen kautta. Tätä ei voida ennakoida talousarvion laadintavaiheessa. Varsinainen konserttitoiminta on toteutunut budjetoidun mukaan, mutta pakottavia sijaisuustarpeita on ollut kuluvana vuonna erittäin paljon. Sijaisten palkkoihin ennustetaan menevän noin Sijaisten palkkiot sekä matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat niin suuret, että toimintaa ei täysin pystytä sopeuttamaan. Aiemmasta ennusteesta poiketen orkesteri tullee ylittämään talousarvion ainoastaan noin eurolla. Tässä vaiheessa henkilöstömenojen arvioidaan alittuvan noin euroa muun muassa sijaisten rekrytoimatta jättämisen ja rekrytoinnin viivästyttämisten vuoksi. on varautunut henkilöstöbudjetissaan vuosittain valtionavuilla palkattavan määräaikaisen henkilöstön palkkoihin, ja kun osa palkkoihin käytettävistä avustuksista siirtyy ensi vuodelle, se vaikuttaa myös henkilöstömenojen kertymään. Palveluiden ostojen kehitys ja ennuste Palveluiden ostot tulevat ylittymään noin euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla , ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Museo Palveluiden ostot ylittyvät n eurolla johtuen siitä, että ulkoisten palveluiden ostoihin tarkoitetut määrärahat pienenivät n. 12 % verrattuna vuoteen Euromääräisesti tämä tarkoitti euron

5 pienennystä. Toimintaa ei pystytty sopeuttamaan riittävästi näin rajuun määrärahojen laskuun. Palveluiden ostoista menevät kaikki asiantuntijapalvelut, painatukset ja ilmoitukset, markkinointi, hälytysjärjestelmät, vakuutukset jne. Palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän yli eurolla. Tämä selittyy seuraavasti: Korean- ja Kiinankiertueen tuotot ja kulut eivät ole talousarviossa ja näkyvät ylityksenä sekä tuloissa että menoissa; OKM:n myöntämään avustussummaan kohdistuu euroa palveluiden ostoja. Henkilöstökulujen alittuminen näkyy palvelujen ostojen ylittymisenä, ks. selvitys kohdasta henkilöstömenot, ja varsinainen konserttitoiminta toteutuu suunnitellusti. Keikkapalkkaisten sijaisten matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat noin euroa. Sijaisten palkkiot sekä matka-, majoitus- ja päivärahakulut ovat niin suuret, että toimintaa ei täysin pystytä sopeuttamaan. Aiemmasta ennusteesta poiketen orkesteri tullee ylittämään talousarvion ainoastaan noin eurolla. Palvelujen ostojen ennustetaan ylittyvän n eurolla Palveluiden ostojen arvioidaan alittuvan noin eurolla. Esimerkiksi latujen ja jääkenttien tekoon ja ylläpitoon on ostettu palvelua säätilan vuoksi normaalia vähemmän. Aineiden tarvikkeiden ja tavaroiden kehitys ja ennuste. Arvioidaan ylittyvän loppuvuoden kehityksestä johtuen jopa eurolla sääolosuhteista ja esimerkiksi Hänninkentän mittavasta sähkönkulutuksesta johtuen. Talousarvioraamien yhteydessä näihin menokohtiin ei ole saatu tarvittavaa lisäystä. Ylitystä arvioidaan tulevan 2000 euroa. Avustusten kehitys ja ennuste Toteutuu talousarvion mukaisesti. Muiden kulujen kehitys ja ennuste Muut kulut tulevat ylittymään noin euroa, Kulttuurisäpinää senioreille hankkeen kustannuksia ajalla , ylitys rahoitetaan OKM:n hankerahoituksella. Ennakoidaan noin euron ylitystä. Mikaeli nosti vuokratasoaan talousarvion vahvistamisen jälkeen eurolla, Korean- ja Kiinan-kiertueen avustukseen kohdistuu nuottikuluja noin Myös muut nuottimateriaalivuokrat ovat jonkin verran ennakoitua suuremmat. Vuoden 2015 talousarviovalmistelussa sovittiin talouspalvelujen kanssa, että liikuntapalvelut varaa jäähallivastikkeeseen saman verran kuin vuodelle 2014 eli euroa. Liikuntapalveluilta laskutettuine takausprovisioineen vastikkeen taso on vuonna 2015 yhteensä noin euroa, eli vastikkeeseen on varattu euroa liian vähän. Jäähallivastikkeen taso ei ole noussut, vaan se on heinäkuisen yhtiökokouksen jälkeen hivenen pienentynyt. Muiden kulujen ennustetaan ylittyvän n euroa. Muut tulosalueet: toteutuu talousarvion mukaisesti.

6 Johdon toimenpiteet Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunnan toimintatulojen arvioidaan ylittyvän noin euroa ja toimintamenojen ylittyvän noin euroa. Marraskuun seurannan perusteella toimintakatteen arvioidaan muodostuvan noin euroa heikommaksi kuin talousarviossa. Kirjastojärjestelmän irtaimen omaisuuden määräraha euroa on siirretty käyttötalouteen. Jäähallivastikkeeseen on haettu euron lisämäärärahaa. Tulosalueita edellytetään sopeuttavan toimintansa siten, että talousarviossa pysytään.