Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Tarkastuslautakunta Aika , klo 14:00-16:30. Tekninen osasto, teknisen johtajan huone

Transkriptio

1 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Aika , klo 14:00-16:30 Paikka Tekninen osasto, teknisen johtajan huone Käsitellyt asiat 15 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 16 Pöytäkirjan tarkastus 17 Arviointikertomus Tilintarkastajan kilpailuttaminen 19 Sidonnaisuuksien ilmoittaminen

2 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Saapuvilla olleet jäsenet Timo Kuoksa, puheenjohtaja Rauno Suoniemi, 1. varapuheenjohtaja Helen Kokkonen Hilkka Suhonen Tarmo Norén Muut saapuvilla olleet Arja Leppäkumpu, hallintosihteeri, sihteeri Allekirjoitukset Timo Kuoksa Puheenjohtaja Arja Leppäkumpu Sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja hyväksytty Hilkka Suhonen Rauno Suoniemi Pöytäkirjan nähtävänäolo Pöytäkirja on yleisesti nähtävillä kunnantalolla / 2017 Helen Kokkonen

3 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) 15 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Ehdotus Esittelijä: Timo Kuoksa Todetaan kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus. Todettiin. Tarkastuslautakunnan sihteeri Tarkastuslautakunnan sihteeri Pia Mustonen on estynyt saapumasta kokoukseen. Ehdotus: Valitaan kokoukselle sihteeri Helen Kokkonen. Sihteeri tekee kokouksen aikana muistion, joka tarkastetaan välittömästi kokouksen päätyttyä. Muistion pohjalta Arja Leppäkumpu kirjoittaa virallisen pöytäkirjan, jonka puheenjohtaja, sihteeri ja pöytäkirjan tarkastajat vielä allekirjoittavat. : Sihteeriksi valittiin Helen Kokkonen.

4 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) 16 Pöytäkirjan tarkastus Ehdotus Esittelijä: Timo Kuoksa Pöytäkirjantarkastajajiksi valitaan Hilkka Suhonen ja Rauno Suoniemi. Pöytäkirjantarkastajat aakkosjärjestyksen mukaisesti ovat Hilkka Suhonen ja Rauno Suoniemi.

5 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Tarkastuslautakunta, 35, Tarkastuslautakunta, 13, Tarkastuslautakunta, 17, Arviointikertomus 2016 MjuDno Tarkastuslautakunta, , 35 Valmistelijat / lisätiedot: Laila Petrell laila.petrell@mantyharju.fi hallintosihteeri Arviointikertomuksen 2016 laadintaa varten kuullaan viranhaltijoita ja luottamushenkilöitä suoritetaan tutustumiskäyntejä eri kohteisiin arvioidaan kuntastrategian ohjaavaa vaikutusta kunnan toimintaan. Ehdotus Esittelijä: Timo Kuoksa Aloitetaan viranhaltijoiden kuuleminen. Kuultiin tekninen johtaja Tapio Montosen selvitys vuoden 2016 investoinneista ja niiden kustannuksista sekä tarkempi selvitys terveyskeskuksen rakennushankkeesta ja Kaupinkankaan alueen kokonaishankkeesta. Kuultiin lisäksi vesihuoltomestari Ali Tiimosen selvitys vesihuoltolaitoksen toiminnasta. Tarkastuslautakunta, , 13 Valmistelijat / lisätiedot: Timo Kuoksa timokuoksa@ Valmistellaan arviointikertomusta vuodelta Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen 2016 valmistelua. Tarkastuslautakunta, , 17

6 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Valmistelija / lisätiedot: Pia Mustonen pia.mustonen@mantyharju.fi palkkasihteeri Kuntalaki 121 : Tarkastuslautakunta Valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan hallinnon ja talouden tarkastuksen sekä arvioinnin järjestämistä varten. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on: 1) valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat; 2) arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. 3) arvioida talouden tasapainotuksen toiteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää; 4) huolehtia kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta; 5) valvoa 84 :ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuustolle tiedoksi; 6) valmistella kunnanhallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi. Kunnanhallitus voi poiketa tarkastuslautakunnan esityksestä lautakuntaa koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi ja talousarvioksi kunnan hallintosäännön ja talousarvioesityksen yhteensovittamiseksi liittyvästä perustellusta syystä. Tarkastuslautakunta laatii arviointisuunnitelman ja antaa valtuustolle kultakin vuodelta arviointikertomuksen, jossa esitetään arvioinnin tulokset. Arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen yhteydessä. Lautakunta voi antaa valtuustolle muitakin tarpeellisena pitämiään selvityksiä arvioinnin tuloksista. Kunnanhallitus on hyväksynyt Mäntyharjun kunnan tilinpäätöksen Tarkastuslautakunta on valmistellut arviointikertomusta vuodelta 2016 kokouksissaan ja Arviointikertomuksen valmistelua jatketaan ja se allekirjoitetaan tässä kokouksessa. Mäntyharjun kunnassa voimassa olevan tarkastussäännön mukaisesti tarkastuslautakunta antaa valtuustolle vähintään viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. Lautakunta esittää arvionsa myös tilintarkastuskertomuksessa tehdyistä muistutuksista sekä asianomaisten niistä antamista selityksistä ja kunnanhallituksen lausunnosta. Lautakunta esittää valtuustolle ehdotuksen

7 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) toimenpiteistä, joihin lautakunnan valmistelu ja tilintarkastuskertomus antavat aihetta ) Ehdotus Esittelijä: Timo Kuoksa Tarkastuslautakunta 1. allekirjoittaa valmistelemansa arviointikertomuksen vuodelta saattaa sen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi sekä 3. esittää, että kunnanvaltuusto edellyttää lautakuntien käsittelevän arviointikertomuksen ja raportoivan toimenpiteistä kunnanvaltuustolle ennen vuoden 2017 talousarviokäsittelyä. Tarkastuslautakunta 1. viimeisteli arviointikertomuksen vuodelta 2016, 2. lähettää sen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi ja 3. esittää, että kunnanvaltuusto edellyttää lautakuntien käsittelevän arviointikertomuksen ja raportoivan toimenpiteistä kunnanvaltuustolle ennen vuoden 2018 talousarviokäsittelyä.

8 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) 18 Tilintarkastajan kilpailuttaminen MjuDno Valmistelija / lisätiedot: Pia Mustonen pia.mustonen@mantyharju.fi palkkasihteeri Kuntalaki 122 Valtuusto valitsee hallinnon ja talouden tarkastamista varten tilintarkastusyhteisön, jonka tulee olla julkishallinnon ja -talouden tilintarkastuslautakunnan hyväksymä yhteisö (JHTT-yhteisö) Yhteisön on määrättävä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi julkishallinnon ja-talouden hyväksytty tilintarkastaja (JHTT-tilintarkastaja). Tilintarkastajat toimivat tehtävissään virkavastuulla. Kunnan tytäryhteisön tilintarkastajaksi on valittava kunnan tilintarkastusyhteisö, jollei tästä poikkeamiseen ole perusteltua tarkastuksen järjestämiseen liittyvää syytä. Tilintarkastusyhteisö voidaan valita kerrallaan enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tarkastamista varten. Tilintarkastajalla on oltava edellytykset riippumattoman ja riittävän laajan tilintarkastuksen toimittamiseen. Jos edellytykset riippumattomaan tarkastukseen puuttuvat, tilintarkastajan on kiestäydyttävä vastaanottamasta tehtävää tai luovuttava siitä. Tilintarkastajana ei saa toimia henkilö, joka 75 :n mukaan ei ole vaalikelpoinen tarkastuslautakuntaan. Mäntyharjun kunnassa on tilintarkastajana toiminut Kuntatarkastajien Oy Clavis, joka on myös toiminut tarkastajana kuntakonserniin kuuluvissa yhtiöissä. Kuntatarkastajien Oy Clavis on myynyt tilintarkastusliiketoimintansa Mikkelin Tilintarkastus Avoin yhtiölle alkaen. Päävastuullisena tilintarkastajana uudessa yhtiössä jatkaa HT, JHT Mika Mikkonen. Kunnan kannalta on tarkoituksenmukaista, että Mikkelin Tilintarkastus Ay jatkaisi kunnan tilintarkastusyhteisönä. Perustelut: Kuntiin kohdistuu suuria muutoksia jo nyt ja lähivuosina mm. sote- ja maakuntauudistus. Uusi Etelä-Savon maakunta aloittaa toimintansa vuoden 2019 alussa. Uudistuksessa maakunnallinen päätöksenteko ja osa valtion aluehallinnosta siirtyy yhteen, uuteen organisaatioon. Maakuntauudistus koskee noin maakunnan asukasta ja noin 5500 työntekijää. Uudistuksella on merkittävä vaikutus kuntatalouteen, jonka vaikutuksista ei ole tarkkaa tietoa mm. kunnilta maakunnille siirtyvien tehtävien ja niiden rahoituksen siirron toteuttaminen; kuntien peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmän uudistaminen; omaisuusjärjestelyjen vaikutukset kuntien talouteen jne.

9 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Em. muutoksiin viitaten on tärkeää, että tilintarkastajalla on käsitys Mäntyharjun kunnan toiminnasta ja muutostilanteessa tilintarkastajan ammattitaitoa pystytään laajemmin hyödyntämään. Ehdotus Esittelijä: Timo Kuoksa Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että kunnan ja kuntakonserin yhtiöiden tilintarkastajana jatkaa Mikkelin Tilintarkastus Avoin yhtiö, hoitaen siirtymäkauden ajan vuosien 2017 ja 2018 tilintarkastuksen. Yhtiöltä pyydetään kirjallinen tarjous 7 tarkastuspäivää/vuosi. Tehtävän hoitaa tarkastuslautakunnan puheenjohtaja yhdessä hallinto- ja talousjohtajan kanssa. Hyväksyttiin.

10 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) 19 Sidonnaisuuksien ilmoittaminen MjuDno Kuntalain (410/2015) mukaan tiettyjen kunnan luottamushenkilöiden ja viranhaltijoiden on ilmoitettava julkisesti sidonnaisuuksistaan. Säännöstä sovelletaan alkaen. Kuntalaki 84 Kunnan luottamushenkilön ja viranhaltijan on tehtävä sidonnaisuusilmoitus johtotehtävistään sekä luottamustoimistaan elinkeinotoimintaa harjoittavissa yrityksissä ja muissa yhteisöissä, merkittävästä varallisuudestaan sekä muistakin sidonnaisuuksista, joilla voi olla merkitystä luottamus- ja virkatehtävien hoidossa. Kuntalain 84.2 :ssä säädetään siitä keitä ilmoitusvelvollisuus koskee. Ilmoitusvelvollisuus on rajattu koskemaan kunnan keskeisiä luottamushenkilöitä ja johtavia viranhaltijoita. Näiden lisäksi myös sellaiset luottamustoimet, joissa toiminnan avoimmuudella on keskeinen merkitys, ovat ilmoitussvelvollisuuden piirissä. Ilmoitusvelvollisia luottamushenkilöitä ovat kunnanhallituksen jäsenet,valtuuston puheenjohtaja ja varapuheenjohtajat, lautakunnan puheenjohtajat ja varapuheenjohtajat sekä pormestari ja apulaispormestari. Lisäksi ilmoitusvelvollisuus koskee maankäyttö- ja rakennuslain (132/1999) tarkoittamia tehtäviä hoitavan toimielimen jäseniä. Velvollisuus koskee myös toimielimen varajäseniä. Velvollisuus sidonnaisilmoituksen tekemiseen koskee myös kunnan keskusvaalilautakunnan puheenjohtajaa ja varapuheenjohtajaa sekä lautakunnan esittelijää. Viranhaltijoista ilmoitusvelvollisuuden piirissä ovat kunnanjohtaja sekä kunnanhallituksen ja lautakunnan esittelijät. Kuntalain 30.5 :n mukaan kunnanhallituksen, lautakunnan, valiokunnan ja johtokunnan jaostoihin sovelletaan, mitä asianomaisesta toimielimestä säädetään. Siten velvollisuus sidonnaisuusilmoituksen tekemiseen koskee myös kunnanhallituksen jaostoa ja maankäyttö- ja rakennuslaissa tarkoitettuja tehtäviä hoitavan toimielimen jaostoa sekä muiden lautakuntien jaostojen puheenjohtajia ja esittelijöitä. Sidonnaisuusilmoitus on tehtävä kahden kuukauden kuluessa siitä, kun henkilö on valittu luottamustoimeensa tai tehtäväänsä. Tämä tarkoittaa, että sidonnaisuusilmoitukset annetaan pääsääntöisesti valtuustokauden alkaessa. Valtuustokauden aikana jätetään yksittäisiä ilmoituksia, lähinnä toimielinten jäsenten tai esittelijöiden vaihtuessa. Lisäksi henkilöllä on velvollisuus ilmoittaa muutoksista sekä korjata virheelliset tiedot. Sidonnaisuusilmoitus tehdään tarkastuslautakunnalle, joka valvoo ilmoitusvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuustolle tiedoksi (Kuntalaki 121 ). Tarkastuslautakunta voi tarvittaessa kehottaa ilmoitusvelvollista tekemään uuden ilmoituksen tai täydentämään jo tehtyä ilmoitusta.

11 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Ehdotus Esittelijä: Timo Kuoksa Tarkastuslautakunta valmistelee asiaa. Valmistellaan sidonnaisuusilmoitusmenettely.

12 Mäntyharju Pöytäkirja 3/ (12) Muutoksenhakukielto 17, 18, 19 Muutoksenhakukielto Oikaisuvaatimus / kunnallisvalitus Tästä päätöksestä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. (Kuntalaki 91 ).