Kunnanhallitus KH Hallintokunnat Toimielinten puheenjohtajat VUODEN 2017 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

Transkriptio

1 Kunnanhallitus KH Hallintokunnat Toimielinten puheenjohtajat VUODEN 2017 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET Valtuusto hyväksyi vuoden 2017 talousarvion kokouksessaan Kunnanhallitus päätti panna valtuuston talousarviopäätöksen täytäntöön pitämässään kokouksessa. Yleisen täytäntöönpanopäätöksen lisäksi kunnanhallitus antaa hallintokunnille alla olevat talousarvion täytäntöönpano-ohjeet. Vuoden 2017 talousarvion loppusumma (ulkoiset menot) on 74,2 milj. euroa ja toimintatuotot 10,8 milj. euroa. Menojen loppusumma on 2,6 milj. euroa pienempi kuin vuoden 2016 tarkistettu talousarvio. Vuosi 2017 tulee edelleen olemaan Euran kuntataloudessa huomattavien muutosten toteuttamisen aikaa. Yleinen taloustilanne on viimeisimpien arvioiden mukaan paranemassa, mutta viimeksi tehty maltillinen palkkaratkaisu, kilpailukykysopimus ja tuloveron tilitysrytmi vaikuttavat verokertymiin siten, että verotulot eivät vuonna 2017 kasva lainkaan. Lopulliset valtionosuuspäätökset saadaan kuntaan vuodenvaihteen jälkeen, jolloin valtionosuuksien määrä varmistuu. Tämänhetkisten tietojen mukaan valtionosuuksia kertyisi 23,7 milj. euroa. Vuoden 2016 tilinpäätös tulee olemaan jonkin verran alijäämäinen. Tarkistetussa talousarviossa tilikauden alijäämä on 1,1 milj. euroa. Tilinpäätöksen valmistelu on aloitettu ja ennakkoarvioiden mukaan tilikauden tulos tulee olemaan parempi kuin tähän mennessä on arvioitu. Vuoden 2017 talousarviossa tilikauden tulos on 0,2 milj. euroa positiivinen. Tulokseen pääseminen vaatii jatkuvaa toimintojen uudistamista ja entistä tarkempaan talouden seurantaa ja tarvittaessa välitöntä reagointia, mikäli menot uhkaavat ylittyä. Vakinaista henkilöstöä ei ole tarkoitus irtisanoa. Lomautukset kohdistuvat vain niihin henkilöihin, joita koskeva lomautus toistuu vuosittain.

2 2 Käyttösuunnitelmat Talousarvio on valtuustossa hyväksytty aikaisempaa väljempänä kokonaisuutena. Valtuusto on vahvistanut palvelualueiden määrärahat ja toimintaa koskevat tavoitteet. Lautakunnat tekevät palvelualueille yksityiskohtaisemmat käyttösuunnitelmat valtuuston hyväksymien määrärahojen ja tavoitteiden perusteella. Erikseen päätettyjä sitovia tavoitteita ovat henkilöstömenojen 1,8 %:n ja palvelujen ostojen 4,5 %:n vähennys vuoden 2016 tarkentamattomaan talousarvioon verrattuna. Käyttösuunnitelmissa on esitettävä, miten vähennykset käytännössä toteutetaan. Käyttösuunnitelmat on hyväksyttävä viimeistään vuoden 2017 helmikuun aikana. Talousarvio on vahvistettu menojen ja tulojen osalta kirjanpidon tilikartan palvelualuetasolle, joten käyttösuunnitelmassa on asetettava myös vastuualuetason ja sitä alempien yksiköiden toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Käyttösuunnitelmissa vahvistetaan toimielinten alaisten viranhaltijoiden toimivaltaoikeudet ja taloudellinen vastuu hankinnoista. Toimielin vahvistaa käyttösuunnitelmassaan vastuualueiden talousarvion bruttomenot ja -tulot sekä nettomenot eli toimintakatteen. Nettobudjetoitujen kustannuspaikkojen osalta vahvistetaan nettomeno. Henkilöstö Uudet virat ja toimet perustetaan normaalissa järjestyksessä esittämällä ne ensin kunnanhallitukselle. Jokaisesta uudesta virasta/toimesta on esitettävä sekä toiminnallinen että taloudellinen perustelu ja tehtävän vaikutus toimintaan. Tilapäistä henkilökuntaa palkataan vain poikkeustilanteissa. Vuosilomien osalta on kehitettävä käytännöt sijaisten käytön vähentämiseksi. Vakinaisten palvelussuhteiden ja yli 3 kk:n määräaikaisuuksien (ml. ketjutus) täyttö edellyttävät kunnanjohtajan täyttölupaa. Täyttöluvat käsitellään kunnan johtoryhmässä, minkä vuoksi täyttölupamenettelyyn pitää varata riittävästi aikaa. Yleisen virka- ja työehtosopimuksen vuosilomaa koskevan IV luvun 2 :n mukaan lomakausi on 2.5. alkava ja päättyvä ajanjakso. Lomia suunniteltaessa myös tämä on otettava huomioon.

3 Varahenkilöjärjestelmää käytetään äkillisiin poissaoloihin. Suunnitelmallisen ja joustavan työvuorojen suunnittelun yms. käytäntöjen kautta edellytetään sijaisten käytön ja sijaismäärärahojen käytön vähenevän. Kunnan johtamisjärjestelmän osana kehityskeskustelujen käyttö jatkuu vuonna 2017 uudessa hallintosäännössä kuvatun mukaisesti. Henkilöstöpolitiikkaa kehitetään henkilöstöohjelman mukaisella tavalla. Tehtäväkuvaukset valmistellaan ja pidetään ajan tasalla hallintosäännön mukaisesti. 3 Hankintaohjeet Hankinnoissa on noudatettava hankintalakia sekä kunnanhallituksen (tammikuussa 2011) hyväksymiä hankintaohjeita. Pienten hankintojen eli kansallisen kynnysarvon alittavien hankintojen (tavara- ja palveluhankinnat euroa, terveydenhuolto- sosiaalipalvelut euroa ja rakennusurakat euroa) tarjouspyynnöt on julkaistava muun tarjouspyyntömenettelyn lisäksi kunnan kotisivuilla. Myös kunnan hankkimissa kuljetuksissa on noudatettava hankintaohjeita ja kilpailuttamista koskevia säännöksiä. Hankintayhteistyötä tehdään seutukunnan muiden kuntien kanssa sellaisten hankintojen osalta, joissa esim. määrällä on saavutettavissa halvempi yksikköhintataso. Myös Kuntahankinnat Oy:tä voidaan käyttää yhtenä hankintakanava kun se havaitaan tarkoituksenmukaiseksi. Yhtiön www sivut löytyvät osoitteesta Tietohallinnolta on ennen, ohjelmistohankintojen tarjouspyyntövaihetta hankittava selvitys ohjelmiston edellyttämistä teknisistä (verkko, laitteet ym.) ominaisuuksista, jotta voidaan varmistaa hankittavan ohjelmiston yhteensopivuus kunnan muun IT kokonaisuuden kanssa. Investoinnit Investointien suunnittelussa käytetään vuonna 2008 hyväksyttyä investointihankkeiden ohjetta Rakennushankkeiden tarveselvitys ja hankesuunnitelma. Vuoden 2017 talousarvioon sisältyvät uudet investoinnit, jotka vähentävät käyttökustannuksia, on valmisteltava vuoden aikana siten, että ne voidaan aloittaa suunnitellussa aikataulussa. Vuodelta 2016 kesken jääneet investoinnit tehdään loppuun. Tarvittavat lisämäärärahat on esitettävä välittömästi kun tarve lisärahoitukseen todennetaan. Valtion vesihuoltotyönä tehtävät hankkeet voidaan käynnistää valtion ja niihin osallistuvien kuntien sopimalla tavalla ja ajoituksella. Niitä koskevat

4 määrärahaesitykset on tehtävä valtuustolle tarvittaessa yksittäisinä esityksinä. Talouden seuranta, raportointi ja sisäinen valvonta Kunnanhallitukselle raportoidaan talouskatsauksen muodossa kuukausittain. Talouskatsauksessa esitetään tarpeellisessa laajuudessa myös konserniyhteisöjä koskevat tiedot. Talousarvio on siirretty kirjanpito-ohjelmaan, joten se näkyy talouden seurantaraporteilla jo tammikuussa. Lautakunnille on kuukausittain raportoitava lautakunnan talouden toteutumisesta. Asiaa koskevassa valmistelutekstissä on esitettävä esittelijän lyhyt kommentti lautakunnan talouden ja henkilöstömenojen kehityksestä ja siitä mitä johtopäätöksiä ja toimenpiteitä taloustilanteen johdosta on tehtävä. 4 Valtuustolle raportoidaan toiminnasta ja taloudesta annettavalla osavuosikatsauksella, johon liitetään hallintokuntien toimialaraportit. Osavuosikatsaus käsitellään valtuuston kesäkuun kokouksessa. Palvelualueet voivat siirtää määrärahoja palvelualueen sisällä lautakunnan päätöksellä. Käyttömenojen mahdolliset ylitykset on katettava sisäisin siirroin ja tarvittaessa valtuusto päättää palvelualueiden välisistä menosiirroista. Mikäli menoja ei voida kattaa sisäisin siirroin, on määrärahojen ylitystä koskevat pyynnöt esitettävä kunnanhallitukselle heti, kun ylitystarve on selvillä. Talousarvion toteutumista voidaan seurata jokaisesta kunnan hallintoverkossa olevasta työasemasta talousarvion toteutumaraporttiohjelmien TANE:n ja Report Managerin kautta. Esimiesten käytössä on myös AGS eli henkilöstöhallinnon raportointiohjelma, johon käyttäjätunnuksen ja salasanan saa myös tietohallinnon kautta. Johtoryhmän käytettävissä on UDP:n lisäosa eli Qlikview raportointiväline, joka näyttää talousarvion toteutumat graafeina ja laskee lisäksi koko vuotta koskevan menojen ja tulojen toteutumaennusteen. Kaikkien esimiesten velvollisuutena on seurata talousarvion toteutumista varmistaakseen sen avulla määrärahojen kulumisen ja riittävyyden. Investointeihin varatut määrärahat ovat projektikohtaisia eikä yhden projektin kustannusten alituksella voi kattaa toisen projektin menojen ylityksiä.

5 Hallintokuntia pyydetään kiinnittämään huomiota kunnanhallituksen vahvistaman sisäisen valvonnan ja taloudenhoidon yleisohjeen noudattamiseen ja ottamaan huomioon, että vuoden 2016 ja 2017 tilinpäätöksissä on raportoitava palvelualueittain riskienhallintaohjelmaan kirjattujen riskikohteiden osalta tehdyt toimenpiteet. Myös palvelualueen sisäiseen valvontaan liittyvistä huomioista on annettava selvitys tilinpäätöksen toimintakertomuksessa. Talousarvion sitovuustaso Talousarvion sitovuustasona valtuustoon ja kunnanhallitukseen nähden on käyttötalouden osalta palvelualuetaso ja investointiosassa projektitaso. Kunnanhallitusta sitoo rahoituslaskelmassa lainojen osalta talousarviolainojen kokonaissumma 35,0 milj. euroa. MUUT YHTEISÖT Pyhäjärvi- Instituutti säätiö OSAKKUUSYHTEISÖT Pohjolan Muinaiselämys Oy Jokilaakson Ympäristö Oy Loimi-Hämeen Jätehuolto Oy Palvelualueittain myös palkkasumma ja ostopalvelujen kokonaismäärä ovat sitovia eriä, joita seurataan ja joista raportoidaan erikseen. Palvelualueen sitoviin määrärahoihin ja tuloarvioihin sisältyvät sekä ulkoiset että sisäiset menot ja tulot ilman poistoja. Talousarviokirjassa sitovat toiminnalliset tavoitteet on eritelty ja erityisesti niiden toteutumista tullaan seuraamaan em. raporteissa. Talousarviokirjan perustelutekstit on tarkoitettu toimintaa ja taloutta ohjaaviksi. Lautakunnat vahvistavat omissa käyttösuunnitelmissaan vastuualueiden, yksiköiden ja kustannuspaikkojen tavoitteet ja määrärahat. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeita tulee noudattaa soveltuvin osin myös kunnan konserniyhteisöissä, joita varten kunnanhallitus antaa erilliset konserniohjeet. Kunta omistaa konserniin kuuluvien yhteisöjen lisäksi osakkeita eri yhtiöissä. Yhtiöitä ei ole tässä lueteltu Kuntakonserni koostuu Euran kunnan lisäksi seuraavista tytäryhtiöistä: Eura Uima- ja urheiluhalli Oy JVP Eura Oy Kiinteistö Oy Kauttuanpuisto Euran Virastotalo Oy Muut konserniin kuuluvat yhteisöt ovat: 5

6 6 KUNTAYHTYMÄT Kokemänjokilaakson ammattikoulutuksen ky Satakunnan sairaanhoitopiiri ky Satakuntaliitto Juha Majalahti kunnanjohtaja Kari Rupponen talousjohtaja