OP Yrityspankki Oyj:n toimintakertomus ja tilinpäätös 2016

Transkriptio

1 Yrityspankki Oyj:n toimintakertomus ja tilinpäätös 2016 OP

2 Sisällysluettelo Hallituksen toimintakertomus vuodelta Toimintaympäristö...2 Konsernin tulos...3 Keskeiset tapahtumat tammi-joulukuussa...4 Konsernin vakavaraisuus...5 Luottoluokitukset...6 Riskienhallinta...7 Konsernin riskiasema...7 Segmenttien tulos Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Muut toiminta Konsernin rakennejärjestelyt Henkilöstö ja palkitseminen Investoinnit ja kehittäminen Ulkomaiset edustustot ja sivuliikkeet Hallinnointi ja johto Vastuullisuus Yhteisvastuu Talletussuojarahaston ja sijoittajien korvausrahaston suoja OP Yrityspankki Oyj:n hallituksen esitys yhtiön jakokelpoisten varojen käsittelemisestä Vuoden 2017 näkymät Keskeiset tuloslaskelma ja tase-erät sekä taloudellista kehitystä kuvaavat ja osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentakaavat Konsernitilinpäätös (IFRS) Konsernin tuloslaskelma Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Konsernin oman pääoman muutoslaskelma Konsernin rahavirtalaskelma Segmenttikohtaiset tiedot Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Liite 1. OP Yrityspankki -konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Liite 2. OP Yrityspankki -konsernin riskien- ja vakavaraisuudenhallinnan periaatteet Liite 3. Tilinpäätöksen esittämisen muutokset Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Liite 4. Korkokate Liite 5. Vakuutuskate Liite 6. Nettopalkkiotuotot Liite 7. Sijoitustoiminnan nettotuotot Liite 8. Liiketoiminnan muut tuotot

3 Liite 9. Henkilöstökulut Liite 10. Poistot ja arvonalentumiset Liite 11. Liiketoiminnan muut kulut Liite 12. Saamisten arvonalentumiset Liite 13. Tuloverot Varoja koskevat liitetiedot Liite 14. Käteiset varat Liite 15. Saamiset luottolaitoksilta Liite 16. Kaupankäynnin rahoitusvarat Liite 17. Johdannaissopimukset Liite 18. Saamiset asiakkailta Liite 19. Sijoitusomaisuus Liite 20. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset Liite 21. Aineettomat hyödykkeet Liite 22. Aineelliset hyödykkeet Liite 23. Muut varat Liite 24. Verosaamiset ja -velat Velkoja ja omaa pääomaa koskevat liitetiedot Liite 25. Velat luottolaitoksille Liite 26. Johdannaissopimukset Liite 27. Velat asiakkaille Liite 28. Vakuutusvelka Liite 29. Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Liite 30. Varaukset ja muut velat Liite 31. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Liite 32. Oma pääoma Muut tasetta koskevat liitetiedot Liite 33. Uudelleenluokitellut saamistodistukset Liite 34. Annetut vakuudet Liite 35. Saadut rahoitusvakuudet Liite 36. Rahoitusvarojen ja velkojen luokittelu Liite 37. Toistuvasti käypään arvoon arvostettujen erien ryhmittely arvostusmenetelmän mukaisesti Vastuusitoumuksia ja johdannaisia koskevat liitetiedot Liite 38. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Liite 39. Ehdolliset velat ja varat Liite 40. Muut vuokrasopimukset Liite 41. Johdannaissopimukset Liite 42. Rahoitusvarat ja -velat, jotka on vähennetty toisistaan tai joita koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely

4 Muut liitetiedot Liite 43. Omistukset tytäryrityksissä, strukturoiduissa yhteisöissä sekä yhteisissä toiminnoissa Liite 44. Lähipiiritapahtumat Liite 45. Muuttuva palkitseminen Liite 46 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Riskienhallinnan liitetiedot Liite 47. OP Yrityspankki -konsernin vastuiden maajakauma Pankkitoiminnan ja muun toiminnan riskiasema Liite 48. Rahoitusvaroista kirjatut arvonalentumistappiot Liite 49. Vastuut Liite 50. Vastuut sektoreittain Liite 51. Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sekä ongelmasaamiset Liite 52. Luottotappioiden ja arvonalentumisten kehitys Liite 53. Saadut vakuudet vakuuslajeittain Liite 54 Varainhankinnan rakenne Liite 55. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma jäljellä olevan juoksuajan mukaan Liite 56. Likviditeettireservi Liite 57. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteetit erääntymisen tai uudelleenhinnoittelun mukaan Liite 58. Markkinariskin herkkyysanalyysi Vahinkovakuutustoiminnan riskiasema Liite 59. Vahinkovakuutustoiminnan riskinottokyky Liite 60. Vahinkovakuutustoiminnan riskiherkkyys Liite 61. Vakuutusmaksutulon ja vakuutusmäärien luokkajakaumia Liite 62. Suurvahinkojen kehitys Liite 63. Vakuutusliikkeen kannattavuus Liite 64. Vakuutusvelan luonnetta kuvaavia tietoja Liite 65. Vakuutusvelan arvioitu maturiteettijakauma Liite 66. Sijoitustoiminnan riskiasema Liite 67. Sijoitusriskien herkkyysanalyysi Liite 68. Korkoriski Liite 69. Valuuttariski Liite 70. Vastapuoliriski Pilari III:n mukaiset vakavaraisuustiedot Liite 71. Omat varat Liite 72. Omien varojen vähimmäisvaatimus Liite 73. Vakavaraisuuden tunnusluvut Liite 74. Yritysvastuut toimialoittain Liite 75. Yritysvastuut luottoluokittain (FIRB) Liite 76. Luottolaitosvastuut luottoluokittain (FIRB) Liite 77. Johdannaissopimukset ja vastapuoliriski

5 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Laatimisperiaatteet Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Liite 1. Korkotuotot ja korkokulut Liite 2. Leasingtoiminnan nettotuotot Liite 3. Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Liite 4. Palkkiotuotot ja -kulut Liite 5. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Liite 6. Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Liite 7. Suojauslaskennan nettotulos Liite 8. Sijoituskiinteistöjen nettotuotot Liite 9. Liiketoiminnan muut tuotot Liite 10. Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Liite 11. Liiketoiminnan muut kulut Liite 12. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista Liite 13. Tuotot, liikevoitto sekä varat ja velat liiketoiminta-alueittain Tasetta koskevat liitetiedot Liite 14. Saamiset luottolaitoksilta Liite 15. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Liite 16. Rahoitusleasingsopimuksin vuokralle annettu omaisuus Liite 17. Saamistodistukset Liite 18. Uudelleen luokitellut saamistodistukset Liite 19. Osakkeet ja osuudet Liite 20. Johdannaissopimukset Liite 21. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet ja muutokset tilikauden aikana Liite 22. Muut varat Liite 23. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Liite 24. Laskennalliset verosaamiset ja -velat Liite 25. Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Liite 26. Muut velat Liite 27. Pakolliset varaukset Liite 28. Siirtovelat ja saadut ennakot Liite 29. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Liite 30. Oma pääoma Liite 31. Sidottu ja vapaa oma pääoma sekä jakokelpoiset varat Liite 32. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma jäljellä olevan juoksuajan mukaan Liite 33. Taseen luokittelu Liite 34. Käypään arvoon arvostettujen rahoitusinstrumenttien ryhmittely arvostusmenetelmän mukaisesti Liite 35. Koti- ja ulkomaanrahan määräiset omaisuus- ja velkaerät

6 Muut liitetiedot Liite 36. Muuttuva palkitseminen Liite 37. Vakuudeksi annettu omaisuus Liite 38. Eläkevastuut Liite 39. Rahoitusleasing ja muut vuokravastuut Liite 40. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Liite 41. Muut vastuusitoumukset ja vastuut tilikauden päättyessä Liite 42. Henkilöstö ja toimielinten jäsenet sekä lähipiiri Liite 43. Omistukset muissa yrityksissä Liite 44, Maakohtaiset tiedot Liite 45. Notariaattitoiminta Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset sekä tilinpäätösmerkintä Tilintarkastuskertomus

7 1

8 2

9 3

10 4

11 % 5

12 6

13 7

14 * 8

15 9

16 10

17 11

18 12

19 13

20 14

21 15

22 16

23 euroa 17

24 Keskeiset tuloslaskelma- ja tase-erät Keskeiset tuloslaskelmaerät, milj. 2014* 2015* 2016 Korkokate Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Muut tuotot Henkilöstökulut Muut kulut Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille Tulos ennen veroja Keskeiset tase-erät - vastaavaa, milj. Käteiset varat Johdannaissopimukset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Muut erät Vastaavaa yhteensä Keskeiset tase-erät - vastattavaa, milj. Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjalainat Muut vieraan pääoman erät Oma pääoma Vastattavaa yhteensä * Sisältää lopetetut toiminnot 18

25 Tulos vuosineljänneksittäin 1 3/ 4 6/ 7 9/ 10 12/ 1 12/ 1 12/ Milj Korkokate Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille Tulos ennen veroja

26 Taloudellista kehitystä kuvaavat ja osakekohtaiset tunnusluvut Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Oman pääoman tuotto (ROE), % 14,3 14,8 10,4 Oman pääoman tuotto käyvin arvoin (ROE), % 16 11,5 12,2 Koko pääoman tuotto (ROA), % 1,0 1,0 0,7 Omavaraisuusaste, % 6,7 6,3 6,4 Kulujen osuus tuotoista, % 46,6 41,9 47,6 Henkilöstö keskimäärin Konsernin osakekohtaiset tunnusluvut Oma pääoma/osake, euro 10,38 11,38 12,19 Osinko/osake, euro* 0,43 0,48 0,63 Osinko/tulos, %* ,4 Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa, kpl * Hallituksen ehdotus 2016 OP Osuuskunta omistaa kaikki OP Yrityspankki Oyj:n osakkeet. Osakkeiden lukumäärä ei ole muuttunut tilikauden aikana. 20

27 Tunnuslukujen laskentakaavat Vaihtoehtoiset tunnusluvut Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) uudet ohjeet vaihtoehtoisista tunnusluvuista tulivat voimaan Vaihtoehtoisia tunnuslukuja esitetään kuvaamaan liiketoiminnan taloudellista kehitystä ja parantamaan vertailukelpoisuutta eri raportointikausien välillä. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tulisi pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin. Käytettyjen vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty alla ja ne vastaavat sisällöltään aikaisemmin esitettyjä tunnuslukuja. Oman pääoman tuotto (ROE), % Tilikauden tulos Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Oman pääoman tuotto (ROE) käyvin arvoin, % Tilikauden laaja tulos Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Koko pääoman tuotto (ROA), % Tilikauden tulos Taseen loppusumma keskimäärin (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Omavaraisuusaste, % Oma pääoma Taseen loppusumma x 100 Kulujen osuus tuotoista, % Kulut yhteensä Tuotot yhteensä x 100 Oma pääoma /osake Oma pääoma Osakkaiden osakeantioikastu lukumäärä tilinpäätöksessä Osinko/osake Tilikaudelta jaettava osinko Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osinko / tulos, % Osakekohtainen osinko Osakekohtainen tulos x 100 Saamisten arvonalentumiset luotto- ja takauskannasta, % Saamisten arvonalentumiset x 100 Luotto- ja takauskanta tilikauden lopussa Vahinkovakuutuksen tunnusluvut: Vahinkosuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset ja korvausten hoitokulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Liikekulusuhde, % Liikekulut + poistot/oikaisut yrityskaupan yhteydessä syntyneistä aineettomista hyödykkeistä x 100 Vakuutusmaksutuotot (netto) Riskisuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset pl. korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Yhdistetty kulusuhde (ilman perustekorkokulua), % Vahinkosuhde + liikekulusuhde Riskisuhde + toimintakulusuhde Toimintakulusuhde, % Liikekulut ja korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Operatiivinen vahinkosuhde, % Korvauskulut pl. Laskuperustemuutokset Vakuutusmaksutuotot pl. laskuperustemuutokset (netto) x

28 Operatiivinen liikekulusuhde, % Liikekulut Vakuutusmaksutuotot pl. laskuperustemuutokset (netto) x 100 Operatiivinen yhdistetty kulusuhde, % Operatiivinen vahinkosuhde + operatiivinen liikekulusuhde Operatiivinen riskisuhde + operatiivinen toimintakulusuhde Operatiivinen riskisuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset pl. korvausten selvittelykulut ja laskuperustemuutokset Vakuutusmaksutuotot (netto) pl. laskuperustemuutokset x 100 Operatiivinen toimintakulusuhde, % Erillislaskentaan perustuvat tunnusluvut Vakavaraisuussuhde, % Liikekulut ja korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) pl. laskuperustemuutokset Omat varat yhteensä Kokonaisriski x 100 x 100 Tier 1 vakavaraisuussuhde, % Ensisijainen pääoma (Tier 1) Kokonaisriski x 100 Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde, % Ydinpääoma (CET 1) Kokonaisriski x 100 Solvenssisuhde, % Vähimmäisomavaraisuusaste (leverage ratio), % Omat varat Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Ensisijainen pääoma (T1) Vastuiden määrä x 100 x 100 Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % Taloudellisen pääomavaateen tuotto, % Likvidit varat Likviditeetin ulosvirtaukset - likviditeetin sisäänvirtaukset stressitilanteessa Tulos + asiakasbonukset verojen jälkeen (12 kk liukuva) Keskimääräinen taloudellinen pääomavaade x 100 x 100 Vahinkovakuutuksen operatiivinen tulos Muutos % Milj. Vakuutusmaksutuotot ,6 Korvauskulut ,8 Liikekulut ,5 Aineettomien poisto-oikaisu ,3 Vakuutustekninen kate ,8 Sijoitustuotot ja -kulut ,0 Muut tuotot ja kulut ,5 Tulos ennen veroja ,2 Käyvän arvon rahaston muutos, brutto Tulos ennen veroja käyvin arvoin ,3 Vahinkovakuutuksen tunnuslukujen laskennassa käytetään vahinkovakuutusyhtiöiden toimintokohtaisia kuluja, joita ei esitetä samalla periaatteella konsernin tuloslaskelmassa. 22

29 Konsernitilinpäätös, IFRS Tilinpäätöslaskelmat Konsernin tuloslaskelma Milj. Liite Korkokate Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta -2 0 Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-Bonukset omistaja-asiakkaille 2 2 Tulos ennen veroja Tuloverot Tulos jatkuvista toiminnoista Tulos lopetetuista toiminnoista 22 Tilikauden tulos Jakautuminen: Emoyhtiön omistajien osuus tilikauden tuloksesta Määräysvallattomien omistajien osuus tilikauden tuloksesta 3 10 Tilikauden tulos

30 Konsernin laaja tuloslaskelma Milj. Liite Tilikauden tulos Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittämisestä johtuvat voitot/(tappiot) Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käyvän arvon rahaston muutos Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Muuntoerot 0 0 Tuloverot Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittämisestä johtuvista voitoista/(tappioista) Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Tilikauden laaja tulos Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajien osuus tilikauden laajasta tuloksesta Määräysvallattomien omistajien osuus tilikauden laajasta tuloksesta 4 8 Yhteensä Emoyrityksen omistajille kuuluva laaja tulos jakautuu seuraavasti: Jatkuvat toiminnot Lopetetut toiminnot 22 Yhteensä Tulos- ja tasekaavan ryhmittelyä on uudistettu. Vertailutiedot on oikaistu uuden ryhmittelyn mukaiseksi. Ryhmittelymuutoksesta on kerrottu liitetiedossa 3. 24

31 Konsernitase Milj. Liite Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma 32 Emoyhtiön omistajien osuus Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Velat ja oma pääoma yhteensä

32 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma Milj. Oma pääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Yhteensä Osakepääoma Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Tilikauden laaja tulos Kauden tulos Muut laajan tuloksen erät Voitonjako Muut Oma pääoma Omistajille kuuluva oma pääoma Milj. Oma pääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Yhteensä Osakepääoma Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Tilikauden laaja tulos Kauden tulos Muut laajan tuloksen erät Voitonjako Muut Oma pääoma Omistajille kuuluva oma pääoma

33 Konsernin rahavirtalaskelma Milj. Liite * Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden tulos Tilikauden tulokseen tehdyt oikaisut Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Muut varat Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat luottolaitoksille Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat 0-4 Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Varaukset ja muut velat Maksetut tuloverot Saadut osingot A. Liiketoiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset -20 Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset Tytär- ja osakkuusyritysten hankinnat hankintahetken rahavaroilla vähennettynä Tytär- ja osakkuusyritysten myynnit myyntihetken rahavaroilla vähennettynä 11 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 21, Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 21, B. Investointien rahavirta yhteensä Rahoituksen rahavirrat Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset Maksetut osingot C. Rahoituksen rahavirta yhteensä Rahavarojen nettomuutos (A+B+C) Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa Saadut korot Maksetut korot

34 Milj. Kauden voittoon tehdyt oikaisut Erät, joihin ei liity maksutapahtumaa ja muut oikaisut Saamisten arvonalentumiset Vakuutustoiminnan realisoitumaton nettotulos Kaupankäynnin käyvän arvon muutos Valuuttatoiminnan realisoitumaton nettotulos Muiden sijoitusten käyvän arvon muutos Suunnitelman mukaiset poistot Osuus osakkuusyritysten tuloksista 2 0 Maksetut tuloverot Saadut osingot Muut Erät, jotka esitetään muualla kuin liiketoiminnan rahavirrassa Myyntivoitot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus -1 Oikaisut yhteensä Rahavarat Käteiset varat Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta Yhteensä * Sisältää lopetetut toiminnot 28

35 Segmenttikohtaiset tiedot OP Yrityspankki -konsernin liiketoimintasegmentit ovat Pankkitoiminta ja Vahinkovakuutus. Liiketoimintasegmentit sekä Muu toiminta muodostavat konsernin toimintasegmentit. Segmenttijako ja esittämistapa perustuvat OP Yrityspankki Oyj:n hallituksen johdon raportointiin. Segmenttien tulosta ja kannattavuutta seurataan tulos ennen veroja tasolla. Keskuspankin toimintamallia uudistettiin alkaen. Uudistuksessa muutettiin Marketsin ja Keskuspankin työnjakoa. Marketsin korko- ja valuuttatrading sekä joukkovelkakirjalainakaupankäynti siirtyivät OP Yrityspankki Oyj:n Pankkitoiminta-segmentistä Muu toiminta -segmenttiin. Markets keskittyy jatkossa tukemaan OP Ryhmän jäsenpankkeja markkinariskituotteiden myynnissä. Uusi työnjako muutti myös OP Ryhmän sisäistä tuloksen jakoa vähäisessä määrin. Segmenttikohtaisten tietojen vertailukauden lukuja ei ole muutettu. Segmenttiraportoinnin laatimisperiaatteet Segmenttiraportointi noudattaa konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. Segmenteille kohdistetaan ne tuotot, kulut, varat ja velat, joiden katsotaan välittömästi kuuluvan tai olevan järkevällä perusteella niille kohdistettavissa. Muussa toiminnassa esitetään ne tuotot, kulut, sijoitukset ja pääomat, joita ei kohdisteta liiketoimintasegmenteille. Segmenttien väliset konsernieliminoinnit raportoidaan sarakkeessa konsernieliminoinnit. Pankkitoiminnan ja Muun toiminnan pääomitus perustuu luottolaitoslain mukaiseen OP Ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan. Vakavaraisuuslaskennan mukaiset pääomavaateet on jaettu toimintasegmenteille. Pääomia toimintasegmenteille on kohdistettu siten, että Ydinvakavaraisuus (CET 1) on 19 % (18 %). Vakuutustoiminnalle on kohdistettu pääomia siten, että Solvenssisuhde (SII) on 120 %. Pääomien allokoinnilla on vaikutusta segmentin maksamiin konsernin sisäisiin korkoihin. Oman pääoman kohdistus liiketoimintasegmenteille suoritetaan muuhun toimintaan sisältyvän sisäisen pankin avulla, jolloin tavoitetasosta poikkeavien omien pääomien tulosvaikutus näkyy muun toiminnan tuloksessa. Vahinkovakuutustoiminta Vahinkovakuutustoimintaa harjoitetaan Suomessa kolmessa yhtiössä. OP Vakuutus Oy on yleisvahinkovakuutusyhtiö, A- Vakuutus Oy on keskittynyt ammattiliikenteen vahinkovakuuttamiseen ja Vakuutusosakeyhtiö Eurooppalainen matkavakuuttamiseen. Virossa vahinkovakuutustoimintaa harjoittaa Seesam Insurance AS yhtiö, jolla on sivuliikkeet Latviassa ja Liettuassa. Vahinkovakuutussegmenttiin kuuluu myös Pohjola Terveys Oy (entinen Omasairaala Oy), jolla on Pohjola sairaalat Helsingissä ja Tampereella. Vahinkovakuutuksen tuotteisiin kuuluvat yritys- ja yksityisasiakkaille myytävät vahinkovakuutukset. Liiketoiminnan nettotuotot muodostuvat pääosin vakuutusmaksuista ja sijoitustoiminnan tuotoista. Vahinkovakuutusliiketoiminnan merkittävimmät riskit ovat vakuutusriskit sekä sijoitusriskit. Pohjola sairaaloiden tulos syntyy lääkäripalkkioista sekä toimenpiteiden, diagnostiikan ja työterveyspalveluiden laskutuksesta. Muu toiminta Muuhun toimintaan on keskitetty OP Ryhmää ja sen liiketoimintaa tukevat toiminnot kuten keskuspankki ja likviditeettireservi. Segmentti on aktiivinen toimija kansainvälisillä johdannaismarkkinoilla, euroalueen valtioiden sekä katettujen joukkovelkakirjalainojen markkinoilla sekä yrityslainamarkkinoilla. Muun toiminnan vastuulla on jäsenluottolaitosten ja keskusyhteisökonsernin rahoituksen ja maksuvalmiuden hallinta. Se vastaa myös ryhmän tukkuvarainhankinnasta yhdessä OP Asuntoluottopankki Oyj:n kanssa. Muussa toiminnassa esitetään lisäksi ne tuotot, kulut, sijoitukset ja pääomat, joita ei ole kohdistettu liiketoimintasegmenteille. Pankkitoiminta Pankkitoiminnan muodostaa yksi liiketoiminta-alue Yritysasiakkaat, joka kattaa yritysasiakkuuksien hoidon pääkaupunkiseudun pienistä ja keskisuurista asiakkuuksista valtakunnaisiin suuriin yritys- ja instituutioasiakkuuksiin sekä Baltian yritysasiakkuuksiin. Pankkitoiminta tarjoaa yritys- ja yhteisöasiakkaille rahoitus- ja kassanhallintapalveluja sekä ulkomaankaupan rahoituspalveluja. Palvelutarjontaan kuuluvat myös velkaemissioiden järjestäminen, corporate finance -palvelut, custody-, osake-, valuutta-, rahamarkkina- ja johdannaistuotteet sekä sijoitustutkimus. Virossa, Latviassa ja Liettuassa, jossa OP Yrityspankilla on sivukonttorit ja tytäryhtiöt, tarjotaan rahoitusyhtiötuotteita. Liiketoiminnan nettotuotot muodostuvat pääosin korkokatteesta, palkkiotuotoista ja sijoitustoiminnan nettotuotoista. Liiketoiminnan merkittävin riskilaji on luottoriski, mutta liiketoimintaan sisältyy myös markkinariskejä ja operatiivisia riskejä. 29

36 Segmenttikohtaiset tiedot Segmenttien pääomitus perustuu luottolaitoslain mukaiseen OP Ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan. Vakavaraisuuslaskennan mukaiset pääomavaateet on jaettu toimintasegmenteille. Pankkitoiminnalle on kohdistettu pääomia siten, että Ydinvakavaraisuus (CET1) on 19 prosenttia (18). Vahinkovakuutustoiminnalle on kohdistettu pääomia siten, että Solvenssisuhde (SII) on 120 prosenttia. Pääomien allokoinnilla on vaikutusta segmentin maksamiin konsernin sisäisiin korkoihin. Tulos- ja tasekaavan ryhmittelyä on uudistettu. Vertailutiedot on oikaistu uuden ryhmittelyn mukaiseksi. Ryhmittelymuutoksesta on kerrottu liitetiedossa 3. Tulos 2016, milj. Muu toiminta Konserni yhteensä Korkokate josta sisäiset nettotulokset ennen veroja Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta -2-2 Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille 2 2 Tulos ennen veroja Baltian maista nettotuotot olivat yhteensä 6 miljoonaa euroa. Tulos 2015, milj. Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Konsernieliminoinnit Jatkuvat toiminnot Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Lopetetut toiminnot Varallisuudenhoito Konsernieliminoinnit Konserni yhteensä Korkokate josta sisäiset nettotulokset ennen veroja Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille 2 2 Tulos ennen veroja Baltian maista nettotuotot olivat yhteensä 7 miljoonaa euroa. 30

37 Tase , milj. Muu toiminta Konserni yhteensä Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma Baltian maista nettovarat olivat 66 miljoonaa euroa. Tase , milj. Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Konsernieliminoinnit Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Konsernieliminoinnit Konserni yhteensä Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma Baltian maista nettovarat olivat 60 miljoonaa euroa. 31

38 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Sisällysluettelo 1. OP Yrityspankki -konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteet 2. OP Yrityspankki -konsernin riskienhallinnan ja vakavaraisuuden hallinnan periaatteet 3. Tilinpäätöksen esittämisen muutokset Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 4. Korkokate 5. Vakuutuskate 6. Nettopalkkiotuotot 7. Sijoitustoiminnan nettotuotot 8. Liiketoiminnan muut tuotot 9. Henkilöstökulut 10. Poistot ja arvonalentumiset 11. Liiketoiminnan muut kulut 12. Saamisten arvonalentumiset 13. Tuloverot Varoja koskevat liitetiedot 14. Käteiset varat 15. Saamiset luottolaitoksilta 16. Kaupankäynnin rahoitusvarat 17. Johdannaissopimukset 18. Saamiset asiakkailta 19. Sijoitusomaisuus 20. Pääomaosuusmenetelmällä käsiteltävät sijoitukset 21. Aineettomat hyödykkeet 22. Aineelliset hyödykkeet 23. Muut varat 24. Verosaamiset ja -velat Velkoja ja omaa pääomaa koskevat liitetiedot 25. Velat luottolaitoksille 26. Johdannaissopimukset 27. Velat asiakkaille 28. Vakuutusvelka 29. Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 30. Varaukset ja muut velat 31. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 32. Oma pääoma Muut tasetta koskevat liitetiedot 33. Uudelleenluokitellut saamistodistukset 34. Annetut vakuudet 35. Saadut rahoitusvakuudet 36. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu 37. Toistuvasti käypään arvoon arvostettujen erien ryhmittely arvostusmenetelmän mukaisesti 32

39 Vastuusitoumuksia ja johdannaisia koskevat liitetiedot 38. Taseen ulkopuoliset sitoumukset 39. Ehdolliset velat ja varat 40. Muut vuokrasopimukset 41. Johdannaissopimukset 42. Rahoitusvarat ja -velat, jotka on vähennetty toisistaan tai joita koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely Muut liitetiedot 43. Omistukset tytäryrityksissä, strukturoiduissa yhteisöissä sekä yhteisissä toiminnoissa 44. Lähipiiritapahtumat 45. Muuttuva palkitseminen 46. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Riskienhallinnan liitetiedot 47. OP Yrityspankki -konsernin vastuiden maajakauma Pankkitoiminnan ja muun toiminnan riskiasema 48. Rahoitusvaroista kirjatut arvonalentumistappiot 49. Vastuut 50. Vastuut sektoreittain 51. Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sekä ongelmasaamiset 52. Luottotappioiden ja arvonalentumisten kehitys 53. Saadut vakuudet vakuuslajeittain 54. Varainhankinnan rakenne 55. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma jäljellä olevan juoksuajan mukaan 56. Likviditeettireservi 57. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteetit erääntymisen tai uudelleenhinnoittelun mukaan 58. Markkinariskin herkkyysanalyysi Vahinkovakuutustoiminnan riskiasema 59. Vahinkovakuutustoiminnan riskinottokyky 60. Vahinkovakuutustoiminnan riskiherkkyys 61. Vakuutusmaksutulon ja vakuutusmäärien luokkajakaumia 62. Suurvahinkojen kehitys 63. Vakuutusliikkeen kannattavuus 64. Vakuutusvelan luonnetta kuvaavia tietoja 65. Vakuutusvelan arvioitu maturiteettijakauma 66. Sijoitustoiminnan riskiasema 67. Sijoitusriskien herkkyysanalyysi 68. Korkoriski 69. Valuuttariski 70. Vastapuoliriski Pilari III:n mukaiset vakavaraisuustiedot 71. Omat varat 72. Omien varojen vähimmäisvaatimus 73. Vakavaraisuuden tunnusluvut 74. Yritysvastuut toimialoittain 75. Yritysvastuut luottoluokittain (FIRB) 76. Luottolaitosvastuut luottoluokittain (FIRB) 77. Johdannaissopimukset ja vastapuoliriski 33

40 34

41 35

42 36

43 37

44 38

45 39

46 40

47 41

48 42

49 43

50 44

51 45

52 46

53 47

54 48

55 49

56 50

57 51

58 52

59 53

60 54

61 55

62 56

63 57

64 58

65 59

66 60

67 61

68 62

69 63

70 64

71 Liite 3. Tilinpäätöksen esittämisen muutokset Tulos- ja tasekaavan ryhmittelyn muutos Tulos- ja tasekaavan ryhmittelyä on uudistettu tilinpäätöksessä. Uudella ryhmittelyllä ei ole vaikutusta omaan pääomaan, taseen loppusummaan tai tilikauden tulokseen. Segmenttiraportointia on päivitetty vastaavasti. Vertailutiedot on oikaistu uuden ryhmittelyn mukaiseksi. Uuden ryhmittelyn mukainen tulos- ja tasekaava kuvastaa ja tukee nykyistä liiketoimintamallia entistä paremmin. Merkittävimmät uudesta ryhmittelystä johtuvat muutokset ovat seuraavat: Korkokatteen erittely korkotuotoista ja -kuluista on esitetty liitetiedoissa. Korkokatetta arvonalentumisen jälkeen ei esitetä erikseen. Saamisten arvonalentumiset on esitetty omalla rivillään kulujen jälkeen. Aikaisemmin esitetty rivi vahinkovakuutuksen nettotuotot on jaettu paremmin erien luonnetta kuvaaviin vakuutuskatteeseen ja sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Diskonttauksen purkautuminen on esitetty sijoitustoiminnan nettotuotoissa. Aikaisemmin omalla rivillään esitetty kaupankäynnin nettotuotot on yhdistetty sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Rivi osuus osakkuusyritysten tuloksesta on esitetty tuottojen ryhmässä. Kulut on jaettu henkilöstökuluihin, poistoihin ja liiketoiminnan muihin kuluihin. Aikaisemmin kulut jaettiin henkilöstökuluihin, muihin hallintokuihin ja liiketoiminnan muihin kuluihin. OP-bonukset omistaja-asiakkaille on esitetty kaikissa segmenteissä omalla rivillään kulujen jälkeen. Taseessa aikaisemmin esitetyt vahinkovakuutuksen varat ja vahinkovakuutuksen velat -rivit on jaettu muille sisältöä parhaiten kuvaaville riveille. Uutena rivinä on esitetty vakuutusvelka. Koron- ja valuutanvaihtosopimusten arvostusten kirjaaminen taseeseen Koron- ja valuutanvaihtosopimusten arvostusten kirjaamista taseeseen on muutettu. Aiemmin sovellettu kirjaustapa tarkasteli yksittäisen sopimuksen korkoarvostuksia sekä sopimuksen valuuttakurssiarvostusta erikseen bruttona. Uusi sopimuskohtaiseen nettoarvostukseen perustuva taseeseenkirjaamistapa kuvastaa aiempaa paremmin sopimusosapuolten välistä saatava- tai velkasuhdetta. Koron- ja valuutanvaihtosopimusten arvostukset kirjataan taseen erään Johdannaissopimukset. Taseen vertailutiedot on oikaistu. Vertailukauden saatavien ja velkojen johdannaissopimukset ovat pienentyneet noin 690 miljoonaa euroa. 65

72 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Liite 4. Korkokate Milj Korkotuotot Saamiset luottolaitoksilta Korot Negatiiviset korot 3 Yhteensä Saamiset asiakkailta Lainat Rahoitusleasingsaamiset Arvoltaan alentuneet lainat ja muut sitoumukset 0 0 Negatiiviset korot 7-1 Yhteensä Saamistodistukset Kaupankäynti 8 11 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat 0 Myytävissä olevat Eräpäivään asti pidettävät 0 0 Lainat ja saamiset 1 3 Yhteensä Johdannaissopimukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Käyvän arvon suojaus Rahavirran suojaus 9 11 Rahavirran suojauksen tehoton osuus 0 0 Yhteensä Muut 7 9 Yhteensä Korkokulut Velat luottolaitoksille Korot Negatiiviset korot 35 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat 0 0 Velat asiakkaille 0 16 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla on huonompi etuoikeus Pääomalainat 8 9 Muut Yhteensä Johdannaissopimukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Käyvän arvon suojaus Muut -9 Yhteensä Muut 7 4 Yhteensä

73 Korkokate ilman suojauslaskennan arvostuseriä Suojaavat johdannaiset Suojauskohteiden arvonmuutokset Korkokate yhteensä Liite 5. Vakuutuskate Milj Vahinkovakuutusmaksutuotot, netto Vakuutusmaksutulo Jälleenvakuuttajien osuus Vakuutusmaksuvastuun muutos Jälleenvakuuttajien osuus 3-2 Yhteensä Vahinkovakuutuskorvaukset, netto Maksetut korvaukset Jälleenvakuuttajien osuus Korvausvastuun muutos* Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vahinkovakuutuksen muut erät -3-5 Vakuutuskate yhteensä * Erään sisältyy vakuutusvelan diskonttokoron muutoksen seurauksena 55 miljoonaa euroa (62). Liite 6. Nettopalkkiotuotot Milj Palkkiotuotot Luotonanto Maksuliike Arvopapereiden välitys Arvopapereiden liikkeeseen lasku 6 11 Omaisuudenhoito ja lainopilliset tehtävät 11 7 Takaukset Vakuutusten välitys Muut 8 3 Yhteensä Palkkiokulut Maksuliike Arvopapereiden välitys 7 8 Arvopapereiden liikkeeseen lasku 1 3 Omaisuudenhoito ja lainopilliset tehtävät 4 4 Vakuutustoiminta Muut* Yhteensä Nettopalkkiotuotot yhteensä * Vuonna 2016 erä sisältää 35 miljoonaa euroa jäsenosuuspankeille maksettuja palkkiokuluja johdannaiskaupasta. 67

74 Liite 7. Sijoitustoiminnan nettotuotot Milj Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Saamistodistukset Korkotuotot Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon rahastosta tilikaudelle siirretty Arvostusvoitot ja -tappiot -2 2 Arvonalentumiset ja niiden peruutukset 0-1 Yhteensä Osakkeet ja osuudet Osingot Muut tuotot ja kulut -2 2 Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon rahastosta tilikaudelle siirretty Arvonalentumiset Yhteensä Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen nettotuotot Kaupankäyntivaroista ja -veloista Saamistodistukset Myyntivoitot ja -tappiot 1-8 Arvostusvoitot ja -tappiot 4-5 Yhteensä 6-13 Osakkeet ja osuudet Myyntivoitot ja -tappiot 0 0 Arvostusvoitot ja -tappiot 0 Yhteensä 0 0 Johdannaiset Myyntivoitot ja -tappiot Arvostusvoitot ja -tappiot Yhteensä Kaupankäyntivaroista ja -veloista nettotuotot yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista varoista ja -veloista Saamistodistukset Korkotuotot 1 0 Myyntivoitot ja -tappiot 0-1 Arvostusvoitot ja -tappiot -6 Yhteensä -4-1 Johdannaiset Korkotuotot 0 0 Myyntivoitot ja -tappiot 8-1 Arvostusvoitot ja -tappiot 2 7 Yhteensä 11 6 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista varoista ja -veloista nettotuotot yhteensä 6 6 Valuuttatoiminnan nettotuotot Valuutanvaihto -2 0 Arvostusvoitot ja -tappiot* Valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä *Suojaavien johdannaisten nettotulos oli -6,6 miljoonaa euroa 68

75 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot Vuokratuotot Myyntivoitot ja -tappiot 2 0 Voitot käypään arvoon arvostamisesta 4 6 Vastike- ja hoitokulut Muut -4-1 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot yhteensä Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavien nettotuotot** Lainat ja muut saamiset Korkotuotot 5 5 Korkokulut -1-1 Myyntivoitot ja -tappiot -3-2 Arvostusvoitot ja -tappiot 0 0 Arvonalentumiset ja niiden peruutukset 0 0 Lainat ja muut saamiset yhteensä 1 1 **Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusvaroista kirjatuista myyntitappioista on kerrottu liitteessä 33. Vahinkovakuutuserät Diskonttauksen purkautuminen, vahinkovakuutukset Ajan kulumisesta johtuva vahinkovakuutuksen diskontatun vakuutusvelan lisäys on diskonttauksen purkautuminen. Diskonttauksen purkautuminen lasketaan kuukausittain käyttäen edellisen kuukauden lopun diskonttauskorkoa ja kuukauden alun vakuutusvelkaa. Diskonttauskorko oli 2 prosenttia (2,25) ennen vuotta 2015 sattuneiden vahinkojen osalta ja 1,5 prosenttia vuonna 2015 ja 2016 sattuneiden vahinkojen osalta. Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä Liite 8. Liiketoiminnan muut tuotot Milj Oman käytön kiinteistöjen myyntivoitot 1 0 Keskuspankkipalvelumaksuista 9 8 Leasingsopimukset 2 4 ICT-tuotot 2 3 Pohjola Terveyden tuotot 9 6 Muut 11 9 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä Liite 9. Henkilöstökulut Milj Palkat ja palkkiot Muuttuva palkitseminen Eläkekulut Maksupohjaiset järjestelyt Etuuspohjaiset järjestelyt 8 2 Muut henkilösivukulut 10 8 Henkilöstökulut yhteensä

76 Liite 10. Poistot ja arvonalentumiset Milj Poistot Rakennukset 3 4 Koneet ja kalusto 1 1 Yrityskaupan yhteydessä muodostuneet aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet Vuokralle annettu omaisuus 0 2 Muut 0 0 Yhteensä Arvonalentumiset Oman käytön kiinteistöt 0 0 Yhteensä 0 0 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä Liite 11. Liiketoiminnan muut kulut Milj Vuokrakulut 1 1 Oman käytön kiinteistöjen kulut Viranomais- ja tilintarkastusmaksut* Jäsenmaksut 1 1 Toimistokulut ICT-kulut Yhteyskulut 9 9 Markkinointikulut Yhteiskuntavastuun kulut 2 1 Muut hallinnon kulut Vakuutus- ja varmuuskulut 3 5 Vahinkovakuutustoiminnan muut kulut 3 3 Muut Liiketoiminnan muut kulut yhteensä * Erään sisältyy tilintarkastajille maksettuja palkkioita tilintarkastuksesta euroa ( ), tilintarkastuslain 1 :n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetuista toimeksiannoista euroa ( ), veroneuvonnasta euroa (30 000) ja muista palveluista euroa ( ). Liite 12. Saamisten arvonalentumiset Milj Luotto- ja takaustappioina poistetut saamiset Palautukset poistetuista saamisista -1-1 Saamiskohtaisten arvonalentumisten lisäys Saamiskohtaisten arvonalentumisten vähennys Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset 5-2 Saamisten arvonalentumiset yhteensä

77 Liite 13. Tuloverot Milj Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero Aikaisempien tilikausien verot 1 0 Laskennalliset verot Tuloslaskelman verot Yhteisön tuloveroprosentti 20,0 20,0 Voimassaolevan verokannan mukaan laskettujen verojen täsmäytys tuloslaskelmassa esitettyihin veroihin Tulos ennen veroja Verokannan mukainen osuus tilikauden tuloksesta Edellisten tilikausien verot 1 0 Verovapaiden tuottojen vaikutus Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus 5 4 Käyttämättömien tappioiden uudelleenarviointi 0 0 Veron oikaisut 1 1 Muut erät -1 1 Tuloslaskelman verot

78 Varoja koskevat liitetiedot Liite 14. Käteiset varat Milj Kassa 1 2 Vaadittaessa maksettavat talletukset keskuspankeissa OP Yrityspankki Oyj:n vähimmäisvarantotalletus Shekkitilit Käteiset varat yhteensä Eurojärjestelmän vähimmäisvarantojärjestelmän mukaisesti luottolaitokset joutuvat pitämään vähimmäisvarantoja (varantotalletus) kansallisissa keskuspankeissa. Varantotalletus on Euroopan keskuspankin ilmoittaman velvoiteprosentin mukainen osuus varantopohjasta. Varantopohjaan luetaan talletukset (laaja) sekä enintään kahden vuoden velkapaperit. Talletuksia toisilta varantovelvollisilta ei lueta varantopohjaan. Varantotalletus on tällä hetkellä yksi prosentti varantopohjasta. OP Ryhmässä luottolaitokset tekevät varantotalletuksen OP Yrityspankki Oyj:hin. OP Yrityspankki Oyj huolehtii ryhmän luottolaitosten valtuuttamana välittäjänä koko ryhmän talletusvelvollisuudesta Suomen Pankkiin. Liite 15. Saamiset luottolaitoksilta Milj Talletukset Vaadittaessa maksettavat Muut 53 Yhteensä josta alle 3 kuukauden saamiset luottolaitoksilta Luotot ja muut saamiset Vaadittaessa maksettavat Muilta luottolaitoksilta 0 0 Yhteensä 0 0 Muut OP Ryhmän yhteisöiltä Muilta luottolaitoksilta Yhteensä Arvonalentumiset Muilta luottolaitoksilta -2-1 Yhteensä -2-1 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä

79 Liite 16. Kaupankäynnin rahoitusvarat Milj Kaupankäynnin rahoitusvarat Valtion saamistodistukset Sijoitus- ja yritystodistukset Debentuurit Perpetuaalit (ikuiset lainat) 2 5 Joukkovelkakirjalainat Yhteensä Kaupankäynnin rahoitusvarojen, saamistodistusten sekä osakkeiden ja osuuksien erittely noteerauksen ja liikkeeseenlaskijan perusteella Kaupankäynnin rahoitusvarat, milj. Noteeratut Osakkeet ja osuudet Saamistodistukset Saamistodistukset Julkisyhteisöt Muut Muut Julkisyhteisöt Muut Yhteensä Osakkeet ja osuudet Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin sisältyy keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia 88 miljoonaa euroa (648) ja huonommalla etuoikeudella olevia julkisesti noteerattuja saamistodistuksia muilta 49 miljoonaa euroa (21). Liite 17. Johdannaissopimukset Milj Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Korkojohdannaiset Valuuttajohdannaiset Osake- ja indeksijohdannaiset 1 29 Luottojohdannaiset 1 2 Hyödykejohdannaiset Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset Käyvän arvon suojaus Korkojohdannaiset Valuuttajohdannaiset Rahavirran suojaus Korkojohdannaiset 2 5 Yhteensä Johdannaissopimukset yhteensä Tase-erä sisältää johdannaissopimusten positiiviset arvonmuutokset ja maksetut preemiot. 73

80 Liite 18. Saamiset asiakkailta Milj Luotot yleisölle ja julkisyhteisöille Saamistodistukset Rahoitusleasingsaamiset Takaussaamiset 2 10 Muut saamiset Yhteensä Arvonalentumistappiot Saamiset asiakkailta yhteensä Luottojen ja takaussaamisten arvonalentumisten muutokset saamisista asiakkailta Milj. Luotot Yhteensä Arvonalentumiset Saamiskohtaisten arvonalentumisten lisäykset Saamisryhmäkohtaisten arvonalentumisten muutokset Saamiskohtaisten arvonalentumisten peruutukset Taseesta poistetut luotot ja takaussaamiset, joista tehty saamiskohtainen arvonalentuminen Arvonalentumiset Milj. Luotot Saamistodistukset Pankkitakaussaamiset Korkosaamiset Saamistodistukset Pankkitakaussaamiset Korkosaamiset Yhteensä Arvonalentumiset Saamiskohtaisten arvonalentumisten lisäykset Saamisryhmäkohtaisten arvonalentumisten muutokset Saamiskohtaisten arvonalentumisten peruutukset Taseesta poistetut luotot ja takaussaamiset, joista tehty saamiskohtainen arvonalentuminen Arvonalentumiset Rahoitusleasingsaamiset OP Yrityspankki -konserni rahoittaa rahoitusleasingilla irtainta käyttöomaisuutta, kiinteistöjä ja muita tiloja. Milj Rahoitusleasingsopimusten erääntymisajat Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluttua Yli viiden vuoden kuluttua Bruttosijoitus rahoitusleasingsopimuksiin Kertymätön rahoitustuotto (-) Vähimmäisvuokrien nykyarvo Vähimmäisvuokrasaamisten nykyarvo Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluttua Yli viiden vuoden kuluttua Yhteensä

81 Liite 19. Sijoitusomaisuus Milj Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvarat Saamistodistukset 337 Yhteensä 337 Myytävissä olevat rahoitusvarat Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Yhteensä Eräpäivään asti pidettävät rahoitusvarat Saamistodistukset Yhteensä Sijoituskiinteistöt Maa- ja vesialueet Rakennukset Yhteensä Lainat ja muut saamiset Saamistodistukset 9 Muut Yhteensä Sijoitusomaisuus yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattujen saamistodistusten sekä osakkeiden ja osuuksien erittely noteerauksen ja liikkeeseenlaskijan perusteella Milj. Osakkeet ja osuudet Saamistodistukset Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Noteeratut Julkisyhteisöiltä 337 Yhteensä 337 Myytävissä olevat rahoitusvarat ja eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Milj. Noteeratut Yhteensä Käypään arvoon Jaksotettuun hankintamenoon Hankintamenoon Yhteensä Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Vakuuskelpoiset Ei vakuuskelpoiset Muut Käypään arvoon Myytävissä olevat saamistodistukset Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet Muilta Yhteensä Tilikauden arvonalentumistappiot Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin ei sisältynyt huonommalla etuoikeudella olevia julkisesti noteerattuja saamistodistuksia. 75

82 Myytävissä olevat rahoitusvarat ja eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Milj. Noteeratut Yhteensä Käypään arvoon Jaksotettuun hankintamenoon Hankintamenoon Yhteensä Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Vakuuskelpoiset Ei vakuuskelpoiset Muut Käypään arvoon Myytävissä olevat saamistodistukset Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet Muilta Yhteensä Tilikauden arvonalentumistappiot Sijoituskiinteistöjen muutokset, milj Hankintameno Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Hankintameno Kertyneet käyvän arvon muutokset Tilikauden käyvän arvon muutokset 4 6 Vähennykset 0 1 Muut muutokset 1 Kertyneet käyvän arvon muutokset Kirjanpitoarvo Sijoituskiinteistöjen lisäykset sisältää hankinnan jälkeen toteutuneita aktivoituja menoja 0 miljoonaa euroa (1). Sijoituskiinteistöjen käyvän arvon muutokset on kirjattu sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Sijoituskiinteistöjen käypä arvo sisältää velkaosuuden. Muiden vuokrasopimusten sijoituskiinteistöt on eritelty liitteessä 40. Sijoituskiinteistöt eivät sisällä tällä tai edellisellä tilikaudella vakuudeksi saatuja kiinteistöjä. Sijoituskiinteistöistä 33 prosenttia eli 105 miljoonaa euroa on arvioitu ulkopuolisen kiinteistöarvioitsijan avulla. Kaikki kiinteistöarvioitsijat ovat auktorisoituja (AKA). 76