1

Transkriptio

1

2 1

3 2

4 3

5 4

6 5

7 % 6

8 7

9 8

10 * 9

11 10

12 11

13 12

14 13

15 14

16 15

17 16

18 euroa 17

19 Tuloslaskelma Liite Korkokate Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille Tulos ennen veroja Tuloverot Tulos jatkuvista toiminnoista Tulos lopetetuista toiminnoista 8 22 Kauden tulos Jakautuminen: Emoyhtiön omistajille Määräysvallattomille omistajille Kauden tulos Laaja tuloslaskelma Kauden tulos Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittämisestä johtuvat voitot(/tappiot) Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käyvän arvon rahaston muutos Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Muuntoerot Tuloverot Eristä, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden uudelleen määrittämisestä johtuvista voitoista(/tappioista) Eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Käypään arvoon arvostamisesta Rahavirran suojauksesta Kauden laaja tulos Laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille Määräysvallattomille omistajille Kauden laaja tulos Emoyrityksen omistajille kuuluva laaja tulos jakautuu seuraavasti: Jatkuvat toiminnot Lopetetut toiminnot 8 22 Yhteensä

20 Tase Liite Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma Emoyhtiön omistajien osuus Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Velat ja oma pääoma yhteensä

21 Oman pääoman muutoslaskelma Omistajille kuuluva oma pääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Yhteensä Osakepääoma Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma Tilikauden laaja tulos Kauden tulos Muut laajan tuloksen erät Voitonjako Muut Oma pääoma Omistajille kuuluva oma pääoma Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Yhteensä Osakepääoma Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma Tilikauden laaja tulos Kauden tulos Muut laajan tuloksen erät Voitonjako Muut Oma pääoma

22 Rahavirtalaskelma * Liiketoiminnan rahavirta Kauden tulos Kauden tulokseen tehdyt oikaisut Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset 23 9 Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Muut varat Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat luottolaitoksille Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat 0-4 Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Varaukset ja muut velat Maksetut tuloverot Saadut osingot A. Liiketoiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset -20 Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset Tytär- ja osakkuusyritysten hankinnat hankintahetken rahavaroilla vähennettynä Tytär- ja osakkuusyritysten myynnit myyntihetken rahavaroilla vähennettynä 11 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 6 4 B. Investointien rahavirta yhteensä Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset Maksetut osingot C. Rahoituksen rahavirta yhteensä Rahavarojen nettomuutos (A+B+C) Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa Rahavarat Käteiset varat Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta Yhteensä * Sisältää lopetetut toiminnot 21

23 Segmenttikohtaiset tiedot Segmenttien pääomitus perustuu luottolaitoslain mukaiseen OP Ryhmän vakavaraisuuslaskelmaan. Vakavaraisuuslaskennan mukaiset pääomavaateet on jaettu toimintasegmenteille. Pankkitoiminnalle on kohdistettu pääomia siten, että Ydinvakavaraisuus (CET1) on 19 prosenttia (18). Vahinkovakuutustoiminnalle on kohdistettu pääomia siten, että Solvenssisuhde (SII) on 120 prosenttia. Pääomien allokoinnilla on vaikutusta segmentin maksamiin konsernin sisäisiin korkoihin. Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Varallisuudenhoito Konsernieliminoinnit Konserni Korkokate josta sisäiset nettotulokset ennen veroja Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta -2-2 Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille 2 2 Tulos ennen veroja Jatkuvat toiminnot Lopetetut toiminnot Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Varallisuudenhoito Konsernieliminoinnit Konserni Korkokate josta sisäiset nettotulokset ennen veroja Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Kulut yhteensä Saamisten arvonalentumiset OP-bonukset omistaja-asiakkaille 2 2 Tulos ennen veroja

24 Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Konsernieliminoinnit Konserni Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma Muu toiminta Pankkitoiminta Vahinkovakuutus Konsernieliminoinnit Konserni Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Kaupankäynnin rahoitusvarat Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Sijoitusomaisuus Osuudet osakkuusyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Verosaamiset Varat yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Varaukset ja muut velat Verovelat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma

25 Liitetaulukot Liite 1 Liite 2 Liite 3 Liite 4 Liite 5 Liite 6 Liite 7 Liite 8 Liite 9 Liite 10 Liite 11 Liite 12 Liite 13 Liite 14 Liite 15 Liite 16 Liite 17 Liite 18 Liite 19 Liite 20 Liite 21 Laatimisperiaatteet Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat Korkokate Vakuutuskate Nettopalkkiotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotot Saamisten arvonalentumiset Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu Toistuvasti käypään arvoon arvostettujen rahoitusinstrumenttien ryhmittely arvostusmenetelmän mukaisesti Johdannaissopimukset Rahoitusvarat ja -velat, jotka vähennetty toisistaan tai joita koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sekä ongelmasaamiset Vakuutustoiminnan velat Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Käyvän arvon rahasto verojen jälkeen Annetut vakuudet Taseen ulkopuoliset sitoumukset Luottolaitosvakavaraisuus Vastuut luottoluokittain Vakuutusyhtiöiden vakavaraisuus Lähipiiriliiketoimet 24

26 Liite 1 Laatimisperiaatteet Tilinpäätöstiedote on laadittu IAS 34 -standardin (Osavuosikatsaukset) ja konsernin vuoden 2015 tilinpäätöksessä esitettyjen laatimisperiaatteiden mukaan. Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton. Kaikki tilinpäätöstiedotteen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Tilinpäätöstiedote on julkaistu suomen, englannin ja ruotsin kielellä. Suomenkielinen tilinpäätöstiedote on virallinen, jota käytetään, mikäli havaitaan ristiriitaisuutta kieliversioiden välillä. Tulos- ja tasekaavan ryhmittelyn muutos pääomaan, taseen loppusummaan tai kauden tulokseen. Segmenttiraportointia on päivitetty vastaavasti. Vertailutiedot on oikaistu uuden ryhmittelyn mukaiseksi. Taulukko uuden ryhmittelyn mukaisista tuloksen ja taseen vertailutiedoista on esitetty osavuosikatsauksessa Merkittävimmät uudesta ryhmittelystä johtuvat muutokset ovat seuraavat: Korkokatteen erittely korkotuotoista ja -kuluista on esitetty liitetiedoissa. Korkokatetta arvonalentumisen jälkeen ei esitetä erikseen. Saamisten arvonalentumiset on esitetty omalla rivillään kulujen jälkeen. Aikaisemmin esitetty rivi vahinkovakuutuksen nettotuotot on jaettu paremmin erien luonnetta kuvaaviin vakuutuskatteeseen ja sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Diskonttauksen purkautuminen on esitetty sijoitustoiminnan nettotuotoissa. Aikaisemmin omalla rivillään esitetty kaupankäynnin nettotuotot on yhdistetty sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Rivi osuus osakkuusyritysten tuloksesta on esitetty tuottojen ryhmässä. Kulut on jaettu henkilöstökuluihin, poistoihin ja liiketoiminnan muihin kuluihin. Aikaisemmin kulut jaettiin henkilöstökuluihin, ICT-kuluihin, poistoihin ja muihin kuluihin. OP-bonukset omistaja-asiakkaille on esitetty kaikissa segmenteissä omalla rivillään kulujen jälkeen. Taseessa aikaisemmin esitetyt vahinkovakuutuksen varat ja vahinkovakuutuksen velat -rivit on jaettu erien sisältöä parhaiten kuvaaville riveille. Uutena rivinä on esitetty vakuutusvelka. Koron- ja valuutanvaihtosopimusten arvostusten kirjaaminen taseeseen Koron- ja valuutanvaihtosopimusten arvostusten kirjaamista taseeseen on muutettu. Aiemmin sovellettu kirjaustapa tarkasteli yksittäisen sopimuksen korkoarvostuksia sekä sopimuksen valuuttakurssiarvostusta erikseen bruttona. Uusi sopimuskohtaiseen nettoarvostukseen perustuva taseeseenkirjaamistapa kuvastaa aiempaa paremmin sopimusosapuolten välistä saatava- tai velkasuhdetta. Koron- ja valuutanvaihtosopimusten arvostukset kirjataan taseen erään Johdannaissopimukset. Taseen vertailutiedot on oikaistu. Vertailukauden saatavien ja velkojen johdannaissopimukset ovat pienentyneet noin 690 miljoonaa euroa. 25

27 Liite 2 Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat Oman pääoman tuotto (ROE), % 10,4 14,8 Oman pääoman tuotto (ROE) käyvin arvoin, % 12,2 11,5 Koko pääoman tuotto (ROA), % 0,7 1,0 Kulujen osuus tuotoista, % 47,6 41,9 Henkilöstö keskimäärin VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) uudet ohjeet vaihtoehtoisista tunnusluvuista tulivat voimaan Vaihtoehtoisia tunnuslukuja esitetään kuvaamaan liiketoiminnan taloudellista kehitystä ja parantamaan vertailukelpoisuutta eri raportointikausien välillä. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tulisi pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin. Käytettyjen vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty alla ja ne vastaavat sisällöltään aikaisemmin esitettyjä tunnuslukuja. Oman pääoman tuotto (ROE), % Tilikauden tulos Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Oman pääoman tuotto (ROE) käyvin arvoin, % Tilikauden laaja tulos Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Koko pääoman tuotto (ROA), % Tilikauden tulos Taseen loppusumma keskimäärin (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) x 100 Kulujen osuus tuotoista, % Kulut yhteensä Tuotot yhteensä x 100 Saamisten arvonalentumiset luotto- ja takauskannasta, % Saamisten arvonalentumiset x (tilikauden päivät/katsauskauden päivät) x 100 Luotto- ja takauskanta katsauskauden lopussa Vahinkovakuutuksen tunnusluvut: Vahinkosuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset ja korvausten hoitokulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Liikekulusuhde, % Liikekulut + poistot/oikaisut yrityskaupan yhteydessä syntyneistä aineettomista hyödykkeistä x 100 Vakuutusmaksutuotot (netto) Riskisuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset pl. korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Yhdistetty kulusuhde (ilman perustekorkokulua), % Vahinkosuhde + liikekulusuhde Riskisuhde + toimintakulusuhde Toimintakulusuhde, % Liikekulut ja korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) x 100 Operatiivinen vahinkosuhde, % Korvauskulut pl. laskuperustemuutokset Vakuutusmaksutuotot pl. laskuperustemuutokset (netto) x

28 Operatiivinen liikekulusuhde, % Liikekulut Vakuutusmaksutuotot pl. laskuperustemuutokset (netto) x 100 Operatiivinen yhdistetty kulusuhde, % Operatiivinen vahinkosuhde + operatiivinen liikekulusuhde Operatiivinen riskisuhde + operatiivinen toimintakulusuhde Operatiivinen riskisuhde (ilman perustekorkokulua), % Korvaukset pl. korvausten selvittelykulut ja laskuperustemuutokset Vakuutusmaksutuotot (netto) pl. laskuperustemuutokset x 100 Operatiivinen toimintakulusuhde, % Liikekulut ja korvausten selvittelykulut Vakuutusmaksutuotot (netto) pl. laskuperustemuutokset x 100 ERILLISLASKENTAAN PERUSTUVAT TUNNUSLUVUT Vakavaraisuussuhde, % Omat varat yhteensä Kokonaisriski x 100 Ensisijainen pääoma (Tier 1) Kokonaisriski x 100 Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde, % Ydinpääoma (CET 1) Kokonaisriski x 100 Solvenssisuhde, % Omat varat Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) x 100 Vähimmäisomavaraisuusaste (leverage ratio), % Ensisijainen pääoma (T1) Vastuiden määrä x 100 Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % Likvidit varat Likviditeetin ulosvirtaukset - likviditeetin sisäänvirtaukset stressitilanteessa x 100 Taloudellisen pääomavaateen tuotto, % Tulos + asiakasbonukset verojen jälkeen (12 kk liukuva) Keskimääräinen taloudellinen pääomavaade x 100 VAHINKOVAKUUTUKSEN OPERATIIVINEN TULOS Muutos % Vakuutusmaksutuotot ,6 Korvauskulut ,8 Liikekulut ,5 Aineettomien poisto-oikaisu ,3 Vakuutustekninen kate ,8 Sijoitustuotot ja -kulut ,0 Muut tuotot ja kulut ,5 Tulos ennen veroja ,2 Käyvän arvon rahaston muutos, brutto Tulos ennen veroja käyvin arvoin ,3 Vahinkovakuutuksen tunnuslukujen laskennassa käytetään vahinkovakuutusyhtiöiden toimintokohtaisia kuluja, joita ei esitetä samalla periaatteella konsernin tuloslaskelmassa. 27

29 Liite 3 Korkokate Korkotuotot Saamiset luottolaitoksilta Saamiset asiakkailta Lainat Saamistodistukset Rahoitusleasingsaamiset Arvoltaan alentuneet lainat ja muut sitoumukset Kaupankäynti Myytävissä olevat Eräpäivään asti pidettävät Lainat ja saamiset Johdannaissopimukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidetyt Käyvän arvon suojaus Rahavirran suojaus Rahavirran suojauksen tehoton osuus Muut Yhteensä Korkokulut Velat luottolaitoksille Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatut rahoitusvelat Velat asiakkaille Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla on huonompi etuoikeus Pääomalainat Muut Johdannaissopimukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät Käyvän arvon suojaus Muut -9-9 Muut Yhteensä Korkokate ilman suojauslaskennan arvostuseriä Suojaavat johdannaiset Suojauskohteiden arvonmuutokset Korkokate

30 Liite 4 Vakuutuskate Vahinkovakuutusmaksutuotot, netto Vakuutusmaksutulo Jälleenvakuuttajien osuus Vakuutusmaksuvastuun muutos Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vahinkovakuutuskorvaukset, netto Maksetut korvaukset Jälleenvakuuttajien osuus Korvausvastuun muutos Jälleenvakuuttajien osuus Yhteensä Vahinkovakuutuksen muut erät Vakuutuskate yhteensä

31 Liite 5 Nettopalkkiotuotot Palkkiotuotot Luotonanto Talletukset Maksuliike Arvopapereiden välitys Arvopapereiden liikkeeseenlasku Rahastot Omaisuudenhoito ja lainopilliset tehtävät Takaukset Vakuutusten välitys Muut Yhteensä Palkkiokulut Maksuliike Arvopapereiden välitys Arvopapereiden liikkeeseen lasku Omaisuudenhoito ja lainopilliset tehtävät Vakuutustoiminta Muut Yhteensä Nettopalkkiotuotot yhteensä

32 Liite 6 Sijoitustoiminnan nettotuotot Myytävissä olevien varojen nettotuotot Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit Osingot Arvonalentumiset ja niiden palautukset Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien nettotuotot Vakuutustoiminta Saamistodistukset Johdannaiset Pankkitoiminta ja Muu toiminta Arvopaperikauppa Valuuttatoiminta Sijoituskiinteistöt Yhteensä Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavien nettotuotot Lainat ja muut saamiset Arvonalentumiset ja niiden palautukset Yhteensä Vahinkovakuutuserät Diskonttauksen purkautuminen Yhteensä Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä

33 Liite 7 Saamisten arvonalentumiset Luotto- tai takaustappioina poistetut saamiset Palautukset poistetuista saamisista Saamiskohtaisten arvonalentumisten lisäys Saamiskohtaisten arvonalentumisten vähennys Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset Saamisten arvonalentumiset yhteensä

34 Liite 8 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu Lainat ja saamiset Eräpäivään asti pidettävät Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat* Myytävissä olevat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit Muut rahoitusvarat Rahoitusvarat Muut kuin rahoitusinstrumentit Yhteensä Lainat ja saamiset Eräpäivään asti pidettävät Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat* Myytävissä olevat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Johdannaissopimukset Saamiset asiakkailta Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit Muut rahoitusvarat Rahoitusvarat Muut kuin rahoitusinstrumentit Yhteensä * Taseen erä sijoitusomaisuus sisältää vahinkovakuutuksen käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat saamistodistukset ja oman pääoman ehtoiset instrumentit. 33

35 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Muut velat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Muut rahoitusvelat Rahoitusvelat Muut kuin rahoitusvelat 614 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Muut velat Suojaavat johdannaiset Yhteensä Velat luottolaitoksille Johdannaissopimukset Velat asiakkaille Vakuutusvelka Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Muut rahoitusvelat Rahoitusvelat Muut kuin rahoitusvelat 497 Yhteensä Yleiseen liikkeeseen laskettuihin velkakirjoihin sisältyvät joukkovelkakirjalainat on arvostettu kirjanpidossa jaksotettuun hankintamenoon. Näille velkakirjoille markkinoilta saatavilla olevan informaation ja vakiintuneiden arvostusmenetelmien avulla arvioitu käypä arvo joulukuun lopussa oli 268 miljoonaa euroa (221) kirjanpitoarvoa suurempi. Huonommalla etuoikeudella olevat velat on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Näiden käyvät arvot ovat jaksotettua hankintamenoa suuremmat, mutta luotettavien käypien arvojen määrittämiseen liittyy epävarmuutta. 34

36 Liite 9 Toistuvasti käypään arvoon arvostettujen rahoitusinstrumenttien ryhmittely arvostusmenetelmän mukaisesti Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Johdannaissopimukset Myytävissä olevat Oman pääoman ehtoiset instrumentit Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Johdannaissopimukset Myytävissä olevat Oman pääoman ehtoiset instrumentit Vieraan pääoman ehtoiset instrumentit Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Muut 0 0 Johdannaissopimukset Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Muut 0 0 Johdannaissopimukset Yhteensä Taso 1: Noteeratut markkinahinnat Hierarkiatasoon 1 ryhmitellyt erät koostuvat pörsseissä listatuista osakkeista, noteeratuista yritysten, valtioiden ja rahoituslaitosten velkapapereista sekä pörssijohdannaisista. Kyseisten instrumenttien käypä arvo määräytyy toimivilta markkinoilta saatavien noteerausten perusteella. Taso 2: Arvostusmenetelmät havainnoitavissa olevia syöttötietoja käyttäen Arvostusmenetelmät, jotka perustuvat luotettaviin laskentaparametreihin. Hierarkiatasoon 2 luokiteltujen instrumenttien käyvällä arvolla tarkoitetaan arvoa, joka on johdettavissa rahoitusvälineen osien tai vastaavien rahoitusvälineiden markkina-arvosta, tai arvoa, joka on laskettavissa rahoitusmarkkinoilla yleisesti hyväksytyillä arvostusmalleilla ja -menetelmillä, jos markkina-arvo on niiden avulla luotettavasti arvioitavissa. Tähän hierarkiatasoon on luokiteltu suurin osa OP Yrityspankki -konsernin OTC-johdannaisista sekä yritysten, valtioiden ja rahoituslaitosten noteeratut velkapaperit, joita ei ole luokiteltu tasolle 1. 35

37 Taso 3: Arvostusmenetelmät ei havainnoitavissa olevia syöttötietoja käyttäen Arvostusmenetelmät, joiden laskentaparametreihin sisältyy epävarmuutta. Hierarkiatasoon 3 luokitellut instrumentit arvostetaan hinnoittelumalleilla, joiden laskentaparametreihin sisältyy epävarmuutta. Lisäksi tasolle 3 luokitellaan velkapapereita, joille noteerauksia on markkinoilla arvostuspäivänä vain vähän tai ei ollenkaan. Kyseiseen taseryhmään sisällytetään kompleksisemmat OTC-johdannaiset sekä sellaiset pitkän maturiteetin johdannaiset, joiden arvostuksessa käytettyä markkinadataa on jouduttu ekstrapoloimaan, tietyt private equitysijoitukset, epälikvidit lainat, strukturoidut lainat ml. arvopaperistetut lainat ja strukturoidut velkakirjat sekä hedge-rahastot. Tason 3 käypä arvo perustuu kolmannelta osapuolelta saatavaan hintatietoon. Siirrot käyvän arvon arvostuksen tasojen välillä Siirrot eri hierarkiatasojen välillä katsotaan tapahtuneen siirron aiheuttaman tapahtuman tai olosuhteiden muutoksen toteutumispäivänä. Arvostusmenetelmät, joiden laskentaparametreihin sisältyy epävarmuutta (Taso 3) Erittely rahoitusvaroista ja rahoitusveloista Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Johdannaissopimukset Myytävissä olevat Varat yhteensä Avaava tase Tuloslaskelman nettotuotot Laajan tuloslaskelman nettotuotot Hankinnat Myynnit Siirrot tasoon Siirrot tasosta Päättävä tase Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Johdannaissopimukset Velat yhteensä Avaava tase Tuloslaskelman nettotuotot Päättävä tase Erittely nettotuotoista tuloslaskelmaerittäin Korkokate Sijoitustoiminnan nettotuotot Laaja tuloslaskelma/ Käyvän arvon rahaston muutos Nettotuotot kauden lopussa hallussa olevista varoista ja veloista Realisoituneet nettotuotot Realisoitumattomat nettotuotot Nettotuotot kaudelta Hierarkiatason 3 johdannaiset ovat asiakkaiden tarpeisiin strukturoituja johdannaisia, joiden markkinariski on katettu vastaavalla johdannaissopimuksella. Tulosvaikutusta avoimesta markkinariskistä ei synny. Tason 3 johdannaiset liittyvät OP Yrityspankin liikkeeseen laskemiin strukturoituihin joukkovelkakirjalainoihin, joiden tuotto määräytyy kytketyn johdannaisen arvonkehityksen perusteella. Näiden kytkettyjen johdannaisten arvonmuutosta ei ole esitetty yllä olevassa taulukossa. Lisäksi tasolle 3 on luokiteltu pitkän maturiteetin johdannaisia, joiden arvostuksessa käytettyä markkinadataa on jouduttu ekstrapoloimaan. Arvostustekijöiden muutokset Arvostusmenetelmissä ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia vuoden 2016 aikana. 36

38 Liite 10 Johdannaissopimukset Nimellisarvot/jäljellä oleva juoksuaika Käyvät arvot* Alle 1 v 1 5v >5v Yhteensä Varat Velat Korkojohdannaiset, josta Keskusvastapuoliselvitettävät Valuuttajohdannaiset Osake- ja indeksisidonnaiset johdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Johdannaiset yhteensä Nimellisarvot/jäljellä oleva juoksuaika Käyvät arvot* Alle 1 v 1 5v >5v Yhteensä Varat Velat Korkojohdannaiset, josta Keskusvastapuoliselvitettävät Valuuttajohdannaiset Osake- ja indeksisidonnaiset johdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Johdannaiset yhteensä * Käyvät arvot sisältävät kertyneet korot, jotka esitetään muissa varoissa tai varauksissa ja muissa veloissa. Lisäksi keskusvastapuoliselvityksessä olevien johdannaisten käyvät arvot on netotettu taseessa. 37

39 Liite 11 Rahoitusvarat ja -velat, jotka vähennetty toisistaan tai joita koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely Rahoitusvarat Rahoitusvarojen bruttomäärä Rahoitusvelkojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusvaroista* Rahoitusvarojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Johdannaisyleissopimukset*** Saadut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset Taseessa esitettävä nettomäärä** Rahoitusvarojen bruttomäärä Rahoitusvelkojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusvaroista* Taseessa esitettävä nettomäärä** Rahoitusvarojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Johdannaisyleissopimukset*** Saadut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset Rahoitusvelat Rahoitusvelkojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Rahoitusvelkojen bruttomäärä Rahoitusvarojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusveloista* Taseessa esitettävä nettomäärä** Johdannaisyleissopimukset*** Annetut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset Rahoitusvelkojen määrät, joita ei ole netotettu taseessa Rahoitusvelkojen bruttomäärä Rahoitusvarojen bruttomäärä, joka on vähennetty rahoitusveloista* Taseessa esitettävä nettomäärä** Johdannaisyleissopimukset*** Annetut vakuudet Nettomäärä Johdannaiset * Ml. käteisvaroihin sisältyvä päivittäin selvitettyjen johdannaisten nettomäärä yhteensä -147 (22) miljoonaa euroa. ** Käyvät arvot ilman kertyneitä korkoja. *** Käytäntönä on solmia johdannaisyleissopimukset kaikkien johdannaisvastapuolien kanssa. OTC-johdannaisten keskusvastapuoliselvitys Helmikuussa 2013 siirryttiin EMIR-asetuksen (Regulation (EU) No 648/2012) mukaiseen keskusvastapuoliselvitykseen. Finanssivastapuolten kanssa solmitut standardiehtoiset OTC-johdannaiskaupat selvitetään London Clearing House:n kanssa. Toimintamallissa johdannaisten vastapuoleksi muuttuu päivittäisen selvitysprosessin päätteeksi keskusvastapuoli, jonka kanssa netotetaan johdannaisten päiväkohtaiset maksut. Lisäksi päivittäin joko maksetaan tai saadaan vakuus, joka vastaa avointen sopimusten käypien arvojen muutosta (variation margin). Keskusvastapuoliselvityksessä olevat korkojohdannaiset esitetään nettona taseessa. Muut kahdenvälisesti selvitettävät OTC-johdannaiset Konsernin ja muiden asiakkaiden välisiin johdannaiskauppoihin sekä sellaisiin johdannaiskauppoihin, joita asetuksen mukainen keskusvastapuoliselvitys ei koske, sovelletaan joko ISDA:n, konsernin omaa tai Finanssialan Keskusliiton johdannaisyleissopimusta. Näiden sopimusten perusteella johdannaisten maksuja voidaan netottaa transaktiokohtaisesti maksupäivittäin ja vastapuolen maksukyvyttömyys- ja konkurssitilanteissa. Sopimusehdoissa voidaan lisäksi vastapuolikohtaisesti sopia vakuuksista. Nämä johdannaiset esitetään taseessa bruttoperusteisesti. 38

40 Liite 12 Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sekä ongelmasaamiset Ei arvonalennettu (brutto) Arvonalennettu (brutto) Yhteensä Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamisryhmäkohtaiset arvonalentumiset Tasearvo Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta Saamiset luottolaitoksilta Saamiset asiakkailta, josta pankkitakaussaamiset Rahoitusleasing Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sektoreittain Yritykset Rahoitus- ja vakuutuslaitokset Kotitaloudet Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt Julkisyhteisöt Yhteensä Ei arvonalennettu (brutto) Arvonalennettu (brutto) Yhteensä Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamisryhmäkohtaiset arvonalentumiset Tasearvo Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta Saamiset luottolaitoksilta Saamiset asiakkailta, josta pankkitakaussaamiset Rahoitusleasing Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta sektoreittain Yritykset Rahoitus- ja vakuutuslaitokset Kotitaloudet Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt Julkisyhteisöt Yhteensä

41 Terveet ("performing") saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Järjestämättömät ("non-performing") saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta yhteensä (brutto) Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (netto) Yli 90 pv erääntyneet saamiset Todennäköisesti maksamatta jäävät Lainanhoitojoustot Yhteensä Terveet ("performing") saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Järjestämättömät ("non-performing") saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (brutto) Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta yhteensä (brutto) Saamiskohtaiset arvonalentumiset Saamiset luottolaitoksilta ja asiakkailta (netto) Yli 90 pv erääntyneet saamiset Todennäköisesti maksamatta jäävät Lainanhoitojoustot Yhteensä Tunnusluku, % Saamiskohtaiset arvonalentumiset, % ongelmasaamisista 52,6 % 54,9 % Yli 90 pv erääntyneenä saamisena raportoidaan jäljellä oleva pääoma sellaisesta saamisesta, jonka korko tai pääoma on ollut erääntyneenä ja maksamatta yli kolme kuukautta. Todennäköisesti maksamatta jäävinä sopimuksina raportoidaan heikoimpien luottoluokkien (henkilöasiakkailla F ja maksukyvystä johtuen. Uudelleen neuvoteltujen saamisten lainaehtoja on helpotettu asiakkaan taloudellisista vaikeuksista johtuen esimerkiksi 40

42 Liite 13 Vakuutustoiminnan velat Korvausvastuu Eläkemuotoinen korvausvastuu Muu korvausvastuu Korkotäydennys (vakuutusvelan suojien arvo) 8 0 Yhteensä Vakuutusmaksuvastuu Yhteensä

43 Liite 14 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Joukkovelkakirjalainat Sijoitus- ja yritystodistukset sekä ECP:t Yhteensä

44 Liite 15 Käyvän arvon rahasto verojen jälkeen Myytävissä olevat rahoitusvarat Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit Rahavirran suojaus Yhteensä Avaava tase Käyvän arvon muutokset Tuloslaskelmaan siirretyt myyntivoitot Tuloslaskelmaan siirretyt arvonalennukset Siirrot korkokatteeseen -9-9 Laskennalliset verot Päättävä tase Myytävissä olevat rahoitusvarat Saamistodistukset Oman pääoman ehtoiset instrumentit Rahavirran suojaus Yhteensä Avaava tase Käyvän arvon muutokset Tuloslaskelmaan siirretyt myyntivoitot Tuloslaskelmaan siirretyt arvonalennukset Siirrot korkokatteeseen Laskennalliset verot Päättävä tase Käyvän arvon rahasto ennen veroja oli 245 miljoonaa euroa (150) ja siihen liittyvä laskennallinen verovelka oli 49 miljoonaa euroa (30). Katsauskauden lopussa käyvän arvon rahastossa oli oman pääoman ehtoisten instrumenttien positiivisia arvonmuutoksia yhteensä 139 miljoonaa euroa (107) ja negatiivisia arvonmuutoksia yhteensä 7 miljoonaa euroa (12). Negatiivinen käyvän arvon rahasto purkautuu omaisuuden arvonnousujen, myyntitappioiden ja tulosvaikutteisten arvonalentumiskirjausten kautta. 43

45 Liite 16 Annetut vakuudet Omien velkojen ja sitoumusten puolesta annetut Kiinnitykset 1 Pantit 1 3 Muut Muut annetut vakuudet Pantit* Annetut vakuudet yhteensä Vakuudelliset muut velat Vakuudelliset velat yhteensä * josta miljoonaa euroa päivän sisäisen limiitin vakuuksia. 44

46 Liite 17 Taseen ulkopuoliset sitoumukset Takaukset Takuuvastuut Luottolupaukset Lyhytaikaisiin kauppatapautumiin liittyvät sitoumukset Muut* Yhteensä * Josta vahinkovakuutustoiminnan sitoumukset pääomarahastoihin 156 miljoonaa euroa (121). 45

47 Liite 18 Luottolaitosvakavaraisuus Luottolaitosvakavaraisuus on esitetty EU:n vakavaraisuusasetuksen (EU 575/2013) (CRR) mukaisesti OP Yrityspankki -konsernin oma pääoma Poistetaan vakuutusyhtiöiden vaikutus omasta pääomasta Käyvän arvon rahasto, rahavirran suojaus Ydinpääoma (CET1) ennen vähennyksiä Aineettomat hyödykkeet Eläkevastuun ylikate ja arvostusoikaisut Ennakoitu voitonjako Arvonalentumiset - odotetut tappiot alijäämä Ydinpääoma (CET1) Pääomalainat, joihin sovelletaan siirtymäsäännöstä Ensisijainen lisäpääoma (AT1) Ensisijainen pääoma (T1) Debentuurilainat Toissijainen pääoma (T2) Omat varat yhteensä Pääomalainoihin on sovellettu vanhoja pääomainstrumentteja koskevia siirtymäsäännöksiä. Kesäkuussa 2016 lunastettiin takaisin JPY10 miljardin pääomalaina, josta omiin varoihin oli vertailukaudella luettu 52 miljoonaa euroa Luotto- ja vastapuoliriski Standardimenetelmä (SA) Valtio- ja keskuspankkivastuut Luottolaitosvastuut Yritysvastuut Vähittäisvastuut Muut ** Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB) Luottolaitosvastuut Yritysvastuut Vähittäisvastuut Oman pääoman ehtoiset sijoitukset * Muut Markkina- ja selvitysriski, standardimenetelmä Operatiivinen riski, standardimenetelmä Muut riskit*** Yhteensä * Oman pääoman ehtoisten sijoitusten riskipaino sisältää 3,7 miljardia euroa OP Ryhmän sisäisistä vakuutusyhtiösijoituksista. ** Muiden vastuiden riskipainosta 45 miljoonaa euroa (31) on laskennallisia verosaamisia, jotka käsitellään 250 prosentin riskipainolla ydinpääomista vähentämisen sijaan. *** Vastuun arvonoikaisu (CVA) 46

48 Suhdeluvut, % Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde 14,9 14,1 Tier 1 -vakavaraisuussuhde 15,5 15,0 Vakavaraisuussuhde 20,9 20,7 Suhdeluvut ilman siirtymäsäännöksiä, % Ydinpääoman (CET1) vakavaraisuussuhde 14,9 14,1 Tier 1 -vakavaraisuussuhde 14,9 14,1 Vakavaraisuussuhde 20,3 19, Omat varat Pääomavaatimus Puskuri pääomavaatimuksiin Pääomavaatimus muodostuu minimivaateesta 8 prosenttia, kiinteästä lisäpääomavaatimuksesta 2,5 prosenttia ja ulkomaisten vastuiden maakohtaisista muuttuvista lisäpääomavaatimuksista. 47

49 Liite 19 Vastuut luottoluokittain Yritysvastuut luottoluokittain (FIRB) Luottoluokka Vastuuarvo, (EAD) CF, keskimäärin, % PD, keskimäärin, % LGD, keskimäärin, % Riskipainotetut erät, Riskipaino, keskimäärin, % Odotetut ,5 0,0 44, , ,9 0,2 44, , ,4 1,2 44, , ,6 4,4 44, , ,3 22,7 44, , ,2 100,0 46,1 173 Yhteensä ,0 0,9 44, , Luottoluokka Vastuuarvo, (EAD) CF, keskimäärin, % PD, keskimäärin, % LGD, keskimäärin, % Riskipainotetut erät, Riskipaino, keskimäärin, % Odotetut ,1 0,0 44, , ,9 0,2 44, , ,3 1,3 44, , ,7 4,4 44, , ,7 17,6 44, , ,7 100,0 46,0 170 Yhteensä ,5 0,9 44, ,0 243 keskimäärin -lukujen laskentaa on täsmennetty ja vertailutiedot on korjattu vastaavasti. 48

50 Liite 20 Vakuutusyhtiöiden vakavaraisuus Hyväksyttävä oma varallisuus Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Markkinariski Vakuutusriski Vastapuoliriski Operatiivinen riski Hajautushyödyt ja vaimennusvaikutus Yhteensä Puskuri SCR:ään SCR-suhde, % SCR-suhde, % (ilman siirtymäsääntöä) Solvenssi II luvuissa on huomioitu siirtymäsäännökset ja ne ovat OP Ryhmän arvion mukaisia. 49

51 Liite 21 Lähipiiritapahtumat OP Yrityspankki -konsernin lähipiirin muodostavat emoyhtiö OP Osuuskunta, konserniin yhdistellyt tytäryhtiöt, osakkuusyhtiöt, hallintohenkilöt ja näiden läheiset perheenjäsenet sekä muut lähipiiriin kuuluvat yhteisöt. OP Yrityspankki -konsernin hallintohenkilöihin luetaan OP Yrityspankki Oyj:n toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet. Lähipiiriin luetaan myös yhtiöt, joissa hallintohenkilöllä tai hallintohenkilön läheisellä perheenjäsenellä on huomattava vaikutusvalta. Muihin lähipiiriin kuuluviin yhteisöihin luetaan OP-Eläkekassa, OP- Eläkesäätiö ja sisaryritykset OP Osuuskunta -konsernissa. Lähipiirille myönnetyissä lainoissa noudatetaan normaaleja luottoehtoja. Lainat on sidottu yleisesti käytössä oleviin viitekorkoihin. Lähipiiriliiketoimissa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia jälkeen. 50

52 Taloudellinen informaatio 2017 Arvopaperin liikkeeseenlaskijan säännöllisen tiedonantovelvoitteen perusteella OP Yrityspankki Oyj julkaisee seuraavan taloudellisen informaation: Vuoden 2017 osavuosikatsausten julkaisupäivät: Helsingissä OP Yrityspankki Oyj Hallitus Lisätiedot: Toimitusjohtaja Jouko Pölönen, puh Viestintäjohtaja Carina Geber-Teir, puh