Tarkastuslautakunta Sivu 1 / 17. Valtuustotalo, kokoomuksen ryhmähuone tai muu

Transkriptio

1 Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta Sivu 1 / 17 Kokoustiedot Aika torstai klo 16:00-19:40 Paikka Valtuustotalo, kokoomuksen ryhmähuone tai muu Saapuvilla olleet jäsenet Paula Viljakainen, puheenjohtaja Sirpa Aarniolehto-Kotilainen Marita Backman Antero Krekola Antero Laukkanen, poistui klo Mika Levänen, poistui klo Saara Mattero Susanna Rahkonen, saapui klo Simo Repo Maija Saimalahti Jari Äyhynmäki Arja Sääksvuori Ken Thilman Jaakko Ravald Muut saapuvilla olleet Raimo Inkinen toimitusjohtaja, HSY, poistui klo Suvi Rihtniemi toimitusjohtaja, HSL, poistui klo Maria Jyrkkä konserniohjauksen kehittämisjohtaja, konsernihallinto, poistui klo Olli Isotalo kehittämisjohtaja, tekninen ja ympäristötoimi, poistui klo Pasi Leppänen JHTT, KHT, vastuunalainen tilintarkastaja, BDO Audiator Oy, saapui klo ja poistui klo Ari Virolainen JHTT, BDO Audiator Oy, saapui klo ja poistui klo Anneli Tiainen kaupunkitarkastaja Aleksi Paananen kaupunkitarkastaja Virpi Ala-aho kaupunginreviisori Riitta Björklund kaupunkitarkastaja, sihteeri

2 Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta Sivu 2 / 17 Allekirjoitukset Paula Viljakainen puheenjohtaja Riitta Björklund sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja hyväksytty: Antero Krekola Pöytäkirjan nähtävänä olo julkipannun kuulutuksen mukaan on pöytäkirja ollut yleisesti nähtävänä ulkoisen tarkastuksen yksikössä, osoitteessa Asemakuja 2 C, 3. kerros, Espoon keskus.

3 Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta Sivu 3 / 17 Käsitellyt asiat Pykälä Liitteet Otsikko Sivu 8 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 4 9 Pöytäkirjan tarkastaminen 5 10 Omistajaohjauksen tavoitteiden toteutuminen Helsingin 6 seudun liikenne ja Helsingin seudun ympäristöpalvelut - kuntayhtymissä sekä kuntayhtymien toiminta 11 1 Toinen väliraportti Espoon kaupungin vuoden lakisääteisestä tilintarkastuksesta 12 Vuoden 2014 arviointikertomuksen valmistelu Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden tilinpäätös 14 3 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen talousarvion 12 vuoden 2015 käyttösuunnitelman hyväksyminen 15 Tarkastuslautakunnan jäsenten osallistuminen koulutuksiin Tarkastuslautakunnan seuraavan kokouksen aiheet Muut asiat 16

4 Espoon kaupunki Pöytäkirja 8 Tarkastuslautakunta Sivu 4 / 17 8 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Puheenjohtaja totesi kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Tarkastuslautakunnan kokous on kutsuttu koolle puheenjohtajan allekirjoittamalla päivätyllä tarkastuslautakunnan jäsenille toimitetulla kokouskutsulla, mikä on jaettu varajäsenille tiedoksi.

5 Espoon kaupunki Pöytäkirja 9 Tarkastuslautakunta Sivu 5 / 17 9 Pöytäkirjan tarkastaminen Pöytäkirjan tarkastajaksi valittiin Antero Krekola. Pöytäkirjan tarkastajaksi ehdotettua pyydetään ilmoittamaan ennen valintaansa mahdollisesta esteestä. Tarkastuslautakunta on päättänyt, että pöytäkirja voidaan tarkastaa sähköisesti.

6 Espoon kaupunki Pöytäkirja 10 Tarkastuslautakunta Sivu 6 / / / Omistajaohjauksen tavoitteiden toteutuminen Helsingin seudun liikenne ja Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymissä sekä kuntayhtymien toiminta Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh Ira Kaukanen, puh etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saadut selvitykset ja jatkaa asian käsittelyä arviointikertomuksen valmistelun yhteydessä kokouksesta laadittavan muistion pohjalta. Käsittely Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymän toimitusjohtaja Raimo Inkinen ja Helsingin seudun liikenne -kuntayhtymän toimitusjohtaja Suvi Rihtniemi esittelivät kuntayhtymien toimintaa sekä omistajaohjauksen tavoitteiden toteutumista kuntayhtymissä. Toimitusjohtajat myös vastasivat tarkastuslautakunnan esittämiin ennakkokysymyksiin. Espoon kaupungin konsernihallinnosta konserniohjauksen kehittämisjohtaja Maria Jyrkkä esitteli kaupungin omistajaohjauksen nykytilannetta sekä uusia linjauksia, joiden pohjalta omistajaohjauksen kehittämistyötä tehdään. Kehittämisjohtaja Olli Isotalo teknisen ja ympäristötoimen esikunnasta piti kommenttipuheenvuoron koskien edellä kuultuja esityksiä. Asiantuntijoiden esittelyaineistot olivat käytettävissä kokouksessa. Aineistot jaetaan lautakunnan jäsenille arviointiaiheesta laadittavan muistion oheismateriaalina. Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. Tarkastuslautakunnan arviointiohjelmaan perustuen kokouksen aiheena ovat omistajaohjauksen tavoitteiden toteutuminen Helsingin seudun liikenne ja Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymissä sekä kuntayhtyminen toiminnan esittely. Kokoukseen on kutsuttu Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymän toimitusjohtaja Raimo Inkinen ja Helsingin seudun liikenne -kuntayhtymän toimitusjohtaja Suvi Rihtniemi, Espoon kaupungin konserniohjauksen kehittämisjohtaja Maria Jyrkkä konsernihallinnosta sekä kehittämisjohtaja Olli Isotalo teknisen ja ympäristötoimen esikunnasta.

7 Espoon kaupunki Pöytäkirja 10 Tarkastuslautakunta Sivu 7 / 17 Esityslistan oheismateriaalina on aiheesta laadittu PKStarkastuslautakuntien ohjausryhmän hyväksymä arviointimuistio ilman johtopäätöksiä ja arviointia sekä muiden kaupunkien vastauksia, koska muistio on julkinen vasta arviointiin osallistuneiden kaupunkien tarkastuslautakuntien hyväksyttyä vuoden 2014 arviointikertomuksensa. Tarkastuslautakunnalle arviointimuistio toimitetaan seuraavan kokouksen esityslistan liitteenä. Tiedoksi

8 Espoon kaupunki Pöytäkirja 11 Tarkastuslautakunta Sivu 8 / / / Toinen väliraportti Espoon kaupungin vuoden 2014 lakisääteisestä tilintarkastuksesta Valmistelijat / lisätiedot: Virpi Ala-aho, puh etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi kokouksessa kuullun selvityksen. Käsittely Liite Selostus Vastuunalainen tilintarkastaja JHTT, KHT Pasi Leppänen esitteli toisen väliraportin Espoon kaupungin vuoden 2014 lakisääteisestä tilintarkastuksesta. Läsnä ja kysymyksiin vastaamassa oli myös JHTT Ari Virolainen. Raportti jaettiin kokouksessa pöydälle. Tarkastuslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti. 1 Toinen JHTT -väliraportti vuoden 2014 lakisääteisestä tarkastuksesta JHTT -väliraportti lakisääteisestä tilintarkastuksesta jaetaan kokouksessa pöydälle. JHTT - väliraportti ei ole julkinen asiakirja. JulkL k. Selvityksen tarkastuslautakunnalle antaa vastuunalainen tilintarkastaja JHTT, KHT Pasi Leppänen. Läsnä ja kysymyksiin vastaamassa on lisäksi JHTT Ari Virolainen. Tiedoksi

9 Espoon kaupunki Pöytäkirja 12 Tarkastuslautakunta Sivu 9 / / / Vuoden 2014 arviointikertomuksen valmistelu Valmistelijat / lisätiedot: Virpi Ala-aho, puh etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta päättää aiheista, joiden valmistelua arviointikertomukseen jatketaan. Käsittely Lautakunta keskusteli arviointikertomuksen valmistelun etenemisestä. Sisällysluettelon luonnoksen perusteella annettiin ohjeeksi valmistella seuraavaa käsittelyä varten arviointikertomuksesta luonnos, jossa on otsikoittain esitetty tiivistetysti arviointimuistioihin perustuvat tekstit. Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. Arviointiaiheiden lähtökohtana ovat tarkastuslautakunnan vuosittain päättämä työohjelma ja lautakunnan sekä jaostojen kokouksissa saadut asiantuntijoiden selvitykset. Oheismateriaalina on vuoden 2014 arviointikertomuksen sisällysluettelon luonnos. Tiedoksi

10 Espoon kaupunki Pöytäkirja 13 Tarkastuslautakunta Sivu 10 / / / Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 tilinpäätös Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh Virpi Ala-aho, puh etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta merkitsee tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 tilinpäätöksen tiedoksi ja esittää vuoden 2014 tillinpäätöskirjaan merkittäväksi seuraavan tekstin: Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 määrärahat alittuivat henkilöstökuluissa euroa ja palvelujen ostoissa euroa. Liite Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. 2 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tilinpäätös vuodelta 2014 tiliryhmittäin Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tehtäväalue on sitovan tason määräraha yleishallinnon pääluokassa. Valtuusto on myöntänyt tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 toimintamenoihin euroa, josta talousavio muutoksena vähennettiin TATU -ohjelman käsittelyn yhteydessä euroa, minkä jälkeen tarkastuslautakunnan toimintamenot ovat muutetussa talousarvioissa euroa. Toteuma Henkilöstökuluihin oli varattu euroa. Lautakunnan ja viranhaltijoiden kokouspalkkioihin varattiin yhteensä euroa sekä palkkoihin euroa. Kokouspalkkioiden käyttö alittui eurolla. Henkilöstökulut alittuivat yhteensä eurolla. Palvelujen ostoihin oli varattu Palvelujen ostoihin on varattu JHTT -sopimuksen edellyttämä määräraha sekä myös varaus ohjelman ulkopuolisiin toimeksiantoihin. Koulutuspalveluihin oli varattu euroa sekä euroa tarkastuslautakunnan opintomatkaa varten. Palvelujen ostoista jäi käyttämättä euroa. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 muutetun talousarvion määrärahat alittuivat euroa.

11 Espoon kaupunki Pöytäkirja 13 Tarkastuslautakunta Sivu 11 / 17 Vertailu vuoden 2014 tilinpäätökseen Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 käyttömenot alittivat vuoden 2013 käyttömenot eurolla. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä henkilöstökulut olivat euroa suuremmat kuin vuonna Vuonna 2013 toimi puolen vuoden ajan kaksi tarkastuslautakuntaa mistä aiheutui kokouspalkkioihin kustannuksia. Vuonna 2013 olivat kaikki ulkoisen tarkastuksen yksikön virat täytettyinä mutta vuonna 2014 yksi virka täytettiin vasta maaliskuussa ja toinen määräaikaisena tammikuussa, jolla oli vaikutus myös lomakorvauksiin. Esityslistan oheismateriaalina on vuoden 2014 tilinpäätöksen tiliryhmätasoinen vertailuraportti. Tiedoksi

12 Espoon kaupunki Pöytäkirja 14 Tarkastuslautakunta Sivu 12 / / / Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen talousarvion vuoden 2015 käyttösuunnitelman hyväksyminen Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh Virpi Ala-aho, puh etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta hyväksyy tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2014 talousarvion käyttösuunnitelman ja tarkistaa tarvittaessa käyttösuunnitelmaansa elokuussa vuoden 2015 seurantaraportin yhteydessä. Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti. Liite Selostus 3 Tarkastuslautakunnan vuoden 2015 käyttösuunnitelma Vuoden 2015 talousarvio ja taloussuunnitelma hyväksyttiin valtuustossa Valtuuston hyväksymä talousarvio ja taloussuunnitelma sitovat kaupungin toimialoja, toimielimiä ja tulosyksiköitä. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen tehtäväalue 112 muodostaa sitovan tason määrärahan. Tarkastussäännön mukaan tarkastuslautakunta päättää omasta käyttösuunnitelmastaan. Talousarvion seuranta Talousarvion seurantaa koskevien ohjeiden mukaan varsinainen toiminnan ja talouden raportti käsitellään kaupunginhallituksessa ja valtuustossa vähintään huhtikuun, heinäkuun, lokakuun ja joulukuun lopun tilanteesta. Kuukausiraportteja käsitellään kaupunginhallituksessa tarvittaessa useamminkin. Lautakunnat esittävät oman tehtäväalueensa raportit ja tilanteesta kaupunginhallituksen ja valtuuston käsiteltäväksi osana kaupungin kuukausiraporttia.

13 Espoon kaupunki Pöytäkirja 14 Tarkastuslautakunta Sivu 13 / 17 Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2015 käyttösuunnitelma Esityslistan oheismateriaalina on esitys tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen vuoden 2015 käyttösuunnitelmaksi. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastuksen käyttösuunnitelma esitetään valtuuston hyväksymän talousarvioesityksen mukaisena. Tarkastuslautakunnan määrärahojen käyttö on arvioitavissa paremmin vuoden 2015 toiminnan käynnistyttyä. Käyttösuunnitelmaa voidaan tarkistaa tarvittaessa seurannan yhteydessä. Luottamushenkilöiden ja virkamiesten kokouspalkkiot perustuvat lautakunnan työohjelmaan ja kaupungin palkkiosääntöön. Henkilöstökuluissa on varauduttu ulkoisen tarkastuksen yksikön kaikkien virkojen kokovuotisiin palkkauskustannuksiin. Palvelujen ostoissa on varauduttu JHTT -sopimuksen mukaisiin kustannuksiin sekä muiden asiantuntijapalveluiden hankintaan. Lautakunnan ja viranhaltijoiden vuoden 2015 koulutuksiin on varattu euroa. Tiedoksi

14 Espoon kaupunki Pöytäkirja 15 Tarkastuslautakunta Sivu 14 / / / Tarkastuslautakunnan jäsenten osallistuminen koulutuksiin Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta päättää tarkastuslautakuntien koulutuspäivään osallistumisesta sekä nimeää mahdolliset osallistujat. Käsittely Selostus Lautakunta keskusteli koulutukseen osallistumisesta mutta ainoa ilmoittautunut oli lautakunnan jäsen Marita Backman Tarkastuslautakunta päätti, että tarkastuslautakunnan jäsen Marita Backman osallistuu tarkastuslautakuntien koulutuspäivään FCG järjestää tarkastuslautakuntien koulutuspäivän Koulutuspaikkana on Sokos Hotel Vantaa. Osallistumismaksu on 300 euroa kolmen tai useamman henkilön osallistuessa samasta yhteisöstä. Koulutuspäivän ohjelma on esityslistan oheismateriaalina. Tiedoksi

15 Espoon kaupunki Pöytäkirja 16 Tarkastuslautakunta Sivu 15 / / / Tarkastuslautakunnan seuraavan kokouksen aiheet Valmistelijat / lisätiedot: Riitta Björklund, puh etunimi.sukunimi@espoo.fi ehdotus Kaupunginreviisori Virpi Ala-aho Tarkastuslautakunta keskustelee seuraavan kokouksen aiheista ja esittää etukäteiskysymyksiä välitettäväksi esittelijöille. Käsittely Kokouksessa esitetyt kysymykset kirjattiin ja toimitetaan seuraavan kokouksen esittelijöille. Todettiin, että valmistelijalle voi lähettää kokouksen jälkeenkin etukäteiskysymyksiä välitettäväksi kokoukseen kutsutuille asiantuntijoille. Lisäksi esittelijä tiedusteli, voidaanko seuraava kokous aloittaa ohjelmasta poiketen jo klo Kokouksessa läsnä olevien mukaan seuraava kokous voidaan aloittaa tiedusteltuna aikana. Selostus Tarkastuslautakunta hyväksyi esittelijän päätösehdotuksen yksimielisesti ja että lautakunnan seuraava kokous aloitetaan klo Tarkastuslautakunnan seuraavan kokouksen aiheena on palveluliiketoimi: Espoo Henkilöstöpalvellut -liikelaitoksen toiminta sekä toimialan esikunnan ja ajankohtaisten asioiden esittely sekä vastaukset lautakunnan johtamista käsitteleviin kysymyksiin. Tiedoksi

16 Espoon kaupunki Pöytäkirja 17 Tarkastuslautakunta Sivu 16 / Muut asiat Kokouksessa ei tullut esille muita asioita.

17 Espoon kaupunki Pöytäkirja Tarkastuslautakunta Muutoksenhakuohje Sivu 17 / 17 Muutoksenhakukielto KuntaL 91 ( :t 8-17) Edellä mainituista päätöksistä, jotka koskevat vain asianvalmistelua ja täytäntöönpanoa, ei saa kuntalain 91 :n mukaan hakea muutosta.