Sikatilan lyhyen ja pitkän aikavälin keinot toimialan haasteista selviämiseen

Transkriptio

1 Sikatilan lyhyen ja pitkän aikavälin keinot toimialan haasteista selviämiseen KoneAgrian sikaseminaari Ari Nopanen Toimitusjohtaja ProAgria Liha Osaamiskeskus p Lyhyen ja pitkän aikavälin tasapainon optimointi + Tuet Tuotemäärä X Tuotehinta = TUOTOT Tuottavuus Hintasuhde Kannattavuus Panosmäärä X Panoshinta = KUSTANNUKSET = Voitto/tappio 1

2 Hintasuhde on heikentynyt parin vuoden ajan Lihasian markkinahinta Porsaan markkinahinta Rehuohran markkinahinta 2

3 Keinoja lyhyelle aikavälille < 1 vuosi Lasketaan ja analysoidaan nykytilanne sikatuotannon sekä koko maatilan osalta ja tukitaan vuotokohdat sopeutetaan talous vastaamaan toimialan tilannetta mahdollisuuksien rajoissa Tuotannon tehokkuus avainasemassa ja sitä kehitetään edelleen Neuvotellaan ajoissa rahoittajien ja muiden yhteistyökumppaneiden kanssa sopeutustoimista edellyttää laskelmaa, jossa esitetään oma näkemys tilanteen ratkaisemiseksi Päätöksiä ei tehdä hätiköidysti Huolehditaan jaksamisesta Syy-seuraussuhteiden etsintä aloitetaan tuotantotalousanalyysillä (oma tehokkuuden taso ja kustannusrakenne) Keskimääräinen tehokkuus Paras 25 % Rehun hinta eur/1000 ry Rehukustannus eur/tuotettu lihakg 0,538 0,481 Lihan hinta 1,48 1,48 Päiväkasvu g/pv Kiertonopeus 3,32 3,61 Myytyjä sikoja kpl Tuotot, eur/lihasika Sianliha 128,8 128,8 Muut tulot 1,5 1,5 Tuotot yht. 130,3 130,3 Muuttuvat kustannukset, eur/lihasika Porsaat Rehut 46,8 41,8 Muut menot 6 6 Eläinpääoman korko 1 1 Liikepääoman korko 1,3 1,3 Muuttuvat kustannukset yht. 117,1 112,1 KATE A, eur/lihasika 13,2 18,2 KATE A, eur/sikapaikka/v 43,8 65,6 Työkustannukset (eur/lihasika) 6 6 KATE B 7,2 12,2 Kone-, rakennus- ja yleiskust. yhteensä 19,9 19,9 NETTOVOITTO /tuotettu lihasika -12,7-7,7 Nettovoitto/tappio/ tuotettu lihakilo, e/kg -0,146-0,089 Sianlihan tuotantokustannus, eur/kg 1,64 1,59 3

4 Syy-seuraussuhteiden etsintä aloitetaan tuotantotalousanalyysillä Keskitehokkuus Paras 25 % Erotus Emakkopaikkoja Porsaan hinta Rehun hinta emakko, eur/1000 ry Rehun hinta porsas, eur/1000 ry Eläv.synt/pahnue 13,7 14,4 0,735 Kuolleisuus ennen vier % 14,1 % 11,0 % -3 % Kuolleisuus välikasvatuksessa % 2,0 % 2,0 % 0 % Vier.porsaita/em.v 26,3 29,4 3,2 Pahnueita/em./v 2,24 2,3 0,06 Porsaita myyty kpl/v Kate A eur/emakko Työkustannus eur/emakko Pääomakustannukset, eur/emakko Nettovoitto/ -tappio eur/emakko Tuotantokust. eur/porsas 64,74 58,79-5,95 Tuotantotukea ei ole laskelmassa huomioitu Hyvinvointikorvausta ei ole huomioitu Budjetti on talouden suunnittelun ja seurannan tärkeä työkalu lyhyelle ja pitkälle aikavälille TULOT -MENOT + Metsätalouden ja muun yritystoiminnan tulot-menot + Korko- ja rahoitustuotot - Korko- ja rahoituskulut -Verot YRITYSTOIMINNAN TULORAHOITUS -Lainan lyhennykset YRITYSTOIMINNAN KASSAJÄÄMÄ (alle 5 %, yli 10 %) +/-Yksityistalouden tulot-menot KOKO TALOUDEN KASSAJÄÄMÄ Reagointi - Investoinnit + Lainojen nostot + Avustukset +/- arvonlisävero KUUKAUSITTAINEN JA VUOTUINEN KASSA YLI/ALIJÄÄMÄ = RISKIMARGINAALI (alle 2 %, yli 8 %) KASSAVARAT /15 S E U R A N T A 4

5 MAKSUVALMIUSBUDJETTI Tammi- Helmi- Maalis- Huhti- Touko- Kesä- Heinä- Elo- Syys- Loka- Marras- Joulu- Koko Vuosi: kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu vuosi Alv-% MAATALOUDEN TULOT Maitotulot 14 % 0 Eläinmyyntitulot 24 % Kasvituotteiden myyntitulot 14 % Kotieläintuet Peltotuet Urakointitulot 0 24 % Muut arvonlisäverolliset tulot 24 % 0 Muut arvonlisäverottomat tulot 0 MAATALOUDEN TULOT YHTEENSÄ MAATALOUDEN MENOT Palkkausmenot Urakointipalveluiden osto % 5000 Eläinten osto 24 % Rehujen osto 14 % Muut kotieläintalouden 24 % menot Lannoitteet ja kalkki 24 % Siemenet, kasvinsuojelu ym. 24 % Polttoaineet, sähkö ym. 24 % Koneiden korjaus ja pienkalusto 24 % Rakennusten, ojien ym. korjaus 24 % Vuokramenot 0 % Vakuutusmaksut Muut arvonlisäverolliset menot 24 % Muut arvonlisäverottomat menot 0 MAATALOUDEN MENOT YHTEENSÄ KÄYTTÖKATE METSÄTALOUDEN KATE MUUN YRITYSTOIMINNAN KATE YRITYSTOIMINNAN KATTEET YHTEENSÄ Palkkatulot 0 + Muut yksityistalouden tulot 0 - Lainojen korkomenot Lainojen lyhennykset Verot Yksityistalouden kulutusmenot KOKO TALOUDEN KASSAJÄÄMÄ Investoinnit 24 % Omaisuuden myynti 24 % 0 + Avustusten nosto 0 + Korkotukilainojen nosto 0 + Muiden lainojen nosto 0 + Talletusten nosto 0 - Talletusten teko 0 + Myyntien arvonlisäverot Ostojen arvonlisäverot /+ Ed. vuoden alv-tilitys tai -palautus 0 RAHAVAROJEN MUUTOS +/ RAHAVARAT KUUKAUDEN ALUSSA RAHAVARAT KUUKAUDEN LOPUSSA Rahavarat kuukauden lopussa, euroa RAHAVARAT KUUKAUDEN LOPUSSA

6 Pitkän aikavälin keinoja Talouden suunnittelu ja seuranta on otettava tosissaan Panos-tuotossuhteen merkitys kiinteästi päätöksentekoon mukaan Maatilakokonaisuus huomioon, myös rehuviljantuotanto ja yhteistyömuodot Talousanalyysi eri hinta- ja tuottavuusmuuttujilla kertovat yrityskohtaisen talouden liikkumavaran Yrityksen johtaminen haltuun Taloudenhallinta -järjestelmä Tuotannonseuranta -järjestelmä Budjetti Kasvi- ja kotieläin Kirjanpito Tulosanalyysi Taloussuunnitelma Koko yritys 2-10 vuodelle (strategia) Laskutus Tunnuslukuanalyysi ja kirjallinen raportointi, vertailutiedot Päivä/kk Vuosi 2-10 vuotta 6

7 TULOT Lihasikamyynti myytyjä lihasikoja teuraspaino kg lihan keskihinta eur/kg 1,65 1,55 1,48 1,48 1,50 1,52 1,53 1,54 1,55 1,55 1,55 1,55 Muut myyntitulot Muut tulot Tuet LIIKEVAIHTO, Kulut/liikevaihto-% 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 88 % 87 % 87 % 86 % 86 % 86 % 86 % MENOT Porsasostot kpl, sis. kuolleisuus eur/porsas ,5 63,0 63,5 63,8 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 Rehumenot rehuntarve ry/lihasika rehukustannus eur /1000 ry 0,195 0,200 0,200 0,205 0,205 0,205 0,205 0,205 0,205 0,205 Oman viljan käytön korjaus rehumenoihin, 100 ha viljaa Nettorehuostot (kassavaikutus) Muut ostot Henkilöstökulut Liiketoiminnan muut kulut Ulkopuoliset palvelut Varaston muutos RAHAMENOT YHTEENSÄ Kulut/ liikevaihto % 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 88 % 87 % 87 % 86 % 86 % 86 % 86 % 7

8 TULOS Liikevaihto Liiketoiminnan rahamenot KÄYTTÖKATE Käyttökate -% 19 % 16 % 12 % 12 % 13 % 12 % 13 % 13 % 14 % 14 % 14 % 14 % < 10 % > 20 % Poistot LIIKETULOS Liiketulos -% 6 % 4 % 0 % 1 % 3 % 4 % 5 % 6 % 7 % 7 % 7 % 8 % < 3 % > 8 % Korkomenot Varaukset 0 % VOITTO ENNEN VEROJA Tuloverot Verotettava tulo Tuloveroaste 25 % TILIKAUDEN VOITTO Nettotulos -% 2 % 1 % -3 % -2 % 0 % 1 % 2 % 3 % 4 % 4 % 5 % 5 % < 1 % > 5 % MAKSUVALMIUS Toteutuneet Ennustejakso --> Liikevaihto Rahamenot Kulusuhde % 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 86 % 85 % 84 % 84 % 84 % 84 % 84 % Korot Verot TULORAHOITUS Lainan lyhennykset lainanhoitomenot lyh+korot/lv 7 % 8 % 11 % 11 % 10 % 10 % 10 % 9 % 9 % 9 % 9 % 8 % KASSAJÄÄMÄ kassajäämä/liikevaihto 11,4 % 7,6 % 0,7 % 0,8 % 2,6 % 3,0 % 3,8 % 4,6 % 5,1 % 5,1 % 5,2 % 5,3 % < 5 % >10 % Yksityisotot / osingot Nettoinvestoinnit Investointien alv 24 % Investoinnit / liikevaihto 0 % 0 % 2 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % Lainan nostot Inv. tuki avustus Oman pääoman lisäys Myyntien alv 14 % Ostojen alv 20 % ALV palautus tai tilitys Yli/alijäämä /riskivara Alkukassa % 4 % -5 % -6 % -4 % -3 % -3 % -2 % -1 % -1 % -1 % -1 % < 2 % >8 % KASSAVARAT Kassa/liikevaihto 9 % 13 % 9 % 3 % -1 % -5 % -7 % -9 % -10 % -11 % -12 % -13 % Lainaa keskimäärin Suht. Velkaantuneisuus (velat/ liikevaihto) 105 % 104 % 101 % 93 % 82 % 73 % 65 % 57 % 49 % 42 % 34 % 26 % > 200 % < 100 % Nettovelat/käyttökate 5,5 6,4 8,5 7,9 6,2 5,3 4,4 3,7 3,0 2,6 2,1 1,6 > 6 < 3 8

9 MAKSUVALMIUS Toteutuneet Ennustejakso --> Liikevaihto Rahamenot Kulusuhde % 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 86 % 85 % 84 % 84 % 84 % 84 % 84 % Korot Verot TULORAHOITUS Lainan lyhennykset lainanhoitomenot lyh+korot/lv 7 % 8 % 6 % 6 % 7 % 8 % 9 % 9 % 9 % 8 % 8 % 8 % KASSAJÄÄMÄ kassajäämä/liikevaihto 11,4 % 7,6 % 5,9 % 5,8 % 6,0 % 5,1 % 4,5 % 5,2 % 5,7 % 5,7 % 5,7 % 5,8 % < 5 % >10 % Yksityisotot / osingot Nettoinvestoinnit Investointien alv 24 % Investoinnit / liikevaihto 0 % 0 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Lainan nostot Inv. tuki avustus Oman pääoman lisäys Myyntien alv 14 % Ostojen alv 20 % ALV palautus tai tilitys Yli/alijäämä /riskivara Alkukassa % 4 % 0 % 0 % 0 % -1 % -1 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % < 2 % >8 % KASSAVARAT Kassa/liikevaihto 9 % 13 % 14 % 13 % 13 % 12 % 11 % 10 % 10 % 10 % 10 % 11 % Lainaa keskimäärin Suht. Velkaantuneisuus (velat/ liikevaihto) 107 % 109 % 111 % 108 % 100 % 95 % 88 % 82 % 75 % 69 % 62 % 56 % > 200 % < 100 % Nettovelat/käyttökate 5,6 6,7 9,3 9,2 7,6 6,9 6,1 5,2 4,7 4,3 3,9 3,5 > 6 < 3 Liiketoiminnan johtaminen yrittäjän näkökulmasta Ulkoinen toimintaympäristö Sisäinen toimintaympäristö Nykytilaanalyysi Resurssit Osaaminen Toimintaympäristö Mitä olemme juuri tänään? Missä maailmassa? Vision selkeyttäminen Suunnan määritys päivittäiselle tekemiselle (päämäärä ja keinot) Sitoutuminen Missä haluamme olla tulevaisuudessa? Kuinka sinne pääsemme? Maailma? Strategian valinta Strategian toimeenpano Suunnitelman pilkkominen ja priorisointi Tavoite, mittarit ja seurantapisteet, viestintä Käytännön toteutus Tuotantotalouden johtaminen Seuranta Kokonaisuuden seuranta (ympäristö, talous, tuotanto, ihmiset) Tarvittavat muutokset Saavutetaanko tavoitteita/visiota? Toimiiko strategia? Suuntaaminen Visio 9