Itä-Suomen yliopisto Talousarvio 2016

Transkriptio

1 ( ) 1. Talousarvio Talousarvion laadintaperiaatteet Tuloslaskelmabudjetti Investointibudjetti Rahoitusbudjetti...20

2 1. Talousarvio 1.1 Talousarvion laadintaperiaatteet Talousarviossa yliopiston jaotellaan perus- ja täydentävään rahoitukseen. Perusrahoituksella tarkoitetaan opetus- ja kulttuuriministeriön (OKM) yliopistolain mukaista ta, erityistä valtionta ja erityisavustusta sekä valtiovarainministeriön (VM) harjoittelukouluille myöntämää kotikuntakorvausta. Myös yleiskustannus- ja sisäiset projektit sekä sijoitus- ja toiminnan projektit ovat talousarviossa osana perusta, pl. rahastot. Muu esitetään talousarviossa täydentävässä rahoituksessa. Talousarvion tuloslaskelmakaavaan on tehty muutoksia vuoden 2016 talousarviota laadittaessa. Sisäiset erät esitetään omana kokonaisuutenaan sekä tuotoissa että kuluissa. Vuoden 2015 talousarvio esitetään tuloslaskelmabudjeteissa vastaavassa muodossa, jotta luvut ovat keskenään vertailukelpoisia. Itä-Suomen yliopiston talousarvioyksiköiden yli-/alijäämä on hallitukseen nähden sitova. Mikäli tuotot eivät toteudu suunnitelman mukaisesti, kulut on sopeutettava vastaamaan tuottojen tasoa. Kyseessä on kehysbudjetointi, jonka jälkeen jaetaan tiedekunnissa ja erillislaitoksissa yksiköittäin. Talousarvion tuotot Itä-Suomen yliopiston talousarvion kokonais vuonna 2016 koostuu seuraavista eristä (milj. euroa): TA2016 TA2016 % (TA2015 ) (TA2015 %) Yleisavustukset 144,8 51,2 % (149,3) (52,2 %) Muu 134,8 47,6 % (133,4) (46,6 %) Sijoitus- ja toiminta 3,2 1,1 % (3,2) (1,1 %) Siirrot omakatteisista rahastoista 0,3 0,1 % (0,3) (0,1 %) Yhteensä 283,1 100,0 % (286,2) (100,0 %) Yleisavustukset koostuvat OKM:n perusrahoituksesta Itä-Suomen yliopistolle. Niiden määrä perustuu OKM.stä saatuihin tietoihin. Tiedekuntien on kohdistettu sisäisen mallin ja sisäisen rahanjaon periaatelinjausten mukaisesti. Tarkemmat erittelyt yleisavustuksista on esitetty tuloslaskelmabudjettien yhteydessä. Opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämä arvonlisäverokompensaatio 10,3 milj. euroa käsitellään taseen kautta. Se ei sisälly talousarvion yleisavustuksiin. Muuhun rahoitukseen sisältyvät talousarviossa seuraavat erät (milj. euroa): Avustustuotot Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot TA2016 (TA2015) 62,5 (59,7) 18,7 (18,8) 2,0 (2,3) 1,4 (1,9) Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot 25,9 (25,7) Yleiskustannustuotot 21,4 (22,5) Muut sisäiset tuotot 2,9 (2,6) Yhteensä 134,8 (133,4) Avustustuotot, liiketoiminnan myyntituotot, maksutuotot ja muut tuotot ovat talousarviossa yksiköiden omien arvioiden mukaisina. lle rahoitukselle on asetettu tiedekuntakohtainen vähimmäistavoite. Tiedekuntien täydentävän rahoituksen tavoitteeseen lasketaan täydentävän rahoituksen tuotot ja 2

3 investointeihin saatavat avustustuotot omaosuuksineen. Investointiavustuksia ei esitetä tiedekuntien tuloslaskelmabudjeteissa. n rahoituksen tavoitteet vuonna 2016 ovat (milj. euroa): Filosofinen tiedekunta 4,5 Luonnontieteiden ja metsätieteiden tiedekunta 29,0 Terveystieteiden tiedekunta 24,5 Yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunta 9,5 Yhteensä 67,5 Yksiköiden käytössä olevien tilojen sisäinen vuokra veloitetaan yksiköiltä kuukausittain, pl. yliopiston normaalikoulut ja Mekrijärven tutkimusasema. Näistä saadut tuotot on budjetoitu yliopiston yhteisetvastuualueelle sisäisiin tilavuokratuottoihin. Yleiskustannustuottoarvio on laadittu keskitetysti perustuen yksiköiden budjetoimiin yleiskustannuskuluihin. Pääsääntöisesti yleiskustannusveloituksesta palautuu hallintoon 8-prosenttiyksikköä, tiedekuntaan 6- prosenttiyksikköä ja mahdollinen jäljelle jäävä osuus palautuu perinnän kohteena olevaa projektia hallinnoivalle vastuualueelle. Henkilösivukustannusveloitus palautuu kokonaisuudessaan vastuualueelle. Talousarviossa on huomioitu koulutus- ja kehittämispalvelu Aducaten poikkeukset yleiskustannusveloituskäytännössä ja rehtorin ( ) päätös yleiskustannusperinnän osittaisesta muutoksesta alkaen. Päätöksen mukaisissa projekteissa perintä muuttuu siten, että hallintoon ei kohdennu palautusta, tiedekuntaan palautuu 6-prosenttiyksikköä ja mahdollinen jäljelle jäävä osuus palautuu vastuualueelle. Lisäksi on huomioitu rehtorin ( ) päätös Suomen Akatemian strategisen tutkimusneuvoston myöntämän rahoituksen osalta. Päätöksen mukaan hallintoon kohdentuva osuus kohdennetaan kokonaisuudessaan hankkeen vastuulaitokselle kun konsortion koordinaatiovastuu on Itä- Suomen yliopistolla. Muut sisäiset tuotot ovat talousarviossa yksiköiden omien arvioiden mukaisina. Niiden budjetoinnin lähtökohtana on vuoden 2014 toteuman taso. Sijoitus- ja toiminnan tuottoja on talousarviossa 3,2 milj. euroa. Täyden valtakirjanvarainhoidossa olevien varojen nettotuotto rahastoidaan vuosittain. Tämä tapahtuu tilinpäätöksen vahvistamisen jälkeen siirtona taseessa edellisten tilikausien ylijäämästä taseeseen perustettuun vapaaseen rahastoon. Vuodelta 2014 rahastoitu 2,0 milj. euroa on budjetoitu vuoden 2016 talousarvioon. Talousarviossa 2016 arvioidaan ko. vuodelta rahastoitavan tuoton pysyvän samalla tasolla. Mikäli lopullinen tuottokertymä jää tätä pienemmäksi, syntyy tilinpäätöksessä vastaava alijäämä ja tätä suurempi tuottokertymä aiheuttaa tilinpäätöksessä vastaavan ylijäämän. Kiinteistöyhtiön arvioitu osinkotuotto on 1,2 milj. euroa vuonna Sijoitus- ja toiminnan tuottojen kohdistaminen yliopiston yhteiset-vastuualueelle vapauttaa vastaavan määrän OKM:n perusta kohdennettavaksi tiedekunnille yliopistolain 2 mukaisen opetusja tutkimustehtävän hoitamiseen. Näin menetellen tiedekuntien ei tarvitse käsitellä omassa kirjanpidossaan muuta kuin perusta yliopiston sisäisesti jakaman perusrahoituksen osalta. Siirrot omakatteisista rahastoista sisältävät pysyvän ja alenevan pääoman rahastojen käytön 0,3 milj. euroa. Nämä tuotot sisältyvät talousarviossa kokonaisuudessaan tiedekuntien talousarvioihin. 3

4 Talousarvion kulut Tuloslaskelman kulut koostuvat seuraavista eristä: Henkilöstökulut Poistot Henkilöstökulujen 153,2 milj. euroa budjetoinnissa on käytetty seuraavia arvioita: - korotukset 1 % - lomarahavaraus 5 % - henkilösivukulut 24,5 %. Vuoden 2016 poistot on keskitetysti simuloitu Itä-Suomen yliopiston käyttöomaisuudesta ( ). Lisäksi yksiköt ovat arvioineet tulevista hankinnoista aiheutuvat poistot vuodelle 2016, jotka eivät sisälly em. keskitetysti laadittuun laskelmaan. Ennen tehtyjen investointien poistoihin varataan yksiköille yliopiston perusrahoituksesta erillinen. Sen jälkeen tehdyistä hankinnoista aiheutuvat poistot yksiköt kattavat omalla perusrahoituksellaan. Poikkeuksena tähän on yliopiston johtoryhmän linjaus kilpaillulla tutkimusrahoituksella hankittujen investointien omaosuuksien poistokulujen kattamisesta yliopiston strategisella rahoituksella. Linjaus koskee uusia hankintoja alkaen. Tiedekunnat ovat koostaneet arvion vuoden 2016 investointeihin liittyvistä omaosuuksista investointibudjetin laatimisen yhteydessä. Tähän tarkoitukseen on talousarviossa varattu strategista ta rehtorin vastuualueelle, jota kohdennetaan tiedekunnille vuoden 2016 aikana linjauksen mukaisten hankintojen toteutuessa. Talousarvion vuoden 2016 poistot koostuvat seuraavista eristä: Talousarvion tilavuokrakulut sisältävät yliopiston ulkoiset vuokra-, sähkö- ja siivouskulut sekä yliopiston Joensuun ja Savonlinnan normaalikoulujen ja Mekrijärven tilavuokrat. Yksiköiden muut vuokrakustannukset sisältävät esim. vuokria yliopiston ulkopuoliselta organisaatiolta varatusta koulutustilasta tai laitteen vuokraamisesta aiheutuvia vuokrakuluja (leasing- vuokrat). Ne ovat talousarviossa yksiköiden omien arvioiden mukaisina. Muut kulut sisältävät mm. aineet, tarvikkeet ja tavarat, palvelujen ostot, matkakulut, apurahat ja muut korvaukset. Ne ovat talousarviossa yksiköiden omien arvioiden mukaisina. Yliopiston sisäiset tilakustannukset perustuvat arvioon ( ) yliopiston tilakustannuksista käyttäjittäin vuodelle Arvio sisältää vuokrien indeksitarkistukset (pääomavuokran elinkustannusindeksi 4 TA2016 (TA2015) 153,2 (153,7) 1,9 (2,1) Muut kulut Tilavuokrakulut 29,6 (29,5) Muut vuokrakulut 1,0 (0,9) Muut kulut 48,1 (48,2) Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut 25,9 (25,7) Yleiskustannuskulut 21,4 (22,5) Muut sisäiset kulut 2,9 (2,6) Yhteensä 284,2 285,1 TA2016 (TA2015) Vanhat poistot (ennen hankituista) 0,2 (0,4) Uudet poistot ( jälkeen hankitut) 1,3 (1,2) Tulevista hankinnoista aiheutuvat poistot 0,4 (0,5) Yhteensä 1,9 (2,1)

5 0,5 % ja hoitovuokran kiinteistöindeksi 2,5 %), siivouskustannusten nousun 3,5 % ja sähkökustannukset vuoden 2015 tasolla. Yliopiston yksiköt ovat budjetoineet sisäiset tilakustannukset näiden arvioiden mukaisesti. Yleiskustannuskulut ja muut sisäiset kulut ovat talousarviossa yksiköiden omien arvioiden mukaisina. Sisäisten kulujen budjetoinnin lähtökohtana on vuoden 2014 toteuman taso. Talousarviossa opetus- ja kulttuuriministeriön arvonlisäverokompensaation piirissä olevien projektien sekä arvonlisäverollisen liiketoiminnan projektien tuotot ja kulut ovat arvonlisäverottomia. Arvonlisäverollisena ovat yliopiston arvonlisäverokompensaation piiriin kuulumattomat projektit. Tällöin arvonlisävero on projektin lopullinen kustannus. 5

6 1.2 Tuloslaskelmabudjetti Itä-Suomen yliopisto ITÄ-SUOMEN YLIOPISTO Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Valtakunnalliset tehtävät Alakohtainen Valtakunnallinen strategia (hammaslääketiede, lääketiede) Yliopiston sisäisen mallin kautta kohd Lastentarhanopettajan ja sosiaalityön koulutus Hakijasuman purku Tohtoriohjelma Yliopiston sisäinen strateginen Tiedekuntien hyvän tuloksen palkitseminen 99 Vanhat poistot (ennen hankitut) Erillispäätökset Apteekkimaksun ja apteekin tuloveron kompensaatio Keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Yhteensä

7 Yksiköiden talousarviot ja Hallitus ja Rehtori HALLITUS JA REHTORI Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot 8 8 Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut 3 3 Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Valtakunnalliset tehtävät Yliopiston sisäinen strateginen Vanhat poistot (ennen hankitut) 8 5 Apteekkimaksun ja apteekin tuloveron kompensaatio Keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Yhteensä Hallituksen ja rehtorin vastuualueella on yliopiston sisäisesti kohdennettavaa strategista ta seuraavasti: täydentävän rahoituksen ohjelma euroa, koulutusvientituotteiden tuotteistaminen euroa, oppimisympäristöt euroa, datapolitiikka ja Summer School euroa, tutkimusalueet euroa ja muut strategiset toimenpiteet euroa. Tämän lisäksi vastuualueen talousarviossa on rehtorin päätöksillä kohdennettavaa erillista euroa. 7

8 Yliopiston yhteiset YLIOPISTON YHTEISET Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Yliopiston sisäinen strateginen Vanhat poistot (ennen hankitut) 2 Keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Yhteensä Yliopiston yhteisten vastuualueen kulut ovat 38,0 milj. euroa, johon sisältyvät seuraavat erät: Certia 0,6 Henkilöstökoulutus 0,1 Jäsenmaksut 0,3 Kiinteistöihin liittyvät hankinnat ja muutostyöt 0,5 Luottamusmiesten kustannukset 0,2 Muut yhteiset kiinteistömenot 0,6 Muut yliopiston yhteiset kustannukset 0,5 Tilintarkastus ja konsultointi 0,1 Työ- ja väestönsuojelu 0,1 Työterveyshuolto 0,7 UEF-tohtorikoulu 0,1 Yhteiskuntasuhteisiin liittyvät kustannukset 0,1 Yhteiskäyttöisten tilojen vuokrat 8,3 Yliopiston vuokra, sähkö ja siivouskulut 25,9 Yhteensä 38,0 8

9 Yliopiston yhteisistä kuluista katetaan perusrahoituksella 6,0 milj. euroa, sijoitus- ja toiminnan tuotoilla 3,2 milj. euroa, yleiskustannustuotoilla 1,9 milj. euroa, sisäisillä ja ulkoisilla vuokra- ja salimyyntituotoilla 0,9 milj. euroa ja sisäisillä tilavuokratuotoilla 25,9 milj. euroa. Yksiköiden käytössä olevien tilojen sisäinen vuokra veloitetaan yksiköiltä kuukausittain, pl. yliopiston normaalikoulut ja Mekrijärven tutkimusasema. Vastaavasti yliopiston ulkoiset vuokra-, sähkö- ja siivouskulut on budjetoitu yliopiston yhteisiin tilavuokrakuluihin. Yliopiston yhteisistä maksetaan yliopiston yhteisten tilojen sisäiset tilavuokrat. 9

10 Yliopistopalvelut YLIOPISTOPALVELUT Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Yliopiston sisäinen strateginen 300 Vanhat poistot (ennen hankitut) Keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Yhteensä Hallitus on kokouksessaan käynnistänyt pitkän aikavälin talouden sopeuttamissuunnitelman laadinnan. Yliopistopalvelujen, tiedekuntien hallintopalvelukeskuksien sekä erillis- ja palvelulaitosten hallinnollisten prosessien yhtenäistäminen sekä strategian toimeenpano erityisestä strategisen henkilöstösuunnitelman kautta ovat yliopistopalveluissa tarkastelukohteina vuoden 2016 aikana sopeuttamissuunnitelmaan liittyen. 10

11 20 Filosofinen tiedekunta FILOSOFINEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot 5 5 Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Valtakunnalliset tehtävät Yliopiston sisäisen mallin kautta kohd Lastentarhanopettajan ja sosiaalityön koulutus 160 Hakijasuman purku Tohtoriohjelma Yliopiston sisäinen strateginen Tiedekuntien hyvän tuloksen palkitseminen 99 Vanhat poistot (ennen hankitut) 3 Yhteensä Filosofisen tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2016 on vähintään 4,5 milj. euroa, joka on budjetoitu talousarvioon. Lisäksi tiedekunnan talousarviossa on pysyvän ja alenevan pääoman rahastojen tuottoja euroa. Tiedekunnalla ei ole tiedossa investointiavustuksia vuodelle Valtiovarainministeriön yliopistolle myöntämä kotikuntakorvaus 7,5 milj. euroa sisältyy perusrahoituksen erään muut osuudet ja valtionavustukset. Tiedekunnan talousarviossa on OKM:n erityisavustusta korkeakoulujen aloituspaikkojen määräaikaiseen lisäykseen euroa (35 paikkaa). Rahoitus kohdennetaan vuonna 2016 OKM:n vahvistaman paikka- ja määrän mukaisesti. 11

12 30 Luonnontieteiden ja metsätieteiden tiedekunta Itä-Suomen yliopisto LUONNONTIETEIDEN JA METSÄTIETEIDEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot 1 1 Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Alakohtainen Yliopiston sisäisen mallin kautta kohd Tohtoriohjelma Yliopiston sisäinen strateginen Vanhat poistot (ennen hankitut) Erillispäätökset 57 Yhteensä Luonnontieteiden ja metsätieteiden tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2016 on vähintään 29,0 milj. euroa, joka on budjetoitu talousarvion tuottoihin lukuun ottamatta vuoden 2016 investointiavustuksia. Tiedekunta on arvioinut vuoden 2016 investointiavustusten määräksi 0,2 milj. euroa. Lisäksi tiedekunnan talousarviossa on pysyvän pääoman rahastojen tuottoja euroa. 12

13 40 Terveystieteiden tiedekunta TERVEYSTIETEIDEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Valtakunnalliset tehtävät Alakohtainen Valtakunnallinen strategia (hammaslääketiede, lääketiede) Yliopiston sisäisen mallin kautta kohd Hakijasuman purku Tohtoriohjelma Yliopiston sisäinen strateginen Vanhat poistot (ennen hankitut) Erillispäätökset Apteekkimaksun ja apteekin tuloveron kompensaatio Yhteensä Terveystieteiden tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2016 on vähintään 24,5 milj. euroa, joka on budjetoitu talousarvion tuottoihin lukuun ottamatta vuoden 2016 investointiavustuksia. Tiedekunta on arvioinut vuoden 2016 investointiavustusten määräksi 1,1 milj. euroa. Lisäksi tiedekunnan talousarviossa on alenevan pääoman rahastojen tuottoja euroa. Tiedekunnan talousarvion yleisavustuksissa on OKM:n vuoden 2016 erityistä valtionavusta (apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio) 1,1 milj. euroa. Mikäli lopullinen määrä poikkeaa ennakoidusta, kulut on sopeutettava sen mukaiseksi. Yleisavustukset sisältävät myös OKM:n erityisavustusta korkeakoulujen aloituspaikkojen määräaikaiseen lisäykseen euroa (40 paikkaa). Rahoitus kohdennetaan vuonna 2016 OKM:n vahvistaman paikka- ja määrän mukaisesti. Tiedekunnan talousarvio sisältää seuraavat erillisrahoitukset: Biocenter Kuopio (BCK) euroa, hammaslääketieteen käynnistyminen euroa ja ERC Advanced-tuki euroa. 13

14 50 Yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunta YHTEISKUNTATIETEIDEN JA KAUPPATIETEIDEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot 5 5 Muut tuotot 3 3 Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Alakohtainen Yliopiston sisäisen mallin kautta kohd Lastentarhanopettajan ja sosiaalityön koulutus Hakijasuman purku Tohtoriohjelma Yliopiston sisäinen strateginen Erillispäätökset Yhteensä Yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2016 on vähintään 9,5 milj. euroa, joka on budjetoitu talousarvion tuottoihin. Lisäksi tiedekunnan talousarviossa on alenevan pääoman rahastojen tuottoja euroa. Tiedekunnalla ei ole tiedossa investointiavustuksia vuodelle Sosiaalityön koulutukseen on saatu vuoden 2015 OKM:n erillispäätöksellä kaksivuotista lisäta. Siitä on kohdennettu tiedekunnan vuoden 2016 talousarvion yleisavustuksiin yhteensä euroa. Tiedekunnan talousarvio sisältää seuraavat erillisrahoitukset: oikeustieteen koulutuksen käynnistäminen euroa ja yrittäjyyden sivuaineopinnot euroa. Yleisavustukset sisältävät myös OKM:n erityisavustusta korkeakoulujen aloituspaikkojen määräaikaiseen lisäykseen euroa (115 paikkaa). Rahoitus kohdennetaan vuonna 2016 OKM:n vahvistaman paikka- ja määrän mukaisesti. 14

15 60 Itä-Suomen yliopiston apteekki ITÄ-SUOMEN YLIOPISTON APTEEKKI Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Lääkelaissa säädettyä apteekin velvollisuutta antaa asiakkaalle tietoa lääkkeiden hinnoista on ehdotettu täsmennettäväksi siten, että neuvontaan tulisi sisältyä myös tieto lääkemääräyksen toimitushetkellä edullisimmasta lääkevalmisteesta. Esitys liittyy valtion vuoden 2016 talousarvioesitykseen. 15

16 70 Koulutus- ja kehittämispalvelu Aducate KOULUTUS- JA KEHITTÄMISPALVELU ADUCATE Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot 3 3 Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Erillispäätökset Keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Yhteensä Koulutus- ja kehittämispalvelu Aducaten vuoden 2016 talousarvion perusrahoitukseen (yleisavustukset) sisältyy erillisrahoituksena euroa maksuttomiin sivuaineopintoihin liittyen. 16

17 Kielikeskus KIELIKESKUS Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot 8 8 Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Hakijasuman purku Yliopiston sisäinen strateginen 71 Vanhat poistot (ennen hankitut) 3 3 Erillispäätökset 30 Keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Yhteensä Kielikeskukselle on kohdennettu perusrahoitukseen (yleisavustukset) erillisrahoituksena euroa vuodelle 2016 korkeakoulujen aloituspaikkojen määräaikaiseen lisäykseen liittyvään kielikoulutuksen tarpeen kasvuun. 17

18 Kirjasto KIRJASTO Talousarvio 2015 Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Sisäiset tilavuokratuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tilavuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Sisäiset kulut Sisäiset tilavuokrakulut Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut Kulut yhteensä Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot 1 1 Tilikauden yli-/alijäämä Vanhat poistot (ennen hankitut) 5 3 Keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Yhteensä

19 1.3. Investointibudjetti Investointi on arvonlisäverottomalta hankinta-arvoltaan euroa tai enemmän oleva laite, kaluste tai erikseen luovutettavissa oleva oikeus, jonka vaikutusaika ulottuu vähintään kolmelle vuodelle. Yleisenä tavoitteena on toteuttaa investointien hankinta siten, että yliopisto rahoittaa osan ja mukana on myös avustuksin katettavaa osuutta. Ennen poistojen laskentaa investoinnin hankintahinnasta vähennetään yliopiston ulkopuoliselta rahoittajalta saatu investointiavustus. Avustusvaroilla katetusta osuudesta ei aiheudu poistokustannuksia. Investointien avustuksella katettu osuus viedään käyttöomaisuuteen arvonlisäverollisella hinnalla. Omaosuudella katettu osuus viedään arvonlisäverottomalla hinnalla. Poistolaskenta tehdään vain omaosuuden arvonlisäverottomasta osuudesta. Poistot kohdistetaan automaattisesti kuukausittain kirjanpidossa sen vastuualueen perusrahaprojektille, johon laite on sijoitettu. Vuoden 2016 investointien arvioidaan jakautuvan seuraavasti: Investointiavustuksia arvioidaan toteutuvan vuonna 2016 seuraavasti: Investointiavustus Yliopiston omarah. OKM:n komp. alv Hankinta yhteensä Luonnontieteiden- ja metsätieteiden tiedekunta SA EAKR Terveystieteiden tiedekunta SA EAKR Yhteensä Yliopiston perusrahoituksella tehtäviin investointeihin varaudutaan seuraavasti: Yliopiston omarah. OKM:n komp. alv Hankinta yhteensä Filosofinen tiedekunta Luonnontieteiden- ja metsätieteiden tiedekunta Terveystieteiden tiedekunta Yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunta Yliopistopalvelut/tietotekniikkapalvelut Yliopistopalvelut/toimitilapalvelut Rehtori Yhteensä Vuoden 2016 investointien arvonlisäverollinen kokonaisarvo on 5,0 milj. euroa. Mikäli jokin edellä todettu investointi ei toteudu, rehtori voi päätöksellään siirtää säästyvän osuuden jonkin toisen yliopiston organisaatiotason toteutettavaksi ja mahdollisiin strategisiin investointeihin. Johdon osalta investoinneista päättää rehtori. Rehtorin päätettävissä olevat investoinnit on tarkoitettu yliopiston toimintaa yhteisesti palvelevien investointien toteutukseen sekä strategisiin investointeihin. Yliopistopalveluiden tietotekniikkapalveluita koskevat investointipäätökset tehdään IT-johtoryhmässä, jonka tehtävänä on linjata yliopiston keskeiset tietohallintoon ja tietojärjestelmiin liittyvät ratkaisut. Tiedekuntien investoinneista päättää dekaani ja erillis- ja palvelulaitosten investoinneista päättää kunkin erillis- ja palvelulaitoksen johtaja. 19

20 Talouspalveluissa seurataan investointien toteutumista ja ne huomioidaan maksuvalmiussuunnittelussa. Investoinnit maksetaan yliopiston kassavaroista. Investointiavustus laskutetaan rahoittajalta pääosin jälkikäteen. Kaikki investointeihin liittyvät päätökset, dekaanin päätökset ja rehtorille osoitetut investointiesitykset tulee toimittaa talousjohtajalle. Ennen päätöksen tekemistä dekaanin tulee olla yhteydessä talousjohtajaan investoinnin toteutuksen aikatauluun liittyen. Avustusvaroin katettua investointia ei voi käynnistää ennen päätöstä Rahoitusbudjetti Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan kulujäämä Edelliseen sisältyvät poistot Varsinaisen toiminnan rahavirta Saadut yleisavustukset Maksetut välittömät verot Omakatteisten rahastojen rahavirta Toiminnan rahavirta( A) Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Saadut investointiavustukset Investointien muut nettotuotot Investointien rahavirta (B) Rahoituksen rahavirta (C) 0 Rahavarojen muutos (A+B+C)