UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2010

Transkriptio

1 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2010 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto

2 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINNIT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...37 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ

3 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Aikuiskoulutuksessa alkuvuosi oli vielä työvoimapoliittisen koulutuksen rahoitusongelmien vuoksi hiljaista. Syksyllä sen sijaan käynnistettiin ennätysmäärä koulutuksia. Myös oppisopimuskoulutuksessa vauhti kiihtyi vasta loppuvuodesta. Oppisopimustoimisto on kehittänyt hallintokäytäntöjä entistä toimivammiksi. Vuosi on ollut sekä aikuiskoulutuksen että oppisopimuskoulutuksen osalta tiukkaa toimintojen ja työnkuvien kehittämisen aikaa. Vuosi 2010 oli Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan toinen liikelaitosvuosi. Novida on vastannut toiminta-alueellaan ammatillisesta koulutuksesta kaupunginvaltuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti. Toiminta liikelaitoksena on vakiintunut ja osoittautunut toiminnallisesti tehokkaaksi ja joustavaksi taloushallinnon muodoksi. Talouden seuranta ja ohjaus on ollut osuvaa ja käytännöt joustavia. Toimintavuotta 2010 on määrittänyt suurelta osin liitoksen valmistelutyöt uuden kumppanin, Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän kanssa. Kuntayhtymän nimeksi tuli Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymä. Kuntayhtymän uusi hallintosääntö hyväksyttiin talvella Valmistelutyöt ovat edenneet sujuvasti, mutta vaatineet erittäin paljon työtunteja erityisesti valmisteluryhmän jäseniltä. Tavoitteena on ollut, etteivät liitosvalmistelut häiritse liikaa oppilaitoksen normaalia toimintaa. Siinä on onnistuttu hyvin. Opetussuunnitelmien uudistamistyö sekä uudet näyttökokeet ovat työllistäneet opetushenkilöstöä. Kehittämistyöhön on saatu Opetushallituksen kehittämismäärärahoja. Keskeyttämisen ehkäisemiseksi jatkoi menetyksellisesti toimintaansa oppitupa, jonka tavoitteena on tukea niitä opiskelijoita, joiden opinnot syystä tai toisesta eivät etene tavoitteiden mukaisesti. Novida on edelleen mukana maakunnallisissa Mast- ja Laakeri-hankkeissa. Kumppanuushanke Formeri jatkui vuoden 2010 loppuun. Resurssiverkostohanke sai jatkoa. Se tähtää alueellisten resurssien tehokkaaseen hyödyntämiseen luomalla yhteyksiä yrityksiin ja verkottamalla yrityksiä niin omaan oppilaitokseen kuin eri asiantuntijatahoihin. Hanke teki tiivistä yhteistyötä Uudenkaupungin Hiilineutraali kunta -hankkeen kanssa. Uutena hankkeena käynnistyi loppuvuodesta Pesti kii! -hanke, jonka tavoitteena on nuorten työllistymisen edistäminen. Erityisesti tavoitteena on ammatillisen koulutuksen keskeyttäneiden palauttaminen koulutukseen ja ammatillisesta koulutuksesta valmistuvien työllistymisen tukeminen. Kalaalan osaamisen kehittämishanke toi mukanaan uuden kalamestarikoulutuksen. Oppilaitoksesta valmistui vuonna ammattilaista. Syksyllä aloitti opintonsa 206 opiskelijaa. Heille järjestettiin koko viikon kestävä aloitusviikon ryhmäytymisjakso, mikä on vakiinnuttanut suuren suosionsa vuoksi paikkansa Novidan toiminnassa. Keskeyttäminen on edelleen vähäistä verrattuna valtakunnallisiin lukuihin, täyttöaste on myös hyvä, samoin läpäisyaste. Taloudellisesti liikelaitos on pysynyt suunnitelmissa ja tuottanut jopa positiivista tulosta. Menot on pystytty pitämään erittäin hyvin suunnitelmien mukaisina huolimatta liitosneuvottelujen aiheuttamista ylimääräisistä kuluista ja välttämättömistä investoinneista, joista merkittävimpiä olivat ohutlevykeskuksen ja yhdistelmäajoneuvon lunastaminen, juhlasalin ja auditorion poistumistiet ja suurkeittiön varustaminen. Kulunut vuosi on ollut työntäyteinen ja tulokset ovat olleet hyviä. Oppilaitos on osa alueen elinkeinoelämän kehittämistä ja tarjoaa monipuoliset opiskelumahdollisuudet niin nuorille kuin aikuisille. Olemme onnistuneet tehtävässämme, kiitos siitä kuuluu omistajallemme Uudenkaupungin kaupungille, liikelaitoksen johtokunnalle, laajalle yhteistyöverkostolle koko seutukunnassa ja ennen kaikkea koko Novidan henkilöstölle. Merja Koski liikelaitoksen johtaja 1

4 2. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio Johtokunta v Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Anja Savolainen Anu Ankelo varapuheenjohtaja Leena Anto Jussi Ahtiainen jäsen Ville Haapasalo Marja Heuru jäsen Arttu Liikala Susanna Taskinen jäsen Mauri Pietilä Jukka Järvinen jäsen Merja Saari Maria Österman jäsen Kaarina Vikman Mauri Rostén 2

5 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous alkoi vuonna 2010 hitaasti toipua vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi noin 3,2 % mutta se jäi edelleen merkittävästi alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotetaan jatkuvan vuonna Maailmantalous ja maailmankauppa piristyivät ja taantuman syvin vaihe ohitettiin. Koko maailmantalouden kasvu oli yli 4 %, ja kasvu jatkuu vuonna Kasvun veturina Aasiassa oli Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui vuonna Uutiset Yhdysvalloista olivat toiveikkaita, ja talous siellä kasvoi. Toisaalta epävarmuus siellä jatkui, koska työttömyys pysyi ennätyksellisen korkealla ja maan velkaantuminen jatkui. Euroalueen ja koko Euroopan kansantuote kasvoi hitaasti. Euro oli kriisissä Kreikan ja Irlannin talouden ongelmien takia. Julkisen vallan elvytystoimet ovat olleet mittavia monissa maissa vuosina Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on ollut alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan.. Suomen työllisyys pysyi vuonna 2010 vuoden 2009 tasolla, vaikka sen odotettiin edelleen heikkenevän. Työttömyys oli 8,4 % ja työllisyysaste 68,2 %. Vuonna 2011 työllisyysasteen odotetaan paranevan. Ansiotaso nousi 2,5 % vuonna 2010 sopimuskorotusten takia. Työttömyyden kasvun pysähtyminen ja verotulojen 4,2 %:n kasvu - josta suuri osa tosin johtuu kuntien vuodelle 2010 tekemistä veroprosenttien korotuksista auttoivat kuntien taloutta. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan 3,5-4 prosenttia. Kuluttajahintojen nousivat vuonna 2010 Suomessa 1,2 % vuodesta Vuonna 2011 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,4 %. Tuontihinnat erityisesti raaka-aineiden hinnat ovat nousussa ja kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan noin 2,5 % vuonna Kotimaisen kysynnän kasvuksi arvioidaan 2,5 %. Viennin kasvu jatkuu vahvana ja teollisuuden tilaukset ovat kasvaneet viidenneksellä edellisestä vuodesta. Tämä näkyy satamien liikenteen ja muiden kuljetusten lisäyksenä. Tämä heijastuu toivottavasti myös Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Useat valtiot aloittivat jo vuoden 2010 aikana pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi. Tämä hidastaa Euroopan talouskasvua Työttömyyden odotettavissa oleva hidas lasku teollistuneissa maissa puolestaan hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. 3

6 Keskeiset tunnusluvut 2009* mrd. euroa * 2009* 2010** 2011** 2012** Bruttokansantuote markkinahintaan 171 5,3 0,9-8,0 3,2 2,9 2,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 60 7,0 6,5-18,1 3,6 6,1 4,3 Kokonaistarjonta 232 5,5 2,6-12,1 3,3 3,8 3,1 Tavaroiden ja palvelujen vienti 64 8,2 6,3-20,3 5,7 6,9 5,1 Kulutus 137 2,8 1,9-1,0 2,0 1,6 2,0 yksityinen 94 3,5 1,7-1,9 2,8 2,0 2,7 julkinen 43 1,1 2,4 1,2 0,4 0,7 0,7 Investoinnit 33 10,7-0,4-14,7 3,0 6,0 3,0 yksityiset 29 11,1-0,3-17,4 3,5 7,0 3,4 julkiset 5 7,7-0,7 6,1 0,4-0,7 0,5 Kokonaiskysyntä 232 5,5 2,6-12,1 3,3 3,8 3,1 kotimainen kysyntä 168 4,7 0,6-5,9 1,6 2,5 2, * 2009* 2010** 2011** 2012** Palvelut, määrän muutos, % 4,5 1,1-5,2 2,0 2,0 2,1 Koko teollisuus, määrän muutos, % 9,9-0,3-17,8 4,9 5,8 4,5 Työn tuottavuus, muutos, % 4,0-0,6-3,9 2,4 1,4 1,2 Työlliset, muutos, % 2,0 1,6-2,9-0,2 1,1 1,3 Työllisyysaste, % 69,9 70,6 68,3 68,2 69,0 70,0 Työttömyysaste, % 6,9 6,4 8,2 8,4 7,8 7,4 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 2,5 4,1 0,0 1,2 2,4 2,2 Ansiotasoindeksi, muutos, % 3,4 5,5 4,0 2,5 2,4 3,0 Vaihtotase, mrd. euroa 7,6 6,4 4,9 4,7 4,6 4,3 Vaihtotase, % BKT:sta 4,2 3,5 2,9 2,6 2,4 2,2 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 4,3 4,8 1,2 0,8 1,1 1,7 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 4,3 4,3 3,7 3,0 3,3 3,6 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 47,2 49,3 56,0 55,4 54,4 54,2 Veroaste, % BKT:sta 42,9 43,0 43,0 42,4 43,0 43,5 Julkisyhteisöjen rahoitusjäämä, % BKT:sta 5,2 4,2-2,7-3,2-1,3-0,6 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta 1,0 0,5-4,9-5,9-4,1-3,8 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 35,2 34,1 43,8 47,9 50,0 51,3 Valtionvelka, % BKT:sta 31,2 29,5 37,5 42,0 44,4 46,2 4

7 4. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Talous toteutui ennakoitua paremmin, tulostavoite ylittyi eurolla. Kannattavuus, maksuvalmius ja vakavaraisuus olivat erinomaisella tai hyvällä tasolla. Tuotot: Valtionosuudet toteutuivat ennakoidusti. Liiketoiminnan muut tuotot olivat hieman ennakoitua pienemmät. Kulut: Suurin menoerä oli henkilöstökulut euroa. Henkilöstökulut muodostavat 57 % Novidan kaikista toimintakuluista. Erilliskorvaukset olivat hieman odotettua suuremmat. Vuoden aikana palkattiin 12 henkilöä ja 5 henkilöä poistui palkkalistoilta. Henkilöstömäärän kasvu johtui opetuksen tukitoimien tarpeen kasvusta, aikuiskoulutuksen volyymin kasvusta, uusien hankkeiden mukanaan tuomista henkilöstölisäyksistä sekä kehittämistyöhön panostamisesta. Edelleen on pyritty pidättäytymään ostopalveluista ja sen sijaan palkattu asiantuntijoita. Aikuiskoulutuksen osalta voidaan mainita, että alkuvuosi oli rahoittajasta johtuvista syistä hiljainen ja syksyllä käynnistyi poikkeuksellisen monta työvoimapoliittista koulutusta. Näiden maksatukset tulevat ajankohtaisiksi vasta vuoden 2011 puolella. ESR-hankkeiden maksatuksia on myös siirtynyt vuoden 2011 puolelle. Investointeja toteutettiin eurolla. Edellisen vuoden vähäiset investoinnit loivat paineita vuodelle 2010.Investoinnit kohdistuivat koneisiin ja kalustoon sekä rakennuksiin. ulkoiset ja sisäiset Uudenkakaupungin ammattiopisto Novida Tot TA 2010 Tot Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 73,5 47,9 84,0 Liikevaihdon muutos, % -5,5-30, Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä Tot TA 2010 Tot

8 6

9 7

10 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2010 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidassa ei ole toteutettu mittavia rakenteellisia muutoksia toimintavuonna Liitosvalmistelut Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän kanssa jatkuivat koko toimintavuoden Liitoksen myötä edessä on jonkin verran rakenteellisia ja toiminnallisia muutoksia, minkä vuoksi vuosi 2010 rauhoitettiin niiltä. Sen sijaan liitoksen valmistelu on näkynyt arjessa monin tavoin. Sekä hanketoimintaa että aikuiskoulutusta on toteutettu alkuvuonna maltillisesti, mutta jo syksy 2010 vilkastui näiltä osin merkitsevästi. 8

11 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö ,17 62,10 63,68 71,24 77,95 Palkat ja henkilöstömenot Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot ,7 Jaksotetut palkat ,2 Henkilöstökorvaukset ,2 Eläkekulut ,6 Muut henkilösivukulut ,1 Henkilöstömenot yhteensä , Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 9

12 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT ulkoiset ja sisäiset Muutos % Toimintakulut ,8 Toimintatuotot ,0 josta tuet ja avustukset kunnalta ,5 Toimintakate , Toimintatuotot ja toimintakulut Toimintakulut Toimintatuotot 10

13 Toimintakulut, ulkoiset ja sisäiset Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintatuotot, ulkoiset ja sisäiset Muutos Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Tuet ja avustukset kunnalta Muut toimintatuotot Yhteensä

14 7. INVESTOINNIT Liikelaitoksen investoinnit olivat euroa eli noin 91% budjetoidusta. Nettoinvestoinnit

15 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne on toimiva ja esimerkillisen matala, turhat portaat on poistettu. Tilivelvollisten toimielimien tehtävät, vastuu ja toimivalta on määritelty riittävän selkeästi ja niiden toiminnassa on riittävästi otettu huomioon riskienhallinta, joskin systemaattista seurantaa ja dokumentointia tulee edelleen tehostaa. Liikelaitoksen johtajan ja viranhaltijoiden tehtävät ja vastuut on määritelty selkeästi. Liikelaitoksen ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi edelleen parantaa ja koulutusta sisäisestä valvonnasta lisätä. Henkilöstön osalta liikelaitoksessa ei ole erityisiä ongelmia. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja raportointi on järjestetty hyvin. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mittareita on lisätty ja ne mittaavat ammatillisen koulutuksen kannalta olennaisia asiakokonaisuuksia. Riskienhallinta Toimintaan liittyvien strategisten kehittämismahdollisuuksien analysointi ja saatujen tulosten hyödyntäminen voisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Henkilöstöön ei liity suuria riskitekijöitä, uusien henkilöiden tarve on olosuhteet huomioiden melko hyvin tiedossa ja tehtävät ennakoitavissa. Investointien etenemisen ja kustannusarvioiden toteutumisen seuranta on järjestetty hyvin, ja merkittäviä investointeja ei ole ollut. Ympäristötietoisuuteen ei liity erityisiä riskejä ja henkilöstö on saanut asianmukaisen koulutuksen, tuntee omaan työhönsä liittyvät ympäristövaikutukset, ja jätehuolto on asianmukaisesti järjestetty. Ympäristötietoisuuteen on kiinnitetty erityistä huomiota ja useita hiilijalanjäljen vähentämiseen tähtäävää hanketta on menossa. Tietojärjestelmien ja tietoturvan riskitekijät on pystytty minimoimaan ja järjestelmien häiriöttömyys ja käytettävyys on varmistettu. Tietojärjestelmien hankinnoissa on noudatettu erityisen taloudellisia ja kestävän kehityksen periaatteita esimerkiksi hankittu käytettyjä, hyväkuntoisia päätteitä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Ne on järjestetty hyvin ja toimivasti. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen talouden pohja on koulutuksen järjestäjälle maksettavat opiskelijamäärien mukaiset valtionosuudet. Valtionosuuksia maksetaan ammatillisesta perusopetuksesta, ammatillisesta lisä- ja täydennyskoulutuksesta ja oppisopimuskoulutuksesta. Liikelaitoksen merkittävin riski on muutos opiskelijamäärien pienenemisessä tai valtionosuuksien yksikköhinnan muutoksissa. Aikuiskoulutuksen osalta merkittävä riski on myös muutokset työvoimapoliittisen koulutuksen rahoituksessa. Vuonna 2010 on valmisteltu tulevaa liitosta Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymään. Valmistelutyöhön ei ole palkattu yhtään lisätyövoimaa. Työpaineet erityisesti hallintohenkilöstön osalta ovat muodostaneet jonkinlaisen riskin normaalin toiminnan häiriöttömässä toteutuksessa. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja myös liikelaitoksessa tiedonkulku toimii. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti, poikkeamiin reagoidaan nopeasti ja korjaavia toimenpiteitä tehdään jatkuvasti. Sisäistä itsearviointia on tehty opetusministeriön arviointineuvoston ohjauksessa, mutta omaehtoista itsearviointia tulisi lisätä ja toteuttaa järjestelmällisemmin. 13

16 Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan liikelaitoksessa hyvin, mutta kehittämistarpeita on jonkin verran sisäisen valvonnan ohjeistuksessa sekä sisäisen valvonnan koulutuksessa. Sisäisen valvonnan tulisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. Sisäisen valvonnan kehittämistä on jarruttanut tietoisuus uudesta omistajasta ja uusista sisäisen valvonnan haasteista liitoksen myötä. 14

17 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA TULOSLASKELMA, ulkoiset ja sisäiset Käyttö 1-12/2010 Käyttö 1-12/2009 Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -122 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 16,4 26,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 16,7 27,3 Voitto % 87,1 75,7 15

18 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPPILAITOS Käyttö Käyttö NOVIDA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 111, ,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 111, ,9 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 143,9 137,2 Quick ratio 2,6 3,0 Current ratio 2,6 3,0 16

19 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0 0 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Lahjoitusrahastojen pankkitilit Lahjoitusrahastojen arvopaperit VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahoitusomaisuusarvopaperit Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat 320 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 67,1 68,2 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 16,8 13,0 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

20 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli-/alijäämä Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 18

21 Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitoksella ei ole lainaa. 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2010 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,6 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 91 0,0 Korkotuotot ,3 Muut rahoituskulut ,1 Muut rahoitustuotot 329 0,0 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot ,3 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,79 Ammattiopisto Novida liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksesta käsittelystä seuraavaa: Vuoden 2010 ylijäämä ,79 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 19

22 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Uudenkaupungin ammattiopisto Novida tarjoaa nuorille ja aikuisille toisen asteen tutkintoon johtavaa ammatillista koulutusta sekä alueen työelämää palvelevaa lisäkoulutusta. Koulutus on asiakassuuntautunutta ja työelämän tarpeet ennakoivaa. Talousarvion 2010 tavoitteet Talousarvion 2010 mittarit Talousarvion 2010 tavoitetaso Toteutuma 1-12/2010 Toisen asteen opiskelijamäärä Opiskelijamäärä Opiskelijamäärä Painotettu vuosikeskiarvo: /12-osaa /12-osaa Painotettu vuosikeskiarvo = 570 Opiskelijamäärä oli ja Painotettu vuosikeskiarvo oli 537 ja täyttöaste siten 94 prosenttia. Opintojen keskeyttämisprosentti Negatiivinen keskeyttämisprosentti. Negatiivinen keskeyttämisprosentti enintään 4 prosenttia koko opiskelijamäärästä. Negatiivinen keskeyttämisprosentti oli 6,68 prosenttia Opetushenkilöstön muodollinen pätevyys Muodollisesti pätevän opetushenkilöstön osuus koko opetushenkilöstön määrästä. Muodollisesti pätevien opettajien osuus = 81 prosenttia. Henkilökunnan määrä vuoden lopussa oli 84, josta päätoimisia lehtoreita ja tuntiopettajia 54. Pätevien määrä oli 40 eli 74 prosenttia Aikuiskoulutuksen ammatillisen lisäkoulutuksen volyymi Opiskelijatyöpäivä (26,0 opiskelijatyövuotta). Suunnitelmakauden tavoite vuotuinen kasvu. Ammatillisen lisäkoulutuksen opiskelijatyöpäivät olivat (36,4) opiskelijatyövuotta). Riittävä investointikyky ja tulorahoituksen riittävyys Toimintakate %:a poistoista 285 prosenttia vuonna Suunnitelmakauden tavoite vähintään 100 prosenttia. Toimintakate 1-12/2010 oli euroa ja poistot euroa. Toimintakate %:a poistoista on 289,9 prosenttia. Resurssit TP 2009 TA 2010 TOT. 1-12/2010 Henkilöstön määrä 71,24 70,24 77,95 Suoritteet Opetustunnit Opiskelijamäärä

23 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2010 Käyttö 1-12/2009 Arvio 2010 Tamuutos 2010 Arvio 2010 Käyttö 1-12/2010 Poikkeama Käytön % Hallinto TOIMINTATUOTOT ,2 TOIMINTAKULUT ,8 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,1 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,1 Opetustoiminta TOIMINTATUOTOT ,2 TOIMINTAKULUT ,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,2 Poistot ja arvonalentumiset ,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,8 Oppilashuolto ja tukitoiminnot TOIMINTATUOTOT ,9 TOIMINTAKULUT ,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,7 Poistot ja arvonalentumiset ,4 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,1 Aikuiskoulutus TOIMINTATUOTOT ,4 TOIMINTAKULUT ,1 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,2 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,2 Oppisopimuskoulutus TOIMINTATUOTOT ,8 TOIMINTAKULUT ,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,1 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,1 Projektit TOIMINTATUOTOT ,7 TOIMINTAKULUT ,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,7 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,7 Palvelutoiminta TOIMINTATUOTOT ,5 TOIMINTAKULUT ,1 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,9 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,9 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA TOIMINTATUOTOT ,5 TOIMINTAKULUT ,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,6 Poistot ja arvonalentumiset ,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,4 21

24 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2009 Arvio 2010 Tamuutos 2010 Arvio 2010 Käyttö 1-12/2010 Poikkeama Käytön % Liikevaihto ,3 Liiketoiminnan muut tuotot ,1 Tuet ja avustukset kunnalta ,4 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,9 Varaston lisäys (+) tai vähennys ( Palvelujen ostot ,7 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,6 Henkilösivukulut Eläkekulut ,0 Muut henkilösivukulut ,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,3 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut ,8 Liikeylijäämä (-alijäämä) ,4 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ,1 Muut rahoitustuotot ,0 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -122 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut ,0 Yli- /alijäämä ennen satunnaisia eri ,6 Satunnaiset tuotot ja -kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli- /alijäämä ennen varauksia ,6 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lis(-) tai väh(+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,6 22

25 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Nettoinvestointimenot olivat euroa. Ne alittivat talousarvion eurolla. Investoinnit hankkeittain Kust. paikka Käyttö 1-12/2009 Arvio 2010 TAmuutos 2010 Arvio 2010 Käyttö 1-12/2010 Poikkeama Käytön % Koneet ja kalusto Tekn.irtaimisto ,3 Logistiikan irtaimisto ,6 Majoitus- ja rav.irt ,9 Novidan yhteiset ,4 Hoitoluokkien rakent ,9 Rakennukset Novidan kuntosali Novidan varastohalli ,5 Logistiikan kenttä ,8 Juhlasalin poistumistie ,2 Auditorion poistumistie ,1 Novidan aita ,2 Sähköos.seinän korj ,2 Yhteensä ,0 23

26 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2009 Arvio 2010 Tamuutos 2010 Arvio 2010 Käyttö 1-12/2010 Poikkeama Käytön % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä ,4 Poistot ja arvonalentumiset ,3 Rahoitustuotot ja -kulut ,8 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot ,0 Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaav.hyöd.luovutustu Toiminnan ja invest.rahavirta ,9 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muut Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos ,1 24

27 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. 25

28 5.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio 2010 Lisätalousarvio 2010 Talousarvio yhteensä Käyttö 2010 Poikkeama Käyttötalousosa, toimintakate N Rahoitustoimiosa Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B 0 0 Muut rahoituskulut B Peruspääoman korko kunnalle N Poistoeron muutos Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa N Rahoitusosa Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 26

29 5.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. 27

30 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA, ulkoinen Liikevaihto , ,26 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot , ,27 Tuet ja avustukset kunnalta , ,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,27 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) -334,19-19,30 Palvelujen ostot , ,36 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,82 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,57 Muut henkilösivukulut , ,45 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,58 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut , ,33 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,85 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , ,56 Muut rahoitustuotot 328, ,66 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -122,31 Korvaus peruspääomasta , ,66 Muut rahoituskulut -91,05-243,67 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,43 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,43 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,43 TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 16,4 26,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 16,7 27,3 Voitto % 90,2 75,7 28

31 2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä , ,85 Poistot ja arvonalennukset , ,58 Rahoitustuotot ja -kulut , ,58 Tulorahoituksen korjauserät ,46 Investointien rahavirta Investointimenot , ,02 Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo 3 623,46 Investointien rahavirta , ,56 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,99 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 0,00 0,00 Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -326,48 320,00 Vaihto-omaisuuden muutos ,62-236,65 Saamisten muutos kunnalta , ,60 Saamisten muutos muilta , ,78 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,12 Korottomien velkojen muutos muilta , ,70 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,99 Rahoituksen rahavirta , ,99 Rahavarojen muutos , ,98 Rahavarat , ,28 Rahavarat , ,30 Rahavarojen muutos , ,98 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 111, ,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 111, ,9 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 143,9 137,2 Quick ratio 2,6 3,0 Current ratio 2,6 3,0 29

32 3. TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,39 Aineelliset hyödykkeet , ,39 Rakennukset ,45 0,00 Kiinteät rakenteet ja laitteet ,78 0,00 Koneet ja kalusto , ,39 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0,00 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , ,65 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , ,65 Lahjoitusrahastojen pankkitilit , ,47 Lahjoitusrahastojen arvopaperit , ,18 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,89 Vaihto-omaisuus , ,43 Aineet ja tarvikkeet , ,43 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset , ,18 Myyntisaamiset , ,56 Muut saamiset , ,08 Siirtosaamiset , ,54 Rahoitusomaisuusarvopaperit , ,30 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin , ,30 Rahat ja pankkisaamiset , ,98 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,93 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,72 Peruspääoma , ,84 Muut omat rahastot , ,45 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,43 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , ,65 Lahjoitusrahastojen pääomat , ,65 Muut toimeksiantojen pääomat 320,00 VIERAS PÄÄOMA , ,56 Lyhytaikainen , ,56 Saadut ennakot , ,11 Ostovelat , ,55 Muut velat 2 000, ,66 Siirtovelat , ,24 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,93 TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 67,1 68,2 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 16,8 13,0 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

33 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätöksen tiedot ovat vertailukelpoisia. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitoksen toiminta siirtyy alusta lukien osaksi Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymää. 31

34 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot Liikevaihto , ,26 Tuet ja avustukset kunnalta , ,00 Liiketoiminnan muut tuotot , , , ,53 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Raskaat työkoneet 12 Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 32

35 Leasing vastuut 2010 Leasingvuokrasopimusten jälj.oleva määrä Yhteensä Sectoleasing, Think City BOA , , , ,20 vuokra-aika 60 kk, päättyy Yhteensä , , , ,20 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Maarakenteet Kiinteät rakenteet ja laitteet Kuljetus välineet Koneet ja kalusto Yhteensä Poistamaton hankintameno ,00 0,00 0, , , ,39 Lisäykset Varastohalli , ,82 Sähköos. seinän korjaus ,61 Juhlasalin poistumistie ,91 Auditorion poistumistie ,00 Logistiikan kenttä 8 765,26 Novidan aita ,21 Ford Transit 1+8 h bussi ,70 Scania R 420 LA6X2/4MNB ,00 Finn-Power, levytyökeskus ,24 Henkilönostin Genie GS ,00 Kuljetuslavetti 4 500,00 Soralava 5 000,00 Megapikselikamera 6 653,00 Isku /ATK2-luokan työtuolit, 20 kpl 2 800,00 Isku /pöydät ja tuolit, kaupan ja hall.ala ,00 Isku /B115 pöydät ja tuolit 5 050,00 Premier monitoimipadat ,95 UPO automaattimankeli 373,98 Painekeitin ,00 Induktiopöytäliesi 1 094,91 Yhdistelmäuuni ,00 Hoitoluokkien rakentaminen ,58 Vähennykset Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot -573,54-48,70-122, , , ,79 Poistamaton hankintameno , , , , , ,42 33