ERITTELY YHTEISÖN HENKILÖKOHTAISEN TULOLÄHTEEN TULOKSESTA (7A)

Transkriptio

1 VEROHALLINTO ERITTELY YHTEISÖN HENKILÖKOHTAISEN TULOLÄHTEEN TULOKSESTA (7A) TIETUEKUVAUS 2017 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA TIETOJEN KORJAAMINEN VOIMASSAOLO TIETOVIRTAYHDISTELMÄT MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN TUNNUS-TIETO LUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET... 5

2 Muutoshistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen vuoden 2017 julkaistu versio Päivitetty kohtaa 6 Muutokset edelliseen vuoteen. Päivitetty tarkistuksen #1254 virhekuvaus ja teksti Muutettu vero.fi:ssa olevien dokumentti-linkkien tilalle polku Sähköisen asioinnin yleiskuvaus on päivittynyt 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista vero.fi > Syventävät vero-ohjeet > Sähköinen asiointi > Kehittäjät > Toimintaohjeet > Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN 4 VOIMASSAOLO Ilmoitusta koskevat tarkennat täyttöohjeet Verohallinnon sivuilta vero.fi:ssä > Syventävät vero-ohjeet > Lomakkeet > Yritys- ja yhteisöasiakkaiden lomakkeet. Ilmoituksen lähettäminen vaatii vahvan (Katso OTP) tunnistautumisen. Ilmoituksia voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä- tai tuloveroilmoittajarooli. Valtuutus tarkistetaan ilmoituksen tunnuksesta 010 Verovelvollisen Y-tunnus. Lähetetty sähköinen tuloveroilmoitus korjataan lähettämällä pääverolomake ja kaikki korjattavia tietoja sisältävät liitelomakkeet uudelleen. Päälomake lähetetään uudelleen vaikka siinä ei olisi mitään korjattavaa. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Katso tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa lähetettävät tietovirrat vero.fi > Syventävät vero-ohjeet > Sähköinen asiointi > Kehittäjät > Tietuekuvaukset > Tietuekuvaukset Tuloveroilmoitus > Sähköisen tuloveroilmoituksen sallitut lomakeyhdistelmät. 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Tieto lähettävästä ohjelmistosta Voitto-osuudet Tulo-osuuksien veronalainen osuus Varausten vähennykset Varausten vähennysten veronalainen osuus Muut veronalaiset tuotot (ei tilikauden tuloslaskelmas- Selite Lisätty uutena tietona

3 sa) Veronpalautus Tuloslaskelman muut verottomat tuotot Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä Kulut yhteensä Välittömät verot Veronkorotukset Fuusiotappio Muut vähennyskelvottomat kulut Varausten lisäykset Varausten lisäykset vähennyskelpoinen osuus Muut vähennyskelpoiset kulut (ei tilikauden tuloslaskelmassa) Henkilökohtaisen tulolähteen tulos Erät, joita ei oteta huomioon tappiota vahvistettaessa Henkilökohtaisen tulolähteen tappio Rahatiedot Tieto välityspalvelun versiosta HENKILÖKOHTAISEN TULOLÄHTEEN TULOS/TAPPIO (siirrä 6- tai 6B-lomakkeen kohtaan 501 tai 506) Edellisiltä vuosilta vahvistettu luovutustappio Vahvistettava luovutustappio (ei lasketa mukaan henkilökohtaisen tulolähteen tulokseen tai tappioon) Veronalaiset luovutusvoitot (siirrä kohtaan Tuotot ja Muutettu tiedon muodot R17 R17,2 G17 Poistettu Muutettu tiedon muodot G R veronalaiset luovutusvoitot yhteensä osaan 4) 508 Luovutettu hyödyke Muutettu tiedon muoto AN40 AN80 7 TUNNUS-TIETO LUETTELO Tunnus P/V Laskenta /tarkistus Kuvaus Muoto Sallitut arvot 000 P Tietuetunnus AN8 VSY07A P Välityspalvelun tunnus AN3 048 P Tieto lähettävästä ohjelmistosta AN V Lähetyspäivä ja -aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 020 P Verovelvollisen nimi AN P Verovelvollisen Y-tunnus YTUNNUS 054 P Tilikausi PPKKVVVV- PPKKVVVV 480 V * Vuokratuotot kiinteistöistä ja huoneistoista 481 V Osinkotuotot ja ylijäämät (erittele lomakkeella 73) 482 V * Osinkotuottojen ja ylijäämien veronalainen osuus (EVL 6a ) 483 V * Osakaslainan korot 490 V Voitto-osuudet 491 V * Tulo-osuuksien veronalainen osuus 492 V Varausten vähennykset 493 V * Varausten vähennysten veronalainen osuus 484 V Muut tuotot

4 494 V * Muut veronalaiset tuotot (ei tilikauden tuloslaskelmassa) 225 V Veronpalautus 496 V Tuloslaskelman muut verottomat tuotot 406 V Tuotot yhteensä (siirrä kohtaan Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä osaan 4) 468 V Poistot 469 V * Poistojen vähennyskelpoinen osuus (erittele lomakkeella 62) 485 V * Muut vuokraukseen kohdistuvat kulut 222 V Välittömät verot 379 V Veronkorotukset 381 V Fuusiotappio 384 V Muut vähennyskelvottomat kulut 394 V Varausten lisäykset 395 V * Varausten lisäykset vähennyskelpoinen osuus 396 V * Muut vähennyskelpoiset kulut (ei tilikauden tuloslaskelmassa) 486 V * Muihin tuottoihin kohdistuvat kulut 411 V Kulut yhteensä 487 V Luovutusvoitot yhteensä (+) R17,2 488 V Luovutustappiot yhteensä (vähennetään luovutusvoitoista R17,2 viiden seuraavan vuoden aikana - TVL 50 ) 475 V Edellisiltä vuosilta vahvistettu luovutustappio R17,2 V * Veronalaiset luovutusvoitot (siirrä kohtaan Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä osaan 4) R17,2 514 V Vahvistettava luovutustappio (ei lasketa mukaan henkilökohtaisen tulolähteen tulokseen tai tappioon) R17,2 497 V Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä 498 V Kulut yhteensä 501 V * Henkilökohtaisen tulolähteen tulos R17,2 504 V * Erät, joita ei oteta huomioon tappiota vahvistettaessa R17,2 506 V * Henkilökohtaisen tulolähteen tappio R17,2 001 V Osatietoryhmän lukumäärä N8 508 V/P H Luovutettu hyödyke AN V/P H Luovutushinta R17,2 510 V/P H Hankintameno R17,2 511 V Voiton hankkimisesta johtuneet menot R17,2 512 V/P H Luovutusvoitto tai -tappio 009 V Osatietoryhmän loppumerkki: juokseva nro N8 999 P Tietueen loppumerkki N8

5 8 TARKISTUKSET Uusi/ Tunnus Muutt U Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Jos on ilmoitettu joku kohdista Luovutettu hyödyke (508), Luovutushinta (509), Hankintameno (510), Luovutusvoitto tai -tappio (512), täytyy kaikki tiedot 508, 509, 510, 512 antaa. #1254; Jos on ilmoitettu joku kohdista Luovutettu hyödyke (508), Luovutushinta (509), Hankintameno (510), Luovutusvoitto tai -tappio (512), täytyy kaikki tiedot 508, 509, 510, 512 antaa. 9 HUOMAUTUKSET Uusi/ Tunnus Muutt U U U Huomautuksen kuvaus Jos Luovutustappiot yhteensä (vähennetään luovutusvoitoista viiden seuraavan vuoden aikana - TVL 50 ) (488) + Edellisiltä vuosilta vahvistettu luovutustappio (475) on suurempi kuin Luovutusvoitot yhteensä (+) (487), ei tappiota saa siirtää kuluksi. #1275; Jos Luovutustappiot yhteensä (vähennetään luovutusvoitoista viiden seuraavan vuoden aikana - TVL 50 ) (488) + Edellisiltä vuosilta vahvistettu luovutustappio (475) on suurempi kuin Luovutusvoitot yhteensä (+) (487), ei tappiota saa siirtää kuluksi. Tiedon Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä (497) pitää olla tietojen Tuotot yhteensä (406) ja Veronalaiset luovutusvoitot (siirrä kohtaan Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä osaan 4) () summa #1255 Tiedon Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä (497) pitää olla tietojen Tuotot yhteensä (406) ja Veronalaiset luovutusvoitot (siirrä kohtaan Tuotot ja veronalaiset luovutusvoitot yhteensä osaan 4) () summa Jos tietojen ( ) summa vähennettynä ( ) poikkeaa yli xx euroa tunnuksella 501 tallennetusta tiedosta tai tunnuksilla 504 ja 506 tallennettujen tietojen yhteismäärästä, annetaan huomautus #1253; Tietojen ( ) summa vähennettynä ( ) poikkeaa yli xx euroa tunnuksella 501 tallennetusta tiedosta tai tunnuksilla 504 ja 506 tallennettujen tietojen yhteismäärästä