VUOSI-ILMOITUS KORKOTULON LÄHDEVERON ALAISET KOROT (VSKTVYSL)

Transkriptio

1 VEROHALLINTO A98/200/2016 versio 1.1. VUOSI-ILMOITUS KORKOTULON LÄHDEVERON ALAISET KOROT (VSKTVYSL) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA TIETOJEN KORJAAMINEN VOIMASSAOLO TIETOVIRTAYHDISTELMÄT MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN TIETOLUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET ESIMERKKI... 5

2 Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen verovuoden 2016 julkaistu versio Lisätty ylätunniste ja diaarinumero Tekstimuutoksia kohdissa 2, 3 ja 7 Korjattu kohdan 10 esimerkkiä 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN Tämän tietuekuvauksen mukaisesti annetaan vuosi-ilmoitus korkotulon lähdeveron alaisista pankkitalletuskoroista, joukkovelkakirjalainan koroista, huoltokonttoritalletusten koroista ja maksulaitosten maksutilien koroista. Rajoitetusti verovelvollisille maksetut korot ilmoitetaan Rajoitetusti verovelvollisille maksettujen suoritusten vuosi-ilmoituksella (VSRAERIE) tai lomakkeella Vuosi-ilmoitusten tarkemmat täyttöohjeet ovat vero.fi:ssä > Lomakkeet > Vuosiilmoituslomakkeet ja täyttöohjeet. Joukkovelkakirjalainan ehtoja tai maksutileillä noudatettavia tiliehtoja ei tarvitse toimittaa Verohallintoon, kun ilmoitus on annettu sähköisesti. Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä tai vuosi-ilmoittajan valtuutus. Valtuutus tarkastetaan tällöin tiedosta Maksajan y-tunnus (tunnus 010 tai positio 20-32). Jos tilinhoitaja ilmoittaa maksajan puolesta tietoja, tilinhoitajan y-tunnus on pakollinen tieto ja valtuutus tarkastetaan silloin Tilinhoitajan y-tunnuksesta (tunnus 080 tai positio ). Tietojen korjaamisesta on yleisesti kerrottu Tiedostona sähköisesti annettujen vuosi-ilmoitusten korjaaminen. Tämän tietovirran korjaamiseen sovelletaan korvaavaa ilmoitusmenettelyä. Uusin ilmoitus korvaa aiemmin annetun ilmoituksen. Esimerkki: Aineistossa ilmoitetaan 8B korkotyypillä 20 ilmoituksella joukkovelkakirjalainoihin kohdistuvia tietoja rahakenttineen. Oikea määrä olisi ollut 19 ilmoitusta. Uusin aineisto tulee sisältää 19 ilmoitusta. Uusin aineisto korvaa aiemmin annetun aineiston. Jos esimerkiksi kaikki 8B korkotyyppiä olevat 20 ilmoitukset on annettu väärälle maksuvuodelle tai väärällä maksajan tunnuksella, tulee tiedot poistaa antamalla uusi aineisto jossa kunkin ilmoituksen tunnistetiedot (T) ovat samat kuin alkuperäisessä aineistossa mutta rahakenttiin (tunnuksille 812 ja 813) määriksi merkitään nolla.

3 4 VOIMASSAOLO Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOJEN ANTAMISEN ERÄPÄIVÄ ON TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa ei voi lähettää muita tietovirtoja. 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Selite 10/801 Tapahtumalaji Poistettu (Kts. uusi korjaus- ja poistomenettely-ohje) 20-32/804 Maksajan tunnus Muutettu tieto tunnukselle /803 Maksuvuosi Muutettu tieto tunnukselle / /813 Muutettu tiedon muodoksi R. Korot yhteensä Korkotulon lähdeverot yhteensä /805 Maksajaluokitus Lisätty uutena tietona /048 llmoituksen tuottanut ohjelmisto Lisätty uutena tietona /041 Yhteyshenkilön nimi Lisätty uutena tietona /042 Yhteyshenkilön puh.nro Lisätty uutena tietona /198 Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää Lisätty uutena tietona R-muotoiset tiedot ilmoitetaan yhdellä desimaalilla. Desimaalimerkkinä käytetään pilkkua (,) 7 TIETOLUETTELO Sarakkeiden selityksiä: Tunnus Positio P/V T(unniste) L(askenta)/T(arkistus) Tunnus:tieto-järjestelmän mukainen tietokohtainen kolminumeroinen tunnus Tiedon sijaintipositio kiinteämittaisella tietueella. P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä T merkitsee sitä, että korjausilmoituksella tunnistetiedot tulee olla samat kuin alkuperäisessä ilmoituksessa. * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee, että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #-merkin jäljessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu las-

4 kentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia. Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Positio Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot P T Tietuetunnus AN8 VSKTVYSL P T Korkotyyppi AN2 8A, 8B, 8C 8A Pankkitalletuskorot (yleisötalletuksia vastaanottavien pankkien maksamat korot, talletuskorot ilmoitetaan pankkikohtaisesti) 8B Joukkovelkakirjalainan korot (ilmoitetaan lainakohtaisesti) 8C Huolto konttoritalletusten ja maksulaitosten sekä ulkomaisten maksulaitosten Suomessa olevien sivuliikkeiden maksamat korot P T Maksuvuosi VVVV 2016 Kalenterivuosi, jonka aikana suoritukset on maksettu P T Maksajan tunnus YTUNNUS P Korot yhteensä R14, P Korkotulon lähdeverot yhteensä R14, P T Lisätietoja AN V T Tilinhoitajan y-tunnus YTUNNUS P Maksajaluokitus 01 Talletuspankki 02 Huoltokonttori AN2 01, 02, 03, 04, 05, 06, Ulkomaisen luottolaitoksen Suomen sivuliike 04 Valtio 05 Kotimainen maksulaitos 06 Muu joukkovelkakirjalainan liikkeellelaskija 07 Ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa oleva sivuliike V Yhteyshenkilön nimi AN V Yhteyshenkilön puhelinnumero PUHELIN P Ilmoituksen tuottanut ohjelmisto AN V Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 999 P Lopputunnus N8 8 TARKISTUKSET Tietovirtaan ei liity tarkistuksia. 9 HUOMAUTUKSET Tietovirtaan ei liity huomautuksia.

5 10 ESIMERKKI Tiedostossa on ohjelmiston TestiAccounting Pro (048) tuottama vuosi-ilmoitus korkotulon lähdeveron alaisista koroista (VSKTVYSL). Ilmoitus pankkitalletuskoroista (802) maksuvuodelta 2016 (058), jossa maksajan tunnus on (010), korot yhteensä euroa ja 50 senttiä (812), Korkotulon lähdeverot yhteensä euroa ja 20 senttiä (803), maksajaluokitus talletuspankki (805) yhteyshenkilön nimi Martti Korko (041), puhelinnumero (042) sekä erittelytapahtuman järjestysnumerona 1, joka on lopputunnuksen (999) arvona. 000:VSKTVYSL 802:8A 058: : : ,5 813:400000,2 805:01 041:Korko Martti 042: :TestiAccounting Pro :1