T A L O U S A R V I O

Transkriptio

1 T A L O U S A R V I O TALOUSSUUNNITELMA Yhtymävaltuusto

2 Kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelman rakenne ja sisältö... 3 YLEISTÄ... 3 POSAN TEHTÄVÄT... 4 POSAN TOIMINTAYMPÄRISTÖN KEHITYSNÄKYMÄT... 4 KÄYTTÖTALOUSOSA... 5 Talousarvion rakenne... 5 Henkilöstösuunnittelu... 6 Henkilöstösuunnitelma vuodelle Strategiset tavoitteet TALOUSARVION LASKENTAPERUSTEET... 6 Talousarvion sitovuus... 7 Suunnitelmavuodet 2017 ja TULOSLASKELMA... 8 INVESTOINTIOSA... 9 RAHOITUSOSA Arvio jäsenkuntien maksuosuuksista palvelualueittain Liitteet Tuloslaskelmat tulosalueittain ja tulosyksikön määrärahat Henkilöstösuunnitelma

3 Kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelman rakenne ja sisältö Kuntayhtymän taloussuunnittelussa toiminnalla ja taloudella on kiinteä yhteys. Suunnitelmassa tulee osoittaa riittävät resurssit asetettujen tavoitteiden toteuttamiseksi sekä osoittaa, miten toiminta ja investoinnit rahoitetaan. Talousarviolla on kuntayhtymässä kolme päätehtävää. Ensiksi siinä asetetaan palvelutoimintaa ja investointihankkeita koskevat tavoitteet. Toiseksi talousarviossa budjetoidaan menot ja tulot käyttötalouden eri tehtäville ja investointihankkeille. Kolmanneksi talousarviossa osoitetaan, miten varsinainen toiminta ja investoinnit rahoitetaan. Kuntayhtymän varsinaisessa toiminnassa (käyttötaloudessa) resurssien jakamisella tarkoitetaan jäsenkuntien maksuosuuksina saatujen myyntitulojen ja muiden toimintatulojen kohdentamista aiheuttamisperiaatteen mukaisesti kuntayhtymän eri tehtäville. Talousarvion ja -suunnitelman tehtävänä on tavoitteiden asettamisen ja voimavarojen jakamisen lisäksi osoittaa, miten käyttötalous, investoinnit ja muut pääomamenot rahoitetaan. Tuloslaskelmassa esitetään tulorahoituksen riittävyys käyttötalouden menoihin ja poistoihin. Rahoitusosassa esitetään, miten investoinnit, sijoitukset pysyviin vastaaviin ja pääoman palautukset tulorahoituksen lisäksi muutoin rahoitetaan. Kohderahoitetun tehtävän toimintamenot budjetoidaan suoriteperusteisesti. Välittömien ulkoisten menojen lisäksi budjetoidaan tehtävän osuus yhteiskustannuksista, tukipalvelujen kustannukset sekä pysyvien vastaavien hyödykkeiden suunnitelmapoistot kohteen tuotantovälineisiin sitoutuneelle pääomalle YLEISTÄ Pohjois-Satakunnan peruspalvelukuntayhtymä muutettiin liikelaitoskuntayhtymästä tavalliseksi kuntayhtymäksi vuoden 2015 alussa. Samassa yhteydessä lakkautetaan yhteistoiminta-alueen tilaajatuottaja malli ja myös palvelujen järjestämisvastuu siirrettiin kuntayhtymälle. Palvelujen tuotteistus säilytettiin ennallaan samoin jäsenkuntien laskutusperusteet. Leimallista kuluvalle kierrokselle on edelleen kuntien talouden kireys ja siitä johtuva määrärahojen niukkuus. Valtiovallan toimet ja sotepalveluja koskevat lainsäädännön muutokset on taas kerran saatu sovittua maan hallituksessa. Sote-järjestämislain ja alueellisen itsehallinnon on tarkoitus tulla todellisuudeksi vuonna Uudenkaan linjauksen mukaan PoSa ei tule toimimaan palveluntuottajana vaan palvelujen järjestämisestä ja osin varmaan myös tuotannosta Satakunnassa vastaa koko maakunnan laajuinen organisaatio. Talousarvion valmistelussa haettiin linjausta yhtymävaltuuston rooliin suhteessa jäsenkuntien budjettivaltaan. Alkuvuodes tehdyn konsulttiselvityksen tulosten mukaisesti on parannettu ja kehitetty niin toiminnan kuin henkilöstönkin johtamista ja työstetty PoSalle strategiaa. Strategia on tarkoitus hyväksyä saman talousarvion kanssa samaan aikaan. PoSan talousarviot on useana vuotena jouduttu laatimaan alijäämäisinä tai vaihtoehtoisesti määrärahoja epärealistisesti alibudjetoiden. Vuoden 2016 arvio on tasapainotettu jäsenkuntien määrärahojen tasoon. Tämä merkitsee erittäin tiukkaa talousarviota ja toivon mukaan kuitenkin vain lievää alibudjetointia. Budjetin toteutumaa seurataan kuukausittain ja jäsenkuntien kanssa sovitaan tarvittavista toimenpiteistä, millä vältetään alijäämäisen tilinpäätöksen syntyminen vuodelta

4 POSAN TEHTÄVÄT Tehtävät ovat uudistetun perussopimuksen mukaan: PoSan tehtävänä on tuottaa jäsenkunnille kuuluvat lakisääteiset sosiaali- ja perusterveydenhuollon palvelut siinä laajuudessa, kuin siitä yhtymävaltuustossa päätetään. PoSan omistajakunnat muodostavat ao. lainsäädännön tarkoittaman sosiaali- ja terveydenhuollon yhteistoiminta-alueen. PoSa toimii Kunta- ja palvelurakenneuudistuksen puitelaissa tarkoitettuna yhteistoiminta-alueen tehtävien hoitajana ja yhteisenä toimielimenä. PoSalla on sosiaali- ja terveydenhuollon peruspalveluiden järjestämisvastuu yhteistoiminta-alueella. Tuotettaviin palveluihin kuuluvat lisäksi ympäristöpalvelut, joka sisältää ympäristöterveydenhuollon ja ympäristönsuojelun tehtävät, sekä työterveyshuolto. Jäsenkunta voi hankkia sen kunnallisen työterveyshuoltopalvelujen tuottajan palvelut muultakin palveluntarjoajalta kuin PoSalta, niin osapuolten kesken erikseen sovittaessa. Palvelut tuotetaan kaikille asiakkaille mahdollisimman laadukkaasti ja taloudellisesti. Kaikkien palvelujen osalta määritetään yhteneväinen, tavoiteltava asiakkaiden peruspalvelutaso (lähipalvelut, alueelliset palvelut) ja sen hinnoitteluperusteet. Jäsenkunnat voivat halutessaan ostaa kustannuksellaan peruspalvelutason ylittävää palvelua PoSalta tai muulta palveluntuottajalta, siltä osin kuin se on mm. lainsäädännöllisesti ja palvelutuotannollisesti mahdollista POSAN TOIMINTAYMPÄRISTÖN KEHITYSNÄKYMÄT 1. Asiakkaat Toiminta-alueen väestön ikääntymisen ja muiden väestöllisten ja sosiaalisten tekijöiden vuoksi palvelujen tarvitsijoiden määrä kasvaa myös tulevina vuosina. Kuntalaiset edellyttävät riittäviä ja laadukkaita palveluja. Asiakkaat ovat yhä tietoisempia alan kansainvälisistä virtauksista. Palvelut halutaan saada mutkattomasti ja joustavasti silloin kun niitä tarvitaan. Vanhat rajaukset eri palvelujen välillä hälvenevät. Kuntayhtymän jäsenkunnat ja osajäsenyyskunta Kunta Honkajoki Jämijärvi Kankaanpää Karvia Pomarkku Siikainen yhteensä Merikarvia osajäsen Asukasluku (Väestörekisterikeskus) ja ennuste 2030 (Tilastokeskus) asukasluku ennuste 2030 Väestömäärän ennustetaan vähenevän viidessätoista vuodessa n 10 %. Tilastokeskuksen väestöennusteen mukaan yli 75 vuotiaiden määrä kasvaa samassa ajassa voimakkaasti, yli 1000 hengellä ja ikääntyneiden väestöosuus kasvaa n 12 prosentista n 18 prosenttiin. 2. Kunnat Pienten kuntien mahdollisuudet rahoittaa palvelut vaihtelevat ja käytössä oleva kuntalaskutusjärjestelmä aiheuttaa suurikin muutoksia vuosittain palvelujen käytöstä riippuen. Kunnat hakevat hyvää vastetta rahoilleen ja ovat kriittisiä kustannusten ja tulosten suhteen. 4

5 Kunnallisten palvelujen tuottamiseen haetaan uudenlaisia kunnan rajat ylittäviä yhteistoimintamahdollisuuksia, ennakoitavaa sopimuksellisuutta ja innovatiivisia ratkaisuja. PoSa keskittyy erityisesti palveluihin, joita on tarkoituksenmukaista toteuttaa yhtä kuntaa laajemmalla väestöpohjalla palvelun osaamisvaatimusten ja/ tai pienen käyttäjäpohjan vuoksi. 3. Lainsäädäntö ja muu valtiollinen ohjaus Soteuudistus siirtää kunnat sivuun palvelujen järjestämisessä ja ohjaamisessa. Kansalaisten sosiaaliset perusoikeudet on otettava huomioon aiempaa vahvemmin; ihmis- ja perusoikeuksien merkitys on kasvussa. Valtion ohjaus tulee lisääntymään. Terveyden edistäminen ja ennaltaehkäisy tullee lakisääteiseksi velvollisuudeksi poikkihallinnollisesti. 4. Kansalaisyhteiskunnan haasteet Kansalaiset edellyttävät suurempaa vaikutusmahdollisuutta palveluihinsa. Samoin vertaistukijärjestelmät ja kansalaisjärjestöt edellyttävät osallistumistaan päätöksentekoon. Kolmannen sektorin järjestöt ja muut toimijat ovat yhä merkittävämpi yhteistyökumppani. Yleishyödylliset palveluntuottajat ovat yhtä aikaa yhteistyökumppaneita, kilpailijoita ja palveluja tarvitsevien vaihtoehtoja. 5. Markkinat Palveluyrittäjät ja -yritykset ovat kilpailijoita ja mahdollisia yhteistyökumppaneita sekä sopimustuottajia. 6. Työmarkkinat ja koulutus Osaavan työvoiman saatavuus on talouden taantuman myötä parantunut Toimialan koulutus saattaa olla joiltain osin riittämätöntä eikä aina vastaa riittävästi työelämän osaamisvaatimuksiin ja muutoksiin. Pääosin lakisääteisten kunnallisten palvelujen käytännön toteuttajana toimii PoSa, ylikunnallisena ja alueellisena palvelujen tuottaja-organisaationa, jolla on myös järjestämisvastuu. Järjestely on jäämässä väliaikaiseksi sote rakennelain voimaantulon myötä. Merikarvian kunta osajäsenenä ostaa eläinlääkintähuollon ja terveysvalvonnan palvelut PoSalta. KÄYTTÖTALOUSOSA Talousarvion rakenne Talousarvio on laadittu soveltaen Suomen kuntaliiton Kunnan ja kuntayhtymän talousarvio ja - suunnitelma -suosituksen kuntayhtymää koskevia ohjeita. Tulosalueet Talousarvio jakaantuu elämänkaarimallin mukaisiin perhepalvelujen, aikuispalvelujen ja vanhuspalvelujen tulosalueisiin, joiden lisäksi on elämänkaaren ulkopuoliset erityispalvelujen, ympäristöpalvelujen, hallinnon ja tukipalvelujen tulosalueet. Tuoteryhmät - tulosyksiköt Palvelusopimuksen mukaisista tuoteryhmistä muodostuvat talousarvion tulosyksiköt, jotka muodostavat pääsääntöisesti palvelukokonaisuuden mukaisen toimintayksikön. 5

6 Tuotteet kustannuspaikat Tuotehintojen ja -kustannusten laskemista ja seurantaa varten on muodostettu tuotekohtaisia kustannuspaikkoja, joita kirjanpidossa joiltakin osin vielä jaetaan hankkeille ja toiminnoille tarkempaa seurantaa varten. Apukustannuspaikat Ulkoisen palvelutuotannon tulosalueille on sisäisen laskennan tarpeiden vuoksi muodostettu kustannuspaikkoja (koodi x0xx), joita käytetään yleisten ja hallintokustannusten ja useille tuotteille yhteisten resurssien kulujen ulkoisessa ja sisäisessä laskennassa. Taseyksiköt PoSan organisaatioon kuuluu erillisenä taseyksikkönä enää ympäristöpalveluiden erillinen taseyksikkö (eläinlääkintä, terveysvalvonta ja ympäristönsuojelu) Henkilöstösuunnittelu Talousarviossa lähdetään siitä, että henkilöstömäärää ei lisätä. Palvelualueiden esityksiin sisältyi jonkin verran henkilöstölisäyksiä. Talousarvion liitteenä on taulukkomuotoinen henkilöstösuunnitelma. Henkilöstösuunnitelma vuodelle 2016 Rekrytointien edellytyksenä on, että tehtävän hoitamista ei voida muulla tavalla järjestää. Yhtymähallitus antaa vuonna 2016 vain välttämättä tarvittavien virkojen ja toimien täyttöluvat sekä hyväksyy toimien nimikemuutokset. Strategiset tavoitteet Toiminta ja talous tasapainossa Luottamus väestön, päätöksentekijöiden ja henkilöstön välillä 2.3. Väestön hyvinvoinnin ylläpitämisessä ja edistämisessä onnistutaan Tavoitteet on avattu PoSan strategia-asiakirjassa. Asiakirjassa esitetään myös strategian toteuttaminen ja toiminnan muutokset suunnitelmavuosina. TALOUSARVION LASKENTAPERUSTEET Talousarvio vuodelle 2016 on laskenta- ja supistusvaiheiden kautta sovitettu jäsenkuntien varaamien määrärahojen kokonaismäärään. Kuntakohtainen jako toteutetaan tuotteittain ja se perustuu kuntakohtaisiin suoritteisiin. Arvioidut suoritemäärät eivät vastaa toteutuvia määriä vaan niitä on soviteltu kunkin kunnan esittämään määrärahavaraukseen. Tuotekohtaisessa liitetaulukossa esitetään tuotemäärät ja -kustannukset, joiden mukaan kunnat maksavat osuutensa PoSalle. Maksuosuuksien ennakot laskutetaan kunnalta kunnan varaaman määrärahan perusteella. Koko vuoden lopulliset kustannukset laskutetaan toteutuneiden suoritemäärien ja tuotekustannusten mukaan tasauslaskuilla. Palkkojen korotuksiksi arvioitu valtakunnallisten työ- ja virkaehtosopimusten mukaisesti n. 0,6 %. Henkilöstökuluissa tavoitellaan laskevaa suuntaa määräaikaisten käyttöä rajoittamalla. Osa sijaistarpeesta hoidetaan vuokraamalla työvoimaa. Palvelusta on sopimus kuntien omistaman Seuturekryn kanssa. Sopimus on aluksi kokeiluluoteinen ja tehty kahdeksi vuodeksi. Ostopalvelut ovat hankalasti ennakoitavissa, koska ostettavia palveluja on hyvin monenlaisia ja monissa asioissa joudutaan toimimaan todellisen tarpeen ja kysynnän perusteella tilanteen mukaan. Sama koskee monia avustusluonteisia eriä, jotka eivät ole määrärahasidonnaisia vaan ns. subjektiivisia oikeuksia. 6

7 Määrärahavaraukset on sovitettu jäsenkuntien esittämiin raameihin. Ne eivät riitä nykyisen ostopalvelujen määrään ja tasoon vaan käyttöä on rajoitettava, mikä on usein mahdotonta tai määrärahoja lisättävä. Talousarvion sitovuus Kuntayhtymän hallintosäännön 53 määräykset koskevat talousarviota ja taloussuunnitelmaa. Sitovuustasosta on määräys, jonka mukaan talousarvio on yhtymähallitukseen nähden sitova tulosyksiköiden ulkoisten erien neton osalta (Tulosyksikkö 2, ulkoinen toimintakate). Talousarvion muusta sitovuudesta määrätään sen perusteluissa. Yhtymävaltuustoon nähden talousarvio sitoo tulosalueiden ulkoisen neton erien osalta. Suunnitelmavuodet 2017 ja 2018 Suunnitelmavuosien talousluvut on laskettu kaavamaisesti kahden prosentin kasvulle niin tuotoissa kuin kuluissakin. Laskelmat ovat suuntaa antavia. 7

8 TULOSLASKELMA Työterveys ei ole mukana 2014 tilinpäätösluvuissa POSA Pääbudjetti :28:22 INTIME/Talouden Suunnittelu Kaikki yhteensä Selite TP 2014 TA 2015 Esitys 2016 Kyj:n esitys Talousarvio TS 2017 TS 2018 Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot Palvelujen ostot Aineet,tarvikk,tavarat Varast. lis (+) tai väh(-) Muut toimintakulut ulkoiset kulut yht TOIMINTAKATE (ULKOINEN) Verotulot Valtionosuudet Arvonlisäveron takaisinperintä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitus VUOSIKATE Suunn.mukaiset poistot TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ)

9 TALOUSARVION 2016 ja TALOUSSUUNNITELMAN INVESTOINTIOSA Perhepalvelut Kaluste/laitehankinnat Aikuispalvelut Kaluste ja laitehankinnat Vanhuspalvelut Kaluste- ja laitehankinnat Mobiili Effica laajennus kotihoitoon Erityispalvelut Laitehankinnat vastaanotot Suun terveydenhuolto Koneyksikkö + muuta Vuodeosastojen varusteita Tukipalvelut Tietohallinto Ohjelmistojen hankinta ja päivitys Laitteet TAPALAN kiinteistö Toiminnasta johtuvat muutokset Hankinnat muodostuvat kaluston ja laitteiden uusintahankinnoista isommissa hankintaerissä ja tietojärjestelmien uusista versioista ja uusista osioista. 9

10 RAHOITUSOSA PoSan toiminnan hinnoittelussa noudatetaan sellaista kannattavuusperiaatetta, jonka mukaan toiminnasta aiheutetut nettokulut saadaan katetuksi. Tavoitteena on myös vakaan kustannuskehityksen turvaaminen. Pääosa eli n. 80 % tuotoista kertyy jäsenkuntien maksuosuuksista. Noin 10 % kertyy asiakasmaksuista ja loput myyntituotoista sekä erilaisista tuista ja avustuksista. Edellisten vuosien alijäämiä taseeseen ei sisälly työterveyshuoltoa lukuun ottamatta. Kuluista hieman yli puolet on henkilöstökuluja ja noin kolmannes palvelujen ostoa. Tarvikkeet edustavat lähes 10 prosenttia menoista. RAHOITUSLASKELMA Tilinpäätös Talousarvio Talousarvio Suunnitelma Suunnitelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Pysyvien vast.hyöd.luovututulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varat po./muutos Vaihto-omaisuuden muutos 0 Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Vaikutus maksuvalmiuteen Rahavarat Rahavarat Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ,00 Lainanhoitokate 2,1 Kassan riittävyys 23 10

11 Arvio jäsenkuntien maksuosuuksista palvelualueittain Palvelut yhteensä PoSa Honkajoki Jämijärvi Kankaanpää Karvia Siikainen Pomarkku Merikarvia Perhepalvelut Aikuispalvelut Vanhuspalvelut Erityispalvelut Ympäristö Yhteensä PS ,69 % 4,67 % 1,50 % 1,04 % 0,60 % 4,77 % 2,02 % -8,26 % Muutos Osuus kustannuksista: 8,87 % 9,75 % 49,60 % 11,46 % 8,76 % 11,38 % 0,19 % Palvelusopimus 8,62 % 9,76 % 49,92 % 11,58 % 8,50 % 11,34 % 0,21 % Kuntien määrärahat Liitteet Tuloslaskelmat tulosalueittain ja tulosyksikön määrärahat. Henkilöstösuunnitelma 11

12 POSA Pääbudjetti :09:04 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 100 Luottamuselimet Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintatuotot Palkat ja palkkiot ,1 72, Eläkekulut ,0-100,0 Muut henkilösivukulut ,0 Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,7 67, Aineet,tarvikk,tavarat Muut toimintakulut ulkoiset kulut yht ,3 68, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,3 68, ,3 68, POSA Pääbudjetti :09:04 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 110 Yleishallinto Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot ,5 413, Toimintatuotot ,2 48, Palkat ja palkkiot ,1-18, Eläkekulut ,2-18, Muut henkilösivukulut ,4-7, Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,2-8, Aineet,tarvikk,tavarat ,7-8, Muut toimintakulut ,6 19, ulkoiset kulut yht ,7-11, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,1-11, ,0-8, TOIMINTAKATE , , Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE , , Suunn.mukaiset poistot TILIKAUDEN TULOS ,0-100, Investointihankkeet ,0

13 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 114 Tulosalue: 10 Yhtymän hallinto Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot ,5 413, Toimintatuotot ,2 48, Investointihankkeet Palkat ja palkkiot ,7-14, Eläkekulut ,5-18, Muut henkilösivukulut ,4-8, Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,5-6, Aineet,tarvikk,tavarat ,4-6, Muut toimintakulut ,6 19, ulkoiset kulut yht ,2-9, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,5-9, ,5-6, VUOSIKATE Suunn.mukaiset poistot TILIKAUDEN TULOS ,0-100, POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 150 Ravinto ja puhtaus Myyntituotot ,2 11, Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot ,0 Tuet ja avustukset ,3-30, Muut toimintatuotot , Toimintatuotot ,8 3, Palkat ja palkkiot ,0-10, Eläkekulut ,3-9, Muut henkilösivukulut ,7 2, Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,4 151, Aineet,tarvikk,tavarat ,8-7, Muut toimintakulut ,6 8, ulkoiset kulut yht ,7-0, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,6-1, ,6-1,

14 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 160 Muut tukipalvelut Myyntituotot ,3-217, Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot ,7-99, Toimintatuotot ,0-77, Palkat ja palkkiot ,5-21, Eläkekulut ,8-17, Muut henkilösivukulut ,4-10, Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,6 1, Aineet,tarvikk,tavarat ,4-19, Muut toimintakulut ,2-88, ulkoiset kulut yht ,0-10, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,5-6, ,2-2, VUOSIKATE ,8 62, Suunn.mukaiset poistot ,8 62, TILIKAUDEN TULOS 2 320,0-100,0 100 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 114 Tulosalue: 15 Tukipalvelut Myyntituotot ,1 28, Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot ,0 Tuet ja avustukset ,0-31, Muut toimintatuotot ,4-99, Toimintatuotot ,3-15, Investointihankkeet Palkat ja palkkiot ,3-12, Eläkekulut ,6-10, Muut henkilösivukulut ,7 0, Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,0 23, Aineet,tarvikk,tavarat ,4-7, Muut toimintakulut ,8-48, ulkoiset kulut yht ,7-3, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,0-2, ,5-1, VUOSIKATE ,7 62, Suunn.mukaiset poistot ,8 62, TILIKAUDEN TULOS ,0-100, Investointihankkeet ,0

15 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 200 Perhepalvelujen hallinto Myyntituotot ,1 255, Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot ,3-22, Tuet ja avustukset ,3 63, Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,2 218, Palkat ja palkkiot ,9 8, Eläkekulut ,5 11, Muut henkilösivukulut ,7 25, Asiakaspalvelujen ostot ,1 2, Muiden palvelujen ostot ,0 0, Aineet,tarvikk,tavarat ,1-11, ,0 Muut toimintakulut ,7 6, ulkoiset kulut yht ,4 8, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,9 0, ,7 0, VUOSIKATE ,9-3, Suunn.mukaiset poistot ,9 6, TILIKAUDEN TULOS ,9-100, POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 210 Hyvinv.ed.palvelut Myyntituotot ,7-1, Jäsenkuntien maksuosuudet ,5 3, Maksutuotot , Tuet ja avustukset ,0 Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,0 3, Palkat ja palkkiot ,5-4, Eläkekulut ,2-2, Muut henkilösivukulut ,1 7, Asiakaspalvelujen ostot ,2 375, Muiden palvelujen ostot ,6 15, Aineet,tarvikk,tavarat ,6 22, Muut toimintakulut ,4 8, ulkoiset kulut yht ,2 12, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,7-1, ,7-1, TILIKAUDEN TULOS 5-42,9-100,

16 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 220 Perheitä tukevat palvelut Myyntituotot ,0 Jäsenkuntien maksuosuudet ,9 0, Maksutuotot Tuet ja avustukset ,0 Muut toimintatuotot ,0 Toimintatuotot ,9-0, Palkat ja palkkiot ,3-24, Eläkekulut ,4-53, Muut henkilösivukulut ,1-40, Asiakaspalvelujen ostot ,0 0, Muiden palvelujen ostot ,5 34, Aineet,tarvikk,tavarat , , ,6-21, Muut toimintakulut ,0 ulkoiset kulut yht ,1-2, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,9 2, ,9 2, TILIKAUDEN TULOS -1-1,0-100, POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 230 Lastensuojelupalvelut Myyntituotot ,5-47, Jäsenkuntien maksuosuudet ,5-16, Maksutuotot ,3-36, Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot ,4 111, Toimintatuotot ,5-16, Palkat ja palkkiot ,8-62, Eläkekulut ,4 10, Muut henkilösivukulut ,0-11, Asiakaspalvelujen ostot ,6-21, Muiden palvelujen ostot ,6 9, Aineet,tarvikk,tavarat , ,3 3, Muut toimintakulut ,0 ulkoiset kulut yht ,9-18, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,4 1, ,4 1, TILIKAUDEN TULOS 3-1,1-100,

17 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 114 Tulosalue: 20 Perhepalvelut Myyntituotot ,9 47, Jäsenkuntien maksuosuudet ,1-6, Maksutuotot ,3-29, Tuet ja avustukset ,3 16, Muut toimintatuotot ,2 119, Toimintatuotot ,2-3, Palkat ja palkkiot ,4 4, Eläkekulut ,2 6, Muut henkilösivukulut ,4 14, Asiakaspalvelujen ostot ,8-14, Muiden palvelujen ostot ,5 11, Aineet,tarvikk,tavarat ,2 11, ,1-10, Muut toimintakulut ,8 7, ulkoiset kulut yht ,5-3, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,9-1, ,6-1, VUOSIKATE ,9-3, Suunn.mukaiset poistot ,9 6, TILIKAUDEN TULOS ,9-100, POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 300 Aikuispalvelujen hallinto Myyntituotot ,1-47, Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot , , Tuet ja avustukset ,4-22, Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,4-19, Palkat ja palkkiot ,9-3, Eläkekulut ,8-0, Muut henkilösivukulut ,4 13, Asiakaspalvelujen ostot ,2-38, Muiden palvelujen ostot ,8-28, Aineet,tarvikk,tavarat ,7 36, ,0 Muut toimintakulut ,0 3, ulkoiset kulut yht ,4-3, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,5-2, ,4-2, VUOSIKATE ,0 180, Suunn.mukaiset poistot , TILIKAUDEN TULOS ,0-100,

18 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 310 Aikuisten terv.hyvinv.ed.palv. Myyntituotot ,7-4, Jäsenkuntien maksuosuudet ,5 3, Maksutuotot ,8 30, Tuet ja avustukset ,0 Muut toimintatuotot , Toimintatuotot ,5 3, Palkat ja palkkiot ,7 5, Eläkekulut ,2 6, Muut henkilösivukulut ,3 16, Asiakaspalvelujen ostot ,0-38, Muiden palvelujen ostot ,0 31, Aineet,tarvikk,tavarat ,4-7, Muut toimintakulut ,6 37, ulkoiset kulut yht ,2 6, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,5 1, ,5 1, TILIKAUDEN TULOS 3-15,0-100, POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 320 Aikuisten peruspalvelut Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet ,4-8, Maksutuotot Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot , Toimintatuotot ,6-4, Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Asiakaspalvelujen ostot ,9-63, Muiden palvelujen ostot ,2-15, Aineet,tarvikk,tavarat , ,0 1, Muut toimintakulut ,0-100,0 ulkoiset kulut yht ,0-5, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,7-3, ,7-3, TILIKAUDEN TULOS ,0-100,

19 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 330 Päihdehuoltopalvelut Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet ,2-34, Maksutuotot ,3 56, Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,2-16, Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Asiakaspalvelujen ostot ,3-16, Muiden palvelujen ostot ,7-61, Aineet,tarvikk,tavarat ,4 316, Muut toimintakulut ulkoiset kulut yht ,0-17, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,6-1, ,6-1, TILIKAUDEN TULOS 1-7,6-100, POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 340 Vammais-ja kehitysvammap. Myyntituotot ,4-43, Jäsenkuntien maksuosuudet ,1 2, Maksutuotot ,2 8, Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot ,5-35, Toimintatuotot ,2 2, Palkat ja palkkiot ,0-18, Eläkekulut ,7-25, Muut henkilösivukulut ,5-92, Asiakaspalvelujen ostot ,9-5, Muiden palvelujen ostot ,0 6, Aineet,tarvikk,tavarat ,2-9, ,3 33, Muut toimintakulut ,2-52, ulkoiset kulut yht ,8 2, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,4-2, ,4-2, TILIKAUDEN TULOS ,0-100,

20 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 114 Tulosalue: 30 Aikuispalvelut Myyntituotot ,6-28, Jäsenkuntien maksuosuudet ,1 0, Maksutuotot ,8 13, Tuet ja avustukset ,8 11, Muut toimintatuotot ,7-4, Toimintatuotot ,1 1, Palkat ja palkkiot ,8-2, Eläkekulut ,5-3, Muut henkilösivukulut ,6-2, Asiakaspalvelujen ostot ,9-7, Muiden palvelujen ostot ,1 6, Aineet,tarvikk,tavarat ,8-6, ,8 19, Muut toimintakulut ,1 27, ulkoiset kulut yht ,9 0, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,6 11, ,8 11, VUOSIKATE ,0 66, Suunn.mukaiset poistot , TILIKAUDEN TULOS ,0-100, Investointihankkeet POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 400 Vanhuspalvelujen hallinto Myyntituotot ,0 Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot ,0 Tuet ja avustukset ,8-28, Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,8-50, Palkat ja palkkiot ,8 4, Eläkekulut ,6 7, Muut henkilösivukulut ,0 16, Asiakaspalvelujen ostot ,0-11, Muiden palvelujen ostot ,8-18, Aineet,tarvikk,tavarat ,1 36, Muut toimintakulut ,9 66, ulkoiset kulut yht ,3 2, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,1 15, ,7 12, VUOSIKATE ,9-27, Suunn.mukaiset poistot ,9-27, TILIKAUDEN TULOS 4-100,

21 POSA Pääbudjetti :09:05 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 410 Toimintakykyä ylläpitävät palv Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet ,1 5, Maksutuotot ,0 Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,1 5, Palkat ja palkkiot ,0 Eläkekulut , Muut henkilösivukulut , Asiakaspalvelujen ostot ,1-31, Muiden palvelujen ostot ,6-15, Aineet,tarvikk,tavarat ,5 8, Muut toimintakulut ulkoiset kulut yht ,1 5, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,8 38, ,8 38, TILIKAUDEN TULOS -5,3 0,7 POSA Pääbudjetti :09:06 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 420 Kotiin annettavat palvelut Myyntituotot ,1-7, Jäsenkuntien maksuosuudet ,3 13, Maksutuotot ,6 11, Tuet ja avustukset ,0 Muut toimintatuotot ,0 Toimintatuotot ,6 11, Palkat ja palkkiot ,5 10, Eläkekulut ,6 9, Muut henkilösivukulut ,4 24, Asiakaspalvelujen ostot ,2 11, Muiden palvelujen ostot ,5 32, Aineet,tarvikk,tavarat ,4 8, Muut toimintakulut ,9 11, ulkoiset kulut yht ,1 12, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,1-5, ,1-5, TILIKAUDEN TULOS -2-33,3-100,

22 POSA Pääbudjetti :09:06 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 430 Asumis-ja laitospalvelut Myyntituotot ,3 1, Jäsenkuntien maksuosuudet ,5 5, Maksutuotot ,3 1, Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot ,6 3, Toimintatuotot ,9 4, Palkat ja palkkiot ,2 1, Eläkekulut ,1 5, Muut henkilösivukulut ,0 13, Asiakaspalvelujen ostot ,1 12, Muiden palvelujen ostot ,0-2, Aineet,tarvikk,tavarat ,1-7, Muut toimintakulut ,2-1, ulkoiset kulut yht ,0 4, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,3 4, ,3 4, TILIKAUDEN TULOS 5-100,0-100, POSA Pääbudjetti :09:06 INTIME/Talouden Suunnittelu 114 Tulosalue: 40 Vanhuspalvelut Myyntituotot ,9-4, Jäsenkuntien maksuosuudet ,7 7, Maksutuotot ,3 2, Tuet ja avustukset ,8-28, Muut toimintatuotot ,6-1, Toimintatuotot ,6 6, Palkat ja palkkiot ,2 4, Eläkekulut ,5 5, Muut henkilösivukulut ,7 16, Asiakaspalvelujen ostot ,6 12, Muiden palvelujen ostot ,0 3, Aineet,tarvikk,tavarat ,4-1, ,5 8, Muut toimintakulut ,1 1, ulkoiset kulut yht ,0 6, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,2-0, ,2 0, VUOSIKATE ,9-27, Suunn.mukaiset poistot ,9-27, TILIKAUDEN TULOS 7-100,

23 POSA Pääbudjetti :09:06 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 500 Erityispalvelujen hallinto Myyntituotot Jäsenkuntien maksuosuudet Maksutuotot Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,0-4, Palkat ja palkkiot ,9-5, Eläkekulut ,5-1, Muut henkilösivukulut ,9 6, Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,2-15, Aineet,tarvikk,tavarat ,5-74, Muut toimintakulut , ulkoiset kulut yht ,5-8, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,3-8, ,4-8, VUOSIKATE ,6-15, Suunn.mukaiset poistot ,6-15, TILIKAUDEN TULOS 3-13,6-100, POSA Pääbudjetti :09:06 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 510 Vastaanotot Myyntituotot ,1 16, Jäsenkuntien maksuosuudet ,9 0, Maksutuotot ,1 39, Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,0 4, Palkat ja palkkiot ,1 9, Eläkekulut ,9 15, Muut henkilösivukulut ,1 30, Asiakaspalvelujen ostot ,2-32, Muiden palvelujen ostot ,6 8, Aineet,tarvikk,tavarat ,8-2, Muut toimintakulut ,6-15, ulkoiset kulut yht ,9 7, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,7-8, ,7-8, TILIKAUDEN TULOS -5 4,9-100,

24 POSA Pääbudjetti :09:06 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 520 Hammashuolto Myyntituotot ,4-7, Jäsenkuntien maksuosuudet ,2 0, Maksutuotot ,8 0, Tuet ja avustukset ,0 Muut toimintatuotot Toimintatuotot ,9 0, Palkat ja palkkiot ,5-2, Eläkekulut ,3 4, Muut henkilösivukulut ,6 12, Asiakaspalvelujen ostot ,5 103, Muiden palvelujen ostot ,5 4, Aineet,tarvikk,tavarat ,9-9, Muut toimintakulut ,5-15, ulkoiset kulut yht ,0 0, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,2-0, , VUOSIKATE ,6-6, Suunn.mukaiset poistot ,6-6, TILIKAUDEN TULOS 95-54,1-100,0 100 POSA Pääbudjetti :09:06 INTIME/Talouden Suunnittelu 111 Tehtävä: 530 Hoidon täydentävät palvelut Myyntituotot ,9 69, Jäsenkuntien maksuosuudet ,2 23, Maksutuotot ,5 9, Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot , , Toimintatuotot ,6 27, Palkat ja palkkiot ,6 12, Eläkekulut ,7 15, Muut henkilösivukulut ,4 26, Asiakaspalvelujen ostot ,3 54, Muiden palvelujen ostot ,5 11, Aineet,tarvikk,tavarat ,8 10, Muut toimintakulut ,8-7, ulkoiset kulut yht ,4 12, TOIMINTAKATE (ULKOINEN) ,3-19, ,9-20, VUOSIKATE ,5-23, Suunn.mukaiset poistot ,5-23, TILIKAUDEN TULOS 2-23,3-100,